Разработка бизнес-плана кофейни "Кофе Терра"

Основные показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере общественного питания в Российской Федерации. Схема технологического процесса кофейни "Кофе Терра". Организационная структура предприятия. Оценка эффективности проекта.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 25.10.2012
Размер файла 1,1 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

135

23211

Итого затрат

309778

310184

268220

275948

276271

357155

354482

355010

355539

2862586

Для открытия кофейни потребуются инвестиционные затраты в размере 4 323 679 руб.

Основную долю инвестиций составляют инвестиционные затраты на покупку помещения. Кредит берется в размере 1 729 471,6 руб. в феврале. В марте идут работы по установке оборудования и подготовке помещения для функционирования.

6.4 План доходов и расходов

План доходов и расходов выбирается исходя из системы налогообложения. В данном проекте используется УСН. Потоки от операционной деятельности на 2012 представим табл. 27 и на рис. 7. Горизонт расчета - 8 лет.

Убыток, который будет получен в августе из-за сезонного уменьшения потока клиентов и выплат по кредиту, будет покрываться за счет прибыли предыдущих периодов. Потоки от операционной деятельности в 2013-2019 годах представлены в табл. 28 и на рис. 8.

Анализ таблицы 28 показывает, что чистая прибыль кофейни будет постоянно увеличиваться, причем сумма выручки растет быстрее, чем сумма затрат.

Рис.7. План доходов и расходов на 2012 год (руб.).

Рис.8. План доходов и расходов на 2013-2019 год (руб.).

6.5 Кэш-флоу

Все потоки инвестиционного проекта от операционной, финансовой и инвестиционной деятельности представлены в табл. 29 и на рис. 9.

Таким образом, по прошествии 24 месяцев на расчетном счету организации будет находиться сумма 4 610 996,15 руб. Чистую прибыль организация будет использовать для повышения качества предоставляемый услуг, а также для развития сети кофеен.

Рис.9. Остаток денежных средств на конец периода (руб.)

Таблица 27

План доходов и расходов на 2012 год (руб.)

Показатели

ян

фев

мар

апр

май

июнь

июль

август

сент

окт

ноя

дек

Выручка от реализации

582400,00

583856,00

423309,00

456325,00

457466,00

766631,00

768548

770469,00

772396,00

Сумма налога без учета вычета

15263,10

15315,61

9386,47

10650,86

10691,73

22105,79

22335,31

22404,97

22474,85

Предельная сумма вычета

7631,55

7657,81

4693,24

5325,43

5345,87

11052,89

11167,65

11202,48

11237,43

Взносы на обязательное пенсионное страхование (26%)

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

Единый налог с учетом вычета

7631,55

7657,81

4693,24

5325,43

5345,87

11052,89

11167,65

11202,48

11237,43

Обязательное страхование от несчастных случаев (0,2%)

192,00

192,00

192,00

192,00

192,00

192,00

192,00

192,00

192,00

Текущие затраты, всего

277138,00

277543,80

235579,55

243307,83

765794,84

324515,23

321841,81

322369,70

322898,91

Материальные затраты

152320,00

152700,80

110711,49

119346,64

119645,01

200503,61

201004,87

201507,38

202011,15

Затраты на ОТ

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

Амортизационные отчисления

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

Прочие расходы

10000,00

10025,00

10050,06

10075,19

10100,38

10125,63

10150,94

10176,32

10201,76

Выплаты по кредиту

522163,46

Расходы на рекламу

4267,00

4267,00

4267,00

3335,00

3335,00

3335,00

135,00

135,00

135,00

Чистый доход (1-4-5-6-7)

272478,45

273502,40

157884,21

182539,74

-338826,71

405910,87

410386,54

411744,82

413107,67

Таблица 28

План доходов и расходов на 2013-2019 года (руб.)

Показатели

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Выручка от реализации

8192896,00

8696773,00

8960890,00

9234553,00

9514581,00

9803519,00

9806988,00

Сумма налога без учета вычета

236134,58

257829,43

267429,97

277398,17

287571,69

298074,32

294183,65

Предельная сумма вычета

118067,29

128914,71

133714,98

138699,08

143785,85

149037,16

147091,82

Взносы на обязательное пенсионное страхование (26%)

299520,00

299520,00

299520,00

299520,00

299520,00

299520,00

299520,00

Единый налог с учетом вычета

118067,29

128914,71

133714,98

138699,08

143785,85

149037,16

147091,82

Обязательное страхование от несчастных случаев (0,2%)

2304,00

2304,00

2304,00

2304,00

2304,00

2304,00

2304,00

Текущие затраты, всего

4514531,34

4062347,86

3612290,64

3686589,68

3763147,12

3842032,65

3923315,02

Материальные затраты

2208401,00

2275572,00

2344785,00

2416104,00

2489592,00

2565316,00

2643342,00

Затраты на ОТ

1152000,00

1152000,00

1152000,00

1152000,00

1152000,00

1152000,00

1152000,00

Амортизационные отчисления

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

Прочие расходы

93632,43

96441,40

99334,64

102314,68

105384,12

108545,65

111802,02

Выплаты по кредиту

1044326,91

522163,46

Расходы на рекламу

1620,00

1620,00

1620,00

1620,00

1620,00

1620,00

1620,00

Чистый доход (1-4-5-6-7)

3258473,37

4203686,43

4913060,37

5107440,24

5305824,03

5510625,20

5434757,16

Таблица 29

Кэш-флоу проекта (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.Остаток денежных стредств на начало периода

2627307,4

19500

19500,00

284490,45

28341,39

178737,60

353789,34

529638,09

928060,96

1330959,50

2.Источники финансирования

2627307,4

1729471,6

2.1 собственные средства

2627307,4

2.2 заемные средства

1729471,6

3.Поступления от реализации

582400,00

583856,00

423309,00

456325,00

457466,00

766631,00

768548,00

770469,00

4.Приток денежных средств

2627307,4

1729471,6

582400,00

583856,00

423309,00

456325,00

457466,00

766631,00

768548,00

770469,00

5.Капитальные затраты

4323679

6.Переменные затраты

13600

13600

166587,00

166992,80

125028,55

132756,83

133080,39

213964,23

211290,81

211818,70

7.Постоянные затраты

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

8.Налоги

7631,55

7657,81

4693,24

5325,43

5345,87

11052,89

11167,65

11202,48

9.Выплаты по кредитам

522163,46

9.1 выплата ссудной задолженности

383805,73

9.2 проценты

138357,73

10.Отток денежных средств

4337279

317409,55

840005,06

272912,79

281273,26

281617,25

368208,13

365649,46

366212,18

11.Остаток денежных средств на конец периода на расч.сч.

2627307,4

19500

19500

284490,45

28341,39

178737,60

353789,34

529638,09

928060,96

1330959,5

1735216,32

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

1

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

1.

1735216,32

1618672,53

2026377,11

2435450,3

2845895,50

3257716,23

3670915,86

3312910,97

3501535,21

3690980,36

3868518,78

4288664,82

4710210,61

2.

2.1

2.2

3.

772396,00

774309,8

776245,6

778186,2

780131,7

782082,0105

436174,5

470194,8

471370,3

542535,9

791907

793886,8

795871,5

4.

772396,00

774309,80

776245,60

778186,20

780131,70

782082,01

436174,50

470194,80

471370,30

542535,90

791907,00

793886,80

795871,50

5.

6.

212347,91

212960,26

213492,36

214025,75

214560,46

215096,52

124615,74

133543,03

133876,59

217254,21

217796,99

218341,14

218886,66

7.

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

8.

11237,43

10453,96

10489,06

10524,24

10559,51

10594,86

4209,19

4836,52

4857,57

4552,27

10772,98

10808,87

10844,85

9.

522163,46

522163,46

522163,46

9.1

414510,19

447671,00

483484,68

9.2

107653,27

74492,45

38678,77

10.

888939,79

366605,23

367172,42

367740,99

368310,97

368882,38

794179,40

281570,55

281925,16

364997,47

371760,97

372341,01

895085,96

11.

1618672,53

2026377,11

2435450,29

2845895,5

3257716,23

3670915,86

3312910,97

3501535,21

3690980,36

3868518,78

4288664,82

4710210,61

4610996,15

Размещено на http://www.allbest.ru/

6.6 Кредитный план

Кредитный план строится в соответствии со следующими данными индивидуального задания:

Срок кредитования составляет 2 года.

Налоговая ставка - 16%.

Периодичность платежей - по полугодиям.

Отсрочки уплаты основного долга нет.

Кредитный план представлен на табл. 30

Таблица 30

Кредитный план (руб.)

Номер платежа

февраль 2012

август 2012

февраль 2013

август 2013

февраль 2014

Возврат основного долга

383805,7288

414510,1871

447671,002

483484,6822

Начисленные %

138357,728

107653,2697

74492,45474

38678,77457

Сумма платежа

522163,4568

522163,4568

522163,4568

522163,4568

Остаток долга

1729471,6

1345665,871

931155,6842

483484,6822

0

Таким образом, организация будет выплачивать один раз в полугодие сумму, равную 522 163,46 руб.

Раздел 7. Оценка эффективности проекта

7.1 Показатели эффективности

Исходные данные для анализа представлены в табл. 31.

Таблица 31. Исходные данные

Год

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Кап.влож.

4323679

Чист.приб

2188728

3258473

4203686

4913060

5107440

5305824

5510625

5434757

Норма дисконта

22%

1. Расчет срока окупаемости.

1.1 Простой срок окупаемости:

1 год ЧП = 2 188 728 руб., не окупимся,

2 год ЧП = 3 258 473 руб., окупимся.

PP = 1 год + 3 258 473 / 4 323 679 = 1,75 года = 1 год 9 месяцев

1.2. Дисконтированный срок окупаемости:

Срок окупаемости не превышает горизонт расчета.

2. Расчет чистого дохода.

2.1 Чистый доход простой:

руб.

2.2 Чистый доход дисконтированный:

руб.

Так как NPV > 0, то проект считается выгодным.

3. Индекс доходности.

3.1 Индекс доходности простой:

Так как PI > 1, то проект считается эффективным.

3.2 Индекс доходности дисконтированный:

Так как DPI > 1, то проект будет обеспечивать получение прибыли.

7.2 Анализ чувствительности проекта

Любая предпринимательская деятельность это деятельность, осуществляемая на свой страх и риск. Следовательно, при разработке проекта нового бизнеса необходимо максимально учесть возможные результаты, как положительные, так и отрицательные.

Проанализируем чувствительность показателей срока окупаемости к изменению значения цены услуги (табл. 33). Расчеты представим в табл. 32.

Таблица 32

Расчетная таблица

Показатели проекта

2012

+10% к цене

-10% к цене

Среднее 1

Среднее 2

Кол-во посетителей, чел.

42464

42464

42464

42464

42464

Pi, руб.

131,3

144,43

118,7

137,865

125

Vc

37,06

37,06

37,06

37,06

37,06

Fc

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

Ic

4323679

4323679

4323679

4323679

4323679

D

14551

14551

14551

14551

14551

tax

0,05

0,05

0,05

0,05

0,05

Таблица 33

Чувствительность срока окупаемости к цене

Изменение цены

РР (лет)

Изменение РР, %

Исходная цена

1,17

-

+10%

1,09

6,8

-10%

1,26

7,7

Таким образом, изменение цены услуги оказывает существенное влияние на срок окупаемости проекта. Увеличив цену на 10%, можно сократить срок окупаемости на 6,8%, но при снижении цены на 10% срок окупаемость возрастет на 7,7%.

Заключение

В процессе выполнения курсовой работы были достигнуты все цели, поставленные во введении, а также выполнены следующие задачи:

- описана идея проекта;

- проведено исследование рынка;

- разработан план маркетинга;

- разработан план производства;

- разработан организационный план;

- разработан финансовый план;

- произведена оценка эффективности реализации проекта;

- проанализирована чувствительность проекта;

- составлено резюме проекта.

В целом, проект кофейни оказался эффективным, инвестиции - оправданными, поэтому проект считается успешным.

Приложение 1

Ассортимент кофе в кофейне «Кофе Терра»

Эспремссо -- получается при помощи специальной эспрессо-машины, в которой через молотый кофе под давлением 9 атм. подаётся горячая вода нагретая до температуры 88--91 °C. Один из вариантов приготовления эспрессо -- применение кофемашин, работающих по технологии E.S.E., в которых используются специальные одноразовые пакетики с уже отмеренной точной порцией молотого зерна, рассчитанного на одну чашку готового напитка, получившие название чалды. На основе эспрессо готовятся многие другие виды напитка.

· Ристремтто 

· Корремтто

· Маккьямто

· Капуччимно 

· Ламттэ маккьямто 

· Мокко

· Мокаччимно 

· Гляссе

Также в ассортимент входят следующие виды кофе:

· Кофе двойной крепости

· Кофе по-арабски

· Кофе по-венски

· Кофе по-польски

· Кофе по-варшавски

· Кофе по-итальянски

· Кофе по-чешски

· Кофе по-турецки

· Кофе "Шоколадный"

· Кофе "Апельсиновый"

· Кофе по-мексикански

· Кофе "Hатали"

· Кофе по-японски

И другие виды.

Приложение 2

План внутреннего помещения кофейни

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Знакомство с видами деятельности ООО "Кофе по-ростовски", особенности составления бизнес-плана предприятия с целью увеличения объема продаж. Анализ преимуществ ООО "Кофе по-ростовски": высокое качество продукции, современный дизайн, агрессивный маркетинг.

    курсовая работа [173,8 K], добавлен 11.01.2017

  • Особенности бизнес-планирования на малом предприятии. Разработка проекта открытия кофейни "Arabica". Анализ конкурентоспособности и стратегия маркетинга. Составление производственного, организационного и финансового плана. Оценка риска и неопределенности.

    бизнес-план [553,5 K], добавлен 19.03.2012

  • Характеристика кофе как товара, его классификация: натуральный жаренный в зернах и молотый, растворимый, кофейные напитки. Оценка качества кофе по органолептическим и физико-химическим показателям. Организационная составляющая инфраструктуры рынка кофе.

    контрольная работа [3,7 M], добавлен 09.01.2015

  • Разработка бизнес-плана для кофейни-кондитерской "Женевьева". Анализ внешней среды и внутренних возможностей предприятия с целью уяснения сегодняшнего положения и прогнозирования на ближайшие годы. Основные направления маркетинговой политики предприятия.

    курсовая работа [273,0 K], добавлен 12.07.2012

  • Оценка рынка сбыта проектируемого предприятия общественного питания, описание конкурентов. Факторы конкурентоспособности кафе. Объем реализации услуг и уровня цен. Организационная схема управления кофейни. Определение величины начального капитала.

    курсовая работа [54,7 K], добавлен 21.10.2013

  • Объем видимого потребления рынка кофе. Структура рынка кофе: производство, экспорт, импорт, потребление. Производство кофе в России: лидеры рынка. Спрос на кофе в условиях кризиса. Уровень цен и норма прибыли в отрасли. Роль брендинга в отрасли.

    курсовая работа [321,6 K], добавлен 08.07.2019

  • Порядок закрытия расчетных (рублевых, валютных, специальных) счетов. Выявление ранних признаков банкротства по бухгалтерской финансовой отчетности ООО "Грин Терра". Оценка неудовлетворительной структуры баланса предприятия, расчет рейтингового числа.

    контрольная работа [96,9 K], добавлен 02.03.2014

  • Процесс разработки бизнес-плана строительной фирмы в Российской Федерации. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговая деятельность предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового планов. Оценка эффективности проекта.

    курсовая работа [613,6 K], добавлен 02.02.2014

  • Расчеты, требуемые для открытия кофейни "Мармелад". Анализ подобных заведений, сегмента потребителей, интерьера. Определение рекламного бюджета. Вычисление количества потребителей, ассортимента блюд, оборудования, персонала и фонда оплаты труда.

    курсовая работа [75,6 K], добавлен 19.05.2015

  • Составление и обоснование бизнес-плана малого бизнеса сроком до двух лет, исходя из цен и рыночной ситуации на октябрь 2009 года. Составление проекта предприятия, относящегося к сектору общественного питания и разработка стратегии его выхода на рынок.

    курсовая работа [78,4 K], добавлен 21.12.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.