Размещено на http://www.allbest.ru

1. Резюме

Целью проекта является создание предприятия быстрого обслуживания. Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

В процессе реализации проекта выполнены следующие работы:

-Получение финансирования

-Закуплено необходимое оборудование

-Ремонт помещения

-Закупка мебели

-Подбор персонала

-Заключение договоров на поставку сырья и расходных материалов

-Получение разрешений на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

Чтобы сформулировать факторы успеха для кофейни при выборе места расположения, необходимо осознать функциональное предназначение кофейни, понять, кто являются основными посетителями кофеен, установить причины посещения и ожидания клиентов.

Предприятие будет заниматься производством и реализацией кофейной продукции и сопутствующих товаров. Изделия будут всегда качественными и свежими.

Предприятие зарегистрировано как общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 6 мил. руб.

Кофейня планирует предоставлять следующие виды услуг:

1)Варка кофе

2)предоставление услуги «товары в дорогу»

3)ассортимент кафе будут включены горячие, холодные закуски, первые, вторые блюда, карта вин будет предоставлена в полном объеме.

4)проведение праздников, банкетов, юбилеев, торжеств.

2. Описание продукции. Маркетинг

предприятие конкурентоспособность капитал организационный

Оценка рынка сбыта

В условиях господства рыночных отношений планирование бизнеса теснейшим образом связано с предвидением возможностей сбыта предпринимательского продукта на рынке товаров и услуг. Чтобы прогнозные оценки предпринимателя наиболее соответствовали реальной ситуации будущего спроса и объема продаж, необходимо тщательно исследовать, изучить, проанализировать рынок сбыта предпринимательского продукта, т.е. людей, которые покупают товар предприятия или пользуются его услугами. Необходимо держать под контролем круг потребителей, тогда фирма всегда сможет решить: оставаться ей на рынке или покинуть его.

Появление на рынке или уход с него относится к числу наиболее важных стратегических решений и требует тщательного расчета.

Естественно, предприятие заинтересовано в потребителях, которые купят товар по цене, обеспечивающей получение прибыли в достаточном объеме, на протяжении длительного периода времени с тем, чтобы фирма могла существовать и развиваться.

Анализ будущего рынка сбыта - это один из важнейших этапов подготовки бизнес-планов, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем коммерческих проектов, была связана именно со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости.

Самыми первыми сведениями, которые могут потребоваться, является информация о:

-потенциальных покупателях;

-положении на рынке и его конъюнктуры;

Нет ничего ошибочней, чем полагать, что достоинства вашего товара столь очевидны, что его захотят купить все предприятия той или иной отрасли.

Анализ необходимо начать с оценки потенциальной емкости рынка, т.е. общей стоимости товаров, которые покупатели определенного региона могут купить за определенный период времени. Она зависит от многих факторов: социальных, национально-культурных, климатических, а главное, - экономических, в том числе от уровня доходов (или заработков потенциальных покупателей), структуры их расходов ( в том числе ссуд, сбережений или инвестиций), темпов инфляции, наличия ранее купленных товаров аналогичного назначения и т.д.

Конечно, сам набор учитываемых факторов зависит от характера самого проекта.

Вторым этапом является оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую мы надеемся захватить, и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую мы можем рассчитывать на наших возможностях.

Третий этап - прогноз объемов продаж. На этом этапе оценивается реальность продажи определенного количества товаров.

При анализе рынка и основных конкурентов определяются размеры (емкость) рынка, степень насыщенности рынка, тенденции изменения этих параметров на ближайшую перспективу, выявляются наиболее перспективные рынки сбыта и обосновываются причины предпочтения, производится анализ и оценка основных конкурентов.

В итоге исследования анализ рынка должен привести к выводам о том, где, кому, в каком объеме мы сможем продавать продукт своей деятельности и что придется делать для обеспечения намечаемого объема продаж.

Также мы должны узнать о конкуренции на рынке, на котором планируется поступление нашей продукции. Здесь необходимо ответить на следующие вопросы:

кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров?

как обстоят дела у конкурентов: каковы объемы продаж, доходы, внедряются ли новые технологии, какой уровень сервиса?

Много ли внимания уделяют рекламе, сколько средств они вкладывают в нее?

Что собой представляет их продукция: основные характеристики, уровень качества, дизайн, мнение потребителей.

Каков уровень цен на аналогичную продукцию?

Анализ конкурентов позволит дать четкий ответ на следующие вопросы:

1) Существует ли множество предприятий, предлагающих аналогичную продукцию, или конкуренция ведется ограниченным числом участников?

2) Какая часть рынка контролируется ведущими конкурирующими торговыми предприятиями?

3) Какая организационная структура характерна для конкурентов и как она отличается от нашей фирмы?

4) Как быстро меняется область деятельности фирмы и стабильность конкурентов?

Кофейня будет осуществлять выпуск и реализацию кофейных изделий высокого качества.

В будние дни основными посетителями нашего кафе будут студенты, школьники, работники различных организаций. В выходные и праздничные дни наше кафе прекрасно подходит для отдыха всей семьей. Уютный интерьер, приветливый персонал, вкусный и ароматный кофе создадут прекрасную, незабываемую атмосферу, и вам захочется еще не однажды посетить нашу Кофейню.

Также в нашем кафе вы сможете отметить памятные вам и вашим друзьям и знакомым даты и праздники.

Суть данного заведения заключается в том, чтобы донести до гостей неуловимую атмосферу и приятное обслуживание. Наиболее часто встречающиеся представления и ассоциации описывают примерно следующим образом: “уютно, романтично, тихая музыка, приглушенный свет“.

Анализ конкурентов

Так как кафе будет располагаться в центре города, а конкретно - на ул. Горького, то недостатком такого помещения является непосредственная близость конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги. В данном месте расположения находятся три основных конкурента: кафе «Наташа», кафе «Мир Пиццы» и сеть мини-кафе быстрого питания «Слоеный пирожок».

Факторы конкурентоспособности

Факторы	Кофейня	Конкуренты
		Кафе «Наташа»	«Мир Пиццы»	«Слоеный пирожок»
Качество	Всегда горячие, свежие, вкусные напитки	Еда не всегда свежая и качественная.	Пицца привозная, полуфабрикаты	Пироги всегда вкусные
Местонахождение	Одна из центральных улиц города, вблизи от остановки, оживленное место. Есть место для парковки.	Оживленное место, центр города, близко от остановки.	Не очень оживленное место, есть место для парковки.	Непосредственно на остановке.
Уровень цены	Средняя	Выше средней	Выше средней	Средняя
Исключительность товаров	Не распространенный на рынке	Распространенный	Распространенный	Обычный
Ассортимент	10-15 видов.	Не очень широкий ассортимент	Широкий ассортимент	10-15 видов
Репутация фирмы	Фирма новая	Сомнительная	Известная, постоянные клиенты.	Известная, постоянные клиенты.

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ.

SWOT- анализ

	Конкурент 1 «Наташа»	Конкурент 2 «Мир Пиццы»	Конкурент 3 «Слоеный пирожок»	Своя компания
Сильные стороны	Удобное географическое положение, достаточно широкий ассортимент, постоянные клиенты	Наличие финансовых ресурсов, широкая известность, эффективность менеджмента, широкий ассортимент,	Хорошая репутация у покупателей, эффективность сбытовой политики, широкий ассортимент, удобное географическое положение.	Современное оборудование, удобное географическое положение, широкий ассортимент, высокое качество товара, низкие цены, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента
Слабые стороны	Высокие цены, устаревшее оборудование, среднее качество продукции, плохая реклама	Высокие цены, ухудшающаяся конкурентная позиция, в ассортименте в основном пицца.	Отсутствие квалифицированных работников, ухудшающаяся конкурентная позиция, довольно высокие цены.	Недостаточный управленческий опыт, еще не сформировавшийся имидж кафе.
Возможности	Улучшить качество продукции, замена оборудования, проведение рекламной компании	Расширение ассортимента, открытие новых кафе.	Переход к более эффективным стратегиям, льготное налогообложение.	Введение дополнительных услуг, привлечение инвесторов, постоянные поставщики.
Угрозы	Возможность появления новых конкурентов, неудовлетворен-ность клиентов качеством продукции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.	Возрастающее конкурентное давление, неблагоприятные демографические изменения, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.	Изменение потребительских предпочтений, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.	Неблагоприятные демографические изменения, рост инфляции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.

Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются открытие кафе, которое будет представлять широкий ассортимент продукции, ведение дополнительных услуг, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

Объем реализации услуг и уровня цен

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на кофейную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.

На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:

1) Максимально возможная прибыль

2) Обеспечение и благосостояние рабочих

3) Положение на рынке

4) Максимальная производительность

5) Разработка, производство продукта и обновление технологий

6) Внедрение дополнительных производственных единиц

Все это должно будет способствовать быстрому росту предприятия.

Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:

1) Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

2) Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее кажется организация. Следовательно, в наших интересах обеспечить своих рабочих прежде всего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными благами. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание посетить нашу кофейню или заключить контракт именно с такой фирмой.

3) Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей. Постепенное установление монополистических прав.

4) Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.

5) Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.

Достижение этих целей возможно лишь при быстром развитии производства. Для этого у нас имеется достаточный первоначальный капитал, а также благоприятствующие этому условия. Все остальное зависит от руководства предприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы ресурсы, от четкого контролирования протекающих в фирме процессов.

У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствовать продвижению товара на рынок.

Планируется в течение недели со дня открытия кафе реализовывать продукцию по схеме «1+1»: заказывая у нас одну чашку кофе, вторую вы получаете бесплатно.

Одним из рычагов может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому посетителю мы обеспечим возможность 5 % скидки на всю продукцию в течение 2 дней со дня последней покупки.

Стратегия конкурентов не агрессивна.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.

Описание процесса обслуживания

Производственный процесс изготовления состоит из следующих действий (операций):

1) прием заказа

2) засыпание кофе в полуавтоматическую машину для варки кофе

3) контроль качества

4) непосредственного изготовления кофе

5) оформление и подача заказа

Отдача заказа занимает от 5 до 20 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.

3. Производственный план

Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда

В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 3 миллиона рублей. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная.

Рабочая сила, не связанная с управлением:

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) кофейни. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

Организационная схема управления кофейни:

Директор
Бухгалтер			Технолог

Бармен (2 чел.)		Официант (4 чел.)

Уборщица (1 чел.) Мойщица (2 чел.)		Повар (4 чел.)

Директор:

-организует всю работу предприятия

-несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива

-представляет предприятие во всех учреждениях и организациях

-распоряжается имуществом предприятия

-заключает договора

-поиск поставщиков материала

-сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)

-издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников

применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия

-открывает в банках счета предприятия

Технолог:

Несет ответственность за:

-выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование

-разработки новых видов продукции

-внедрение в производство новейших достижений науки и техники

-механизации и автоматизации производственных процессов

-соблюдение установленной технологии

-использование новейшей техники и технологии

-осуществляет оперативный контроль за ходом производства

-разрабатывает календарные графики работы

-устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства

-осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции

-организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Бухгалтер:

Является также заместителем директора по экономическим вопросам;

-руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы

-разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования

-проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия

-разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии

-осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами

-устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия

-производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Штатное расписание кофейни

Должность	Число рабочих	Оклад, руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Бармен	2	12000	438000
Официант	4	8000	5824000
Повара	4	12000	876000
Мойщица	2	10000	364000
Уборщица	1	6000	1092000
ИТОГО	13	48000	8594000

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 25 лет.

Определение величины начального капитала

Планируется создание кофейни на 30 посадочных мест. Режим работы 6 дней в неделю по 12 часов. Среднее время обслуживания клиента 1 час. Средняя заполняемость зала на нашей территории обслуживания по оценке эксперта может составить около 70%.

Плановое количество клиентов в год - эффективный фонд времени в год * число рабочих мест* длительность смены * среднюю трудоемкость обслуживания * среднюю заполняемость зала =

= (365-52*1(выходные)-8 (праздники))*12*30*1*0,7=76860клиента.

Определение величины инвестиций на формирование основных средств предприятия

Расчет стоимости основных фондов

Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Цена за единицу, руб.
Основное оборудование
Холодильник	3	20000
Кондиционер	1	25000
Конвектомат	1	65000
Чайник	2	6000
Микроволновая печь	1	3000
Комбаин	1	15000
Соковыжималка	2	8000
Плита	1	60000
Вспомогательное оборудование
Кассовый аппарат	1	90000
Сервер	1	30000
Персональный ЭВМ	2	25000
Факс	1	4000
Принтер	1	6000
Барная стойка	1	30000
Мебель	-	40000
Муз. центр (телевизор)	1	30000
ИТОГО:	-	10894000 руб.

Производственная мощность зависит и от производительности повара.

В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.

Определение величины инвестиций на формирование нематериальных активов предприятия

Расчет стоимости нематериальных активов

вид нематериальных активов	стоимость, тыс. руб.
организационные расходы (услуги юридической фирмы по регистрации предприятия)	14
франшиза (приобретение права работать под товарным знаком франчайзера)	20
итого	34

Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия

Расчет потребности в оборотных средствах

элемент оборотных средств	стоимость, тыс. руб.
создание запаса товаров:	150
денежные средства:
предоплата за аренду помещений	5раб.мест*25кв.м.=125кв.м.*300 руб./метр*3месяца=112,5
ремонт помещений	125 кв.м.*1тыс. руб/метр=125
закупка канцелярских товаров	30
рекламная компания	90 (в газетах)+30(буклеты) +300 (щиты)=420
на непредвиденные расходы	20
итого	857,5

Метод финансирования инвестиций

Расчет потребности в заемном капитале

Активы создаваемого предприятия - 11785,5, в т.ч.:

Нематериальные активы - 34 тыс.руб.

Основные фонды - 10894 тыс.руб.

Оборотные средства - 857,5 тыс.руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 11785,5 тыс.руб.

Уставный капитал формируют 3 учредителей с равными долями: 3*2000=6000 тыс.руб.

Заемный капитал 11785,5-6000=5785,5 тыс.руб.

Из них на условиях коммерческого кредита можно приобрести запасов на 100 тыс.руб., а остальное взять в кредит на сумму 5785,5-100=5685,5 тыс.руб. под 15% годовых.

Планирование текущих расходов и доходов

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, комбаин, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

50000/10 = 5000 руб. в год

2) Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб. в год.

3) Срок службы компьютера Pentium IV - 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:

20000/3 = 6700 руб. в год.

4) Срок службы кондиционера - 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/6 = 3400 руб. в год

5) Срок службы плиты - 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/10 = 2000 руб. в год

6) Срок службы комбайна - 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

2400/3 = 800 руб. в год

7) Срок службы микроволновой печи - 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

3000/3 = 1000 руб.

8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра - 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

5100/3 = 1700 руб.

Срок службы мебели - 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб.

ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.

Счет прибылей и убытков:

Доходы и расходы по обычным видам деятельности
	За месяц	За год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	195000	2340000
НДС (18%)	B	35100	421200
Чистая выручка	C	159900	1918800
Переменные затраты:
Сырьевые материалы		6000	72000
Электроэнергия		33660	403920
Прочие переменные затраты		13800	16200
Итого переменные затраты	D	53460	492120
Постоянные затраты
Амортизация		2216,6	26600
Персонал		34500	414000
Аренда		36288	435456
ФСС	35,6%	12282	147384
Прочие		4075,2	48902,4
Итого постоянные затраты	E	89361,8	1072342,4
Итого издержки	F	142821,8	1564462,4
Балансовая прибыль	G=C-F	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	H (24%)	4098,76	85041,024
Чистая прибыль	J=G-H	12979,43	269296,58

Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, руб.
Наименование затрат	В месяц	В год
Первоначальные затраты	17500	210000
Амортизация	2216,6	26600
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности	15283,5	183400
Операционная деятельность, руб.
Выручка от реализации	195000	2340000
НДС	35100	421200
Переменные затраты	53460	492120
Постоянные затраты	89361,8	1072342,4
Балансовая прибыль	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	4098,76	85041,024
Чистая прибыль	12979,43	269296,58
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	12979,43	269296,58
Финансовая деятельность, руб.
Собственный капитал	31458,33	377500
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности	17500	210000

ЧДД = 469,84

ИД = 2,2

ВНД = 73,4%

ИД - индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.

Ток (период окупаемости) - период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-».

Из таблиц видно, что данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.

4. Оценка эффективности проекта

В целом можно сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширяться, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов Кофейня предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления товаров, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

Заключение

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Целью проекта является создание предприятия быстрого обслуживания. Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

В процессе реализации проекта выполнены следующие работы:

-Получение финансирования

-Закуплено необходимое оборудование

-Ремонт помещения

-Закупка мебели

-Подбор персонала

-Заключение договоров на поставку сырья и расходных материалов

-Получение разрешений на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

Чтобы сформулировать факторы успеха для кофейни при выборе места расположения, необходимо осознать функциональное предназначение кофейни, понять, кто являются основными посетителями кофеен, установить причины посещения и ожидания клиентов.

Предприятие будет заниматься производством и реализацией кофейной продукции и сопутствующих товаров. Изделия будут всегда качественными и свежими.

Предприятие зарегистрировано как общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 6 мил. руб.

Кофейня планирует предоставлять следующие виды услуг:

1)Варка кофе

2)предоставление услуги «товары в дорогу»

3)ассортимент кафе будут включены горячие, холодные закуски, первые, вторые блюда, карта вин будет предоставлена в полном объеме.

4)проведение праздников, банкетов, юбилеев, торжеств.

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

Список литературы

1) Левитина И.Ю. Экономика сферы сервиса. - СПб: СПбГИСЭ, 2000.

2) Ерохина Л.И. Башмачников Е.В. Основы организации обслуживания населения на предприятиях сферы сервиса. Учебное пособие. - М.: МГУС, 2001.

3) Гуккаев В. Б. Организации общественного питания: правила работы, учет, налогообложение: [справ. для бухгалтера] / В.Б. Гуккаев. - М.: Гросс Медиа, 2005.

4) Стаханов В. Н. Маркетинг сферы услуг: Учеб. пособие: Для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / В.Н. Стаханов, Д.В. Стаханов. - М.:ПРИОР: Эксперт. бюро, 2001.

5) Гражданский кодекс РФ. Часть 1. Официальное издание. 1994 г.

6) Налоговый кодекс РФ, ч.1 от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.

Налоговый кодекс РФ, ч.2 от 29.12.00 г. №

Практическая часть

Тема 1. Использование дисконтирования для оценки вариантов инвестирования

УСЛОВИЕ

Рассмотрим проект строительства многоквартирного жилого дома с последующей продажей квартир на рынке жилья.

С целью упрощения допустим. Что в реализации этого проекта задействованы два участника:

1. Компания, имеющая земельный участок и право на его застройку.

2. Строительная фирма, рассматривающая возможность заключения контракта с компанией на строительство.

Условия контракта предусматривают, что компания предоставит земельный участок, всю необходимую проектную документацию, а также понесет все расходы, связанные с оформлением необходимых документов. Кроме того, компания отвечает за организацию и проведение рекламы. Строительная фирма принимает на себя все расходы, связанные со строительством жилого дома.

Доходы от продажи квартир распределены следующим образом:

· 20% квартир безвозмездно передаются муниципалитету города;

· по 40% получает каждый участник проекта.

Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий реализации может быть охарактеризована показателями предельного уровня объемов производства, цен производимой продукции и другими параметрами проекта.

Необходимая информация для расчета устойчивости проекта приведена в таблице.

Решение: Приведем расчеты, характеризующие устойчивость проекта.

1. По базовому варианту:

Чистый дисконтированный доход компании

(ЧДД) = 0,4 х 3000 кв. м. х 3000 руб. - 400 000 руб. - 26000 руб.-

- 30000руб. - 65000 руб. = 3 079000 руб.

ЧДД строительной фирмы = 0,4 х 3000 кв. м. х 3000 руб. - 500 руб. х 3000 кв.м.= 2 100000 руб.

2. По наиболее опасному варианту:

ЧДД (компании) = 0,4 х 3000 кв.м. х 2600 руб. - 400 000 руб. - 38000 руб. -

- 50000 руб. - 65000 руб. = 2 567000 руб.

ЧДД (строительной фирмы) = 0,4 х 3000 кв. м. х 2600 руб. - 750 руб. х

х 3000 кв. м. = 870 000 руб.

Нетрудно видеть, что проект не является устойчивым, так как он в значительной степени реагирует на происходящие ценовые колебания. Для того чтобы он был реализован, требуется перераспределить риск увеличения стоимости между участниками проекта. Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий реализации может быть охарактеризована показателями предельного уровня объемов производства, цен производимой продукции и другими параметрами проекта.

Предельное значение параметра проекта для некоторого года его реализации определяется как такое значение этого показателя в данном году, при котором чистая прибыль участника в этом году становится нулевой.

Тема 2. Абсолютная и сравнительная эффективность капитальных вложений

В отечественной практике бизнес - планирования предприятий при планировании капитальных вложений применяется показатель абсолютной эффективности - рентабельность капитальных вложений. При статистической постановке задачи показатель рентабельности есть отношение годовой прибыли к объему капитальных вложений:

R = ( Ц - С ) / К > R n,

где: Ц - годовой выпуск продукции в оптовых ценах по проекту бизнес - плана;

С - себестоимость годового выпуска продукции после полного осуществления строительства и освоения введенных мощностей;

К - полная себестоимость строящегося объекта по проекту.

Полученные в результате расчетов показатели рентабельности (абсолютной эффективности капитальных вложений) сравнивают с нормативом R n .

Капитальные вложения признаются экономически эффективными, если полученные для них показатели рентабельности не ниже нормативов.

Для оценки абсолютной эффективности капитальных вложений применяется также показатель срока окупаемости полных капитальных вложений Т ок.

Т ок. = К / ( Ц - С) < Т ок. норм.

Расчетный срок окупаемости капитальных вложений сравнивают с нормативной величиной Т ок. норм.

Т ок. норм. = 1 / R n .

УСЛОВИЕ

Предположим, что имеются два варианта завода, показатели по которым представлены в таблице.

Необходимо выбрать лучший вариант.

Решение.

Определим рентабельность по вариантам:

R1 = (25 - 22,2)/20 = 0,14;

R 2 = (24 - 20,4)/40= 0,09.

Если предположить, что в данной фирме норматив рентабельности принят на уровне 0,16, то можно сделать вывод, что оба варианта нерентабельны и не эффективны.

Выберем лучший вариант.

По минимуму приведенных затрат (З 1 = 21,2 млн. руб., З 2 = 18,6 млн. руб.) выбираем второй вариант.

Аналогичный вывод можно сделать и по показателям срока окупаемости дополнительных капитальных вложений и сравнительной эффективности капитальных вложений.

При одинаковом по вариантам объеме продукции второй вариант требует больших капитальных вложений на К2 - К1 = 20 млн. руб. Эти дополнительные капитальные вложения обеспечивают снижение себестоимости по сравнению с первым вариантом на С1 - С2 = 1,8 млн. руб.

Рассчитаем срок окупаемости дополнительных капитальных вложений:

Т окупаемости = (К2 - К1) / (С1 - С2) = 20 / 1,8 = 11,1 года.

Нормативный срок окупаемости

Т ок. норм. = 1 / R n .

Отсюда в данном случае: Т ок. норм. = 1 / 0,16 = 6,25 года.

Так как Т ок. факт. < Т ок. норм. (11,1 < 6,25), то первый вариант эффективнее второго.

Если при выборе варианта пользоваться показателем сравнительной эффективности, то:

Ес = (С1 - С2) / ( К2 - К1) = 1,8 / 20 = 0,09.

Так как Ес > Е, то эффективнее первый вариант.

Размещено на Allbest.ru