Размещено на http://www.allbest.ru/

БИЗНЕС-ПЛАН

создания кафе "Меркурий"

Руководители предприятия Л.В.Кузяева

Тел: 8-951-4737295

Проект подготовил Л.В.Кузяева

Тел: 8-951-4737295

Дата начала реализации проекта 01.06.2012

Продолжительность проекта

Дата составления 01.01.2012

2012



Содержание

Резюме

Описание отрасли

Описание услуги

План маркетинга

План реализации услуги

Организационный план

Финансовый план

Оценка рисков

Заключение

Приложение



Резюме

Открытие в г. Коркино предприятия общественного питания "Кафе Меркурий" с количеством посадочных мест на 60 человек. Согласно ГОСТ Р 50762-95 данное предприятие попадает под тип: "кафе" и "закусочные". Предприятие создается для предоставления населению и гостям города качественных услуг по организации быстрого питания и продажи сопутствующих товаров, а также услуг по проведению торжеств и иных мероприятий в помещении кафе.

Сумма инвестиций в проект составляет 1200000. В качестве инвестора выступает коммерческий банк "ВТБ 24".

Для создания кафе предполагается аренда помещения в 160 кв. м. в центральной деловой части города. Помещение полностью соответствует нормативно-техническим и санитарно-гигиеническим требованиям для размещения предприятия общественного питания. Создаваемое предприятие комплектуется новым производственным оборудованием, мебелью, иными активами за счет собственных средств предприятия.

В нашем меню более 100 блюд домашней кухни. Сравнительно низкие цены.

Специально для маленьких гостей есть детское меню, организованы детские игровые комнаты.

Уютный интерьер, доброжелательный персонал приглашают всех желающих приятно отдохнуть и вкусно покушать.

Проект благоустройства предусматривает размещение скамеек, элементов декоративного и функционального освещения, озеленения и ландшафтного дизайна, которые создадут комфортную обстановку вокруг кафе и привлекут дополнительных посетителей.

Кафе работает в сфере услуг, в основном направленных на часть населения со среднем ежемесячным доходом от 15000р. до 30000р. Так же клиентами кафе могут быть ИП, занимающиеся проведением свадеб, банкетов или других подобных торжеств.

Конкуренция предполагается с тремя близрасположенными учреждениями данного типа, но программой предусмотрено занять выигрышное положение среди конкурентов.

Основными сильными сторонами нашего проекта являются:

· Большая площадь зала, позволяющая проводить банкеты, презентации, прочие мероприятия с комфортным расположением до 60 человек. По данной позиции конкурентом является только кафе "Три короля". Однако, учитывая статус кафе, данное предприятие предлагает услуги по организации мероприятий по цене на 15% дороже.

· Ориентация на высокое качество блюд и обслуживания.

· Наиболее выгодное месторасположения: близость торговых центров и офисных зданий, удобная парковка и транспортная развязка. По данной позиции основным конкурентом является кафе-бар "Бавария" .

· Широкий ассортимент и постоянная работа над его соответствием текущим потребностям (например, в преддверии праздников; учет сезонных особенностей спроса и т.д.).

· Широкий ассортимент и постоянная работа над его соответствием текущим потребностям (например, в преддверии праздников; учет сезонных особенностей спроса и т.д.).

В качестве основных слабых сторон можно назвать:

· Отсутствие сформированного положительного имиджа.

· Отсутствие опыта совместной работы членов коллектива.

Руководитель предприятия высококвалифицированный специалист в сфере менеджмента. Руководители подразделений в организации так же имеют высшее образование, опыт работы.

Риски для данного предприятии имеются, но незначительны. Так как работу администрации выполняют добросовестные, чёткие, высококвалифицированные люди, то эти риски могут считаться незначительными.

В соответствии с полученными выводами, проект экономически эффективен. Чистый дисконтированный доход по проекту составляет 15507855 руб., внутренняя норма доходности - 932,5%, срок окупаемости - 5,571 месяцев.

Описание отрасли

Цель проекта

Кафе "Меркурий" настоящий подарок жителям г. Коркино. Ведь оно находиться в самом центре города, где сосредоточена большая часть населения, расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города)

Кафе "Меркурий" является настоящим центром притяжения для коркинцев.

Согласно ГОСТ данное предприятие попадает под тип: "кафе" и "закусочные". Кафе создается для предоставления населению и гостям города качественных услуг по организации быстрого питания и продажи сопутствующих товаров, а также услуг по проведению торжеств и иных мероприятий в помещении кафе.

Кафе работает в сфере оказания услуг. Услуги предоставляются на высшем уровне.

Кузяева Лариса Владимировна - руководитель ОАО "ЛАРЕН", обеспечит высококачественную работу кафе "Меркурий". Являясь специалистом в сфере оказания работ и услуг, а так же высококвалифицированным управляющем, Лариса воплотит в жизнь мечту "о уютном уголке" жителей

г. Коркино.

Под помещение для кафе, предполагается арендовать магазин "Рандеву". В течение 6месяцев, магазин прейдет в собственность Кузяевой Л.В.

Потребность в финансовых ресурсах

Сумма инвестиций в проект составляет 1 200 000 рублей. В качестве инвестора выступает коммерческий банк "ВТБ 24". Указанная сумма покрывает потребность проекта, как в инвестиционных ресурсах, так и в оборотном капитале.

Материально-техническая база реализации проекта

Для создания кафе предполагается аренда помещения в 160 кв. м. в центральной деловой части города. Помещение полностью соответствует нормативно-техническим и санитарно-гигиеническим требованиям для размещения предприятия общественного питания. Создаваемое предприятие комплектуется новым производственным оборудованием, мебелью, иными активами за счет собственных средств предприятия.

Реализация проекта предполагает создание 15 новых рабочих мест, в том числе, 13 - с полной занятостью и 2 - с частичной.

Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания. Изучив работу этих предприятий можно сделать вывод, что они не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.

Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.

В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

Описание услуги

В нашем меню более 100 блюд домашней кухни:

-Бутерброды (закрытые, открытые, бутерброды на поджаренном хлебе, горячие бутерброды и др.)

-Блюда из рыбы и морепродуктов(рыба отварная с соусом хрен ,рыба жареная целиком, рыба заливная, сельдь с луком ,торт с семгой и сыром и многое др.)

-Блюда из мяса, птицы (мясо отварное с гарниром, поросенок холодный,баранья ножка с черносливом и т.п.)

-Блюда из овощей и грибов (огурцы фаршированные сыром, редис фаршированный, заливное из грибов и т.д.)

-Салаты и винегреты

- Первые блюда (щи, борщи, рассольники, солянки, горячие супы из мяса, рыбы, овощей, холодные супы ,супы прозрачные т.д.)

-Вторые блюда( из мяса, птицы, рыбы, овощей и др.)

-Изделия из теста

- Десерты

- и многое другое

Любое из блюд можно взять с собой.

Сравнительно низкие цены!!!

При формировании цен были учтены следующие особенности рынка общественного питания г.Коркино:

· высокий уровень доходов населения;

· недостаточное количество в данном районе учреждений общественного питания, сориентированных на предоставление услуг быстрого питания высокого уровня качества;

· расположение кафе в деловом центре города.

Формирование цен основано не на принципе "затраты + норма прибыли", а на соотношении позиций ассортимента с позициями конкурентов по критерию цена-качество. Цены, использованные при проведении расчетов, приведены в Таблице 1.

Таблица 1

Расчетные цены на продукцию и услуги Кафе "Меркурий "

Укрупненная позиция ассортимента	Ед.изм.	Цена за единицу, руб.
Комплексный обед	Комплекс	200,00
Пиво	500 мл.	80,00
Чай	Чашка	20,00
Соки	250 мл.	35,00
Десертные блюда	Порция	80,00
Горячие блюда	Порция	100,00
Салаты	Порция	70,00
Коктейли	250 мл.	80,00
Мороженое	Порция	50,00
Кофе "Капучино"	Чашка	70,00
Кофе "Эспрессо"	Чашка	60,00
Блины "Русские"	Порция	50,00
Блины "Украинские"	Порция	75,00
Блины "По-царски"	Порция	70,00
Проведение торжеств	Час	3000,00

Специально для маленьких гостей есть детское меню, организованы детские игровые комнаты.

Современная атмосфера и дружелюбный персонал приглашает всех желающих вкусно покушать, весело провести время. В качестве дополнительных услуг мы предлагаем своим гостям проведение банкетов и корпоративных вечеринок, детских праздников и дней рождения.

В нашем кафе есть все необходимое для того, чтобы каждый почувствовал себя желанным гостем. Сочетание изыска и современности, многофункциональность , техническая оснащенность (световая и звуковая аппаратура), два зала, один из которых для некурящих, современная система кондиционирования - все это позволит удовлетворить самого требовательного посетителя. И в тоже время теплота и уют делает наше кафе модным местом встречи друзей .

По вечерам для наших гостей звучит живая музыка,каждый день новая шоу-программа. Проект благоустройства предусматривает размещение скамеек, элементов декоративного и функционального освещения, озеленения и ландшафтного дизайна, которые создадут комфортную обстановку вокруг кафе и привлекут дополнительных посетителей.

Рядом с кафе находиться крытая автопарковка , она находиться под видеонаблюдением.

Все это позволяет говорить о кафе "Меркурий" кафе высокого уровня.

План маркетинга

Покупатели

Кафе работает в сфере услуг, в основном направленных на часть населения со среднем ежемесячным доходом от 15000р. до 30000р. Так же клиентами кафе могут быть ИП, занимающиеся проведением свадеб, банкетов или других подобных торжеств.

Частыми посетителями могут являться работники ближайших магазинов, салонов, сотрудники близлежащих офисов, школ, а так же учащиеся школ. Для ряда таких посетителей предполагается быстрая, вкусная еда.

Положение кафе предполагает место, где сосредоточено большое количество торговых центров и проходит одна из крупнейших дорожных развязок города, что обеспечит необходимый приток клиентов.

Вечером кафе будут посещать туристы города, а так же желающие провести свой вечер в уютной, доброжелательной обстановке.

Размер рынка и его тенденции

Рынок на котором будет действовать наша организация - рынок услуг. Согласно опубликованным исследованиям компании Бизнес-консалтинг о сегменте рынка, на котором будет действовать наша организация , можно проанализировать расположенные рядом конкурентоспособные учреждения данного типа. Конкуренция предполагается с пятью учреждениями: кафе "Лок", бар-кафе "Бавария", кафе "Три короля", кафе "Нил". В основном это конкуренция в ценовой политике. Кафе "Три короля" давно и успешно себя зарекомендовало, наша организация планирует превзойти его по качеству предоставления услуг. Наше кафе лидирует среди конкурентов по своему месту положению.

Рядом с нашем кафе строится гостиница, что повысит спрос на услуги нашего кафе.

Конкуренция

В центре города спрос на услуги типа "общепит" значительно велик. Так же немало учреждений предоставляющих такие услуги, одним из которых является наше кафе.

Так что конкуренция конкуренцией, а потребность в общей картине рынка столь велика, что ради ее удовлетворения конкурирующие предприятия согласны делиться своей коммерческой информацией. Бесспорно, создание таких ассоциаций важно и для отечественной экономики.

Основные конкуренты представлены в Таблице 2



Таблица № 2

Сопоставление факторов конкурентоспособности

Факторы	Кафе "Меркурий"	Конкуренты
		Кафе "Лок"	Кафе-бар "Бавария"	Кафе "Три короля"
Уровень конкуренции		Непрямой конкурент	Прямой конкурент	Прямой конкурент
Посадочных мест	На 60 человек	На 35 человек	На 50 человек	На 70 человек
Качество	Высокое качество приготовления пищи и обслуживания	В основном работа с привозными полуфабрикатами	Еда всегда свежая и качественная	Еда всегда свежая и качественная
Местонахож-дение	Одна из центральных площадей города, много торговых центров. Есть место для парковки.	Оживленное место, есть места для парковки.	Оживленное место, нет места для парковки, близко от остановки.	Оживленное место, есть место для парковки, близко от остановки.
Уровень цены	Средний	Выше среднего	Высокий	Высокий
Особенности ассортимента	Традиционная кухня	Фаст-Фуд	Традиционная кухня	Традиционная кухня
Ассортимент	Широкий ассортимент	Не очень широкий ассортимент	Широкий ассортимент	10-15 видов
Репутация фирмы	Фирма новая	Новая точка	Известная, постоянные клиенты.	Известная, постоянные клиенты

Таким образом, основными сильными сторонами нашего проекта являются:

· Большая площадь зала, позволяющая проводить банкеты, презентации, прочие мероприятия с комфортным расположением до 60 человек. По данной позиции конкурентом является только кафе "Три короля". Однако, учитывая статус кафе, данное предприятие предлагает услуги по организации мероприятий по цене на 15% дороже.

· Ориентация на высокое качество блюд и обслуживания.

· Наиболее выгодное месторасположения: близость торговых центров и офисных зданий, удобная парковка и транспортная развязка. По данной позиции основным конкурентом является кафе-бар "Бавария" .

· Широкий ассортимент и постоянная работа над его соответствием текущим потребностям (например, в преддверии праздников; учет сезонных особенностей спроса и т.д.).

· Широкий ассортимент и постоянная работа над его соответствием текущим потребностям (например, в преддверии праздников; учет сезонных особенностей спроса и т.д.).

В качестве основных слабых сторон можно назвать:

· Отсутствие сформированного положительного имиджа.

· Отсутствие опыта совместной работы членов коллектива.

Прогнозируемый объем продаж.

Оценив преимущества нашего товара, услуг можно определить плановые значения прогнозируемого объёма продаж приведены в Таблице 3. Более детальное представление ассортимента предприятия на данном этапе реализации проекта не целесообразно, так как меню будет корректироваться в процессе деятельности кафе. Приведенное представление ассортимента предприятия позволяет оценить экономическую эффективность отдельных его составляющих. Все дальнейшие расчеты производятся с учетом инфляции 6% ежегодно (по данным Федеральной службы государственной статистики).

В качестве поставщиков сырья для производства по соотношению цена-качество выбраны следующие предприятия:

· ОАО "ХЛЕБ": хлеб, хлебобулочные изделия

· ООО "Агама Трэйд": мясные полуфабрикаты, блины (полуфабрикат), мороженое;

· ООО "Сибчай-Сервис": чай (листовой, пакетированный), кофе молотый;

· ООО "Плодоовощная база №2": овощная продукция;

· ООО "Колд Лайн": соки, вино-водочная продукция, пиво, вода.

· ОАО "Веселый молочник": молоко, молочные, кисломолочные продукты.

· ООО "Фругурт": фрукты

· "Рыбмастер" : морепродукты

И др.

Таблица 3

Объемы реализации в разрезе укрупненных позиций ассортимента, руб.

Укрупненная позиция ассортимента	Июнь - Декабрь 2012 года	2013год	2014 год	Январь - Май 2015 года
Комплексный обед	1133000,00	3400800,00	3588000,00	1527500,00
Пиво	383984,00	941760,00	993600,00	423000,00
Чай	228660,00	510120,00	538200,00	229125,00
Соки	278254,50	654000,00	690000,00	293750,00
Десертные блюда	824412,00	2040480,00	2152800,00	916500,00
Горячие блюда	1177290,00	2825280,00	2980800,00	1269000,00
Салаты	459421,20	1098720,00	1159200,00	493500,00
Коктейли	266152,00	627840,00	662400,00	282000,00
Мороженное	445887,00	1059480,00	1117800,00	475875,00
Кофе "Капучино"	676828,45	1615380,00	1704300,00	725562,50
Кофе "Эспрессо"	598471,20	1464960,00	1545600,00	658000,00
Блины "Русские"	505688,80	1151040,00	1214400,00	517000,00
Блины "Украинские"	474083,25	1079100,00	1138500,00	484687,50
Блины "По-царски"	442477,70	1007160,00	1062600,00	452375,00
Проведение торжеств	440325,00	1765800,00	1863000,00	793125,00
ИТОГО	8334935,10	21241920,00	22411200,00	9541000,00

Предполагается, что кафе выходит на запланированный объем сбыта на третий месяц работы по всем позициям кроме организации комплексных обедов, по которым выход на запланированные объемы рассчитан на четвертый месяц, и по проведению торжеств, для которых этот срок составляет 6 месяцев. Это связано с тем, что выход на плановые показатели по организации комплексных обедов, проведению торжеств, требует наработки репутации и известности (формирование привычки потребителей). Прогнозные объемы сбыта в натуральном выражении в течение 2012 года представлены в Таблице 4.

Таблица 4

Прогноз объемов реализации на 2012 год в натуральных показателях

Укрупненная позиция ассортимента	Ед.изм.	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Комплексный обед	Комплекс	90	139	176	215	300	459	500
Пиво	500 мл.	460	600	900	900	900	900	950
Чай	Чашка	900	1300	1300	1400	1452	1500	1500
Соки	250 мл.	570	833	1000	1000	1000	1000	1000
Десертные блюда	Порция	640	830	1300	1300	1300	1300	1300
Горячие блюда	Порция	650	900	1200	1200	1200	1200	1300
Салаты	Порция	450	467	700	700	700	1000	1000
Коктейли	250 мл.	350	480	600	600	700	700	700
Мороженное	Порция	510	700	900	900	900	900	1000
Кофе "Капучино"	Чашка	750	967	1300	1300	1300	1300	1300
Кофе "Эспрессо"	Чашка	730	933	1400	1400	1400	1400	1500
Блины "Русские"	Порция	770	967	1100	1100	1100	1100	1100
Блины "Украинские"	Порция	770	967	1100	1100	1100	1100	1100
Блины "По-царски"	Порция	770	967	1100	1100	1100	1100	1100
Проведение торжеств	Час	5	8	12	17	23	30	35

План сбыта

Реализация блюд будет происходить в главном зале через систему официантов. В данном разделе также необходимо разработать систему бонусов и поощрений для постоянных посетителей, а также различные маркетинговые ходы, связанные с реализацией бизнес-ланчей и организацией корпоративных праздников и вечеров.



План реализации услуги

Средства стимулирования спроса и стимулирования сбыта трудно разграничить, за исключением число экономических мер стимулирования продаж, которые направлены непосредственно на торговый персонал для повышения заинтересованности в увеличение оборота.

1) Речь идет о разных системах оплаты труда его критерию роста объемов оборота.

2) Средства стимулирования спроса и сбыта, близки к рекламе.

3) Участие компаний в ярмарках и выставках - продажах. Они являются как средством рекламы, так и инструментом налаживания деловых связей между участниками ресторанного бизнеса. Выставки - это места встреч для заинтересованных потребителей. Для того чтобы участие в ярмарке прошло удачно и был достигнут желаемый результат, необходима серьезная работа, как на подготовительном этапе, так и в процессе ее проведения.

4) Кроме названных, существуют и другие методы стимулирующие сбыт: купоны на услуги и продукцию, премии, подарки, сниженные и льготные цены, некоторые бесплатные услуги, зачетные карточки и талоны, конкурсы. Премии - это продукция или услуга, которая предлагается либо по очень низкой цене, либо в поощрение при покупке какого-либо блюда или услуги.

5) Для стимулирования сбыта предприятия питания разрабатывают специальные программы, где формулируются задачи, намечаются конкретные средства стимулирования, в том числе и оказывающие психологические воздействия на покупателей, с учетом особенностей целевого рынка.

Для успешного функционирования на рынке ресторанных услуг работодателям предприятий необходимо знать, как воспринимают потребители услуги их предприятий и как сами предприятия выглядят в глазах общественности, конкурентов, то есть какова их репутация.

На рынке все чаще начинают распространятся технологии управления репутацией.

Необходимость создания и поддержания хорошей репутации несомненна.

Репутация предприятия определяется рядом показателей:

-качество услуг и продукции;

-квалификация руководства и персонала;

-успех на рынке ресторанного бизнеса;

-лидерство на рынке ресторанного бизнеса.

Реклама в сфере обслуживания - это совокупность мероприятий по распространению достоверной информации о потребительских полезных свойствах с целью формирования на них спроса. Она призвана решать следующие задачи:

информировать население о месте, формах, методах обслуживания, стоимости и сроков выполнения заказов;

воздействовать на формирование спроса на услуги, чтобы увеличить объем их реализации и снизить влияние сезонности;

воспитывать эстетические вкусы клиентов.

Вместе с тем реклама усиливает ответственность предприятий сервиса перед потребителями за своевременность и качество выполняемых услуг. Большую роль реклама должна играть в оповещении населения о новых видах услуг. Она должна показать место данной услуги в жизни человека, убедить его, что эта услуга облегчит ему жизнь, принесет пользу и доставит удовольствие.

Эффективная реклама должна содержать:

-оригинальное сценарное и композиционное решение;

-Иметь высокую эстетическую и стилистическую выразительность;

-служить маркетинговым инструментом.

Основными факторами формирования спроса являются качества блюд и культура обслуживания. Чем лучше качества блюд и культура обслуживания на предприятии общественного питания, тем выше спрос на их продукцию. Эти факторы в сочетании со стоимостью питания являются реальными предпосылками для увеличения количества посетителей.

Организационный план

Организационная структура компании

Организационная схеме компании

Для реализации рассматриваемого инвестиционного проекта создается новая организация. Наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью "ЛАРЕН" (ООО "ЛАРЕН"). Общая стоимость проекта составляет 1200000 рублей. Планируется, что источником финансирования проекта будет коммерческий банк "ВТБ 24". Кредит на срок 6 месяцев под 6% ежемесячно предоставляется в начале месяца. Выплата процентов в начале каждого следующего месяца, проценты начисляются на непогашенную сумму кредита. Погашение кредита равными долями в начале каждого следующего месяца. Выбор организационно-правовой формы предприятия осуществлен с учетом ряда критериев, в первую очередь это: простота регистрации и постановки на учет в государственных органах; степень ответственности учредителей перед контрагентами и иными заинтересованными лицами в рамках хозяйственных отношений; простота ведения бухгалтерского учета.

Организационная схема управления предприятия имеет следующий вид: Рисунок1. Представленная структура является линейно-функциональной, что полностью отвечает потребностям гибкого и оперативного руководства малого предприятия общественного питания.



Основные функции управленческого персонала определяются действующим законодательством РФ, Учредительными документами предприятия, трудовыми договорами и должностными обязанностями .

Производственный и иной персонал

Планируемый режим работы кафе с 8.00 до 23.00 ежедневно без выходных дней. Таким образом режим работы барменов, официантов и поваров устанавливается следующий: два рабочих дня через два выходных дня, без перерывов, с 7.30 до 23.30. Режим работы менеджера мероприятий с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, ненормированный. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам: Таблица 5.

Таблица 5

Квалификационные требования к производственному и иному неуправленческому персоналу

Должность	Единиц	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	2	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	4	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание этикета, компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	3	Высшее	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить, творческий подход к работе	Обязателен, не менее 5 лет
Менеджер мероприятий	1	Высшее управленческое	творческий подход к работе, коммуникабельность, административные навыки	Желателен, но не обязателен
Уборщица	2	Не важно	добросовестность, честность, ответственность	Не обязателен

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом представленных в Таблице 10 требований в сроки, определенные графиком реализации проекта:01.06.2012- 30.06.2012 г.

Затраты на персонал

Существенной статьей затрат предприятия является оплата труда персонала. Общая численность персонала кафе составляет 15 человек, в том числе, 3 - управленческий персонал, 11 человек - производственный персонал и 1 человек - специалист по маркетингу / менеджер мероприятий. Размер заработной платы определен исходя из уровня оплаты соответствующих специальностей на рынке труда г.Коркино. В перспективе предполагается включить в трудовые договора персонала пункт об участии в прибылях. По итогам первого года функционирования кафе будет принято решение о создании премиального фонда (в процентах от чистой прибыли предприятия за календарный месяц), распределение которого будет осуществляться на основе введения коэффициента трудового участия.

Должностные инструкции.

Управленческий персонал

Директор Кузяева Лариса Владимировна, 30 лет, 2 высших образования : экономическое, юридическое. До этого работала менеджером в крупной фирме.

Реализует следующие функции как оперативный исполнительный орган Общества:

· организует всю работу предприятия;

· несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

· представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

· распоряжается имуществом предприятия;

· заключает договора;

· осуществляет поиск поставщиков сырья, полуфабрикатов и услуг;

· разрабатывает и реализует сбытовую и ценовую политику предприятия;

· издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

· применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

Кузяева Лариса Владимировна, 30 лет, 2 высших образования : экономическое, юридическое. Работает в компании 5 лет, до этого работала менеджером в крупной фирме.

Технолог Кузяева Татьяна Владимировна, 35 лет, закончила с красным дипломом "Челябинский Технологический Институт", стаж по данной специальности 3года. Подчиняется непосредственно Директору и выполняет следующие функции:

· отвечает за выпуск высококачественной продукции и качество ассортимента;

· осуществляет разработку новых видов продукции;

· отвечает за внедрение в производство новейших достижений науки и техники;

· отвечает за механизацию и автоматизацию производственных процессов;

· следит за соблюдением установленной технологии;

· осуществляет оперативный контроль над ходом производства;

· разрабатывает календарные графики работы;

· устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства;

· осуществляет контроль над комплексностью и качеством готовой продукции;

· организует контроль над качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов.

Бухгалтер. Хусаинова Ксения Васильевна, 38 лет, образование высшее, стаж 4 года. Подчиняется непосредственно Директору, является его заместителем по экономическим вопросам и отвечает за следующие функции:

· руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;

· разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;

· проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;

· разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

· осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;

· устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

· производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом;

· организует и ведет на предприятии бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с требованиями действующего законодательства и утвержденной учетной политикой предприятия.

Финансовый план

Общая сумма затрат непроизводственного характера при организации данного предприятия составляет 617500,00 рублей.

Основная статья инвестиционных затрат "Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования" сформирована из расчета комплектации клиентского зала на 60 посадочных мест и производственных помещений и имеет следующую структуру: Таблица 6

Таблица 6

График реализации проекта

Этап реализации проекта	Начало	Окончание	Инвестиционные затраты, руб.
Регистрация ООО "ЛАРЕН"	01.06.12	16.06.12	10 000,00
Заключение договоров на поставку сырья	01.06.12	16.06.12	0,00
Заключение договора аренды	11.06.12	16.06.12	0,00
Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования	16.06.12	30.06.12	400 000,00
Получение разрешений, лицензирование	16.06.12	30.06.12	17 500,00
Отделка помещения	16.06.12	26.06.12	150 000,00
Подбор и найм персонала	01.06.12	30.06.12	0,00
Оформление разрешительной документации	16.06.12	30.06.12	40 000,00
Итого			617500,00

Основная статья инвестиционных затрат "Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования" сформирована из расчета комплектации клиентского зала на 60 посадочных мест и производственных помещений и имеет следующую структуру: Таблица 7



Таблица 7

Детализация затрат на приобретение и установку основного и вспомогательного оборудования

Направление затрат	Сумма, руб.
Кассовый аппарат	5 000
Компьютер и офисная техника	45 000
Кондиционер	30 000
Кухонная посуда	35 000
Мебель	45 000
Музыкальный центр и аудио оборудование	17 000
Прочие расходные материалы	10 000
Скатерти	16 000
Стекло	12 000
Столовые приборы	15 000
Технологическое оборудование	132 000
Установка оборудования, мебели, наладка	18 000
Фарфор	20 000
Итого	400 000

Организация работы кафе будет осуществляться на арендуемых площадях. Общая площадь помещений кафе составляет 160 кв. м., в том числе 90 кв. м. - площадь клиентского зала и 65 кв. м. - площади служебных помещений и санитарный узел. Таким образом, существенной статьей текущих расходов являются платежи по аренде:100000 рублей в месяц. Кроме того, существенные расходы предполагает аренда транспортного средства с водителем для доставки сырья и полуфабрикатов. Формирование и динамика общих издержек предприятия приведены в Таблице 8

Таблица 8

Структура и динамика общих издержек предприятия, руб.

Затраты	июнь 12	июль 12	2012 год	2013 год	2014 год	01-05.2015
Аренда помещения		100000	61500	1302000	1374000	585000
Реклама и PR-деятельность		72500	72500
Административные издержки	20 000,00	20100	143500	260400	274800	117000
Реклама и PR текущие		19000	117420	248520	262200	111625
Аренда транспортного средства	15000,00	15075,00	108675	197100	207900	88500
Электроэнергия	9 000,00	9 045,00	35930,60	66829,20	73478,30	53100
Представительские расходы	3600	3618	26082	26827,2	28436,8	21240
Охрана предприятия (ОВО)		20000	123600	262032	277753,9	117500
ИТОГО	47600	359338	1857708	3665708	3872569	1093965

Прямые производственные издержки предприятия формируются из затрат на сырье и материалы и затрат на оплату труда сотрудников предприятия. Суммарные затраты на сырье и материалы по позициям ассортимента приведены в Таблице 9

Таблица 9

Затраты на сырье и материалы

Позиция ассортимента Усл.ед. Затраты на ед., руб. Суммарные затраты по периодам, руб. 2012 год 2013 год 2014 год 01 - 05.15 Блины "По-царски" Порция 27 170669,97 388476,00 409860,00 174487,50 Блины "Украинские" Порция 29 183312,19 417252,00 440220,00 187412,50 Блины "Русские" Порция 29 183312,19 417252,00 440220,00 187412,50 Кофе "Эспрессо" Чашка 32 239388,48 585984,00 618240,00 263200,00 Кофе "Капучино" Чашка 33 235108,83 561132,00 592020,00 252037,50 Мороженое Порция 18 89177,40 211896,00 223560,00 95175,00 Коктейли 250 гр. 32 106460,80 251136,00 264960,00 112800,00 Салаты Порция 18 68913,18 164808,00 173880,00 74025,00 Горячие блюда Порция 78 510159,00 1224288,00 1291680,00 549900,00 Десертные блюда Порция 33 226713,30 561132,00 592020,00 252037,50 Соки 250 гр. 8 66781,08 156960,00 165600,00 70500,00 Чай Чашка 3 38110,00 85020,00 89700,00 38187,50 Пиво 250 гр. 20 119995,00 294300,00 310500,00 132187,50 Комплексный обед Комплекс 95 170669,97 388476,00 409860,00 174487,50 ИТОГО 2238101,42 5319636,00 5612460,00 2389362,50



Оценка рисков

Существуют риски, которые могут нарушить или, что ещё хуже прервать процесс деятельности кафе. Наиболее весомыми считаются:

· Риски в сделках по поставке продуктов от контрагентов. При заключении договора наш специалист проверяет контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467

· Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами. Полномочия налоговых органов в соответствии с Федеральным законом "О налоговых органах Российской Федерации" от 21.03.1991 г. № 943-1. Понятия и случаи недействительности сделок. Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов.

· Риски безвозмездных сделок. Спорность толкования гражданского и налогового законодательства. Риски признания сделки недействительной. Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделокРиски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль.

· Риск высокой конкурентоспособности

· Риск неплатежеспособности потребителей



Заключение

маркетинговый финансовый план кафе риск

Поставленные задачи в работе выполнены и цель достигнута.

В рамках разработки бизнес-плана обоснована экономическая эффективность создания в г.Коркино предприятия общественного питания, предоставляющего услуги быстрого питания высокого качества, сориентированное на население с доходами на уровне среднего и выше среднего.

Для реализации проекта привлекаются частные инвестиционные ресурсы в сумме 1200000рублей. Проект реализуется на базе вновь создаваемого предприятия в форме общества с ограниченной ответственностью.

В работе проведена оценка экономической эффективности инвестиционного проекта. Методически данная оценка основана на расчете дисконтированной величины денежного потока. В соответствии с полученными выводами, проект экономически эффективен. Чистый дисконтированный доход по проекту составляет 15507855 руб., внутренняя норма доходности - 932,5%, срок окупаемости - 5,571 месяцев.

Точка безубыточности проходится на второй месяц функционирования кафе. Оценка результатов проекта базируется на прогнозе объемов реализации по отдельным ассортиментным позициям.



Приложение

ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ

Таблица 1

Перечень и стоимость основных фондов организации

№ п/п	Наименование фондов	Кол-во единиц	Цена за единицу (руб.)	СУММА (руб.)
1	2	3	4	5
1.	Земля и объекты природы
1.1	Участок здания офиса	1 (300 м?)	15 000	4500000
	ВСЕГО по пункту 1			4500000
2.	Здания
2.1	Здание офиса	1 (416 м?)	35 000	14 560 000
2.2	Магазины	9 (1920 м?)	60 000	115 200 000
2.4	Склад	1 (1000 м?)	15 000	15 000 000
	ВСЕГО по пункту 2			144 760 000
3.	Машины и оборудование
3.1	Холодильные камеры	35	400 000	14 000 000
3.2	Миксеры	20	5 000	100 000
3.3	Пристенные горки с холодильной камерой (-5?)	10	300 000	3 000 000
3.4	Посудомоечная машина	3	30 000	90 000
3.5	Микроволновая печь	10	3 000	30 000
3.6	Кофеварка	4	2 000	8 000
3.7	Чайник электрический	10	1 500	15 000
3.8	Столы производственные	21	2 000	42 000
3.9	Раковина моечная	15	1 500	22 500
3.10	Ванна моечная	8	6 000	48 000
3.11	Плита (электрическая)	5	7 000	35 000
3.12	Электрический нож-резка	10	15 000	150 000
3.13	Кассовый блок	10	250 000	2 500 000
4.	Вычислительная техника
4.1	Калькуляторы	39	500	19 500
4.2	Кассовые аппараты	90	150 000	13 500 000
4.3	Пожарно-охранная система (в комплектах)	80	50 000	4 000 000
4.4	Детектор банкнот	9	7 000	63 000
4.5	Счётчик банкнот	9	5 000	45 000
4.6	Оргтехника	64	25 000	1 600 000
4.7	Телефон	24	2 000	48 000
4.8	Факс-телефон	5	7 000	35 000
5.	Транспортные средства
5.1	КАМАЗ	1	2 500 000	2 500 000
5.2	Бычок	2	1 200 000	2 400 000
5.3	Газели	3	400 000	1 200 000
5.4	Легковые автомобили	2	250 000	500 000
6.	Производственный и хозяйственный инвентарь
6.1	Мебель для офиса	200	4 000	800 000
6.2	Сейфы	3	40 000	120 000
6.3	Зеркало	25	1 000	25 000
6.4	Часы (настенные)	15	2 000	30 000
6.5	Мебель для буфета (столы, стулья), (в комплектах)	8	8 000	64 000
6.6	Аптечка	11	500	5 500
6.7	Спецодежда (5 видов)	450	2 000	900 000
6.8	Подносы для покупателей	850	7 000	5 950 000
7.	Приспособления и инструменты
7.1	Стеллажи	500	5 000	2 500 000
8.	Измерительные и регулирующие приборы
8.1	Кондиционер/обогреватель	15	30 000	450 000
8.2	Весы	60	6 000	360 000
8.3	Вытяжка	10	5 000	50 000
ВСЕГО	193 865 500
Неучтённые фонды (15 % от 193 856 500 )	29 079 825
Монтаж (5% от суммы 193 865 500 и 29 079 825)	11 145766,25
ИТОГО фондов	234 091091,3

Таблица 2

Затраты на сырье и материалы

Позиция ассортимента Усл.ед. Затраты на ед., руб. Суммарные затраты по периодам, руб. 2012 год 2013 год 2014 год 01 - 06.15 Блины "По-царски" Порция 27 170669,97 388476,00 409860,00 174487,50 Блины "Украинские" Порция 29 183312,19 417252,00 440220,00 187412,50 Блины "Русские" Порция 29 183312,19 417252,00 440220,00 187412,50 Кофе "Эспрессо" Чашка 32 239388,48 585984,00 618240,00 263200,00 Кофе "Капучино" Чашка 33 235108,83 561132,00 592020,00 252037,50 Мороженое Порция 18 89177,40 211896,00 223560,00 95175,00 Коктейли 250 гр. 32 106460,80 251136,00 264960,00 112800,00 Салаты Порция 18 68913,18 164808,00 173880,00 74025,00 Горячие блюда Порция 78 510159,00 1224288,00 1291680,00 549900,00 Десертные блюда Порция 33 226713,30 561132,00 592020,00 252037,50 Соки 250 гр. 8 66781,08 156960,00 165600,00 70500,00 Чай Чашка 3 38110,00 85020,00 89700,00 38187,50 Пиво 250 гр. 20 119995,00 294300,00 310500,00 132187,50 Комплексный обед Комплекс 95 170669,97 388476,00 409860,00 174487,50 ИТОГО 2238101,42 5319636,00 5612460,00 2389362,50

Таблица 3

Детализация затрат на приобретение и установку основного и вспомогательного оборудования

Направление затрат	Сумма, руб.
Кассовый аппарат	5 000
Компьютер и офисная техника	45 000
Кондиционер	30 000
Кухонная посуда	35 000
Мебель	45 000
Музыкальный центр и аудио оборудование	17 000
Прочие расходные материалы	10 000
Скатерти	16 000
Стекло	12 000
Столовые приборы	15 000
Технологическое оборудование	132 000
Установка оборудования, мебели, наладка	18 000
Фарфор	20 000
Итого	400 000

В отношении организации производственного процесса приняты следующие решения: Таблица 4



Таблица 4

Особенности производственного процесса по позициям ассортимента

Укрупненная позиция ассортимента	Особенности производственного процесса
Комплексный обед	Формируется 7 вариантов комплексных обедов, включающих: салат, горячее блюдо, десерт, чай.
Пиво	Кафе закупает бутылированное пиво: 5 видов
Чай	Предлагается 10 видов пакетированного чая, а также 3 вида листового чая
Соки	Кафе закупает соки известных марок (100%, восстановленные) "Тонус", "Добрый", "Gold Premium", "Я" и др.
Десертные блюда	Самостоятельное приготовление из сырья и полуфабрикатов
Горячие блюда	Самостоятельное приготовление из сырья и полуфабрикатов
Салаты	Самостоятельное приготовление из сырья и полуфабрикатов
Коктейли	Самостоятельное приготовление из сырья и полуфабрикатов
Мороженное	Кафе закупает весовое мороженое 5 сортов, сервировка
Кофе "Капучино"	Приготовление из молотого кофе с использованием кофе-машины
Кофе "Эспрессо"	Приготовление из молотого кофе с использованием кофе-машины, используются натуральные сливки
Блины "Русские"	Полуфабрикат разогревается в микроволновой печи, сервировка
Блины "Украинские"	Полуфабрикат разогревается в микроволновой печи, сервировка
Блины "По-царски"	Полуфабрикат разогревается в микроволновой печи, сервировка
Проведение торжеств	Музыкальное сопровождение мероприятий, работа официантов, индивидуальное меню

Общая сумма затрат на оплату труда персонала (без учета налоговых отчислений и иных обязательных платежей) и размер заработной платы представлены в Таблице5.

Таблица 5

Расходы на оплату труда персонала кафе, руб.

Должность	Зарплата, руб.	Штатных ед.	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
Директор	25 000	1	177625	177625	177625	177625
Бухгалтер	20 000	1	142100	325500	343500	146250
Технолог	18 000	1	127890	260400	274800	117000
Официант	10 000	4	243000	234360	247320	105300
Бармен	11000	2	133650	520800	549600	234000
Уборщица	7000	2	85050	286440	302280	128700
Повар	14 000	3	255150	182280	192360	81900
Менеджер мероприятий	18 000	1	109350	546840	577080	245700
ИТОГО		15	1273815	234360	247320	105300

Размещено на Allbest.ru