Экономические показатели и целесообразность предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА

2. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ОКАЗАНИЕ УСЛУГ

2.1 Расчет затрат на оказание услуг по зоне ТО и ТР

2.2 Расчет единого социального налога

2.3 Расчет затрат на материалы

2.4 Расчет затрат на общепроизводственные расходы

2.5 Текущий ремонт оборудования и зданий

2.6 Амортизация оборудования и зданий

3. РАСЧЁТ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

3.1 Расчет планового дохода предприятия

3.2 Расчет рентабельности и срока окупаемости

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

прибыль предприятие себестоимость

ВВЕДЕНИЕ

Планирование - это комплекс работ по разработке и организации выполнения планов отрасли, подотрасли или предприятия. Сущность планирования заключается в том, что оно является средством предвидения хода развития производства.

В условиях перехода к рыночной экономике планирование не только не теряет своей актуальности, но и становится ключевой функцией управления производством. При этом меняется система планов в отрасли.

Прогнозы развития отраслей разрабатываются в виде отраслевых программ.

Планирование объема услуг связи, доходов и других показателей обычно осуществляется в три этапа:

-определение ожидаемого выполнения плана текущего года;

-обоснование предполагаемых изменений в показателях деятельности предприятия на планируемый период. При этом требуется тщательный анализ деятельности предприятия и учет объективных факторов работы предприятия в условиях рыночной экономики;

-определение (расчет) всех показателей плана на будущий год.

В зависимости от срока, на который составляется план, и степени детализации плановых расчетов принято различать долгосрочное (перспективное), среднесрочное и краткосрочное (текущее) планирование.

В данной курсовой работе составлен годовой план экономического и социального развития предприятия по основным показателям, а именно: выручке, численности работников, затратам, прибыли, рентабельности, себестоимости, производительности труда и определены показатели использования ОПФ и другие показатели эффективности деятельности предприятия.

1. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА

Штатное численность ремонтных рабочих (чел.)

.(1)

Где Т - годовая производственная программа участка, зоны, чел.-ч;

ФРВ - годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего, ч; принимается 1770 ч.

= 9,6, т.е. 10 человек.

Трудоемкость вспомогательных работ, принимается в процентах от годовой производственной программы ремонтных рабочих: для предприятий, обслуживавших 300 автомобилей и более, -20%, менее 300 - 30%.

, т.е. 3 человека.

Общая численность производственного персонала с учетом вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих (чел.)

, (2)

Где - коэффициент, учитывающий численность руководителей, специалистов и служащих, включаемых условно в состав бригады принимается 1,1-1,5.

N = (10+3) * 1,3 = 16,9 т.е. 17 человек.

Общую численность производственного персонала принимаем 17 человек.

2. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ОКАЗАНИЕ УСЛУГ

2.1 Расчет затрат на оказание услуг по зоне ТО и ТР

Затраты по производственным подразделениям АТП (зонам ЕО, ТО-1, ТР, цехам и участкам) рассчитываются по следующим статьям:

Фонд оплаты труда производственного персонала;

Отчисление на социальные нужды;

Затраты на запасные части;

Общепроизводственные (накладные) расходы.

Расчет заработной платы ремонтных рабочих. В АТП ремонтные рабочие распределяются по разрядам, поэтому рассчитывается средняя часовая тарифная ставка по подразделению (руб./ч):

(3)

Где - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего в зависимости от разряда, руб., принимается по прил. 1;

- число ремонтных рабочих i-го разряда, чел.

= = 18 (руб./ч)

Сумма заработной платы по тарифу за время работы при повременной системе оплаты (руб.):

, (4)

где - поясной коэффициент (равен 1,15).

ЗПт=18*17000*1,15=351900(руб.)

Зарплаты руководителей рассчитывается по формуле:

, (5)

Где Nбр- количество бригадиров, соответствует количеству бригад, чел.;

ЗПmin - минимальная заработная плата, принимается 5205 руб.;

12 - количество месяцев в году;

Вдбр - процент доплат за руководства, принимаем 20%;

Фонд оплаты труда всех работников:

, (6)

где - заработная плата ремонтных рабочих;

- заработная плата бригадиров.

ФОТ=351900+12492=364392 (руб.)

2.2 Расчет единого социального налога

Страховые взносы включают в себя отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования и фонд медицинского страхования.

(7)

где СВ - страховые взносы, руб./год (30% от фонда оплаты труда).

СВ=0,30*364392=109317,6(руб.)

Таблица 1 - Сводная таблица по расчету ФОТ работников участка

Показатель	Значения показателя
Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего, руб./мес.	3456
Фонд оплаты труда, руб.	364392
Страховые взносы, руб.	109317,6

2.3 Расчет затрат на материалы

Затраты на материалы для всего парка:

,(8)

где Нм - норма затрат на материалы, приходящиеся на 1000 км пробега, руб/1000 км, (Нм = 220 руб/1000 км);

- общий пробег автомобиля, км (= 62000);

Ккор - коэффициент корректирования, учитывающий инфляционные проценты, (Ккор = 5);

Кцех - коэффициент, учитывающий долю цеха в затратах на материалы, (Кцех = 0,6).

Расчет затрат на общепроизводственные расходы

Вспомогательные материалы

Стоимость вспомогательных материалов может быть принята 4,7% от стоимости основных материалов:

,(9)

где - затраты на материалы.

Расчет затрат на общепроизводственные расходы

Расчет затрат на силовую электроэнергию для работы технологического оборудования :

, (10)

где Рсэ - расход силовой энергии, кВтч; рекомендуется принимать 3000…5000 кВтч на одного ремонтного рабочего в год;

Цэ - цена электроэнергии, руб./кВтч, принимается 2,65 руб./кВтч;

Nр-р - количество ремонтных рабочих, чел.

n - расчетный период, (n = 1 год);



Расход силовой энергии в 3000 кВтч на одного рабочего был принят в связи с тем, что на участке диагностики имеются мощные потребители электроэнергии.

Расчет затрат на осветительную энергию:

, (11)

где - затраты на электроэнергию для освещения, руб/год;

- норма расхода электроэнергии, Вт/м2, принимается 20…35 Вт. на 1м2 площади пола;

- продолжительность работы электрического освещения в течение года, ч, принимается при односменном режиме 800 ч,

- площадь пола зданий основного производства, м2;

Цэ - цена электроэнергии, руб./кВтч, принимается 2,65 руб./кВтч;

- переводной коэффициент из Вт в кВт.

= =15900 руб./год.

Общая сумма затрат на электрическую энергию:

, (12)

где затраты на силовую электроэнергию для работы технологического оборудования, руб./год;

затраты на электроэнергию для освещения, руб/год.

Затраты на водоснабжение определяются для бытовых нужд раздельно.

Расчет затрат на воду для бытовых нужд:

(13)

где Hбв - норматив расхода бытовой воды, л; принимается 25…40 л за смену на одного работающего;

Nрр - количество работников, чел.;

Цбв - цена воды для бытовых нужд, руб./м3, принимается 40,5 руб./м3;

Др - количество дней работы производственного участка за год, принимается в зависимости от выбранного режима работы;

1,3 - коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды (уборку).

Вода для технологических целей

Затраты на воду для технологических целей:

,(14)

где Нм - норма расхода воды на 1 мойку автомобиля, л;

Нтва - расход воды на одну мойку агрегатов, л (принимается 15-30% от норм расхода воды на мойку транспортного средства);

Nм и Nма - количество моек автомобилей и агрегатов (определяется количеством дней работы участка, зоны) за год (дн.);

Цвт - цена воды для технических нужд, руб/м3, (Цвт = 40,5 руб/м3);

А - среднесписочное количество обслуживаемых автомобилей, ед.

Расход воды на мойку автомобилей учитывают только для тех участков и зон где это необходимо.

Нормы расхода воды на мойку установлены на отечественное оборудование для уборочно-моечных работ в следующих размерах:

- легковые - 400 л на 1 автомобиль;

- автобусы - 500 л на 1 автобус;

- грузовые - 1500 л на 1 автомобиль.

Для агрегатов принять 0,15…3,0 от норм расхода воды для грузовых автомобилей.

Общая сумма затрат на водоснабжение:

Зв = Збв+З вт(15)

= 9451,7+2352240 = 2361391,7 руб./год

Расчет затрат на отопление:

(16)

где S - площадь помещения, м2;

h - высота помещения, м;

- цена за отопление, 159,16 руб.

Н отп - норма расхода тепла (220 Мдж/м3)

1 кал=4,187 Дж/м2

220 МДж/м3 = 0,05255 Гкал

= 250*3,6*159,16*220 = 31513680 руб./год

2.5 Текущий ремонт оборудования и зданий

Затраты на текущий ремонт оборудования цеха принимаются в размере 5% от стоимости оборудования, стоящего в цехе. Стоимость оборудования цеха определяется пропорционально трудоемкости выполняемых в цехе работ и исходя из того, что стоимость силовых машин, рабочих машин и оборудования составляет 7% от стоимости основных производственных фондов АТП.

Рассчитаем стоимость парка подвижного состава:

,(17)

где Цавт - стоимость одного автомобиля, руб (Цавт = 400000 руб).

А - средне списочное количество обслуживаемых автомобилей (А=110)

Спс=400000*110=44000000(руб.).

,(18)

= = 73333333 (руб.)

Стоимость оборудования:

,(19)

73333333=5133333(руб.)

Стоимость основных производственных фондов АТП определяется следующим образом:

,(20)

= 0,05*5133333*0,6 = 154000 (руб.)

Затраты на текущий ремонт зданий принимается в размере 2% от стоимости здании. Стоимость зданий составляет 25% от стоимости основных производственных фондов АТП и распределяется на цех пропорционально трудоемкости выполняемых работ.

,(21)

= 0,25*44000000 = 11000000 (руб.)

,(22)

= 0,02*11000000*0,6=132000 (руб.)

2.6 Амортизация оборудования и зданий

Амортизационные отчисления по оборудованию и зданиям рассчитываются на основании норм амортизационных отчислений по основным фондам.

,(23)

где - норма амортизационных отчислений по оборудованию, % (= 5%).

= 0,05*5133333*0,6 = 154000 (руб)

,(24)

где НЗДАО - норма амортизационных отчислений по зданиям, % (= 25%).

= 0,25*11000000*0,6 = 1650000 (руб.)

Общая сумма общепроизводственных расходов :

(25)

Зобщ= 151050+2361391,7+31513680 = 34026121,7 (руб.)

Общая сумма расходов на ТО и ТР рассчитывается по формуле.

ЗТО и ТР = ФОТ +СВ+ Зобщ+Ззд+ Зобор (26)

где ЗТОиТР - общая сумма расходов на ТО и ТР;

ФОТ - фонд оплаты труда;

СВ - страховые взносы;

Зобщ. - общая сумма затрат на производственные нужды;

Зобор - амортизационные отчисления по оборудованию;

З зд - амортизационные отчисления по зданию.

ЗТоиТР=34026121,7+132000+154000+364392+109317,6=34785831,3 (руб)

После выполнения расчета общей суммы расходов на ТО и ТР полученные данные сводятся в таблицу 2.

Таблица 2 - Группировка затрат на ТО и ТР по статьям калькуляции

Статья затрат	Условное обозначение	Сумма, руб.	Структура, %
Фонд оплаты труда	ФОТ	364392	1.05
Страховые взносы	СВ	109317,6	0.31
Общепроизводственные расходы	Зобщ.	34026121,7	97.82
Амортизационные отчисления по оборудованию	Зобор	154000	0,44
Амортизационные отчисления по зданию	З зд	132000	0,38
Итого:	ЗТОиТР	34785831,3	100

ДИАГРАММА ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ТАБЛИЦЫ 2

3. РАСЧЁТ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

Капиталовложения - вклад инвестиций в воспроизводство основных фондов путем строительства новых и реконструкции, расширения и технического перевооружения действующих предприятий.

Стоимость капитальных вложений по проектируемому участку, зоне включает: стоимость зданий, сооружений, оборудования и инструмента (срок полезного использования которого более 12 месяцев).

Капитальные вложения в технологическое и энергетическое оборудование (электрические двигатели, компрессорные установки и др.)

Ко = Цо * Qо, (27)

В случае приобретения (или производства) нового оборудования стоимость единицы Ц0 определяется:

Цо = Цопт *(1 + т + с + м) + Снир + Сподг, (28)

где Цопт - оптовая цена оборудования, определяется по действующим прейскурантам или договору с предприятием-поставщиком, руб./ед.;

т - коэффициент транспортно-заготовительных расходов, связанных с приобретением оборудования, для приближенных расчетов принимается 0,05…0,1;

с - коэффициент, учитывающий затраты на строительные работы в том числе устройство фундамента для оборудования, в зависимости от массы и сложности оборудования принимается 0,02…0,08;

м - коэффициент, учитывающий затраты на монтаж и освоение оборудования, устанавливается на основе стоимости монтажных работ, рекомендуется принимать 0,04…0,06 от оптовой цены оборудования;

С нир - предпроизводственные текущие затраты на выполнение научно-исследовательских работ, связанных с использованием данного оборудования, руб./ед.;

Сподг - затраты на подготовку и освоение производства оборудования, в том числе на его проектирование, руб./ед.

Qо - количество оборудования.

Затраты на подготовку и освоение оборудования для всех ситуаций принимаются 0,5…10 тыс. руб; затраты на выполнение научно-исследовательской работы -10…100 тыс. руб.

Цо-1 = 500000 (1 + 0,05 + 0,02 + 0,04) + 10000 + 10000=575000(руб.),

Цо-2 = 400000 (1 + 0,05 + 0,02 + 0,04) + 20000 + 20000=484000(руб.),

Ко = (5750001) +(4840002) =1543000(руб.)

Общая стоимость капитальных вложений

КВ = К0, (29)

КВ =1543000(руб.)

3.1 Расчет планового дохода предприятия

, (30)

где ЗТО-ТР - годовые эксплуатационные затраты, руб. (вычислена в предыдущей главе);

- коэффициент, учитывающий норму прибыли (равен 1,3).

Д=34785831,31,3=45221580,7 (руб.)

Налогооблагаемая прибыль, руб.

, (31)

где - налоги и отчисления, руб.

Пн=45221580,7 - 34785831,3 - 1080450=9355299,4(руб.)

, (32)

где - ставка налога на имущество, %, (2 процента от стоимости имущества).

- общая стоимость имущества, руб.,

Ним=147*7350=1080450(руб.)

Прибыль предприятия, руб.

, (33)

где - налог на прибыль, руб.

П=9355299,4-2245271,9 = 7110027,5 (руб.)

, (34)

где - ставка налога на прибыль, %, составляет 24 процента.

Нп=9355299,4*0,24=2245271,9 (руб.)

3.2 Расчет рентабельности и срока окупаемости

Рентабельность предприятия (участка), %

, (35)

R = *100% = 20%

Расчет срока окупаемости

, (36)

где К - капиталовложения в реконструкцию участка

= *100% = 22 месяца.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данном курсовом проекте мы рассчитали экономические показатели и целесообразность рассчитываемого предприятия. Также расчет производился, для того чтобы понять и закрепить принцип расчета АТП в экономических целях, что пригодится нам в будущем. По расчетам мы получили, что капиталовложения меньше чистой прибыли и амортизации отсюда следует, что мое рассчитываемое предприятие окупается за 22 месяца.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Сербиновский Б. Ю. Экономика предприятий автомобильного транспорта: учебное пособие / Б. Ю. Сербиновский и др. - М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2012 г. - 494 с.

2. Тозик А. А. Экономика автомобильного транспорта: учеб. пособие / А. А. Тозик. - 2-е изд. - Минск: УП «Технопринт», 2014 г. - 140 с.

3. Туревский И. С. Экономика и управление автотранспортным предприятием: учебное пособие. - М.: Высшая школа, 2011 г. - 222 с.

4. Алексеева И. М. Статистика автомобильного транспорта. - М.: Экзамен, 2010 г. -348 с.

5. Программа информационной поддержки Российской науки и образования «Консультант Плюс: Высшая Школа». 2014 г. - 145 с.

6.Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 2011 г. - 78 с.

7.Справочные и нормативные материалы по автомобильному транспорту. - Курган, 2011 г. - 388 с.

8.Нормативы численности рабочих, занятых техническим обслуживанием и текущим ремонтом подвижного состава автомобильного транспорта - М., Экономика, 2013 г. - 208 с.

9.Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих автотранспортных объединений и предприятий. М., Экономика, 2013 г. -

34 с.

10.О составе затрат и единых нормах амортизационных отчислений. - М. Финансы и статистика, 2014 г. - 224 с.

Размещено на Allbest.ru