Виробництво дитячих підгузників

Размещено на http://www.allbest.ru/

Резюме

На сьогоднішній день ринок дитячих підгузників дуже швидко розвивається. ТОВ "So&Ge" являє собою молоду компанію, створену для виробництва товарів широкого вжитку - дитячих памперсів. Завдяки власним та залученим коштам фірма створила фонд у розмірі 210 000 грн, який дозволить запровадити у виробництво товар, та дозволить фірмі проіснувати до моменту отримання власних доходів. Персонал складається з 34 осіб, які переважно мають вищу освіту, необхідний досвід роботи та високу кваліфікацію, робочий час робітників ТОВ "So&Ge" на основі діючого законодавства складає 40-годинний робочий тиждень.

Висока якість товарів ТОВ "So&Ge" та невисокі ціни на продукцію роблять її доступною для людей з високим та середнім рівнем доходів, ринками збуту є супермаркетт та гіпермаркетт, аптеки та спеціалізовані дитячі магазини.

Очікуваний об'єм випуску товарів різного асортименту у першому році складає 1 014 600 одиниці товару, у другому році - 1 142 690 одиниці, прибуток від підприємницької діяльності за перший рік складатиме 595 440 грн, у другому році він зросте до 670 620 грн. Фірма планує постійно вдосконалювати якість та технологію свого товару.

ТОВ "So&Ge" обирає стратегію контрольної точки. Стратегія полягає в досягненні цільової прибутку при заданих об'ємах збуту або заданою ціною товару. В подальшому можливо використати стратегію лідерства. Це можливо при створенні наукового підрозділу, який буде займатися пошуками альтернативного складу сировини і матеріалів, який забезпечить мінімізацію витрат на виробництво, що в свою чергу дозволить зменшити ціну та випередити конкурентів.

Фірма врахувала всі можливі критичні та економічні ризики та розробила план їх подолання, що дозволить швидко вийти з важкої ситуації, та збереже підприємство від збитків.

На фонд розвитку фірми планується витратити 182 176 грн. у першому році, та 207 448 грн. у другому, що дозволить викупити орендовані приміщення, закупити нове обладнання та розширити фірму за рахунок створення нових виробничих цехів. До того ж фірма планує повернути інвестиційні внески через рік з 20-ти відсотковою ставкою прибутку.

1. Фірма та її товари

1.1 Галузь промисловості

Ринок дитячих підгузників дуже швидко розвивається, за даними дослідників газети "Бізнес", зростання становить понад 10% щорічно. Основним гравцем на ринку дитячих підгузників є компанія P&G, яка прагне збільшувати продажі з випередженням зростання ринку.

Близько 80% ринку займають ТМ Pampers (Procter & Gamble) і Huggies (Кimberly Klark). Їх відрізняє відрізняє найкраща представленість товару, тобто у всіх торгових точках, де продаються підгузки, завжди присутні підгузники Pampers і Huggies. Представленість інших гравців, ТМ Libero, ТМ Bella Happy, ТМ Molfix, значно гірше. Причому за минулий рік Pampers і Huggies поліпшили якість представленості, майже витіснивши Bella і Molfix. В результаті, представленість Bella і Molfix епізодична, якість представленості низька (представлені не всі розміри). Також потрібно відзначити зниження якості представленості ТМ Libero. Libero мають не кращі місця на полиці, іноді взагалі стоять окремо від полиці де продаються підгузки. За даними дослідницької компанії COMCON P&G займає перше місце в продажах підгузників з маркою Pampers, друге - Kimberly-Clark (марка Huggies), третє - SCA (марка Libero). В Україні досить довго продаються і інші ТМ, але їх представленість занадто слабка, щоб відзначати їх. Особливе становище у японських підгузників. Вони дуже дорогі і продаються практично лише через інтернет (іноді в спеціалізованих торговельних точках), але зате завдяки своїм гипоалергенным якостей, мають свого споживача. На сьогодні в Україні немає виробництва дитячих підгузників, незважаючи на великий внутрішній ринок. Вся продукція імпортується з Європи та Азії: Польща, Німеччина, Швеція, Чехія, Японія.

1.2 Характеристика фірми

Основна мета новоствореного підприємства - виробляти для українських дітей дешеві, зручні та екологічно чисті підгузки. Надалі передбачається збільшення обсягів виробництва та розширення асортименту продукції.

ТОВ "So&Ge" створено за власною ініціативою та зареєстровано у державних органах реєстрації. Юридична адреса фірми: м. Дніпропетровськ, проспект Кірова 25. Директором даного підприємства є Терлик Світлана Василівна, 14.05.1987 року народження, що проживає за адресою м. Дніпропетровськ, вул.. Червона 2, кв. 36. Контактний телефон: (056)25-24-96

Основним напрямком роботи фірми є виробництво та реалізація дитячих памперсів на території України та за її межами. Масове виробництво товарів буде забезпечуватися безперервною роботою висококваліфікованих спеціалістів. ТОВ "So&Ge" базує режим роботи згідно з діючим законодавством, забезпечуючи 40-годинний робочий тиждень. Персонал: директор, начальник виробництва, інженер-технолог, головний бухгалтер, секретар, 2 бухгалтера, 11 робітників, 2 інженери, 5 складських робітників,4 водія та 4 охоронця. Загальна чисельність - 34 чоловіка. Очікувана кількість виготовлення п памперсія для дітей 2-4 кг складає за добу складає 357 одиниць, 3-6 кг - 607 од., 5-8 кг - 893 од., 8-12 кг - 964 од.; - очікуваний прибуток за 1 рік - 595 440 грн. При стабільному та якісному виробництві можливе розширення підприємства у другому році, а отже і зростання прибутку до 670 620 грн.

1.3 Продукція фірми

Памперс - це дитячий підгузок у вигляді трусиків з застібками на липучках, в основі якого кілька шарів спеціально обробленої целюлози і суперабсорбента, здатного вбирати і не пропускати назад вологу. Ця здатність заснована на физико-хімічні властивості матеріалу, що забезпечують абсолютну поглинання вологи.

Основним функціональним шаром памперсів є всмоктуючий шар, який виготовлений з распушеного волокнистого напівфабрикату. Покривний шар памперсів, безпосередньо дотичний з тілом дитини, повинен бути виготовлений з матеріалу, що добре пропускає вологу, і при цьому він повинен залишатися сухим на дотик. Розподільчий шар виготовляється з тонкої крепований папери санітарно-гігієнічного призначення. Крім того, у виробництві памперсів використовуються спеціальні речовини, що володіють дуже високою вбираючу здатність.

Памперс - досить складний виріб, що складається з багатьох елементів (крім целюлозної прокладки і суперабсорбента, це липкі стрічки, тасьма еластична), які забезпечують максимальну зручність для дитини. До таких виробів висуваються жорсткі гігієнічні вимоги. Крім того, певні вимоги санітарно-гігієнічного режиму пред'являються і до самого виробничого комплексу, це вимагає приймання виробничих приміщень органами Державного санітарного нагляду з подальшим отриманням ліцензії на виробництво і реалізацію даної продукції, попередньо дозволеної відповідними установами України для установки на виробництво.

2. Ринкові дослідження та аналіз збуту

2.1 Споживачі

Дані маркетингового дослідження, проведеного маркетинговою агенцією РБК дозволяє зробити наступні висновки. Можна виділити 4 основні групи: постійно, вдома, на прогулянці і в гостях. Згідно з дослідженням, були можливі комбіновані відповіді, що складаються з декількох варіантів. Найбільш вагомий сегмент складають активні споживачі дитячих підгузників (77% серед які мають дітей до року і 31% серед дітей вікової групи 1-3 роки, загальний відсоток активних споживачів склав 55% всіх опитаних респондентів).

Серед активних споживачів переважають діти у віці до року, а серед тих, хто використовує підгузки тільки на прогулянці або в гостях, переважає група 1-3 роки.

В результаті опитування, проведеного РБК-Україна (Росбизнесконсалтинг-Україна), найбільш популярним місцем купівлі підгузників виявилися супермаркети і гіпермаркети, які як бажані місця вказали 52% мам з дітьми до року і 53% мам з дітьми 1-3 роки. Всього за супермаркети проголосувала трохи більше половини всіх опитаних (53%). На другому місці по перевагах всіх опитаних в сукупності знаходиться ринок, де воліють купувати підгузки 25% мам. Трохи менше вказало аптеки і спеціалізовані магазини для дітей (24% і 22% відповідно по всіх опитаних). Слід зазначити, що мами з дітьми до року частіше вказували як бажаних аптеки і спеціалізовані дитячі магазини, ніж мами з дітьми до року до трьох років. Найменш кращим місцем є намети і павільйони, де купують підгузки для своїх дітей тільки 7% опитаних. Переважна більшість споживачів дитячих підгузників віддають перевагу імпортним товарів (97%). І тільки 3% опитаних віддають перевагу підгузки вітчизняних марок.

Що стосується цінових уподобань споживачів, переважна близько 2/3 мам купують середні за ціною підгузки для своїх дітей. Дорогу продукцію воліють майже в 10 разів частіше, ніж зовсім дешеву, особливо мами з дітьми у віці до року (більш ніж у 10 разів!). Відомо, що ринок дитячих підгузників зростає за рахунок збільшення обсягів продажу середніх за ціною і дорогих асортиментних позицій. Це підтвердилося і в даному дослідженні.

96% всіх опитаних так чи інакше вказали як впливають на вибір конкретної марки факторів "якісні характеристики", до яких можна віднести водопоглинання, зручні застібки, дихаюча поверхню і т.д.; на другому місці стоїть "зовнішній вигляд" і на третьому - ціна. Аналізуючи витрати на дитячі підгузники в тиждень, можна укласти, що близько 40% всіх споживачів витрачають на підгузники для своєї дитини близьк 70-80 грн.

За даними агентства Business Rating , найбільш популярними марками дитячих підгузників є Huggies, Pampers, Libero серед опитаних споживачів.

Марки розташовані в порядку убування споживчої популярності, розрахованої як відношення загальної кількості голосів за ту чи іншу марку до всіх відповів на це питання респондентам. Опитування було проведено методом особистого структурованого анкетування серед 500 мам, які мають дітей до трьох років і які є споживачами дитячих підгузників.

Таблиця 1 ТОП за рівнем переваги серед споживачів

Місце	Марка дитячих підгузників	Рейтинг (% от кількості відпповііштх, N=500)
1.	Huggies	45%
2.	Pampers	36%
3.	So&Ge	14%
	інші	12%

Респонденти вказували бажані марки дитячих підгузників; при відповіді на питання можна було вказати більше одного варіанту, тому сума всіх відсотків більше 100.

2.2 Конкуренти

Близько 80% ринку займають ТМ Pampers (Procter & Gamble) і Huggies (Кimberly Klark). Їх відрізняє відрізняє найкраща представленість товару, тобто у всіх торгових точках, де продаються підгузки, завжди присутні підгузники Pampers і Huggies. Представленість інших гравців, ТМ Libero, ТМ Bella Happy, ТМ Molfix, значно гірше. Причому за минулий рік Pampers і Huggies поліпшили якість представленості, майже витіснивши Bella і Molfix. В результаті, представленість Bella і Molfix епізодична, якість представленості низька (представлені не всі розміри). Також потрібно відзначити зниження якості представленості ТМ Libero. Libero мають не кращі місця на полиці, іноді взагалі стоять окремо від полиці де продаються підгузки. Проведемо аналіз, в результаті якого визначимо наскільки наш товар дійсно відповідає вимогам ринку, та визначимо його місце серед товарів конкурентів. Для цього побудуємо таблицю, в якій порівняємо по різним характеристикам мікрохвильові печі різних виробників, ввівши п'ятибальну шкалу, де значенню 5 відповідає найкращий показник, а одиниці відповідно - найгірший.

Порівняльна характеристика позицій фірми та її конкурентів

Галузь порівняння	"So&Ge"	Конкуренти
		Huggies	Pampers	Libero
Реклама	3	5	5	3
Якість	5	5	5	4
Ціна	5	4	4	4
Імідж	3	5	5	4
Підсумок	16	19	19	15

Таким чином продукція "So&Ge" займає третє місце серед чотирьох фірм, які виробляють однакову продукцію. Отже, головна перевага конкурентів полягає лише у наявності іміджу, що є незначною перешкодою, адже випуск вдосконалених памперсів змусить привернути до себе увагу та заручитися довірою серед споживачів.

Нижче наведений рейтинг пізнааваємоті марок серед покупців (табл. 2)

Таблица 2 ТОП-10 за рівнем загальної відомосі сере среди потребителей

Місце	Марка підгузників	Рейтинг (% від кількості відповівших, N=500)
1.	Huggies	70%
1.	Pampers	70%
2.	Libero	67 %
3.	Molfix	34%
4.	Bella	29%
5.	Nannys	25%
6.	Baby Sitter	17%
8.	Helen Harper	13%
10.	Luxus	7%

ринок збут споживач підгузник

Рейтинг популярності виробників побудований на основі відповідей споживачів дитячих підгузників на запитання: "Які марки дитячих підгузників Ви знаєте?". Загальна популярність розраховувалася як сума двох факторів:

ь Спонтанну популярність (марки, названі без якої підказки);

ь Підказана популярність (марки, названі на додаток до спонтанних після демонстрації списку, яке містить перелік марок дитячих підгузників, представлених на московському ринку). При відповіді на питання можна було вказати більше одного варіанту, тому сума всіх відсотків більше 100. За змістом претензій, найчастіше викликають нарікання погана водопоглинання підгузників, алергія і попрілості на шкірі, невідповідність вказаним розміром (маломерки, занадто вузький підгузок, дуже широкий), погана якість або незручність застібок (липучок), гумки. Рідше зустрічалися претензії до браку у великих пачках підгузників, а також до якості всмоктуючого шару підгузника. Оцінка конкурентів приведена у табл. 3.

Таблица 3 Характеристика конкурентів

Конкурент (марка продукції)	Доля рынка, %
Pampers (США)	48
Huggies (США)	27
Libero (Швеція)	16
Нelen Harper (Бельгія)	10,5
Nannys (Кіпр)	7,6

Найбільш сильним конкурентом є марка Pampers.

Таким чином, можна зробити висновок, що виробництво підгузників в Україні є перспективним напрямком, однак на ринку існує жорстка конкуренція, тому ТОВ "So&Ge" необхідно вибрати ефективну стратегію поведінки на ринку.

2.3 Оцінка частки ринку

Оскільки, памперси "So&Ge", є копією тих товарів, які вже існують на ринку, то доречно зауважити, що проникнення, завоювання та утримування певної долі ринку є досить важким завданням. Однак вагомою перевагою є безпосередня близкість виробництва до місць збуту. Прогнозне значення долі ринку становить 2,5 - 2,7 %. Фірма невелика і молода, проте планується вже через кілька років збільшити цей показник до 2,9 - 3,2%. У майбутньому фірма в першому році реалізує 1 014 600 одиниць товару, що принесе прибуток у розмірі 595 440 грн, а в другому році ці показники відповідно збільшаться до 1 142 690 одиниць товару і 670 620 грн. прибутку. Це можна представити у вигляді таблиці.

Прогноз реалізації товару

Показники	1-й рік	2-й рік
Очікуваний об'єм виробництва продукції	1 014 600 од.	1 142 690
Очікувана частка на ринку, %	2,5 - 2,7 %	2,9 - 3,2%

На початку функціонування фірми, ринок збуту лише в межах України, і лише в процесі розвитку та процвітання компанії, планується налагодити зв'язки з зарубіжними країнами (зокрема з країнами-сусідами) для експорту памперсів.

3. План маркетингу

3.1 Цінова політика

Правильне визначення ціни товару самим прямим чином впливає на успішність бізнесу компанії і, разом з іншими компонентами маркетингу, є надзвичайно відповідальним етапом маркетингової програми. Визначення ціни обумовлює обсяг грошових доходів і є головним елементом для розрахунку точки беззбитковості бізнесу, планування збуту, фінансових показників.

У завдання ціноутворення входить забезпечення необхідного обсягу реалізації, достатнього для виконання основних цілей компанії. Існують три основні види ціноутворення для визначення "базового" рівня цін на продукцію компанії:

* з урахуванням витрат виробництва (постійні і змінні витрати плюс націнка)

* на основі цін конкурентів (на рівні цін конкурентів, нижче, вище їх цін)

* на основі платоспроможного попиту споживачів

* поєднання зазначених видів

У таблиці 4, 5 наведено розрахунок собівартості та ціни реалізації продукції.

Таблиця 4 Розрахунок собівартості

№ за/п	Назва товару	Собівартість товару	Ціна реалізації товару
1.	Підгузники 2-4 кг	1,61	2,00
2.	Підгузники 3-6 кг	1,73	2,30
3.	Підгузники 5-8 кг	1,99	2,65
4	Підгузники 8-12 кг	2,4	3,00

Таблиця 5

№ за/п	Назва статті	Товар 1 (грн. за од.)	Товар 1 (грн. за од.)	Товар 1 (грн. за од.)	Товар 1 (грн. за од.)
1	Сировина та матеріали (40%-60%)	0,89	0,95	1,09	1,32
2	Енерговитрати (10%-15%)	0,23	0,24	0,28	0,34
3	ЗП та нарахування (10%-12%)	0,18	0,19	0,22	0,26
4	Амортизація (10%)	0,16	0,17	0,20	0,24
5	Загальнофірмові витрати (5%)	0,08	0,09	0,10	0,12
6	Інші витрати (5%)	0,08	0,09	0,10	0,12
	Разом:	1,61	1,73	1,99	2,40

3.2 Політика продажу

Як зазначалося вище найбільш популярним місцем купівлі підгузників виявилися супермаркети і гіпермаркети, які як бажані місця вказали 52% мам з дітьми до року і 53% мам з дітьми 1-3 роки. Всього за супермаркети проголосувала трохи більше половини всіх опитаних (53%). На другому місці по перевагах всіх опитаних в сукупності знаходиться ринок, де воліють купувати підгузки 25% мам. Трохи менше вказало аптеки і спеціалізовані магазини для дітей (24% і 22% відповідно по всіх опитаних). Слід зазначити, що мами з дітьми до року частіше вказували як бажані місця аптеки і спеціалізовані дитячі магазини, ніж мами з дітьми до року до трьох років. Найменш кращим місцем є намети і павільйони, де купують підгузки для своїх дітей тільки 7% опитаних.

Саме тому підгузники нашої фірми будуть реалізовуватися саме в супермаркетах та гіпермаркетах. Аптеках та спеціалізованих дитячих магазинах.

3.3 Рекламна політика

Реклама як засіб просування товару і послуг виконує функції просування продукції та створення позитивного образу компанії для споживачів. Існує велика кількість каналів реклами, які досить добре відомі. Стимулювання збуту включає стимулювання споживачів товару і стимулювання торгівлі. Формами стимулювання збуту є:

* знижки на певний період часу

* різні купони на пільгове придбання товару

* розпродаж товарів за зниженими цінами

* різні ігри і конкурси

* надання премій і подарунків

* безкоштовне отримання зразків товару на пробу

На початковому етапі планується проведення великої рекламної кампанії тривалістю 3 місяці. Потім, на другому етапі планується щомісячна підтримуюча реклама протягом двох років. Рекламу планується розміщувати у всіх місцевих і регіональних друкованих виданнях, проводити рекламні акції в пологових будинках, дитячих магазинах, аптеках. Також планується розміщувати рекламу на телебаченні, в Інтернет.

Компанія планує використовувати такі засоби стимулювання збуту - безкоштовне отримання зразків товару на пробу в пологових будинках, різні ігри і конкурси, надання премій і подарунків.

4. Планування розвитку фірми

4.1 Стратегія фірми

Існує кілька основних стратегій виходу на ринок. Особливо їх широке застосування характерно для ринків товарів масового попиту.

ТОВ "So&Ge"обирає стратегію контрольної точки. Стратегія полягає в досягненні цільової прибутку при заданих об'ємах збуту або заданою ціною товару. Об'єм, що дозволяє досягти цільової прибутку за встановленою ціною, називається контрольною точкою

Метод заснований на аналізі беззбитковості виробництва. Підприємство будує залежності витрат від обсягу виробництва.

Цільовим показником при використанні даної стратегії може бути як прибуток, так і обсяг продажів. Зазвичай ця стратегія використовується підприємствами з великосерійним виробництвом.

Як ціновий орієнтир при реалізації стратегії контрольної точки можна використовувати ціни конкурентів на аналогічні товари. Найчастіше служить орієнтиром рівень цін на товари фірми - лідера на даному ринку. Конкурентне ціноутворення застосовується, насамперед, на ринках однорідних товарів, де рентабельність виробництва приблизно рівна. Фірмі, наступного за лідером, необхідно відслідковувати цінову політику лідера, враховуючи знижки та розпродаж. Не рекомендується слідування за цінами відразу кількох провідних фірм, оскільки це призводить до розмивання цінової політики самої фірми.

В подальшому можливо використати стратегію лідерства. Це можливо при створенні наукового підрозділу, який буде займатися пошуками альтернативного складу сировини і матеріалів, який забезпечить мінімізацію витрат на виробництво, що в свою чергу дозволить зменшити ціну та випередити конкурентів.

4.2 Нові товари та послуги

Асортимент продукції буде формуватися з різних вагових категорій підгузників (2-4 кг, 3-6 кг, 5-8 кг, 8-12 кг) та упаковках різної місткості (10 шт.,28 шт., 38 шт.).

Передбачуваний асортимент продукції представлений в табл. 6

Таблиця 6 Передбачуваний асортимент продукції

Асортиментна група	% від загального обсягу випуску
1) 2-4 кг упаковка 10 шт.	4 %
2-4 кг упаковка 28 шт.	5%
2-4 кг упаковка 38 шт.	5 %
2) 3-6 кг упаковка 10 шт.	6%
3-6 кг упаковка 28 шт	7%
3-6 кг упаковка 38 шт	8%
3) 5-8 кг упаковка 10 шт	10 %
5-8 кг упаковка 28 шт	11%
5-8 кг упаковка 38 шт	12%
4) 8-12 кг упаковка 10 шт	9%
8-12 кг упаковка 28 шт	11%
8-12 кг упаковка 38 шт	12%

Формування такої асортиментної політики обумовлено тим, що найбільш популярною групою є підгузки від 5-8, 8-12 кг, їх вага в загальному обсязі виробництва найбільша. Також враховується той факт, що найбільшою популярністю користуються підгузки в упаковці 28 і 38 штук, так як це вигідніше за ціною і позбавляє від зайвих турбот батьків (їх довше вистачає.

Підгузники для найменших - 2-4 - найменша асортиментна група, так діти народжуються в середньому масою 3,5 кг, і швидко набирають масу до 6 кг. Також слід враховувати той факт, що тиждень після народження дитина знаходиться в пологовому будинку, де дитина постійно забезпечений чистими пелюшками, і потреба в підгузках знижується.

5. Виробниче планування

5.1 Географічне розташування

ТОВ "So&Ge" розміщено рзташоване у місті Дніпропетровську. Таке місцерозташування має ряд переваг. Перш за все це близькість фірми-виробника до міста збуту. Ця близькість не лише дозволяє зменшити витрати на доставку, а отже й зменшити собівартість продукції, але й є дуже зручною з точки зору споживачів, які можуть з побажаннями та претензіями звернутися безпосередньо до виробничого цеху.

Так як фірма застосовує найновіше обладнання у виробництві, шкідливі відходи в навколишнє середовище не перевищують норм, встановлених законодавством, тому близькість розташування до житлових будинків не приносить шкоди їх мешканцям. На даний момент виробничий цех є орендованим, проте зважаючи на переваги в найближчому майбутньому планується викупити цю територію та розширити власну справу.

Споруда, яка слугує одночасно і виробничим цехом, і офісом не потребує ні реконструкцій, ні ремонту, проте в подальшому планується замінити та дещо поліпшити її стан згідно з європейськими стандартами. Позитивною рисою є й те, що в даному регіоні немає ні обмежень на заняття цим видом діяльності, ні конкурентів, які б виготовляли аналогічну продукцію на цій території.

5.2 Перспективи та плани фірми

Підготовчий період включає наступні роботи: розробити бізнес-план проекту; зареєструвати підприємство і організувати юридичний супровід проекту та виробництва; залучити фінансові ресурси; укласти договори на придбання основного обладнання та транспорту; провести випробування вітчизняної сировини на яку закупляє імпортному обладнанні; організувати комплекс токсикологічних приемо-технічних і широких клінічних випробувань з розробкою необхідного комплекту нормативно-технічної документації; отримати сертифікат якості на продукцію, укласти договори на оренду виробничих і складських приміщень, укласти договори на закупівлю вітчизняної та імпортної сировини; провести додаткові роботи з вивчення ринку збуту, укомплектувати штат підприємства необхідними фахівцями; провести пусконалагоджувальні роботи та дослідну експлуатацію з отриманням ліцензії на виробництво памперсів.

Планування випуску продукції фірми протягом перших двох років розрахуємо у таблиці "Виробничий план". Виходимо з того, що згідно плану щоденний випуск памперсів для дітей 2-4 кгскладає 357 одиниць, памперсів для дітей 3-6 кг складає 607 одиниць, для дітей 5-8 кг складає 893 одиниці, памперсів для дітей 8-12 кг складає 964 одиниці. Розраховуємо з урахуванням вихідних та святкових днів, бажаний приріст випуску продукції за перший рік складає 10%, а за другий - 30%.

Виробничий процес перервний, робоча зміна - 8 годин, вихідні - субота та неділя. Для запуску виробництва необхідне додаткове фінансування на оренду приміщення, оплату комунальних платежів, виплату заробітної плати, поки не почне користуватися попитом вироблена продукція та формувати дохід підприємства. Розмір цього фінансування складатиме 100 тисяч гривень, терміном на місяць, доки ТОВ "So&Ge" не зможе здійснювати всі платежі самостійно.

Контроль за якістю виготовленої продукції будуть здійснювати майстри виробничого цеху, які шляхом вибіркового випробування будуть встановлювати практичну та теоретичну відповідність товарів.

5.3 Виробничий план

Одноразовий підгузник працює таким чином. Рідина проходить через покривний шар і поглинається адсорбуючим матеріалом. При цьому рідина перетворюється на гель, що дозволяє їй утримуватися всередині підгузника, залишаючи поверхню сухою. На даний час уже не випускають поліетиленових підгузників зі змінними адсорбуючими вставками, які утримували вологу і створювали так званий ефект компресу з підвищенням температури всередині підгузника. Сучасні підгузники здебільшого складаються з натуральних матеріалів, адсорбуючий шар яких являє собою суміш целюлози та гелеутворюючої речовини. Зазвичай усі підгузники природного білого кольору: виробники здебільшого не застосовують барвники. Та все ж ті невеликі малюнки, які наносяться на підгузники, особливо для старших дітей, також є перевірено безпечними. Барвники використовуються лише натуральні та стійкі. Крім того, барвники перед їх використанням обов'язково проходять тестування на токсичність, аналогічні до наведених вище. У Додатку А наведено розрахунок річного випуску продукції.

Обсяг виробництва у 1 році

Обсяг виробництва у 2 році

6. Управління фірмою

6.1 Організаційна структура фірми

Організаційно-правова форма - Товариство з обмеженою відповідальністю. Склад учасників - не більше 50 осіб, засновник товариства є власником. Діючі ТОВ з більшою кількістю можуть бути перетворені в АТ або кооперативи. Дані про склад учасників відкриті для інших осіб і відображаються в установчих документах товариства. Зміна учасників супроводжується реєстрації змін в установчих документах. На відміну від інших юридичних осіб, товариство з обмеженою відповідальністю може складатися з одного засновника - фізичної особи. Ставши засновником такого ТОВ, а також генеральним директором, підприємець зможе повністю контролювати свій бізнес. Товариство з обмеженою відповідальністю має два установчих документу: установчий договір і статут. Основне товариство може безоплатно передавати дочірньому суспільству грошові кошти та інше майно в якості внеску в майно без обкладання податками у тієї та іншої сторони. Кожен учасник товариства мають кількість голосів, пропорційну його частці в статутному капіталі. Дійсна вартість для кожного учасника ТОВ відповідає частині чистих активів товариства, пропорційної розміру його частки. За згодою учасника вартість його частки може бути виплачена в натуральній формі, яка проводиться протягом року з моменту переходу частки до суспільства. Будь-який учасник має право у будь-який час вийти з товариства. Як видно з рис. 1, структура управління ТОВ "So&Ge" є лінійно-функціональної. Безпосередньо директору підкоряються начальники основних структур організації виробництва, інженерно-технічний відділ, бухгалтерія. Організаційна структура управління Товариства представлена на рис.1.



Рисунок 1 - Організаційна структура управління ТОВ "So&Ge"

Переваги даної системи управління:

* Поділ праці і відповідальності між лінійним і функціональним керівниками.

* Підвищення оперативності та якості прийнятих рішень.

* Залучення висококваліфікованих фахівців за окремими функціями.

* Більш кваліфіковане прийняття управлінських рішень.

Недоліки:

* Зростання кількості і складності ділових зв'язків в апараті управління.

* Переповнення каналів комунікацій з метою координації лінійних та штабних елементів.

* Збільшення витрат на утримання апарату управління.

* Подовження процесу вироблення команд управління.

* Можливість підриву авторитету штабних працівників з боку лінійних керівників, часто мають більш глибокими знаннями з технічних питань.

Дана система управління є досить ефективною на початковому етапі виробництва з невеликою кількістю працівників (34). На наступному етапі більш ефективною буде дивізіональная структура управління

6.2 Управлінський персонал та трудові ресурси

Структура управлінського персоналу

Прізвище, ім'я та по-батькові	Професія	Вік	Освіта	Заробітна плата	Стаж роботи
Сірко П.К	Директор	29	Вища	4000	-
Іванов А.С.	Начальник виробництва	37	Вища	2700	10
Марченко В А.	Інженер-технолог	38	Вища	2400	8
Нікітенко В.В.	Головний бухгалтер	33	Вища	3000	7

Таким чином сумарний місячний фонд оплати праці працівникам управлінського складу становить 12100 грн. Фірма очолюється спеціалістами та має всі шанси розвиватися та збагачуватися. Кожен з членів управлінського складу пройшов ряд психологічних тестів на здатність управляти колективом та брати на себе серйозні обов'язки.

Загальна чисельність робітників на підприємстві становить 34 чоловіка. Висунуті загальні вимоги до набору персоналу такі як: наявність вищої освіти, відповідний рівень кваліфікації, стаж роботи, віковий та статевий принципи і згідно цього була створена команда спеціалістів. Структура робітників представлена наступним чином: 4 управлінця і 30 робітників, які забезпечують функціонування підприємства. На початок діяльності фірми трудові ресурси представлені наступним чином:

Структура трудових ресурсів

Професія	Кількість	Заробітна плата
Робітники	11	1200
Складські робітники	5	1100
Водії	4	1150
Охорона	4	1100
Інженер	2	1500
Бухгалтер	2	1600
Секретар	1	1300

За даними таблиці можна сказати, що персонал людей підібрано добре..

Сумарна заробітна плата трудових ресурсів за місяць складає 35 200 грн.

6.3 Підтримка професійного рівня

На ТОВ "So&Ge" з метою підтримання професійного рівня робітників та управлінського персоналу розробляється календарний план, згідно з яким відбувається діяльність фірми. Він складається директоромю.

Календарний план на червень 2013 року

Вид роботи	Відповідальний за роботу	Термін виконання
1.Планування роботи фірми на червень 2013 р.	Іванов П.К	31 травня 2013 р.
2.Заказ сировини та матеріалів	Марченко В А	До 1 червня
3.Виробництво місячної партії товарів	Петров А.С.	1-30 червня
4.Оформлення заявок та договорів з покупцями	Іванов П.К	До 10 червня
5. Постачання товарів у торгові точки	Іванов П.К	15 червня
6. Оплата рахунків та платежів	Нікітенко В.В.	20 червня
7. Звіт про діяльність підприємства	Нікітенко В.В.	1 липня
8.Планування роботи фірми на липень 2013р.	Іванов П.К.	30 червня

7. Фінансовий план

7.1 Прогноз обсягів реалізації продукції

Розрахуємо очікуваний обсяг реалізації продукції на перші два роки, зазначивши обсяг реалізації для першого року щомісячно, для другого року - щоквартально. Для розрахунку використовуємо обсяг реалізаціїї у штуках, зазначений у виробничому плані та ціну реалізації товару, зазначену в маркетинг-плані. Прогноз обсягів реалізації продукції наведено в Додатку Б.

7.2 Прогноз витрат на товар

Розрахуємо очікуваний обсяг витрат продукції на перші два роки, зазначивши обсяг витрат для першого року щомісячно, для другого року - щоквартально. Для розрахунку використовуємо обсяг реалізаціїї у штуках, зазначений у виробничому плані та собівартість товару, зазначену в маркетинг-плані. Очікуваний обсяг витрат продукції наведений у Додатку В.

7.3 Визначення прибутку

Розрахуємо очікуваний обсяг прибутку на перші два роки, зазначивши обсяг прибутку для першого року щомісячно, для другого року - щоквартально. Для розрахунку використовуємо дані з таблиці "Прогноз обсягів реалізації продукції" та з таблиці "Прогноз витрат на товар", тобто знаходимо різницю між обсягами реалізації у гривнях та собівартістю товару.

За даними таблиці "Визначення прибутку" розрахуємо загальну рентабельність виробництва. Рентабельність є основною характеристикою здатності фірми отримувати прибуток на вкладений капітал.

Показник рентабельності є індикатором фінансового стану та ефективності управління фірмою.

Рентабельність розраховується за формулою:

Р=П/С*100% , де

Р - рентабельність

П - прибуток

С - собівартість

Р=595,44/2055,22*100=28% (1 рік)

Р= 670,62/2314,67*100 = 29%

Оскільки показник рентабельності складає 29%, можна зробити висновок, що джане виробництво є ефективним. Обсяг прибутку на перші два роки наведений у Додатку Г .

8. Критичні ризики та проблеми

8.1 Види ризиків

При здійсненні підприємницької діяльності можуть виникнути різного роду ризики, які можуть негативно вплинути на сам процес виробництва, тому їх слід заздалегідь передбачити та бути готовими в разі їх настання подолати. Розглянемо ризики у таблиці

Критичні ризики та проблеми

№	Назва ризику	Пропозиції по його подоланню
1	Зменшення попиту на продукцію	Визначити причини, налагодити роботу наукового відділу, з метою зменшення собівартості і ціни, внести зміни до функцій товару та його зовнішнього вигляду
2	Низька якість сировини	Знайти інших партнерів-постачальників, розробити юридичний акт-претензію до фірми-постачальника з вини якої ПП "Іванов" несе втрати
3	Погана робота обладнання	Інтенсифікувати роботи наукового та ремонтного відділу, закупка нового обладнання та запровадження у виробничий процес новітньої технології
4	Низька якість продукції	Провести аналіз роботи персоналу та обладнання, визначити причини, звернутися до наукового відділу з метою подолання причин
5	Збільшення цін на сировину	Пошук нових партнерів-постачальників, активізувати роботу наукового відділу по визначенню матеріалу, який міг би замінити сировинну базу товару
6	Не здійснення платежів	Звернутися до суду з позивом на фірми, які покупають продукцію і вчасно не здійснюють переказ грошових коштів, пошук нових партнерів
7	Форс-мажорні обставини	Страхування майна підприємства у державних органах страхування, створення резервного фонду на випадок форс-мажорних обставин
8	Збитковість фірми	Налагодити процес виробництва, збільшити випуск продукції, зменшити її собівартість, пошук нових ринків збуту

8.2 Оцінка ризиків

Оцінити ризики можна при використанні методу імовірнісної оцінки ризику. В ході використання даного методу відображається частота виникнення аналогічних ризикових ситуацій виходячи з досвіду організації або статистичного матеріалу. У таблиці представлена оцінка ризиків імовірнісних методом.

Фінансово - економічні ризики діяльності ТОВ "So&Ge" і їх оцінка

№ за/п	Види ризиків	Негативний вплив ризиків на прибуток	Оцінка
1	Нестійкість попиту	Падіння попиту зі зростанням цін	0,1
2	Зниження цін конкурентів	Зниження цін	0,005
3	Збільшення зростання обсягів продажів конкурентів	Падіння продажів або зниження цін	0,12
4	Зростання податків	Зменшення чистого прибутку	0,13
5	Зниження платоспроможності споживачів	Падіння продажів	0,2
6	Зростання цін на сировину, матеріали	Зниження прибутку через зростання собівартості	0,24
7	Брак обігових коштів	Збільшення кредитів і виплат по них	0,004
8	Залежність від постачальників	Зниження прибутку через зростання цін	0,001

Як видно з таблиці, найменш вірогідним для організації є ризик встановлення залежності від постачальників, а найбільш вірогідним - ризик зростання цін і зниження платоспроможності населення.

Середню оцінку ризику всього проекту можна оцінити як середньоарифметичну величину серед оцінок кожного з ризиків окремо. Тоді приблизна оцінка ризику в цілому за проектом буде дорівнює 0,1 або 10%. Це означає, що ймовірність невиконання проекту становить 10%.

З метою запобігання виникненню ризикових ситуацій для ТОВ "So&Ge" при реалізації проекту можна використовувати спосіб страхування ризиків.

8.3 Економічні прблеми

Серед ризиків слід виділити дуже небезпечну категорію, як економічні проблеми. В процесі виробничої діяльності ТОВ "So&Ge" може зіштовхнутися з такими видами економічних проблем:

1) невиконання графіку та плану по виробництву і реалізації продукції. Причинами можуть бути і недисциплінованість робітників і погана робота обладнання. В цьому випадку застосовуються такі заходи - пошук нового персоналу з вищим кваліфікаційним рівнем та досвідом роботи, заміна обладнання більш новим, в разі невиконання плану реалізації з вини партнерів, мати на увазі альтернативні варіанти та ринки збуту. Якщо план випуску не виконується з вини постачальників сировини, слід звернутися негайно до суду, що дасть змогу відшкодувати отримані збитки, а в подальшому знайти більш надійних партнерів-постачальників;

2) проблема отримання довгострокового кредиту банку для закупівлі обладнання. Вирішити цю проблему можна шляхом пошуку інвестора, навівши дані про прибутковість фірми та про її платоспроможність;

3) конкуренція. Для того, щоб проникнути на ринок збуту, ціна товару мусить бути не вищою за аналогічну продукцію фірм-конкурентів. В разі зниження ними цін на товар, фірма планує збільшити інвестування наукового відділу, що дозволить розробити нову технологію виробництва і знизити як собівартість так і ціну одиниці товару.

Проблеми представлені по ступені їх важливості та трудності подолання, наведені шляхи їх вирішення.

9. Юридичний план

9.1 Законодавчі основи бізнесу

ТОВ "So&Ge" є юридичною особою і діє на основі Статуту підприємства, має власне майно, самостійний баланс та розрахунковий рахунок.

Підприємство має можливість користуватися спрощеною системою оподаткування і сплачувати лише 10 % від виручки щороку у вигляді єдиного податку згідно Податкового Кодексу України. Дану систему оподаткування підприємство має право використовувати лише за умов, коли його оборот не перевищує 1 млн. грн., кількість працюючих є меншою за 50 чоловік.

Слід зазначити, що суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи сплачують єдиний податок щомісяця не пізніше 20 числа наступного місяця на окремий рахунок відділень Державного казначейства України.

Відділення Державного казначейства України наступного дня після надходження коштів перераховують суми єдиного податку у таких розмірах:

до Державного бюджету України - 20 %;

до місцевого бюджету - 23 %;

до Пенсійного фонду України - 42 %;

на обов'язкове соціальне страхування - 15 % (у тому числі до Державного фонду сприяння зайнятості населення - 4 %) для відшкодування витрат, які здійснюються відповідно до законодавства у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності, а також витрат, зумовлених народженням та похованням.

ТОВ "So&Ge" здійснює свою підприємницьку діяльність на основі діючого законодавства, керуючись у своїй роботі такими законами:

1) Закон України від 19.10.2000 "Про державну підтримку малого підприємництва";

2) Закон України від 21.12.2000 "Про національну програму сприянню розвитку малого підприємництва в Україні";

3) Указ Президента України від 22.01.2000 "Про введення єдиної державної регуляторної політики у галузі підприємництва";

4) Указ Президента України від 15.07.2000 "Про міри забезпечення підтримки та подальшого розвитку підприємницької діяльності".

9.2 Підзаконні юридичні акти

До підзаконних актів, якими керується у своїй діяльності ПП "Іванов" належать:

1) Розпорядження Кабінету Міністрів України № 860р від 17.11.2004 "Про міри по виконанню національної програми сприянню розвитку малого підприємництва в Україні";

2) Розпорядження Кабінету Міністрів України № 278р від 17.07.2001 "Про сприяння в створенні та діяльності бізнес-центрів та бізнес-інкубаторів";

3) Господарський Кодекс України.

10. Пропозиції фірми з фінансування

10.1 Потреби фірми у фінансуванні

Власний капітал ТОВ "So&Ge" на момент створення складає 30 000 грн. Цих коштів не достатньо для впровадження власного бізнесу, тому фірма потребує додаткового інвестування. Для закупівлі обладнання та виплати платежів протягом перших двох місяців роботи фірми, оформляється довгостроковий кредит на 5 років з Укрексімбанком банком під 22% річних на суму 80 000 грн, а також для закупівлі сировини та реклами на продукцію фірма потребує інвестиційних вкладень у розмірі 100 000 грн, за умови повернення через рік суми у розмірі 120% від інвестиційного вкладу (120 000 грн.) В другому році банківський кредит не потрібний, а інвестиційний внесок на розширення виробництва та закупівлю додаткового обладнання складає 110 000 грн, за тих самих умов повернення.

10.2 Джерела фінансування

На початок роботи ТОВ "So&Ge" джерелами фінансування є:

1) власний капітал у розмірі 30 000 грн;

2) банківський кредит у розмірі 80 000 грн;

3) інвестиційні фонди у розмірі 100 000 грн.

На другий рік діяльності фірми джерела фінансування дещо зміняться:

1) власне фінансування за рахунок прибутку, отриманого у результаті підприємницької діяльності у розмірі 595 440 грн;

2) інвестиційні внески у розмірі 110 000 грн.

В подальшому фірма планує розпоряджатися лише власними засобами і джерелом фінансування на третій рік діяльності ТОВ "So&Ge" буде власний дохід за другий рік у розмірі 670 620 грн.

10.3 Використання фондів

На початок діяльності ТОВ "So&Ge" отримані фонди будуть витрачатися на такі цілі: банківський кредит - закупівля обладнання та здійснення платежів протягом перших двох місяців роботи фірми; інвестиційні фонди - реклама та закупівля сировини для виготовлення товару; власний капітал - на непередбачені витрати. За рахунок отриманого прибутку(595 440 грн) буде повернена інвестору його внесок з 20% надбавкою, виплачено частину кредиту банку у розмірі 20 000 грн, на фонд розвитку фірми (оренда додаткового приміщення, закупівля додаткового обладнання, реклама, найом додаткових робітників та інше) буде витрачено 182 176 грн, а на фонд споживання (премії, матеріальна допомога співробітникам, путівки до санаторіїв, профілакторії та інше) буде затрачено 273 264 грн.

У другому році, кошти фірми (670 620 грн) будуть розподілятися наступним чином: повернення інвестиційного внеску у розмірі 132 000 грн, сплата відсотку за кредит у розмірі 20 000 грн, на фонд споживання буде витрачено 311 172 грн, а на фонд розвитку фірми - 207 448 грн.

Размещено на Allbest.ru