Совершенствование форм и методов поддержки малого и среднего бизнеса

Рис. 2.1.3. Главные препятствия на пути кредитования малого бизнеса, по версии банкиров, %

Микрофинансирование - это вид деятельности, связанный с оказанием финансовых услуг предприятиям малого бизнеса. Учреждения микрофинансирования осуществляют данные услуги, как правило, путем мобилизации сбережений, предоставления кредитов, организации коллективных действий, направленных на удовлетворение финансовых потребностей своих членов. Сегодня в России работает более 2 тысяч микрофинансовых организаций (далее МФО), что в 2 раза больше количества самих коммерческих банков. По данным Российского микрофинансового центра, на сегодняшний день в России совокупный финансовый портфель МФО составляет около 22 млрд. рублей. С учетом микрокредитов, предоставленных коммерческими банками, объем микрокредитов составляет уже 37 млрд. рублей. Тем не менее, объем черного рынка кредитов по самым скромным оценкам специалистов, может превышать официальный более чем в 4 раза (41, с.5).

Положительным моментом в работе микрофинансовых организаций является быстрота предоставления необходимых финансовых ресурсов.

С апреля 2006 года Агенство и «Инвестиционно-венчурный фонд Республики Татарстан» реализуют Программу среднесрочного кредитования субъектов малого предпринимательства. На 1 января 2007 года по этой программе кредиты получили 1531 субъект малого предпринимательства на общую сумму 389,8 миллиона рублей с учетом 139,8 миллиона рублей уже реинвестированных средств. Средневзвешенная процентная ставка по выданным кредитам составила 9,2% годовых. Средний срок кредитования - 1,5 года. По этой программе предусмотрена выдача кредитов от 500 тысяч до 3 миллионов рублей на одного заемщика по срокам кредитования до 3-х лет. Процентные ставки по кредитам от 8 до 13% в зависимости от категории заемщика.

Таблица 2.1.2. Реализация республиканских программ финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства по состоянию на 01.03.2007 года

Города и районы Республики Татарстан	Программа микрокредитования субъектов малого предпринимательства	Программа микрокредитования субъектов малого предпринимательства, реализующих проекты в реальном секторе экономики
	Количество выданных кредитов	Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	В% к итоговой сумме выданных кредитов	Количество выданных кредитов	Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	В% к итоговой сумме выданных кредитов
Всего по РТ	1431	389760,6	100	307	671492	100
г. Азнакаево	11	3220	0,8	2	3750	0,6
г. Альметьевск	61	17340	4,4	10	22670	3,4
г. Бавлы	3	600	0,2	3	7500	1,1
г. Бугульма	45	10862	2,8	13	26895	4,0
г. Буинск	60	16611	4,3	5	10700	1,6
г. Елабука	47	12390	3,2	23	46040	6,9
г. Заинск	24	5810	1,5	7	16130	2,4
г. Зеленодольск	91	25520	6,5	12	21581	3,2
г. Казань	266	73604	18,9	70	174596	26,0
г. Лениногорск	23	6850	1,8	13	30000	4,5
г. Набережные Челны	244	69600	17,9	35	83900	12,5
г. Нижнекамск	91	25075	6,4	19	37200	5,5
г. Нурлат	6	1550	0,4	1	2500	0,4
г. Чистополь	37	10695	2,7	14	29730	4,4
Районы	422	70431	29,5	80	158300	24

К микрофинансовым организациям, привлекающим инвестиции в малый бизнес, можно отнести кредитные потребительские кооперативы граждан и сельскохозяйственные кооперативы, которые по своей природе представляют специализированные организации, аккумулирующие деньги преимущественно для кредитования своих членов, и не нацелены на получение максимальной прибыли на вложенный капитал. Главным их ориентиром в отличие от банков являются социальные параметры. Поэтому цель кредитного кооператива - не получение прибыли, а оказание финансовой помощи пайщикам. Будучи некоммерческими институтами, они способны ориентировать определенную часть денежных ресурсов на инвестиции в реальный сектор экономики, в том числе и в малый бизнес. Доля кредитных кооперативов в микрокредитовании составляет 22 млрд. руб.

По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года (32, с.79).

Несмотря на то, что кредитование малого бизнеса развивается ускоренными темпами (в 2003-2007 гг. темпы прироста составляли примерно 59%), банки удовлетворяют не более 20-30% потенциального спроса. В кредитных портфелях универсальных российских банков доля заемщиков, отнесенных к субъектам малого предпринимательства, колеблется в пределах 10-25%.

2.2 Анализ формирования инфраструктуры поддержки и развития инновационного предпринимательства в Российской Федерации и Республике Татарстан

Инновационная деятельность государств в настоящее время является критерием их поступательного развития и уровня. Степень развития государства все больше определяется не количеством природных ресурсов или объемами производства, а эффективностью национальной инновационной системы и состоянием научно-исследовательского комплекса.

Российское государство переходит к построению национальной инновационной системы. В целом под понятием «национальной инновационной системы» подразумевается совокупность хозяйствующих субъектов (предприятия, научные учреждения, потребители), и институтов (правовых, законодательных, финансовых, социальных), взаимодействующих в процессе производства, распространения и использования конкурентоспособных знаний и технологий, направленных на реализацию стратегических целей устойчивого развития экономической системы. Одним из главных направлений развития и стимулирования инновационной деятельности является создание инновационной инфраструктуры. В «Основах политики Российской Федерации в области развития науки и технологий на период до 2010 года и дальнейшую перспективу» построение инновационной инфраструктуры названо среди основных задач формирования национальной инновационной системы. (2, с.3)

Поддержка научной, научно-технической и инновационной деятельности, ее стимулирование стали в последние годы одним из важнейших направлений государственной политики Российской Федерации.

Особую актуальность приобретают вопросы государственной поддержки инновационных процессов, как на федеральном, так и на региональном уровне.

Практика рыночного реформирования отечественной экономики выявила основные формы активизации инновационной деятельности и инновационных процессов в регионах, это:

1. образование концернов, финансово-промышленных групп;

2. деятельность государственных общественных образований (в том числе учебных заведений, университетских и исследовательских центров и т.п.);

3. научные парки, технологические парки, инкубаторы бизнеса, технологические центры;

4. развитие предпринимательства в сфере инновационной деятельности - сети малых предприятий как формы инициативного предпринимательства в регионе;

5. формирование региональной инновационной инфраструктуры как базы обеспечения инновационной деятельности и содействия становлению малого инновационного бизнеса.

Важным элементом инновационной инфраструктуры являются малые инновационные фирмы.

В настоящее время российская экономика характеризуется низким уровнем активности предприятий в области инноваций: удельный вес организаций, занимающихся инновационной деятельностью, составляет не более 10% (в промышленности еще меньше - 7,1%). На сегодняшний день также крайне низка инновационная активность малого бизнеса. Однако, инновационному сектору экономики и, прежде всего малому, присущи высокие темпы роста (рис. 2.2.2.). Особенно это характерно для стран, лидирующих в областях высоких технологий.

Рис. 2.2.2. Динамика инновационно - активных предприятий в РТ (единиц)

Наиболее передовыми странами Европы по развитию инновационной деятельности являются Франция (доля инноваций в НИОКР в 2000 г. - 1,9%, 2005 г. - 2,1%, и 3% в 2010 г.) и Германия (2003 г. -2,55% и 2007-2008 гг. - 3%).

Россия в этом плане не исключение, и при определенных условиях развитие инновационных фирм можно рассматривать как источник будущего экономического роста. (32, с. 81)

Целью формирования инфраструктуры поддержки малых инновационных фирм является создание наиболее оптимальных условий для функционирования на основе обеспечения комплексной помощи малым предприятия в различных направлениях: информационном, консультационном, технологическом, финансовом, имущественном.

Таблица 2.2.1. Инфраструктура поддержки малого инновационного бизнеса

№	Тип поддержки	Выполняемые функции
1.	Организационная поддержка	-организация и функционирование предприятия; - организация и управление инновационными проектами; - исследования инжиниринг; - разработка и совершенствование технологий; - создание и функционирование производств, перенос на них инноваций; - содействие в реализации продукции; - внедрение систем управления качеством; - организация внешнеэкономических связей.
2.	Ресурсная поддержка	-привлечение на инновационное предприятие финансовых и материально-технических ресурсов; - финансовый анализ и мониторинг субъекта малого предпринимательства; - рыночная оценка стоимости бизнеса.
3.	Информационная поддержка	-предоставление информации о рынках сбыта продукции, конкурентах, партнёрах, оборудования, основных фондах, о современных информационных технологиях процессов, об использовании глобальных и локальных информационных сетей; - предоставление услуг по подбору кадров и повышению квалификации персонала; - оказание помощи предприятиям в развитии международного партнёрства.
4.	Правовая поддержка	-решение проблем юридического, методического обеспечения инновационной деятельности; - соблюдение требований налогового таможенного кодекса, разрешительных систем (лицензирование, аккредитация, сертификация); - защита объектов интеллектуальной собственности.

Эффективность функционирования инфраструктуры поддержки малого предпринимательства возможна лишь в том случае, если заранее продуманы схемы ее создания и механизмы функционирования.

Государственную поддержку получают именно те направления развития, которые связаны с использованием и внедрением самых передовых технологий, о чем свидетельствуют данные за 2001-2006 годы.

Рис. 2.2.3. Доля инновационной продукции в валовом региональном продукте по РТ, (в%)

Значения этого важного параметра различны по предприятиям и колеблются от 1 до 84%. При этом более высокие темпы увеличения этой доли имеют предприятия нефтехимического комплекса и машиностроения. Представляют интерес данные об эффективности малого инновационного бизнеса в Российской Федерации. Так, в организациях численностью от 50 до 100 человек доля инновационной продукции в общем объеме отгруженных товаров составляет 16,3%, притом, что средний показатель для отечественных предприятий не превышает 12% (25, с.19).

Субъекты малого бизнеса имеют наиболее квалифицированный состав работников. Доля специалистов с высшим образованием на малых предприятиях составляет 34,2% от среднесписочной численности, хотя общероссийский уровень для производственных предприятий колеблется в пределах 20,8%.

Малые предприятия лидируют и по объему инновационной продукции и услуг. Если для субъектов малого бизнеса выработка на одного работника в сфере производства колеблется в пределах от 72,1 тыс. до 115,1 тыс. руб., а в сфере услуг - от 39,9 тыс. до 49,2 тыс. руб., то для крупных предприятий - 36,9 тыс. - 51,8 тыс. руб. и 0,65 тыс. - 0,94 тыс. руб. соответственно.

Наукоемкость продукции, производимой малыми предприятиями России, в 3 раза выше, чем предприятиями-гигантами. Так, в 2005 г. затраты на внедрение инноваций в расчете на одного работника на малых предприятиях составляли 64,5 тыс. руб./человека, а на предприятиях крупногобизнеса - 17,4 тыс. руб./человека. Как показывают данные таблицы 2.2.3 за годы реформ общее число организаций, выполняющих исследования и разработки, сократилось не столь существенно - всего на 21-22%. Более заметные изменения произошли в их структуре.

Таблица 2.2.2. Динамика числа организаций, выполнявших исследования и разработки (ед.)

Наименование организаций	1995	1998	1999	2000	2002	2003	2004	2005	2006
всего	4059	4019	4555	4089	4099	3906	3797	3656	3566
Научно-исследовательские организации	2077	2284	2549	2603	2686	2630	2564	2464	2115
Конструкторское бюро	865	548	381	360	318	257	228	194	489
Проектные и проектно-изыскательские организации	495	207	108	97	85	76	68	63	61
Опытные заводы	29	23	27	30	33	34	28	31	30
вузы	446	395	393	387	390	390	393	402	406
Промышленные организации	340	325	240	289	284	255	248	244	231
прочие	303	277	321	323	303	264	268	258	234

Сильнее всего уменьшилось количество конструкторских бюро, а также проектных и проектно-изыскательских организаций. Вместе с тем увеличилось число научно-исследовательских организаций, причем преимущественно за счет негосударственных научных структур.

По итогам 2006 года по сравнению с 2004 годом при увеличении количества малых инновационных фирм в 3 раза затраты на технологические инновации возросли в 5 раз (рис. 2.2.2.). Для сравнения: в целом по республике инновационных предприятий увеличилось на 22,4% при сохранении объемов на уровне предыдущего года.

Рис. 2.2.4. Динамика числа организаций, выполнявших исследования и разработки (1995-2006)

По оценкам российских и зарубежных экспертов, внутренние затраты на НИОКР в России составляют около 1,1-1,2% ВВП (таблица 2.2.3.) против 2,2 в странах ОЭСР, 2,5 - в США и 3%- В Японии. В абсолютных величинах наша страна тратит на НИОКР меньше, чем Испания, Тайвань, Бельгия.

Таблица 2.2.3. Внутренние затраты на исследования и разработки

	1995	1998	2000	2002	2003	2004	2005	2006
Всего, млн. руб.	140,6	12149	25082	76697	135004	169862	196040	230785
% к ВВП	0,74	0,85	0,95	1,05	1,25	1,28	1,16	1,07



Рис. 2.2.5. Динамика внутренних затрат на исследования и разработки в% к ВВП (1995-2006)

В результате постоянно снижается число созданных современных технологий. При всей условности оценок, которые применяет Росстат для отделения «передовых» технологий от «непередовых», заметна угрожающая тенденция «затухания» (996 в 1997 году, 821-в 2003 и всего 637 в 2006) технического прогресса и снижения эффективности использования национального инновационного потенциала. Вместе с тем, по официальным данным, внедрением инноваций в стране занимается всего 6,2% общего количества предприятий, а в промышленности не более 10%. Затраты на инновации не превышают 1,5% от стоимости промышленной продукции, в то время как в странах Евросоюза этот показатель составляет 4,2%.

Рис. 2.2.6. Динамика затрат на технологические инновации (в % к предыдущему году в действующих ценах)

В связи с этим актуальной представляется разработка совместной долгосрочной стратегии развития стран СНГ на базе использования опережающей инновационной модели для перехода к постиндустриальному обществу на основе согласованного использования научно-технического потенциала стран и расширения кооперационных связей.

В России такой интерес появился в связи с принятием в октябре 2006 года Федеральной целевой программы «Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса России на 2007-2012 годы». В рамках этой программы предусматривается разработка долгосрочного прогноза научно-технологического развития до 2025 года.

В соответствии с Программой социально-экономического развития республики до 2010 года, принятой Законом Республики Татарстан в декабре прошлого года, магистральный путь развития республики - инновационная экономика. (4, с.3)

В этой программе поставлена задача увеличения доли инновационной продукции в ВРП темпами не менее 2% ежегодно. Если в 2006 году значение этого параметра составляло 15%, то в 1 полугодии 2007 доля инновационной продукции составила в целом по экономике более 17%.

Таким образом, при реализации единой политики в рамках инновационного центра - технопарка, реально создается единая взаимодействующая связь, в которую включены наука, промышленность и бизнес.

2.3 Оценка эффективности малого и среднего бизнеса в решении социальных задач регионов России

Условие существования любого предприятия на рынке - это, прежде всего, знания местной специфики. Россия в этом случае представляет собой территорию, где сложились свои исторические, природные и климатические особенности, с предпочтениями потребителей, традиционной спецификой. Крупные предприятия в большинстве своем или сократили производство или обанкротились, что создало социальную напряженность. Вопросы занятости, увеличение доходов работающих, налоговые отчисления во все виды бюджетов, повышение уровня жизни населения помогает решать малый бизнес.

Сферы деятельности традиционного малого бизнеса, даже с учетом местных условий, практически одинаковы для всех регионов России: мелкосерийное и индивидуальное производство, розничная торговля, организация общественного питания, гостиничное хозяйство, строительство, транспорт, здравоохранение и т.д. Сложившееся положение отраслей предпринимательства в составе производительных сил регионов, на наш взгляд, весьма закономерно и отражает сложности, связанные с развитием малого бизнеса в регионе и стране.

Структура валового национального продукта и роль каждой из отраслей в процессах развития региона, позволяет сделать вывод, что доля отраслей экономики, в которых основными являются предприятия среднего и малого бизнеса, формируют его значительную часть (рис. 2.3.1.)

Рис. 2.3.1. Отраслевая структура малого предпринимательства в России по состоянию на 1 января 2007 года

Оценивая тенденции и перспективы развития субъектов РФ, становится очевидным, что все они совершенно разноплановые по ряду принципиальных позиций. Все регионы отличаются друг от друга различным объемом валового регионального продукта, собственных доходов и уровнем финансовой поддержки из федерального бюджета, структурой налогооблагаемой базы, структурой малого бизнеса (15, с.60). Структура валового национального продукта и роль каждой из отраслей в процессах развития региона, позволяют сделать вывод, что доля отраслей экономики, в которых основными являются предприятия среднего и малого бизнеса, формируют его значительную часть (рис. 2.3.2.). Как уже говорилось ранее, развитие предпринимательской среды определяется совокупностью факторов и условий, которые прямо или косвенно влияют на успех деятельности предприятий.

Этому способствуют и взаимоотношения с органами власти, которые заинтересованы в открытии предприятий малого бизнеса с точки зрения налоговых поступлений в местный бюджет и снятия частичной социальной напряженности на местах.

Рис. 2.3.2. Структура валового регионального продукта в 2007 году, %

Таблица 2.3.1. Основные показатели деятельности малых предприятий по регионам РФ на 01.01.2007 г.

	РФ	Центральный	Северо-западный	Южный	Приволжский	Уральский	Сибирский	Дальневосточный
Количество зарегистрированных малых предприятий на 10 тыс. жителей, ед.
На 01.01.2004г. На 01.01.2007 г.	66,8 71,6	88,2 90,6	113,2 127,3	46,9 52,4	51,7 55,2	49,7 52,3	53,4 56,8	60,0 69,6
Доля занятых на МП, в общей численности занятых в экономике, %	11,8	15,5	16,3	9,4	10,2	8,9	8,5	9,3
Доля продукции (работ, услуг) МП в ВРП, %	15,3	18,0	19,7	15,1	15,6	7,7	11,8	15,9
Производство продукции (работ, услуг) МП на душу населения, тыс. руб.	15,6	22,2	21,4	9,8	12,3	16,4	10,2	16,7
Отношение производительности труда на МП к средней по региону, %	130,2	116,9	120,8	218,6	152,4	85,9	140,0	170,9
Отношение производительности труда на МП к средней по РФ, %	100,0	89,8	92,8	167,9	117,1	66,0	107,5	131,3
Инвестиции в основной капитал МП на душу населения, руб.	697,3	608,7	808,0	782,1	752,8	727,4	654,5	448,7
Доля МП в общем объеме инвестиций в основной капитал, %	2,8	2,5	2,4	5,8	4,0	1,5	3,8	1,2

Доля прибыли малых предприятий в суммарной прибыли региона отражает как степень благоприятности краткосрочных перспектив развития малого бизнеса, так и его фактическую роль в наполнении региональных и местных бюджетов. На этот показатель кроме структуры региональной экономики наиболее сильное влияние оказывает такой фактор, как конъюнктура в отраслях производства. Распределение регионов-лидеров и регионов аутсайдеров по усредненным значениям рассматриваемого показателя представлено в таблице 2.3.2.

Таблица 2.3.2. Доля прибыли малых предприятий в суммарной прибыли предприятий региона в среднем за 2003-2006 гг., %

Регионы - лидеры	Регионы - аутсайдеры
Республика Алтай	89	Магаданская обл.	1
Республика Северная Осетия - Алания	32	Архангельская обл.	1
Камчатская обл.	26	Курганская обл.	1
Республика Марий Эл	25	Липецкая обл.	1
Челябинская обл.	20	Республика Саха (Якутия)	Ничтожно малое значение
Ростовская обл.	19	Амурская обл.	то же
Московская обл.	17	Иркутская обл.	»
Нижегородская обл.	17	Калининградская обл.	»
Свердловская обл.	15	Республика Хакасия	»
Костромская обл.	15	Тамбовская обл.	»

Следует отметить, что усредненный показатель за ряд лет лишь относительно корректен, поскольку для его расчета используется не сальдированная прибыль (убыток) за четыре года, а именно средний показатель прибыли за те годы указанного периода, когда она была получена. В годы, когда был получен убыток, прибыль считалась равной нулю. Показатель, превышающий 100%, зафиксированный в отдельные годы в ряде регионов, означает, что крупные и средние предприятия понесли убытки, которые в масштабах региона не были покрыты прибылью малых предприятий. Отрицательный показатель означает, что малые предприятия получили прибыль, которая в тех же масштабах не покрыла убытка крупных и средних предприятий (15, с.59).

Местные органы власти могут также предъявить ряд требований к предпринимателям по благоустройству прилегающих территорий вокруг арендованных зданий, строительству детских площадок, ремонту дорог за счет малых предприятий, а также пожелания о временном трудоустройстве в летний период учащейся молодежи, инвалидов трудоспособного возраста. Все эти положительные социальные проявления не могут не сказаться на хозяйственной деятельности предприятия.

Так, например, в г. Воскресенске Московской области было одно крупное предприятие по производству хлеба, и оно диктовало свои цены и условия поставки продукции по району, что не устраивало потребителей. Альтернативой ему стали несколько частных маленьких пекарен, которые решили вопросы удовлетворения спроса на продукцию по более низким ценам и увеличения числа рабочих мест, как основного, так и вспомогательного персонала.

Все малые предприятия в регионах ориентированы на местный рынок и поставщиков. Поэтому, развиваясь, одна группа предприятий подтягивает другие. Так, развитие частных транспортных предприятий в малых городах России с численностью населения до 150 тыс. жителей способствовали развитию в них сети магазинов автозапчастей и автомастерских, автомоек с чисткой салонов и многих других. (26, с.55)

В южном регионе России, на Черноморском побережье Краснодарского края, активно развивается малый бизнес в сфере туристического обслуживания, гостиничного хозяйства, общественного питания и развлечения. Происходит увеличение сети частных семейных гостиниц. Появилось такое забытое слово как «пансион», обозначающее небольшую (до 40 человек проживающих) гостиницу с набором таких услуг, как питание, присмотр за детьми, транспорт. Комфортные условия проживания и обслуживания в пансионах составили серьезную конкуренцию крупным гостиницам, где в период наплыва отдыхающих всегда возникают проблемы с местами и качеством питания (8, с. 83).

В сезон отпусков малые предприятия в курортной зоне привлекают дополнительную рабочую силу из числа молодежи, тем самым, решая проблему занятости и увеличения доходов работающих.

Увеличение поступлений в бюджет за счет малого бизнеса позволяет местной администрации провести ремонт общественной собственности: памятников архитектуры, тротуаров, коммуникаций и т.д. Так, по г. Бугульме, поступление налогов и других платежей в бюджет города и района составило - 108 млн. руб. в 2007 году, что на 20 млн. руб. больше, чем в 2006 году. Удельный вес поступлений налогов, других платежей от субъектов малого бизнеса в бюджет города и района - составил 23%, это почти четвертая часть всех доходов города и района.

Таблица 2.3.3. Поступление налогов и других платежей от субъектов малого бизнеса во все уровни бюджетов в г. Бугульма в 2006-2007 гг.

Наименование показателей	ед. изм.	2007 г.	2006 г.	Темпы в% 2007г. К 2006 г.
Поступление налогов и других платежей во все уровни бюджетов	млн. руб.	1906	1655	115
В том числе: от субъектов МП	млн. руб.	340	324	105
Поступление налогов и других платежей в бюджет города и района	млн. руб.	470	353	133
В том числе: от субъектов МП	млн. руб.	108	81	133
Удельный вес поступлений налогов, других платежей от субъектов МП в бюджете города и района	%	23	23	100

По данным Торгово-промышленной палаты РФ, в настоящее время отечественный малый бизнес становится надежной опорой стабильных налоговых поступлений в бюджет всех уровней, влияет на основные социально-экономические показатели отдельных регионов.

В регионах с достаточно широким спектром выбора рабочих мест, с устоявшейся инфраструктурой, наблюдается тенденция социальной помощи предприятий в укреплении и модернизации этой сферы. Особое внимание уделяется сфере образования. Оборудуются компьютерные классы в школах, закупается или ремонтируется мебель. Не обходят вниманием ветеранов и пенсионеров.

Социальные действия малого предприятия, улучшающие жизнь местного населения или устраняющие необходимость государственного регулирования, могут быть и в собственных интересах предприятия в силу того, что обеспечивают его участие в жизни общества. Благополучное с социальной точки зрения общество благоприятно для деятельности бизнеса.

Малый бизнес является питательной средой, необходимой для развития инициативы и предприимчивости, без которых не может быть полноценной эффективной экономики, развитого общества. Большинство новых, прогрессивных идей, связанных с развитием бизнеса, проявляется и реализуется на практике малыми предприятиями. В 2006 году было отгружено инновационной продукции собственного производства на 108,2 млрд. руб., что превысило уровень 2005 года на 11,8% (в действующих ценах) и составило 27,9% от объемов продукции собственного производства, отгруженной инновационными крупными и средними предприятиями Республики Татарстан. (25, с. 20)

В России при общем количестве малых предприятий около 1 млн., 85% из них - частные. На оптовую, розничную торговлю и общественное питание приходится свыше 40% всех малых предприятий, на строительство - 16%, промышленность - 15%, общую коммерческую деятельность по обслуживанию рынка - 6%, науку и научное обслуживание - 6%, транспорт и связь - 2%, сельское хозяйство - 1%, на другие отрасли экономики - около 10%. В настоящее время в малом бизнесе работают свыше 15 млн. человек, и эта цифра постоянно меняется.

Диапазон вовлечения трудоспособного населения в малый бизнес колеблется от 2% в Мордовии до 31% в Москве, а в Московском регионе эта цифра еще больше - 40%. Объем инвестиций малых предприятий составил 11% от общих инвестиций в стране.

Малые предприятия в России в состоянии дать ежегодную прибыль в 500 млн. руб., а также ежегодные поступления в бюджет налога на добавленную стоимость - более 83 млн. рублей. Таких показателей, можно добиться в случае передачи малым предприятиям безвозмездно или в льготную аренду пятой части основных фондов, которые не используются на данный момент крупными промышленными предприятиями. (15, с.65)

Таким образом, можно констатировать, что макросреда малого и среднего бизнеса формируется на уровне Правительства. Однако ее качество является необходимым, но недостаточным условием развития экономики. За фасадом отличных макроэкономических показателей скрывается проблема снижения конкурентоспособности средних и малых компаний, которая может стать болезненно острой после вступления России в ВТО. Решить её могут точные меры микроэкономической политики, нацеленные, прежде всего, на развитие существующих сильных сторон хозяйственного комплекса.

3. Совершенствование форм и методов поддержки малого и среднего бизнеса и определение приоритетов его

3.1 Совершенствование методов государственной поддержки малого и среднего бизнеса

В настоящее время действуют многочисленные организации, осуществляющие поддержку малого предпринимательства, или, если быть точнее, в уставе которых предусматривается такая деятельность. Однако для поддержки малого предпринимательства требуются новые инструменты: ассоциации банковских структур, специализированные агентства для малого бизнеса, кредитные ассоциации и товарищества, ассоциации институтов, предоставляющих кредитные гарантии, лизинговые структуры. Именно эти инструменты должны обязательно развиваться в регионах для повышения эффективности всех видов поддержки малого предпринимательства.

Наилучшая структура поддержки малого предпринимательства - бизнес-инкубаторы (либо аналогичные структуры), которые бы буквально выращивали» малый бизнес. Причем деятельность бизнес-инкубатора должна быть максимально самоокупаемой. Самое главное - передать бизнес-инкубатору права единоличного организатора инфраструктуры поддержки малых предприятий, где бы не только регистрировались по принципу «одно окно», но и все необходимые консультации и ответы на возникающие вопросы предприниматели также получали бы в «одном окне».

Особенно важным направлением следует признать внедрение системы активного участия в малом и среднем бизнесе создаваемых венчурных фондов. Должна действовать программа их поддержки через создание венчурных институтов, создание благоприятного климата для их возникновения и деятельности в регионах. Национальная система венчурного капитала должна включать корпорации и фонды венчурного капитала (7, с.82).

Эта система должна оказать содействие в формировании и использовании осиновых финансовых продуктов для малого бизнеса, позволяющих ему канализировать долгосрочные сбережения на цели делового инвестирования при поддержке модели предоставления государственных гарантий.

Значительную долю затрат составляют издержки на решение административных проблем. Все управляющие малыми предприятиями единодушно сходятся во мнении, что существующую систему надо менять, для чего:

- провести инвентаризацию рабочих мест в государственном управлении;

- утвердить положение об обязательном проведении конкурсов на занятие той или иной должности;

- повысить заработную плату за счет уменьшения количества дублирующих или функционально не загруженных должностей;

- повысить ответственность государственных служащих за их действия и/или бездействие;

- обеспечить прозрачность деятельности государственных органов, для чего определить объем доступной для потребителей информации, значительно расширить существующий и т.д.

Все предприятия, независимо от их размеров, тратят ресурсы (финансовые, временные, моральные) на преодоление административных барьеров, но для малых предприятий на единицу выпуска продукции (оказания работ, услуг) они намного выше, что значительно удорожает конечный продукт для покупателя (17, с.203).

Кроме того, создание действенного механизма государственного заказа для малых предприятий повысило бы не только жизнеспособность малого бизнеса, но и усилило бы конкуренцию, отсеяло наиболее жизнеспособные предприятия, повысило бы качество изготавливаемой продукции и оказываемых услуг, явилось бы стимулом для поддержания и совершенствования хозяйствования субъектов малого предпринимательства. С этой целью необходимо:

- пересмотреть эффективность существующих услуг для малого предпринимательства в области госзаказа;

- обеспечить равные условия для предприятий при подготовке заявок на конкурс и совместное использование ресурсов;

- разработать меры по улучшению перспектив для малых субподрядчиков;

- развить практику открытого и простого госзаказа между участниками контракта;

- улучшить информационное обеспечение в случае пороговых контрактов, предоставление информации об ответственных организациях, национальных правилах и европейских стандартах и технических требованиях в удобном формате;

- ускорить внедрение информационных технологий для обеспечения малых предприятий оперативной информацией о продукции и контрактах (8, с.58).

Проведенный анализ глобальных факторов развития мировой экономики позволяет дать оптимистический прогноз о жизнеспособности малого бизнеса в меняющихся производственно-технических, информационных и социально-экономических условиях, как в сфере производства товаров, так и в сфере выполнения работ и оказания услуг. Необходимо также подчеркнуть, что именно благодаря этому качеству малое предпринимательство в России есть.

Активность малого бизнеса определяется системой правовой и политической поддержки, социально - бытовыми условиями и притязаниями населения.

В Республике Татарстан малое и среднее предпринимательство рассматривают как одно из наиболее перспективных направлений развития, создания рабочих мест и регионального бюджета. Здесь принята и действует программа поддержки малого предпринимательства на 2005-2010 годы. Эту региональную программу отличает, прежде всего, то, что в ней государственная политика поддержки малого предпринимательства на региональном и муниципальном уровнях является самостоятельным системным направлением социально-экономической политики Татарстана. В целях обеспечения эффективного развития малого предпринимательства приняты согласованные и увязанные между собой нормативные акты, направленные на создание необходимых правовых, экономических, институциональных, организационных и технологических условий деятельности субъектов малого предпринимательства, а также действуют постановления кабинета министров Республики Татарстан: «О проведении сертификации услуг розничной торговли», «Об утверждении регламента универсальной процедуры государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним по принципу «одного окна», «О создании республиканского банка данных о незадействованных площадях и оборудовании», «О ведении мониторинга состояния и развития субъектов малого предпринимательства», «Об утверждении регламента взаимодействия субъектов предпринимательской деятельности при представлении ими отчетности», «Об Агентстве по развитию предпринимательства Республики Татарстан», «О предоставлении государственных гарантий Республики Татарстан по заимствованиям субъектов малого предпринимательства», «Об утверждении регламента универсальной процедуры предрегистрационной подготовки документов по принципу «одного окна». Анализируя отчеты региональных властей, можно констатировать, что этот комплекс законодательных мероприятий привел к определенным результатам (24, с.125).

В соответствии с принятой программой в настоящее время расширена инфраструктура поддержки малого предпринимательства в регионе.

На период действия программы до 2010 г. в ней поставлены следующие задачи в сфере поддержки развития малого предпринимательства:

- развитие инфраструктуры поддержки малого предпринимательства, повышение инвестиционной привлекательности малого предпринимательства;

- развитие инновационного потенциала Республики Татарстан и реализация приоритетных направлений развития предпринимательства;

- оптимизация налоговой и административной нагрузки на малое предпринимательство;

- защита прав собственности и легализация (повышение прозрачности) предпринимательской деятельности;

- содействие в развитии товар сырьевых рынков и обеспечение свободной конкуренции; совершенствование земельных отношений и развитие рынка земли;

- создание условий для развития эффективных организационно-правовых форм взаимодействия крупного и малого бизнеса;

- развитие прогрессивных финансовых технологий в сфере малого бизнеса;

- адаптация системы образования к потребностям предпринимательства;

- совершенствование системы постоянно действующего мониторинга и информационного обеспечения предпринимательской деятельности;

- дальнейшее развитие эффективной системы бизнес - информационной коммуникации;

- создание дополнительных стимулов для вовлечения незанятого населения в сферу малого бизнеса с учетом сбалансированной территориальной экономической политики в области занятости населения;

- обеспечение социальной защиты в сфере малого бизнеса. (4, с.3)

Комплексное решение всех указанных задач действительно соответствует федеральным и региональным приоритетам и должно превратить малое предпринимательство в один из определяющих факторов развития республиканской экономики. Однако конкретизация финансовых ресурсов по каждому из этих направлений и аудит эффективности вложенных средств еще явно недостаточны и внимания развитию инновационного предпринимательства в промышленности, в том числе в нефтедобывающих отраслях, уделяется крайне мало.

Показатели эффективности республиканской программы поддержки малого предпринимательства нацелены на увеличение доли субъектов малого предпринимательства в валовом региональном продукте Татарстана до 30%, доли налоговых платежей субъектов малого предпринимательства в общей сумме налоговых доходов консолидированного бюджета региона до 18% (4, с.4).

В России в 2007 г. размер средств федерального бюджета, направляемых на комплекс мероприятий по поддержке малого предпринимательства, составил 3,8 млрд руб. и увеличился на 0,3 млрд руб. по сравнению с 2006 годом. Средства федерального бюджета, предусмотренные на эти цели, предоставляются субъектам Российской Федерации на конкурсной основе при условии софинансирования расходов по их реализации из региональных бюджетов (46, с.132).

Приоритетными видами поддержки малого бизнеса являются мероприятия по развитию сектора финансовых услуг малым компаниям, обеспечению доступа к современным офисным и производственным площадям: создается 120 бизнес-инкубаторов, 38 из которых уже открыты, что на 27 бизнес-инкубаторов больше, чем было открыто в 2006 году. К 19 созданным региональным венчурным фондам, созданным в 2005-2006 гг., в 2007 г. добавились по одному фонду в Москве и Краснодаре, каждый объемом 200 млн. руб. В 2007 г. управляющие компании региональных венчурных фондов г. Москвы, Омской области и Красноярского края инвестировали в малые компании около 400 млн. руб. - это первые венчурные инвестиции в малый бизнес, создано 20 гарантийных фондов, к концу 2007 г. их совокупные активы превысили 3 млрд. руб., 6 регионов начали реализацию мероприятий, направленных на поддержку малых предприятий в условиях вступления России в ВТО. В настоящее время на региональном и муниципальном уровнях действует 1 тыс. объединений предпринимателей (союзы, ассоциации, лиги и пр.) (30, с.74).

Таким образом, можно констатировать, что действующий до настоящего времени механизм государственной поддержки малого предпринимательства через разработку и реализацию региональных программ поддержки малого предпринимательства себя не оправдал. Существенным недостатком региональных программ является полное отсутствие анализа направлений (в количественном и качественном аспектах) в секторе малых предприятий.

3.2 Совершенствование кредитования предприятий малого и среднего бизнеса

Устойчивый долгосрочный экономический рост в стране требует опережающей динамики развития финансовой системы. По всем показателям, характеризующим интенсивность функционирования финансов, Россия в несколько раз уступает развитым странам. С учетом этого обстоятельства поддержание стабильного экономического роста, модернизация производства предполагают наращивание указанных показателей интенсивности, а требование ограничения рисков, концентрируемых финансовым сектором, объективно ориентирует на ускоренный рост его капитализации. Чтобы к 2020 году выйти на уровень финансового рынка развитых стран Европы, средний ежегодный прирост активов и капитализации финансового сектора должен составить 25-30%.

Кредитование предприятий малого бизнеса является одним из направлений деятельности банков, поскольку это реальный механизм привлечения новых клиентов и соответствует государственной политике развития малого предпринимательства (40, с.5).

В то же время имеются определенные причины, которые не позволяют банкам удовлетворить в полной мере потребности малых предприятий в кредитных ресурсах.

Одна из них - высокая степень риска кредитования, поскольку большинство предприятий малого бизнеса не имеют стабильных показателей финансового состояния и не могут предложить ликвидного обеспечения в необходимом объеме.

Обследование, проведенное Ассоциацией региональных банков, свидетельствует, что высокие риски кредитования являются основной причиной (58,3% от всех причин), препятствующей увеличению банками объемов кредитования малого предпринимательства (8, с.59).

Материалы проведенного обследования показывают, что финансовое состояние предприятий является наиболее существенным фактором при предоставлении кредитов малому бизнесу. Предпочтение данному фактору отдали 91,6 проц. банков, участвовавших в обследовании (41, с.5).

В этих условиях банки уделяют большое внимание оценке кредитоспособности малых предприятий. Как свидетельствует практика, большинство банков изучают кредитоспособность таких заемщиков достаточно долго. Так, от подачи заявки в минимальный срок (1-3 дня) выдается 31,9% кредитов, в максимальный (1 месяц) - 48,6%, в срок от 4 до 25 дней - 18%. Имеются случаи, когда кредит выдается и через 1,5-2 месяца. Но, как правило, это связано с оформлением недвижимости в качестве залога. В среднем же время от подачи заявки до выдачи кредита по обследованным банкам составило 5,9 дня.

Из-за низкого качества подготовки кредитной программы на начальной стадии, по статистике, каждая третья (33,6%) от общего объема поданных заявок на получение кредита удовлетворяется, что, тем не менее, является положительным результатом. У 1/3 банков имеется специальная кредитная политика по малому предпринимательству (39, с.5).

В целом следует отметить, что большинство банков используют устаревшие методики определения кредитоспособности заемщиков. Лишь немногие из них в этих целях используют экспресс-анализ, скорингoвые модели, зарубежный опыт оценки кредитоспособности. Например, экспертами КМБ-Банка и Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) была разработана специальная технология упрощенной оценки деятельности заемщика, которая адаптирована именно к ведению малого бизнеса. Она позволяет принимать экспертное решение о выдаче кредита за срок до 14 дней, в то время как другие банки устанавливают срок рассмотрения заявки от трех до шести месяцев и к тому же требуют представления множества документов.

Данная технология основана на том, что специально обученные кредитные эксперты выезжают на место ведения бизнеса и по своим критериям оценивают его финансовую состоятельность, причем на безвозмездной основе. От заемщика не требуется представления даже бизнес-плана. К большому удивлению специалистов ЕБРР, российские банки весьма охотно кредитуют предприятия за счет средств, выделяемых им ЕБРР, но не добавляют ни одной копейки собственных средств на реализацию этих программ, хотя они не менее эффективные, чем любые другие программы.

Одним из условий, сдерживающих кредитование малого бизнеса, является недостаточность кредитных ресурсов банков со сроками кредитования свыше трех лет. Так, если на конец 2007 года общая сумма привлеченных вкладов и депозитов в банковской системе составляла 3333,3 млрд. рублей, то средства срок свыше трех лет составляли всего 239,3 млрд. руб., т.е. 7,2% (29, с. 123).

Развитию банковского кредитования предприятий малого бизнеса будет способствовать совершенствование системы государственной поддержки данного сектора экономики.

По нашему мнению, льготы при кредитовании предприятий малого бизнеса необходимо предоставлять коммерческим банкам, а не организациям, в состав которых предприниматели могут входить. Льготное кредитование малого бизнеса следует предоставлять в первую очередь банкам с государственным участием. Кроме того, посредством льгот можно стимулировать и определенную специализацию предприятий малого бизнеса. Например, промышленность, сельское хозяйство и др. производящие отрасли.

По мнению Минэкономразвития, следует разработать федеральный закон, регулирующий развитие и господдержку малого предпринимательства. В основе концепции должны быть такие направления:

- субъекты малого и среднего предпринимательства принимают участие в выработке государственной политики;

- государство обеспечивает им равный доступ к финансовым ресурсам;

- органы государственной власти и местного самоуправления несут ответственность за обеспечение благоприятных условий для развития малого и среднего бизнеса.

Нам представляется, что предлагаемые меры окажут только незначительное косвенное воздействие на финансовое состояние предприятий малого бизнеса. Более действенное положительное влияние на деятельность малого бизнеса, окажет создание региональных фондов гарантий, которые предлагается создать в соответствии с обязательной программой. Целесообразность создания и эффективность деятельности фондов гарантий подтверждается опытом других стран.

В Российской Федерации созданы все необходимые условия для принятия отдельного положения Центрального Банка «Об упрощенной системе кредитования предприятий малого бизнеса коммерческими банками». В данном документе следует отразить вопросы формирования процентных ставок по кредитам, форм и видов обеспечения кредита, а так же порядок оказания государственной финансовой помощи и предоставления государственных гарантий.

Однако объем кредитов, предоставляемых малым предприятиям, постоянно возрастает. Например, в Республике Татарстан, по данным генерального директора Агенства по развитию предпринимательства РТ Сергеевой Г.И., реализуются программы льготного кредитования, лизинговых сделок и гарантийные механизмы за счет средств Инвестиционно-венчурного фонда и банков РТ:

- программа микрокредитования (сумма кредита 300 тыс. руб., процентная ставка от 6% до 13% годовых);

- программа среднесрочного кредитования субъектов малого предпринимательства, реализующих проекты в реальном секторе экономики (сумма кредита до 3 млн. рублей, процентная ставка от 7% до 13% годовых);

- программа «Гарантийный фонд» (размер гарантийного капитала с участием федеральных и республиканских средств, составил 225 млн. рублей, по данной программе кредиты выдаются от 500 тыс. рублей до 5 млн. рублей, процентная ставка до 12% годовых);

- лизинг сроком до 5 лет (авансовый платеж от 10% до 30% от стоимости предмета лизинга, среднегодовое удорожание 9-10%) (41, с. 5).

По мнению директора Лизинговой компании малого бизнеса РТ, Айрата Каюмова, финансовая аренда техники и оборудования предпринимателям на льготных условиях - это не только инструмент привлечения малого бизнеса в производственный сектор, но и шанс предприимчивым новичкам для старта в бизнесе. В результате всех заключенных сделок было создано более 550 новых рабочих мест, заключено 23 договора лизинга на общую сумму 51 млн. рублей. К концу 2008 года планируется довести объем лизингового портфеля до 2 млрд. рублей, увеличив его на 1 млрд. рублей в нынешнем году. Таким образом, количество сделок должно приблизится к объему в 900-1000 единиц в год (27, с. 7).

Самый популярный на сегодняшний день продукт, предлагаемый банками малому бизнесу, - кредит с аннуитетной системой платежей. Аннуитет - такая форма кредитования, при которой основной кредит и начисленные проценты погашаются равными платежами в течение всего срока кредитования. Каждый платеж состоит из двух частей: первая уменьшает задолженность по кредиту перед банком, вторая - это начисленные проценты за пользование кредитом.

При этом от месяца к месяцу доля процентов в ежемесячном платеже уменьшается, а доля возврата кредита увеличивается, но сумма этих частей остаётся постоянной. Данный вид кредита особенно привлекателен для малых компаний, занятых в сфере торговли, где коэффициент оборачиваемости денежных средств наиболее высок и совсем не подходит для предприятий производственной сферы (40, с. 5).

Одним из возможных путей решения проблемы нехватки ресурсной базы могла бы стать трансформация некоторых перечисленных институтов в небанковские кредитные организации (НДКО).

Однако, для того чтобы субъекты малого и среднего предпринимательства получили доступ к кредитным ресурсам, необходима прогрессивная политика Банка России. В числе мер, стимулирующих развитие НДКО, можно назвать следующее:

- создание упрощённой процедуры регистрации НДКО по сравнению с банками (сокращение перечня необходимых документов и сроков их рассмотрения);

- установление специальных требований к составу и структуре органов управления;

- наличие специальных обязательных нормативов и резервных требований;

- упрощённый порядок ведения бухгалтерского учёта и представления отчётности (8, с. 58).

Трансформация институтов микрофинансирования в НДКО позволит создать устойчивый «канал взаимодействия» названых организаций с финансовым рынком, что откроет для них дополнительные возможности по привлечению кредитных ресурсов.

Помимо этого, форма небанковской кредитной организации, предполагающая соответствующие меры контроля за рисками, повысит надёжность рассматриваемых финансовых посредников, существенно расширит перечень разрешённых им операций, включая такие банковские операции, как кредитование, выдача банковской гарантии, привлечение депозитов от юридических лиц (37, с. 60).

Таким образом, можно сделать вывод, что, несмотря на определенные сдвиги, рынок кредитования малого бизнеса в России развивается крайне медленно. Кредитование малого бизнеса - с одной стороны, продукт высокотехнологичный, а с другой - достаточно массовый. И основные проблемы здесь те же: необходимость создания мотивированного спроса на кредитные ресурсы, потребность банков в «удлинении» пассивов, а также несовершенство институциональной среды, препятствующее как нормальному функционированию малого бизнеса, так и развитию кредитования малых предприятий.

3.3. Основные направления развития малого и среднего бизнеса в сельском хозяйстве как одного из приоритетов политики государства

Реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК» является одним из основных условий экономического и социального благополучия на селе. Повышение конечных народнохозяйственных результатов требует ежегодного прироста валового внутреннего продукта (ВВП) не менее 10% и его удвоения к 2010 г.

Национальным проектом «Развитие АПК» определены основные направления в сфере агропромышленного производства:

- ускоренное развитие животноводства; увеличение производства молока на 4,5%, мяса - на 7%; закупка по лизингу до 100 тыс. голов высокопродуктивного племенного скота, приобретение высокопроизводительного оборудование для создания 130 тыс. скотомест;