Разработка бизнес-плана кофейни "Кофе Терра"
Основные показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере общественного питания в Российской Федерации. Схема технологического процесса кофейни "Кофе Терра". Организационная структура предприятия. Оценка эффективности проекта.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.10.2012 |
| Размер файла | 1,1 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
135
23211
Итого затрат
309778
310184
268220
275948
276271
357155
354482
355010
355539
2862586
Для открытия кофейни потребуются инвестиционные затраты в размере 4 323 679 руб.
Основную долю инвестиций составляют инвестиционные затраты на покупку помещения. Кредит берется в размере 1 729 471,6 руб. в феврале. В марте идут работы по установке оборудования и подготовке помещения для функционирования.
6.4 План доходов и расходов
План доходов и расходов выбирается исходя из системы налогообложения. В данном проекте используется УСН. Потоки от операционной деятельности на 2012 представим табл. 27 и на рис. 7. Горизонт расчета - 8 лет.
Убыток, который будет получен в августе из-за сезонного уменьшения потока клиентов и выплат по кредиту, будет покрываться за счет прибыли предыдущих периодов. Потоки от операционной деятельности в 2013-2019 годах представлены в табл. 28 и на рис. 8.
Анализ таблицы 28 показывает, что чистая прибыль кофейни будет постоянно увеличиваться, причем сумма выручки растет быстрее, чем сумма затрат.
Рис.7. План доходов и расходов на 2012 год (руб.).
Рис.8. План доходов и расходов на 2013-2019 год (руб.).
6.5 Кэш-флоу
Все потоки инвестиционного проекта от операционной, финансовой и инвестиционной деятельности представлены в табл. 29 и на рис. 9.
Таким образом, по прошествии 24 месяцев на расчетном счету организации будет находиться сумма 4 610 996,15 руб. Чистую прибыль организация будет использовать для повышения качества предоставляемый услуг, а также для развития сети кофеен.
Рис.9. Остаток денежных средств на конец периода (руб.)
Таблица 27
План доходов и расходов на 2012 год (руб.)
|
Показатели |
ян |
фев |
мар |
апр |
май |
июнь |
июль |
август |
сент |
окт |
ноя |
дек |
|
|
Выручка от реализации |
582400,00 |
583856,00 |
423309,00 |
456325,00 |
457466,00 |
766631,00 |
768548 |
770469,00 |
772396,00 |
||||
|
Сумма налога без учета вычета |
15263,10 |
15315,61 |
9386,47 |
10650,86 |
10691,73 |
22105,79 |
22335,31 |
22404,97 |
22474,85 |
||||
|
Предельная сумма вычета |
7631,55 |
7657,81 |
4693,24 |
5325,43 |
5345,87 |
11052,89 |
11167,65 |
11202,48 |
11237,43 |
||||
|
Взносы на обязательное пенсионное страхование (26%) |
24960,00 |
24960,00 |
24960,00 |
24960,00 |
24960,00 |
24960,00 |
24960,00 |
24960,00 |
24960,00 |
||||
|
Единый налог с учетом вычета |
7631,55 |
7657,81 |
4693,24 |
5325,43 |
5345,87 |
11052,89 |
11167,65 |
11202,48 |
11237,43 |
||||
|
Обязательное страхование от несчастных случаев (0,2%) |
192,00 |
192,00 |
192,00 |
192,00 |
192,00 |
192,00 |
192,00 |
192,00 |
192,00 |
||||
|
Текущие затраты, всего |
277138,00 |
277543,80 |
235579,55 |
243307,83 |
765794,84 |
324515,23 |
321841,81 |
322369,70 |
322898,91 |
||||
|
Материальные затраты |
152320,00 |
152700,80 |
110711,49 |
119346,64 |
119645,01 |
200503,61 |
201004,87 |
201507,38 |
202011,15 |
||||
|
Затраты на ОТ |
96000,00 |
96000,00 |
96000,00 |
96000,00 |
96000,00 |
96000,00 |
96000,00 |
96000,00 |
96000,00 |
||||
|
Амортизационные отчисления |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
||||
|
Прочие расходы |
10000,00 |
10025,00 |
10050,06 |
10075,19 |
10100,38 |
10125,63 |
10150,94 |
10176,32 |
10201,76 |
||||
|
Выплаты по кредиту |
522163,46 |
||||||||||||
|
Расходы на рекламу |
4267,00 |
4267,00 |
4267,00 |
3335,00 |
3335,00 |
3335,00 |
135,00 |
135,00 |
135,00 |
||||
|
Чистый доход (1-4-5-6-7) |
272478,45 |
273502,40 |
157884,21 |
182539,74 |
-338826,71 |
405910,87 |
410386,54 |
411744,82 |
413107,67 |
Таблица 28
План доходов и расходов на 2013-2019 года (руб.)
|
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
|
Выручка от реализации |
8192896,00 |
8696773,00 |
8960890,00 |
9234553,00 |
9514581,00 |
9803519,00 |
9806988,00 |
|
|
Сумма налога без учета вычета |
236134,58 |
257829,43 |
267429,97 |
277398,17 |
287571,69 |
298074,32 |
294183,65 |
|
|
Предельная сумма вычета |
118067,29 |
128914,71 |
133714,98 |
138699,08 |
143785,85 |
149037,16 |
147091,82 |
|
|
Взносы на обязательное пенсионное страхование (26%) |
299520,00 |
299520,00 |
299520,00 |
299520,00 |
299520,00 |
299520,00 |
299520,00 |
|
|
Единый налог с учетом вычета |
118067,29 |
128914,71 |
133714,98 |
138699,08 |
143785,85 |
149037,16 |
147091,82 |
|
|
Обязательное страхование от несчастных случаев (0,2%) |
2304,00 |
2304,00 |
2304,00 |
2304,00 |
2304,00 |
2304,00 |
2304,00 |
|
|
Текущие затраты, всего |
4514531,34 |
4062347,86 |
3612290,64 |
3686589,68 |
3763147,12 |
3842032,65 |
3923315,02 |
|
|
Материальные затраты |
2208401,00 |
2275572,00 |
2344785,00 |
2416104,00 |
2489592,00 |
2565316,00 |
2643342,00 |
|
|
Затраты на ОТ |
1152000,00 |
1152000,00 |
1152000,00 |
1152000,00 |
1152000,00 |
1152000,00 |
1152000,00 |
|
|
Амортизационные отчисления |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
14551,00 |
|
|
Прочие расходы |
93632,43 |
96441,40 |
99334,64 |
102314,68 |
105384,12 |
108545,65 |
111802,02 |
|
|
Выплаты по кредиту |
1044326,91 |
522163,46 |
||||||
|
Расходы на рекламу |
1620,00 |
1620,00 |
1620,00 |
1620,00 |
1620,00 |
1620,00 |
1620,00 |
|
|
Чистый доход (1-4-5-6-7) |
3258473,37 |
4203686,43 |
4913060,37 |
5107440,24 |
5305824,03 |
5510625,20 |
5434757,16 |
Таблица 29
Кэш-флоу проекта (руб.)
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||
|
1.Остаток денежных стредств на начало периода |
2627307,4 |
19500 |
19500,00 |
284490,45 |
28341,39 |
178737,60 |
353789,34 |
529638,09 |
928060,96 |
1330959,50 |
||||
|
2.Источники финансирования |
2627307,4 |
1729471,6 |
||||||||||||
|
2.1 собственные средства |
2627307,4 |
|||||||||||||
|
2.2 заемные средства |
1729471,6 |
|||||||||||||
|
3.Поступления от реализации |
582400,00 |
583856,00 |
423309,00 |
456325,00 |
457466,00 |
766631,00 |
768548,00 |
770469,00 |
||||||
|
4.Приток денежных средств |
2627307,4 |
1729471,6 |
582400,00 |
583856,00 |
423309,00 |
456325,00 |
457466,00 |
766631,00 |
768548,00 |
770469,00 |
||||
|
5.Капитальные затраты |
4323679 |
|||||||||||||
|
6.Переменные затраты |
13600 |
13600 |
166587,00 |
166992,80 |
125028,55 |
132756,83 |
133080,39 |
213964,23 |
211290,81 |
211818,70 |
||||
|
7.Постоянные затраты |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
||||||
|
8.Налоги |
7631,55 |
7657,81 |
4693,24 |
5325,43 |
5345,87 |
11052,89 |
11167,65 |
11202,48 |
||||||
|
9.Выплаты по кредитам |
522163,46 |
|||||||||||||
|
9.1 выплата ссудной задолженности |
383805,73 |
|||||||||||||
|
9.2 проценты |
138357,73 |
|||||||||||||
|
10.Отток денежных средств |
4337279 |
317409,55 |
840005,06 |
272912,79 |
281273,26 |
281617,25 |
368208,13 |
365649,46 |
366212,18 |
|||||
|
11.Остаток денежных средств на конец периода на расч.сч. |
2627307,4 |
19500 |
19500 |
284490,45 |
28341,39 |
178737,60 |
353789,34 |
529638,09 |
928060,96 |
1330959,5 |
1735216,32 |
|||
|
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
||
|
1 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
|
|
1. |
1735216,32 |
1618672,53 |
2026377,11 |
2435450,3 |
2845895,50 |
3257716,23 |
3670915,86 |
3312910,97 |
3501535,21 |
3690980,36 |
3868518,78 |
4288664,82 |
4710210,61 |
|
|
2. |
||||||||||||||
|
2.1 |
||||||||||||||
|
2.2 |
||||||||||||||
|
3. |
772396,00 |
774309,8 |
776245,6 |
778186,2 |
780131,7 |
782082,0105 |
436174,5 |
470194,8 |
471370,3 |
542535,9 |
791907 |
793886,8 |
795871,5 |
|
|
4. |
772396,00 |
774309,80 |
776245,60 |
778186,20 |
780131,70 |
782082,01 |
436174,50 |
470194,80 |
471370,30 |
542535,90 |
791907,00 |
793886,80 |
795871,50 |
|
|
5. |
||||||||||||||
|
6. |
212347,91 |
212960,26 |
213492,36 |
214025,75 |
214560,46 |
215096,52 |
124615,74 |
133543,03 |
133876,59 |
217254,21 |
217796,99 |
218341,14 |
218886,66 |
|
|
7. |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
|
|
8. |
11237,43 |
10453,96 |
10489,06 |
10524,24 |
10559,51 |
10594,86 |
4209,19 |
4836,52 |
4857,57 |
4552,27 |
10772,98 |
10808,87 |
10844,85 |
|
|
9. |
522163,46 |
522163,46 |
522163,46 |
|||||||||||
|
9.1 |
414510,19 |
447671,00 |
483484,68 |
|||||||||||
|
9.2 |
107653,27 |
74492,45 |
38678,77 |
|||||||||||
|
10. |
888939,79 |
366605,23 |
367172,42 |
367740,99 |
368310,97 |
368882,38 |
794179,40 |
281570,55 |
281925,16 |
364997,47 |
371760,97 |
372341,01 |
895085,96 |
|
|
11. |
1618672,53 |
2026377,11 |
2435450,29 |
2845895,5 |
3257716,23 |
3670915,86 |
3312910,97 |
3501535,21 |
3690980,36 |
3868518,78 |
4288664,82 |
4710210,61 |
4610996,15 |
Размещено на http://www.allbest.ru/
6.6 Кредитный план
Кредитный план строится в соответствии со следующими данными индивидуального задания:
Срок кредитования составляет 2 года.
Налоговая ставка - 16%.
Периодичность платежей - по полугодиям.
Отсрочки уплаты основного долга нет.
Кредитный план представлен на табл. 30
Таблица 30
Кредитный план (руб.)
|
Номер платежа |
февраль 2012 |
август 2012 |
февраль 2013 |
август 2013 |
февраль 2014 |
|
|
Возврат основного долга |
383805,7288 |
414510,1871 |
447671,002 |
483484,6822 |
||
|
Начисленные % |
138357,728 |
107653,2697 |
74492,45474 |
38678,77457 |
||
|
Сумма платежа |
522163,4568 |
522163,4568 |
522163,4568 |
522163,4568 |
||
|
Остаток долга |
1729471,6 |
1345665,871 |
931155,6842 |
483484,6822 |
0 |
Таким образом, организация будет выплачивать один раз в полугодие сумму, равную 522 163,46 руб.
Раздел 7. Оценка эффективности проекта
7.1 Показатели эффективности
Исходные данные для анализа представлены в табл. 31.
Таблица 31. Исходные данные
|
Год |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
|
Кап.влож. |
4323679 |
||||||||
|
Чист.приб |
2188728 |
3258473 |
4203686 |
4913060 |
5107440 |
5305824 |
5510625 |
5434757 |
|
|
Норма дисконта |
22% |
1. Расчет срока окупаемости.
1.1 Простой срок окупаемости:
1 год ЧП = 2 188 728 руб., не окупимся,
2 год ЧП = 3 258 473 руб., окупимся.
PP = 1 год + 3 258 473 / 4 323 679 = 1,75 года = 1 год 9 месяцев
1.2. Дисконтированный срок окупаемости:
Срок окупаемости не превышает горизонт расчета.
2. Расчет чистого дохода.
2.1 Чистый доход простой:
руб.
2.2 Чистый доход дисконтированный:
руб.
Так как NPV > 0, то проект считается выгодным.
3. Индекс доходности.
3.1 Индекс доходности простой:
Так как PI > 1, то проект считается эффективным.
3.2 Индекс доходности дисконтированный:
Так как DPI > 1, то проект будет обеспечивать получение прибыли.
7.2 Анализ чувствительности проекта
Любая предпринимательская деятельность это деятельность, осуществляемая на свой страх и риск. Следовательно, при разработке проекта нового бизнеса необходимо максимально учесть возможные результаты, как положительные, так и отрицательные.
Проанализируем чувствительность показателей срока окупаемости к изменению значения цены услуги (табл. 33). Расчеты представим в табл. 32.
Таблица 32
Расчетная таблица
|
Показатели проекта |
2012 |
+10% к цене |
-10% к цене |
Среднее 1 |
Среднее 2 |
|
|
Кол-во посетителей, чел. |
42464 |
42464 |
42464 |
42464 |
42464 |
|
|
Pi, руб. |
131,3 |
144,43 |
118,7 |
137,865 |
125 |
|
|
Vc |
37,06 |
37,06 |
37,06 |
37,06 |
37,06 |
|
|
Fc |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
143191,00 |
|
|
Ic |
4323679 |
4323679 |
4323679 |
4323679 |
4323679 |
|
|
D |
14551 |
14551 |
14551 |
14551 |
14551 |
|
|
tax |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
Таблица 33
Чувствительность срока окупаемости к цене
|
Изменение цены |
РР (лет) |
Изменение РР, % |
|
|
Исходная цена |
1,17 |
- |
|
|
+10% |
1,09 |
6,8 |
|
|
-10% |
1,26 |
7,7 |
Таким образом, изменение цены услуги оказывает существенное влияние на срок окупаемости проекта. Увеличив цену на 10%, можно сократить срок окупаемости на 6,8%, но при снижении цены на 10% срок окупаемость возрастет на 7,7%.
Заключение
В процессе выполнения курсовой работы были достигнуты все цели, поставленные во введении, а также выполнены следующие задачи:
- описана идея проекта;
- проведено исследование рынка;
- разработан план маркетинга;
- разработан план производства;
- разработан организационный план;
- разработан финансовый план;
- произведена оценка эффективности реализации проекта;
- проанализирована чувствительность проекта;
- составлено резюме проекта.
В целом, проект кофейни оказался эффективным, инвестиции - оправданными, поэтому проект считается успешным.
Приложение 1
Ассортимент кофе в кофейне «Кофе Терра»
Эспремссо -- получается при помощи специальной эспрессо-машины, в которой через молотый кофе под давлением 9 атм. подаётся горячая вода нагретая до температуры 88--91 °C. Один из вариантов приготовления эспрессо -- применение кофемашин, работающих по технологии E.S.E., в которых используются специальные одноразовые пакетики с уже отмеренной точной порцией молотого зерна, рассчитанного на одну чашку готового напитка, получившие название чалды. На основе эспрессо готовятся многие другие виды напитка.
· Ристремтто
· Корремтто
· Маккьямто
· Капуччимно
· Ламттэ маккьямто
· Мокко
· Мокаччимно
· Гляссе
Также в ассортимент входят следующие виды кофе:
· Кофе двойной крепости
· Кофе по-арабски
· Кофе по-венски
· Кофе по-польски
· Кофе по-варшавски
· Кофе по-итальянски
· Кофе по-чешски
· Кофе по-турецки
· Кофе "Шоколадный"
· Кофе "Апельсиновый"
· Кофе по-мексикански
· Кофе "Hатали"
· Кофе по-японски
И другие виды.
Приложение 2
План внутреннего помещения кофейни
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Знакомство с видами деятельности ООО "Кофе по-ростовски", особенности составления бизнес-плана предприятия с целью увеличения объема продаж. Анализ преимуществ ООО "Кофе по-ростовски": высокое качество продукции, современный дизайн, агрессивный маркетинг.
курсовая работа [173,8 K], добавлен 11.01.2017Особенности бизнес-планирования на малом предприятии. Разработка проекта открытия кофейни "Arabica". Анализ конкурентоспособности и стратегия маркетинга. Составление производственного, организационного и финансового плана. Оценка риска и неопределенности.
бизнес-план [553,5 K], добавлен 19.03.2012Характеристика кофе как товара, его классификация: натуральный жаренный в зернах и молотый, растворимый, кофейные напитки. Оценка качества кофе по органолептическим и физико-химическим показателям. Организационная составляющая инфраструктуры рынка кофе.
контрольная работа [3,7 M], добавлен 09.01.2015Разработка бизнес-плана для кофейни-кондитерской "Женевьева". Анализ внешней среды и внутренних возможностей предприятия с целью уяснения сегодняшнего положения и прогнозирования на ближайшие годы. Основные направления маркетинговой политики предприятия.
курсовая работа [273,0 K], добавлен 12.07.2012Оценка рынка сбыта проектируемого предприятия общественного питания, описание конкурентов. Факторы конкурентоспособности кафе. Объем реализации услуг и уровня цен. Организационная схема управления кофейни. Определение величины начального капитала.
курсовая работа [54,7 K], добавлен 21.10.2013Объем видимого потребления рынка кофе. Структура рынка кофе: производство, экспорт, импорт, потребление. Производство кофе в России: лидеры рынка. Спрос на кофе в условиях кризиса. Уровень цен и норма прибыли в отрасли. Роль брендинга в отрасли.
курсовая работа [321,6 K], добавлен 08.07.2019Порядок закрытия расчетных (рублевых, валютных, специальных) счетов. Выявление ранних признаков банкротства по бухгалтерской финансовой отчетности ООО "Грин Терра". Оценка неудовлетворительной структуры баланса предприятия, расчет рейтингового числа.
контрольная работа [96,9 K], добавлен 02.03.2014Процесс разработки бизнес-плана строительной фирмы в Российской Федерации. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговая деятельность предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового планов. Оценка эффективности проекта.
курсовая работа [613,6 K], добавлен 02.02.2014Расчеты, требуемые для открытия кофейни "Мармелад". Анализ подобных заведений, сегмента потребителей, интерьера. Определение рекламного бюджета. Вычисление количества потребителей, ассортимента блюд, оборудования, персонала и фонда оплаты труда.
курсовая работа [75,6 K], добавлен 19.05.2015Составление и обоснование бизнес-плана малого бизнеса сроком до двух лет, исходя из цен и рыночной ситуации на октябрь 2009 года. Составление проекта предприятия, относящегося к сектору общественного питания и разработка стратегии его выхода на рынок.
курсовая работа [78,4 K], добавлен 21.12.2010
