Оценка эффективности инвестиций проекта

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Расчет инвестиций в проект

1.1 Расчет стоимости основных фондов

1.2 Расчет стоимости спецоборудования, специнвентаря и технологической оснастки (СОИ)

2. Расчет эксплуатационных затрат

2.1 Труд и заработная плата рабочих

2.2 Расчет фонда заработной платы по категориям работающих

2.3 Расчет среднемесячной заработной платы, руб

3. Расчет эксплуатационных затрат на производство

3.1 Основная и дополнительная ЗП производственных рабочих

3.2 Отчисления на социальные нужды

3.3 Затраты на материалы для ремонтной зоны

4. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

4.1 Затраты на содержание оборудования

4.2 Затраты на ремонт оборудования, приспособлений, инвентаря

4.3 Амортизация оборудования инвентаря

4.4 Износ и восстановление спецоборудования, специнвентаря и технологической оснастки

4.5 Прочие расходы по содержанию рабочих мест

5. Общецеховые расходы

5.1 Содержание общецехового персонала

5.2 Отчисление на социальные нужды

5.3 Содержание зданий, сооружений

5.4 Амортизация зданий и сооружений

5.5 Затраты на воду на хозяйственно-бытовые нужды

5.6 Затраты на освещение

5.7 Затраты на тепловую энергию

5.8 Охрана труда и ТБ

5.9 Затраты на спецодежду

5.10 Прочие расходы

6. Расчет инвестиций в проект

6.1 Инвестиции в оборудование участка

6.2 Инвестиции в специнвентарь и технологическую оснастку

6.3 Инвестиции в строительно-монтажные работы

6.4 Общие инвестиции

7. Расчет финансовых результатов и показателей эффективности проекта

7.1 Доход от оказания сервисных услуг

7.2 Балансовая прибыль сервисного предприятия составит

7.3 Расчет единого налога на вменённый доход, ЕНВД

7.4 Чистая прибыль (общий экономический эффект), остающаяся в распоряжении предприятия

7.5 Рентабельность проекта, %

7.6 Расчет показателей эффективности проекта

7.7 Расчет порога рентабельности (точки безубыточности)

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Одной из самых динамичных и высокоприбыльных отраслей является рынок ремонта и обслуживания автомобилей. Большой спрос, постоянно увеличивающийся парк автомобилей, ощутимый размер прибыли с единицы продукции и возможность получения дохода при последующем обслуживании делает деятельность в данной сфере особо выгодной и привлекательной.

Ёмкость рынка автомобилей растет вслед за ростом покупательной способности населения. Поэтому оказание сервисных услуг и торговля запасными частями имеют хорошие перспективы.

На СТО предусматривается выполнение работ связанных с восстановлением кузова после мелких и крупных повреждений.

Мощность проектируемого предприятия обеспечит выполнение работ в количестве 22400 чел-ч. При хорошем менеджменте полная загрузка мощностей предприятия будет обеспечена.

Клиентами предприятия будут жители города и транзитные автомобили.

Объемы реализации сервисных услуг и запасных частей будут зависеть от квалификации персонала, менеджмента и интенсивности транспортных потоков.

Основными проблемами в осуществлении проекта являются трудности в обеспечении квалифицированными кадрами. Путями решения проблемы является осуществление эффективной программы обучения и переподготовки кадров, а также программы закрепления и удержания кадров.

Для создания сервисного предприятия необходимы следующие инвестиции:

На первоначальном этапе (первый год) производятся только самые необходимые инвестиции в оборудование станции. В дальнейшем, по мере наращивания объемов производства, производственно-техническая база будет расширяться.

Источниками финансирования инвестиционного проекта являются собственные средства в виде паевых взносов учредителей и заемный капитал.

Основным источником возврата кредита является чистая прибыль, получаемая предприятием от оказания автосервисных услуг.

Источником получения этих средств будет коммерческий банк, в котором находится наш расчетный счет.

Цель данной работы - проведение оценки эффективности инвестиции проекта.

Задачей работы является рассмотрение и освоение методики расчета экономических показателей СТО и эффективности инвестиций вкладываемых в проект.

1. Расчет инвестиций в проект

1.1 Расчет стоимости основных фондов

экономический инвестиция затрата труд

Расчет стоимости зданий

Стоимость здания станции технического обслуживания, С_зд, руб, определяется по формуле:

С_зд = V_зд · С_куб.м, (1)

где V_зд - объем здания, приходящийся, м³

С_куб.м - стоимость 1 м³ здания, руб., С_куб.м = 2500 руб

V_зд= l,l · S_BH · h, (2)

где S_BH - внутренняя площадь участка, м²

1,1 - коэффициент, учитывающий объем здания по наружному обмеру;

h - высота здания, м.

V_зд= l,l · 120 · 3= 396 м³

С_зд = V_зд · С_куб.м= 396·2500= 990000 руб.

Расчет стоимости машин и оборудования

Балансовая стоимость машин и оборудования, С_бал, определяется по формуле:

C_бал = Ц _i · (1+К_т-з+К_ф+К_м) · n _i,(3)

где Ц _i - цена единицы i-го вида оборудования, руб.;

К_т-з - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы, К_т-з =0,07;

К _ф - коэффициент, учитывающий затраты на фундамент, К_ф=0,1;

К_м - коэффициент, учитывающий затраты на монтаж, К_м=0,05;

n _i- количество единиц i-го вида оборудования.

C_бал1 = 410 000 · (1+0,07+0,1+0,05) · 1=500200 руб.

Результаты расчетов заносим в таблицу 1

Таблица 1 - Балансовая стоимость оборудования

№	Наименование оборудования	Тип и модель	Мощность, Вт	Кол-во	Краткая техническая характеристика	Площадь,м2	Цена, руб	Балансовая стоимость, руб
1.Технологическое
1	Окрасочно-сушильная камера	Autospecialist As-2000	10 000	1	7000Ч5560Ч3430	40	410 000	500200
2	Стенд для правки кузовов	Siver B-110	-	1	3.8Ч1.8	6,84	126400	154208
3	Краскоприготовительные комнаты Nova Verta	-	250		Комната для приготовления краски 3280Ч2580	1,5	200 000	244000
Итого						736400	898408
2.Энергетичекое
4	Воздушный компрессор	КВ-7	2200	1	Стационарный поршневой масленый 620Ч700	0,43	24 000	25680
Итого						24 000	25680
3.Ценный инструмент и приспособления
5	Тележка с инструментами	519sc/495Е	-	1	Передвижная	1,33	30 000	32100
6	Эксцентриковая шлифовальная машинка	ETS 150/3	310	1	Обеспечивает превосходное качество финишного шлифования поверхности благодаря ходу шлифования в 3 мм	-	17612	18845
7	Пылеудаляющий аппарат	СТL 44/55	1200	1	710х380х935	0,14	40 000	42800
8	Настольно-сверлильный станок	Qantum-b13	300	1	Для металлических изделий	-	10500	11235
Итого						98112	104980
4.Подъёмно-транспортное оборудование
9	Автомобильный подъемник передвижной	ПП-3	3000	1	3150Ч1170	3,6	128 000	136960
Итого		17260				128000	136960
Всего							1166028

Результаты расчетов основных фондов сведены в таблицу 2

Таблица 2 - Стоимость основных фондов

Наименование групп основных фондов	Балансовая стоимость, руб.
Здания	990000
Технологическое оборудование	1166028
Итого	2156028

1.2 Расчет стоимости спецоборудования, специнвентаря и технологической оснастки (СОИ)

Стоимость спецоборудования, специнвентаря и технологической оснастки определяется по формуле:

C_со = Ц _i ·(1+К_т-з+К_ф+К_м) · n _i, (4)

Таблица 3 - Спецоборудование, специнвентарь

№	Наименование оборудования	Тип и модель	Мощность, Вт	Кол-во	Краткая техническая характеристика	Площадь,м2	Цена, руб	Балансовая стоимость,руб
1	Краскопульт грунтовочный	990/БЛИСТЕР (нижний бачок)	-	1	Эту модель окрасочного пистолета характеризует равномерный распыл и четкая форма факела, которые облегчают процесс нанесения материала	-	710	760
2	Краскопульт окрасочный	ЗУБР 06455	-	1	Для окраски автомобилей	1,4	1200	1284
3	Противопожарный стенд	-	-	1	300Ч1500	0,45	2000	2140
4	Ларь для отходов	-	-	1	500Ч500	0,25	1000	1070
5	Штанген-циркуль	Металлический штангенциркуль FIT 19828	-	3	-	-	800	856
6	Линейка	Линейка Sturm! 2040-01-1000 100 см	-	3	-	-	870	931
7	Рулетка	Рулетка ADA RubTape 10 А00154	-	3	-	-	1200	1284
8	Уровень строительный	Уровень "Мастер" 60 с	-	3	-	-	792	847
9	Верстак	Вс-1	-	1	С защитным экраном 1300Ч740	0,96	9000	9630
10	Тиски	Зубр	-	1	-	-	5000	5350
11	Краскопульт для нанесения антигравия	SATA HRS	-	1	Для антигравия	-	1000	1070
12	Сварочный аппарат	TELWIN ARTIKA 222	6500	1	Для сварки кузовных деталей	1,3	8000	8560
Всего							33782

Стоимость хозяйственного инвентаря принимается в размере 2-3% от стоимости оборудования, относимого к основным фондам:

З _ХИ = 1166028· 0,02 = 23321 руб.

2. Расчет эксплуатационных затрат

2.1 Труд и заработная плата рабочих

Расчет численности персонала

Численность персонала сервисного предприятия планируется сформировать в количестве 8 человек, в том числе:

- ремонтные рабочие - 5 чел.

- вспомогательные рабочие - 1 чел;

- административно-управленческий и непроизводственный персонал - 2 чел.

а) Ремонтные рабочие.

Число ремонтных рабочих определяется по формуле

(5)

где Т - трудоемкость производственной программы по ТоиР, чел-час, (см. задание);

Ф_год - годовой фонд рабочего времени рабочего, час.

Фонд рабочего времени определяется умножением количества рабочих в дней году (режим работы, см.задание) на продолжительность смены.

N_рем - 12 чел

Распределение рабочих по разрядам:

2 разряд - 3 чел;

3 разряд - 3 чел;

4 разряд - 4 чел;

5 разряд - 2 чел.

Средний разряд рабочих определяется по формуле:

(6)

где N_{рем i} - количество рабочих 1-го разряда, чел.;

Р_i - разряд рабочих.

б) Подсобно-вспомогательных рабочих

N_пв= 0,25·N_pp (7)

N_пв= 0,25·12= 3 чел.

Принимаем 3 человека

в) Административно-управленческий персонал и непроизводственные рабочие:

- руководство - 1 чел

- младший обслуживающий персонал - 1 чел;

- охрана-1 чел.

Результаты расчетов сводим в таблицу 4

Таблица 4 - Численность работающих и ФЗП

Наименование категорий работающих	Численность, чел.	Общий фонд з/платы, руб.	Среднемесячная з/плата, руб.
Производственные рабочие	12	4704000	33000
Подсобно-вспомогательные рабочие	3	360000	10000
Руководители, специалисты, служащие	1	720000	60000
Младший обслуживающий персонал	1	72000	6000
Охрана	1	72000	6000
Всего	18	5928000	27444

2.2 Расчет фонда заработной платы по категориям работающих

Заработная плата производственному персоналу установлена на общепринятом уровне заработной платы сдельщиков для сервисных предприятий - 35 % от валового дохода за нормо-часы.

Стоимость нормо-часа установлена в размере 600 рублей.

ФЗП_{общ.пр.раб.} = (? Т _ТОиР · Ц _{1 н-час}) · П _отч, (8)

где Т _ТОиР - производственная программа по ТОиР, нормо-час;

Ц _1н-час - стоимость 1 нормо-часа; (принимается на уровне действующих на рынке цен)

П_отч - процент отчислений на оплату труда ремонтных рабочих, %

ФЗП_{общ.пр.раб.} = (22400·600)·0,35 = 4704000 руб.

Расчет ФЗП подсобно-вспомогательных рабочих

ФЗП _п-всп = О_мес·N_р·12, (9)

где О _мес - месячный должностной оклад, О_мес=10000 руб;

N _рем - количество рабочих, N_пв= 3 чел.

ФЗП _п-всп = 10000·3·12=360000 рублей.

Расчет заработной платы административно-управленческого персонала и младшего обслуживающего персонала производится по формуле:

ФЗП = О _мес ·N_р·12, (10)

- руководитель

ФЗП _рук = 60000·1·12=720000 руб.

?ФЗП_РУК = 720000 руб.

- уборщик помещений

ФЗП_МОП = 6000·1·12=72000 руб.

?ФЗП _{МОП =} 72000 руб.

- охрана

ФЗП = 6000·1·12=72000 руб.

?ФЗП _{ОХРАНА =} 72000 руб.

?ФЗП _общий = 4704000+360000+720000+72000 +72000= 5928000 руб.

2.3 Расчет среднемесячной заработной платы, руб

(11)

3. Расчет эксплуатационных затрат на производство

3.1 Основная и дополнительная ЗП производственных рабочих

ФЗП^{п. р.} =4704000 руб

3.2 Отчисления на социальные нужды

(12)

где П_соц - процент отчислений на социальные нужды, П_соц = 34 %.

3.3 Затраты на материалы для ремонтной зоны

Принимаются в размере 2% от дохода.

З м.р. = Д · 0,02 (13)

З м.р. = 22400·600·0,02= 268800 руб.

4. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

4.1 Затраты на содержание оборудования

а) Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

ФЗП _всп = 360000 руб.

б) Отчисления на социальные нужды

Расчет ведется по формуле

О_соц = ФЗП _всп · П _соц, (14)

О_соц =360000·0,34 = 122400 руб

в) Затраты на вспомогательные материалы

Принимаем укрупнено в размере 200 руб. на единицу оборудования в год.

З^до_всп = 200 ·N _ед, (15)

200·9 = 1800 руб.

где N _ед =9 - количество единиц оборудования (см. таблицу 1)

г) Затраты на силовую энергию на производственные нужды

(16)

где N_уст - суммарная мощность, кВт (по таблице 1);

Ф_год - годовой фонд времени работы оборудования, час;(при работе в одну смену - 2070 часов)

К^мощ_заг - коэффициент использования мощности оборудования,

К^мощ_заг=0,85;

К^вр_заг - коэффициент загрузки оборудования по времени, К^вр_заг = 0,5;

з_потерь - коэффициент потерь, з_потерь = 0,9;

Ц_1кВт-ч-стоимость 1 кВт электроэнергии, Ц_1кВт-ч=4,70 руб

Итого по статье 4.1

З _с.об. = 360000+122400+1800+79297=563497 руб.

4.2 Затраты на ремонт оборудования, приспособлений, инвентаря

(17)

где Н_р - норматив затрат на ремонт, Н р = 2,5 %;

С_бал - балансовая стоимость оборудования, руб.

4.3 Амортизация оборудования инвентаря

(18)

где С_{бал i} - балансовая стоимость оборудования (таблица 1);

Н_{а i} - норма амортизационных отчислений, % (по i-му виду оборудования).

Норма амортизационных отчислений устанавливается в зависимости от срока службы оборудования по формуле:

 (19)

Срок службы технологического оборудования 8-10 лет.

Результаты расчета амортизации оборудования сводим в таблицу 5

Таблица 5 - Амортизация оборудования

№	Наименование оборудования	Тип и модель	Балансовая стоимость, руб	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
1	Окрасочно-сушильная камера	Autospecialist As-2000	500200	10	50020
2	Стенд для правки кузовов	Siver B-110	154208	10	15421
3	Краскоприготовительные комнаты Nova Verta	-	244000	10	24400
4	Воздушный компрессор	КВ-7	25680	12,5	3210
5	Тележка с инструментами	519sc/495Е	32100	12,5	4013
6	Эксцентриковая шлифовальная машинка	ETS 150/3	18845	12,5	2356
7	Пылеудаляющий аппарат	СТL 44/55	42800	12,5	5350
8	Настольно-сверлильный станок	Qantum-b13	11235	10	1124
9	Автомобильный подъемник передвижной	ПП-3	136960	12,5	17120
Итого		1168028	102,5	123014

4.4 Износ и восстановление спецоборудования, специнвентаря и технологической оснастки

Принимаем в размере 100% от стоимости спецоборудования (см. таблицу 3)

З_и = С _об. = 33782 руб (20)

4.5 Прочие расходы по содержанию рабочих мест

Принимаем в размере 4% от суммы затрат по статьям 4.1 - 4.4

З_пр = 0,02 · ?З _{4.1 - 4.4} руб. (21)

З_пр = 0,04 · (563497+29151+123014+33782)=29978 руб.

Результаты расчетов сводим в таблицу 6.

Таблица 6 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование статей	Сумма, руб.
Затраты на содержание оборудования	563497
Затраты на ремонт оборудования	29151
Амортизация оборудования, инвентаря	123014
Износ и восстановление СО	33782
Прочие расходы	29978
Всего	779422

5. Общецеховые расходы

5.1 Содержание общецехового персонала

В статью входит заработная плата ИТР и непроизводственного персонала (таблица 4)

ФЗП _ИТР = 864000 руб.

5.2 Отчисление на социальные нужды

О соц = 0,34 · ФЗП _ИТР = 0,34·864000= 293760 руб.

5.3 Содержание зданий, сооружений

Принимаем укрупнено в размере 4 % от стоимости зданий и сооружений.

3_содер = 0,04 · С_зд, (22)

3_содер = 0,04·990000=39600 руб.

5.4 Амортизация зданий и сооружений

(23)

где Н^зд_а - норма амортизации зданий, Н^зд_а = 2,5%.

А_зд = 0,025 · С _зд руб (24)

А_зд = 0,025 · 990000= 24750 руб

5.5 Затраты на воду на хозяйственно-бытовые нужды

Затраты на воду рассчитывают по формуле:

З_в = Н_{хоз.быт} · N · Д_р, · Ц _1л (25)

где Н_{хоз.быт} - норма расходы воды на хозяйственно-бытовые нужды на одного работника, л/день, Н_{хоз.быт} = 16 л.;

N - численность работников, чел;

Д_р - количество рабочих дней в году;

Ц_1л - стоимость 1 л воды, руб.(0,02083 руб за 1 л)

З_в = 16· 18 · 305· 0,02083=1830 руб

5.6 Затраты на освещение

Затраты на освещение рассчитываются по формуле

(26)

где N_осв - норма освещения 1_м² площади (Вт), N_осв =16,

S_п - площадь помещений, м²;

t_осв - средне-суточная продолжительность освещения, ч;

Д_р - дни рабочие в году,

t_осв·Д_р =2100

Ц_1кВт-ч - цена 1 кВт-ч, руб.

5.7 Затраты на тепловую энергию

Затраты на тепловую энергию рассчитываются по формуле:

З_т.э = Н_т · V · Ц_1Гкал, руб. (27)

где Н_т - среднегодовая норма расхода тепла, Гкал/м³;

V - объем помещений, м³;

Ц_1Гкал - стоимость 1 Гкал тепла, руб. Ц_1Гкал = 1670 руб.

З_т.э = 0,1· 396 · 1670=66132 руб

5.8 Охрана труда и ТБ

Принимаем в размере 1700 руб. на одного рабочего.

З_от.тб = 1700 · N _р, руб (28)

З_от.тб = 1700 · 12 = 20400 руб

5.9 Затраты на спецодежду

Принимаем в размере 1500 руб. на одного рабочего (основного и подсобно-вспомогательного).

З_од = 1500 · 15 =22500 руб.

5.10 Прочие расходы

Принимаем в размере 4 % от суммы затрат по статьям 5.1 - 5.6

З _пр = ?З _5.1 - _5.6 · 0,02 (29)

З _пр = (864000+293760+39600+24750 +1830+18950+66132 +20400 +22500)· 0,04=54077 руб

Результаты расчетов сводим в таблицу 7.

Таблица 7 - Общецеховые расходы

Наименование статей	Сумма, руб.
Содержание общецехового персонала	864000
Отчисления на социальные нужды	293760
Содержание зданий и сооружений	39600
Амортизация зданий и сооружений	24750
Охрана труда и ТБ	20400
Затраты на спецодежду	22500
Прочие расходы	54077
Затраты на воду	1830
Затраты на освещение	18950
Затраты на тепловую энергию	66132
Всего	1405999

Результаты расчетов сметы затрат по участку сводим в таблицу 8.

Таблица 8 - Смета затрат участка

Наименование статей	Сумма, руб.
Основная и дополнительная заработная плата	4704000
Отчисления на социальные нужды	1599360
Затраты на технологическое топливо	-
Затраты на материалы для ремонтной зоны	268800
Расходы на содержание оборудования	779422
Общецеховые расходы	1405999
Всего (Зобщ)	8757580

Определение удельных затрат по предприятию на 1 нормо-час:

 (30)

6. Расчет инвестиций в проект

?I_общ= I_уч+ I_СО + I_с.м + I_зч, (31)

где ?I_общ - общие инвестиции, руб.

I_уч - инвестиции в оборудование участка, руб.;

I_МБИ -инвестиции вложения в спецоборудование, специнвентарь и технологическую оснастку, руб.;

I_с.м - инвестиции в строительно-монтажные работы, руб.

I_зч - затраты на создание запасов запасных частей, предназначенных для реализации, руб.

6.1 Инвестиции в оборудование участка

I_уч = 1166028 руб.

6.2 Инвестиции в специнвентарь и технологическую оснастку

I_СО = 33782 руб.

6.3 Инвестиции в строительно-монтажные работы

I_с.м = 990000 руб.

6.4 Общие инвестиции

?I_общ =1166028+33782+990000=2189810 руб.

7. Расчет финансовых результатов и показателей эффективности проекта

Доходы сервисного предприятия складываются из доходов, полученных от оказания сервисных и продажи запасных частей и материалов.

7.1 Доход от оказания сервисных услуг

Д_в = ?Т · С _{1 н-ч} (32)

где ?Т - трудоемкость производственной программы, нормо-час;

С _{1 н-ч} - стоимость 1 нормо-часа сервисных услуг, 300 руб

Д_в = 22400·600= 13440000 руб

7.2 Балансовая прибыль сервисного предприятия составит

БП = Д_в - З_общ (33)

где Д_в - валовой доход предприятия, руб; З _общ - общие затраты предприятия, руб. БП = 13440000 -8757580 =4682420 руб

7.3 Расчет единого налога на вменённый доход, ЕНВД

Н_пр = ЕНВД · Сн (34)

где ЕНВД - единый налог на вменённый доход, руб,

Сн - ставка налога, С_н = 15%

ЕНВД находим по следующей формуле

ЕНВД=БД·N_чел·12_{месяцев} (35)

где БД - базовая доходность, руб (принимаем 12 000 руб);

N_чел - количество работающих,чел.

ЕНВД=12000·18·12=2592000 руб

Н_пр = 2592000·0,15=388800 руб

7.4 Чистая прибыль (общий экономический эффект), остающаяся в распоряжении предприятия

Пр._ч (Э _общ) = БП - Н _пр (33)

Пр._ч (Э _общ) =4682420-388800 = 4293620 руб

7.5 Тогда рентабельность проекта, %

где П_ч - чистая прибыль, руб;

З_общ - эксплуатационные затраты,руб.

7.6 Расчет показателей эффективности проекта

Таблица 9 - Расчет чистой прибыли

Года	Денежный поток	Формула приведения к нулевому году при коэффициенте дисконтирования, принятом 0,20	Значение коэффициента дисконтирования по годам	Чистая прибыль, приведенная к нулевому году (гр.2·гр4)	Срок окупаемости (?5-?Iобщ)
1	2	3	4	5	6
0	-2189810	(1+К)0	1,	-2189810	-
1	4293620	(1+К)-1	0,8333	3577874	1388064
2	4293620	(1+К)-2	0,6944	2981489
3	4293620	(1+К)-3	0,5787	2484718
4	4293620	(1+К)-4	0,4822	2070384
5	4293620	(1+К)-5	0,4019	1725606
6	4293620	(1+К)-6	0,3349	1437933
7	4293620	(1+К)-7	0,2791	1198349
8	4293620	(1+К)-8	0,2326	998696
9	4293620	(1+К)-9	0,1938	832104
10	4293620	(1+К)-10	0,1650	708447
Суммарная за существующий проект чистая прибыль, приведенная к нулевому году (УП c 1 по 10 годы)	18015600			4409762,99

Суммарная величина инвестиций У=2189810 руб.

Находим чистую современную стоимость проекта, руб.:

= 18015600-2189810=15825790 руб (34)

Находим показатель рентабельности:

= (35)

Так, как PI ?1, то проект считается рентабельным.

Находим срок окупаемости проекта

(36)

1+=1,5 г

7.7 Расчет порога рентабельности (точки безубыточности)

Себестоимость 1 чел.-ч:

S _{1 чел-час} = УЗ _общ / Т (37)

где З_общ - общие затраты по смете, руб (таблица 8)

Т- трудоемкость, чел.-ч.

S _{1 чел-час} = 8757580 /22400=391 руб/чел.-ч

Стоимость сервисной услуги (1 нормо-час) - 600 руб

Точка безубыточности рассчитывается по следующей формуле:

Т _бу = З _пост / Ц - З ^пер._уд. (38)

Т _бу = (4704000+1599360+268800)/(600-(779422+1405999)/22400)= 13092 чел.-ч

где З _пост - постоянные затраты, руб;

Ц - стоимость 1 нормо-часа, руб

S _пер.уд. - удельные переменные затраты (на 1 нормо-час), руб.

Точка безубыточности достигается при объеме оказанных услуг в размере 12988 чел.-ч.

Таблица 10 - Технико-экономические показатели проекта

	Наименование показателей	Численное значение
1	2	3
1	Годовая производственная программа, чел-час	22400
2	Производственная площадь, м2	120
3	Количество технологического оборудования, шт	9
4	Численность персонала, всего:	18
	в т.ч. по категориям
4.1	- производственные рабочие	12
4.2	- подсобно-вспомогательные	3
4.3	- административно-управленческий,	1
4.4	- непроизводственный персонал	2
5	Стоимость основных фондов, руб	2156028
6	Эксплуатационные затраты по СТО, руб	5928 000
7	Удельные затраты на 1 нормо-час, руб	390
8	Экономический эффект, всего, руб	4293620
9	Размер инвестиций, всего, руб	2189810
	в т.ч.:
9.1	- приобретение оборудования, руб	1166028
9.2	- строительно-монтажные работы, руб	990000
9.3	- Инвестиции в специнвентарь и технологическую оснастку, руб	33782
10	Срок окупаемости, лет	1,5

Заключение

Спроектированная СТО, имеющая кузовной участок, является экономически рентабельной, оснащена современным оборудованием, которое позволяет обслуживать как легковые, так и грузовые автомобили. При среднерыночной стоимости одного человека-часа работы в 600 руб. станция окупится за 1,5 года, что достигается путем применения сравнительно недорогого оборудования от фирм, хорошо зарекомендовавших себя на рынке оборудования для сервиса автомобилей. Дальнейшее снижение затрат возможно благодаря применения энергосберегающих технологий и оптимальному выбору поставщика запасных частей и материалов.

Стабильная работа станции обеспечивается при выполнении следующих условий:

- минимальное производство услуг в размере 13092 чел-час (точка безубыточности);

- своевременная выплата обязательств по банковским кредитам;

- соблюдение правил техники безопасности, пожарной и экологической безопасности всеми сотрудниками СТО;

- постоянный мониторинг деятельности конкурентов на рынке услуг и оперативное принятие решений, направленных на удержание своих позиций;

- совершенствование сервиса путем оказания дополнительных услуг, обслуживания клиентов.

Список используемой литературы

1. Бычков В.П. Экономика автотранспортного предприятия: Учебник. / В.П. Бычков. - М.:ИНФРА-М, 2008. - 384 с. ISBN 978-5-16-002699-2.

2. Будрин, А.Г. Экономика автомобильного транспорта: учеб.пособие для студ.высш.учеб.заведений/ А.Г.Будрин, Е.В.Будрина, М.Г.Григорян; под ред. Г.А. Кононовой. - 4-е изд., стер. - М.: Издательский центр «Академия», 2009. - 320 с. ISBN 978-5-7695-5877-1

3.Сербиновский, Б.Ю. Экономика автосервиса. Создание автосервисного участка на базе действующего предприятия: Учебное пособие/ Б.Ю.Сербиновский, Н.В.НапхоненкоЮ Л.И. Колоскова - М.: ИКЦ «МарТ», 2006. - 432 с ISBN 5-241-00641-9

4.Бачурин, А.А. Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортных организаций: учебное пособие для студ.высш.учеб.заведения/ А.А.Бачурин; Под ред. З.И.Аксеновой. - 2-е изд.стер. - М.: Издательский центр «Академия», 2005. - 320 с. ISBN 5-7695-2339-5

5.Анисимов А.П. Экономика, организация и планирование работы автомобильного транспорта: Учебник, М, «Транспорт», 1998. - 368 с.

6.Бронштейн, Л.А. Организация, планирование и управление автотранспортными предприятия: учебник для вузов. / Л.А.Бронштейн - М.: ВШ, 1986 - 360 с.

7.Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1986. - 48 с.

8.Рекомендации по составлению трансфинплана автотранспортного предприятия. Часть 1. М.: НИИАТ, 1988. - 202 с.

9.Трансфинплан автотранспортного предприятия (объединения) /М.Д.Столярова, В.И.Кузнецов и др. - М.: Транспорт, 1990. - 238 с.

Размещено на Allbest.ru