Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта "Организация производства концентрата для детского питания"

- наглядно представить в табличном и графическом виде результаты расчета по различным методикам и ставкам, в том числе с учетом вклада стоимости в прогнозный и постпрогнозный периоды в общую стоимость.

Модуль позволяет, в частности провести анализ такого рода: оценить стоимость предлагаемого инвестору пакета акций компании на дату начала проекта и на дату предполагаемой продажи и таким образом определить доход инвестора от владения пакетом акций предприятия.

Приложение "What-if анализ" реализует сценарный подход и позволяет провести сравнение различных вариантов проекта (либо разных проектов, в частности план / факт) по всем итоговым таблицам, таблицам финансовых показателей и эффективности инвестиций, таблицам детализации и пользователя, используя для отображения абсолютные либо относительные отклонения. Приложение дополнено таблицами многовариантного анализа - модификацией таблиц пользователя, в которой можно использовать итоговые таблицы и детализацию всех вариантов проекта.

В Project Expert 7 реализован механизм динамической связи с другими приложениями Windows (DDE).

Доработанный модуль "Текстовое описание" позволяет пользователю:

- самостоятельно настроить структуру текстовой части отчета, специфичную для решаемой задачи или предприятия;

- использовать для написания текстовой части подготовленные ранее шаблоны текста;

- создавать библиотеки текстовых описаний.

Динамическое обновление отчетов, переданных в MS Word, исключает рутинную работу по переформатированию отчета заново после изменения параметров проекта.

Созданный в MS Word отчет сохраняет все параметры форматирования при обновлении результатов. В случае изменения данных в файле проекта достаточно нажать одну кнопку, чтобы новые данные появились в отчете.

Итоговые таблицы приложений "What-if анализ" и "Integrator" также могут быть переданы в MS Word, в том числе добавлены к созданному отчету.

Project Expert удобен в освоении. Электронный учебник, основанный на материалах курсов по подготовке специалистов для работы с Project Expert и содержащий необходимые для пользователя теоретические знания, описания особенностей использования возможностей программы, задачи для самостоятельного решения, контрольные вопросы и систему проверки знаний, позволит минимизировать затраты на приобретение навыков эффективной работы с программой.

"Мастер проектов" при создании нового проекта автоматически сформирует набор графиков, таблиц и отчетов в зависимости от заданных условий реализации проекта и целей его составления.

Мастер "Редактирования по шаблону" существенно сэкономит время на этапе ввода исходных данных проекта и обеспечит оперативное изменение ряда параметров.

Автоматическое сохранение проекта предотвратит неприятные последствия сбоев в работе компьютера.

Фильтр наличия данных позволяет наглядно выделить те модули программы, в которых пользователь уже поработал.

Для отображения результатов итоговых таблиц может быть использован удобный для пользователя масштаб единиц отображения (тыс., млн.).

В последнее время в России получили распространение несколько компьютерных имитирующих систем, используемых для оценки инвестиционных проектов, такие как отечественный пакет Project Expert.

Заключение

В данной работе предлагается инвестиционный проект «Организация производства концентрата для детского питания и соков». Инициатором проекта является планово-экономический отдел Администрации города Заречного Пензенской области.

Для запуска производства на полную мощность необходимы инвестиции в размере 107 млн. руб. на приобретение и монтаж дополнительного оборудования и оборотные средства, в том числе на закупку сырья, в размере 67 млн. руб. (с учетом сложившихся оптовых цен на фрукты и ягоды в 2007 - 2008 годах). Эти средства предполагается получить от инвестора.

Создание производства по переработке фруктов и ягод повлечет за собой развитие агропромышленного комплекса Пензенской области (садоводство, производство соков и детского питания из концентратов), тем самым обеспечится мультипликативный эффект. Развитие производства приведет к увеличению налоговой базы, созданию рабочих мест, позволит увеличить доходы населения области и бюджетов всех уровней.

Предприятие ОАО “Завод по производству соков” является новичком на рынке производства фруктово-ягодных концентратов. Поэтому на отработку технологии необходимо время. Запуск предприятия планируется осуществить во 2 квартале 2010 года - период созревания ягод. Осень - сезон сбора яблок в Пензенской области, поэтому в этот период предприятием планируется выпуск пюре и сока из яблок.

Для организации производства полуфабрикатов для детского питания и производства концентрированного осветленного яблочного сока приобретен комплект оборудования у фирмы “Бертуцци”, Италия.

Производительность оборудования обеспечивает проектную мощность выпуска продукции полуфабрикатов пюреобразных из плодово-ягодного сырья в количестве 3828,4 тонн в год.

Режим работы производства полуфабрикатов детского питания 1 и 2-х сменный, производство концентрированного сока - 3-х сменный, сезонный, 63 рабочих дня в году, но не более 220 дней в году.

Исходя из условий организации работы и трудоемкости определена среднесписочная численность работающих: общая численность - 154 чел., в том числе основных производственных рабочих 94 чел.

Обучение производственного персонала будет проводиться специалистами фирмы “Буртуцци” - поставщика оборудования.

Предприятие является “новичком”, поэтому риск вхождения на рынок, который уже достаточно насыщен поставщиками концентратов в основном из зарубежных стран, высок.

По исследованиям специалистов рынок детского питания является в настоящее время одним из наиболее активно развивающихся. Ежегодный его рост в России составляет 15-20%. Специалисты отмечают, что в сегменте продуктов прикорма - соков и пюре - отечественные производители могут успешно конкурировать с продукцией зарубежного производства. Цена таких продуктов в среднем в два раза ниже стоимости импортного аналога.

Несмотря на наличие конкурентов, ОАО “Завод по производству соков” имеет все шансы закрепиться на рынке концентратов для детского питания и соков. Используемая технология позволит ОАО “Завод по производству соков” иметь конкурентное преимущество перед производителями аналогичной продукции. Контроль за качеством изготовления пюре и соков позволит предприятию получать высококачественную конечную продукцию без консервантов.

Предприятие имеет выгодное географическое положение. Город располагает высококвалифицированным кадрами.

ОАО “Завод по производству соков” имеет потенциального покупателя на свою продукцию - ОАО “Молочный комбинат “Пензенский”, который территориально располагается в 15 км от г. Заречного, что очень удобно.

Основное конкурентное преимущество предприятия - это высокое качество производимых концентратов и пюре. Асептическая упаковка способствует длительному сохранению этих характеристик.

Приоритетным рынком для ОАО “Завод по производству соков” является внутренний Пензенский рынок. В Пензенской области отсутствуют производители-конкуренты на рынке концентратов.

Рабочий проект прошел государственную экологическую экспертизу в Главном управлении природных ресурсов и охраны окружающей среды по Пензенской области.

На предприятии предусмотрен контроль качества на всех этапах:

? контроль за входящим сырьем;

? контроль за соблюдением технологии;

? предусмотрена лаборатория для проведения всех необходимых экспертиз.

Пищевая продукция, выпускаемая ОАО “Завод по производству соков”, подлежит периодической сертификации и санитарно-эпидемиологической экспертизе. Изменение законодательных требований по сертификации и санитарно-эпидемиологической экспертизе может оказать негативное воздействие на деятельность предприятия.

Отраслевые риски связаны в основном с усилением конкуренции на рынке концентратов соков и пюре из ягод.

В настоящее время садоводческие хозяйства Пензенской области переживают сложные времена. В связи с этим возникает риск обеспечения завода пензенскими плодами и ягодами. В этом случае необходимо будет искать поставщиков за пределами области.

В целом проект является прибыльным, выручка от реализации продукции покрывает все расходы. Наблюдается значительное увеличение финансовых показателей деятельности.

Выручка от реализации продукции в июле 2010 года составит 3592,4 тыс.руб., в декабре 2010 года выручка увеличится до 30985,9 тыс.руб. За 1 квартал 2011 года выручка составит 50180 тыс.руб., а уже за 4 квартал 2011 года - 133538 тыс.руб. С каждым периодом выручка и увеличивается и достигает в 2014 году показателя 432881 тыс.руб.

Денежный поток от операционной деятельности до августа 2010 года имеет отрицательное значение. В сентябре 2010 года денежный поток от операционной деятельности составит 23787,1 тыс.руб. В дальнейшем денежный поток увеличивается и достигает в 2014 году суммы 224026 тыс.руб.

Чистая прибыль в 2010 году составит 8091 тыс.руб. и к 2014 году увеличивается до 117342 тыс.руб.

Срок окупаемости инвестиционного проекта составит 2,25 года. Дисконтированный срок окупаемости проекта (при ставке дисконтирования 25%) составит 3,15 года, это меньше максимально приемлемого срока. Чистая дисконтированная стоимость проекта составляет 74,396 млн.руб. Так как чистая приведенная стоимость имеет положительное значение, то проект является прибыльным и его следует принять. Внутренняя норма доходности 47,41% является верхним пределом процентной ставки, по которой инвестор может окупить привлекаемые финансовые ресурсы.

В дальнейшем необходимо расширять производство путем привоза сырья из других городов, районов по железным дорогам, автомобильным дорогам. Предлагаемый концентрат для производства соков можно использовать для производства детских смесей, таким образом, расширится круг потребителей продукции.

Список литературы

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. -М.: Финансы и статистика, 2007.

2. Ансофф И. Стратегическое управление. -М.: Экономика, 2009.

3. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Р.Г.Маниловского. -М.: Финансы и статистика, 2008.

4. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента: В 2 т. -Киев: Эльга-Н, Ника-Центр, 2006.

5. Бочкарев А. Чтобы увидеть отражение своей компании, надо ориентироваться на стандарты учета XXI века. //Эксперт, 2008. №14 с.32-38

6. Буров В.П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика. - М., 2007.

7. Гиляровская Л.Т., Корнякова Г.В., Соколова Г.Н. Экономический анализ. -М.: ЮНИТИ, 2006.

8. Горемыкин В.А. Бизнес-план. Методика разработки. -М., 2005.

9. Как составить бизнес-план торговой компании. -М.:Дело, 2006.

10. Грузинов, В.П. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ Под ред. В.П. Грузинова. - М.: Банки и биржи, Юнити, 2005.

11. Дихтль Е., Хериген Х. Практический маркетинг: Учебное пособие/Пер.с нем А.М.Макарова. -М.: Высш.школа: ИНФРА-М, 2005.

12. Друри, К. Введение в управленческий и производственный учет: Учеб. пособ. для вузов/ К. Друри; Пер. с англ. Под ред. Н.Д. Эриашвили; Предисловие П.С. Безруких. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 2007.

13. Зайцев, Н.Л. Экономика промышленного предприятия: Учебник/ Н.Л. Зайцев. - 3е изд., перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2007.

14. Керимов В.Э Современные системы и методы учета и анализа затрат в коммерческих организациях. - М.: Эксмо-Пресс, 2005.

15. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект, 2005.

16. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. -М.: Финансы и статистика, 2004.

17. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. Учеб. пособ./ В.В. Ковалев. -М.: Финансы и статистика, 2006.

18. Ковалева, А.М. Финансы. Учебное пособие/ А.М. Ковалева. - М.: Финансы и статистика, 2006.

19. Кодацкий В.П. Анализ прибыли предприятия // Финансы, 2005, №2 -с.18-23

20. Крылов, Э.И. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учебное пособие/ Э.И. Крылов, И.В. Журавкова. - М.: Финансы и статистика, 2001.

21. Кузнецова, Н.В. Финансово-хозяйственная деятельность: управление и анализ: Учебное пособие/ Н.В. Кузнецова. - Владивосток: Изд-во Дальневост.ун-та, 2006.

22. Либерман И.А. Управление затратами. - М.: ИТК Дашков и К - 2006.

23. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. - М.: ЮНИТИ, 2005.

24. Орлова Е.Р. Бизнес-план: Основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании. -М.: Омега-Л, 2005.

25. Остапенко В.В. Финансы предприятий: Учебное пособие. -М.: Омега-Л, 2004.

26. Попов В.М. Бизнес-планирование. -М.,-2005

27. Раицкий К.А. Экономика организации (предприятия): Учебник. -М.: «Дашков и К», 2004.

28. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий: Учебное пособие/ Г.В. Савицкая. -2-е изд., перераб., доп. -- М.: Минск: ИП "Экоперспектива", 2005.

29. Сергеев, И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие/ И.В. Сергеев. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004.

30. Серпилин А. Основные подходы к разработке и внедрению стратегии развития предприятия//Управление компанией, №3, 2006.

31. Состав и учет затрат, включаемых в себестоимость. - М.: «Издательство Приор», 2005.

32. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива - 2008.

33. Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент: Учебник/ Под ред. Е.С. Стояновой. -М.: Перспектива, 2007.

34. Стражев В.И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности. - М.: Высшая школа, 2005.

35. Трубочкина М.И. Управление затратами предприятия. -М.: ИНФРА-М, 2005.

36. Урих С.И. Финансовая деятельность предприятия. Методическое пособ./ С.И. Урих. -Владивосток, 1999.

37. Федоришин Г.В. Стратегический анализ в системе корпоративного управления. - М.: Экономический анализ, 2002 - №2. - 34 с.

38. Финансово-экономический словарь [Электронный ресурс] // Собрание словарей. - Режим доступа: http://www.dictionaries.rin.ru.

39. Фридман, П. Контроль затрат и финансовых результатов при анализе качества продукции/ П. Фридман. -М.: Аудит, ЮНИТИ, 2001.

40. Чернов В.А. Финансовая политика организации. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

41. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес планирование. Учебно-практическое пособие. -М.: Издательство РДЛ, 2004.

42. Чуев И.Н., Чечевицына Л.Н. Экономика предприятия. - М.: ИТК Дашков и К, 2006 .

43. Шеремет, А.Д. Финансы предприятий. Учеб. пособ./ А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. - М.: ИНФРА-М, 2001.

44. Шеремет, А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа/ А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. - М.: Инфра-М, 2001.

45. Ширенбек Х. Экономика предприятия: учебник для вузов./ Пер.с нем. под общ. ред. И.П.Бойко. -Спб.: Питер, 2005.

46. Шуляк П.Н. Финансы предприятия. - М: ИТК Дашков и К, 2002.

47. Экономика предприятия (фирмы): Учебник / под ред. О.И.Волкова. -М.: ИНФРА-М, 2003.

48. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. В.Я.Горфинкеля, В.А.Швардера. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

49. http://www.zarechny.zato.ru/econom/invest_project_01

ПриложениЕ

Денежные потоки

Прибыль и убытки, тыс. руб.

Таблица

Размещено на Allbest.ru