Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Санкт-Петербургский государственный

экономический университет»

Филиал в г. Псков

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Бизнес-планирование»

на тему: Бизнес-план создания СВХ "Ником"

Псков

2015

Оглавление

• Резюме
• 1. Определение цели реализации проекта
• 2. Организационно-правовые аспекты реализации проекта
• 3. Характеристика продукта (услуги)
• 4. Маркетинг-план
• 5. Организационная структура и персонал
• 6. План производства и ресурсного обеспечения
• 7. Производственная база
• 8. Финансовый план
• 9. Расчет показателей экономической эффективности проекта
• 10. Расчет критического объема реализации продукции («точки безубыточности»)
• 11. Определение чувствительности и запаса финансовой прочности проекта
• 12. Методы оценка риска
• Заключение
• Список литературы

Резюме

• Строительство вблизи МАПП «Шумилкино» СВХ достаточно перспективно ввиду того, что данный МАПП открыт круглосуточно, является многосторонним и пропускает граждан всех стран мира.

Бизнес-проект преследует решение следующих задач:

- перенос мест таможенного оформления грузов, перемещаемых автомобильным транспортом, из внутренних регионов к границам РФ до 2012 г. в соответствии «Концепцией таможенного оформления и таможенного контроля товаров в местах, приближенных к государственной границе РФ»;

• - развитие необходимой таможенно-логистической и транспортной инфраструктуры современного уровня в приграничных районах.

Планируемое название склада временного хранения «Ником».

• Планируемый перечень услуг участникам внешнеэкономической деятельности:
• 1. Хранение товаров до и после таможенного оформления:
• - на европаллетах, поддонах, стеллажах, закрытых контейнерных площадках.

2. Погрузочно-разгрузочные работы.

3. Весь спектр консультаций по вопросам таможенного законодательства.

• Согласно представленным данным расчет предполагаемых цен на услуги СВХ следующий:
• - регистрация грузов и оформление таможенных и товаросопроводи-тельных документов (А) - 7000 руб / 1 груз.
• - стоянка и хранение грузов на СВХ (В) - 35 руб. за 100 кг или 0,3 куб.м. в сутки.
• - техническое обеспечение при досмотре груза (погрузка/разгрузка) (С) - 700 руб / 1 тонна.
• Планируемая численность работников СВХ "Ником" в 2016 г. - 25 человек.
• В первый год планируется получение выручки на уровне 15158,8 тыс. рублей, во второй на уровне 16907,5 тыс. рублей, в третий год реализации проекта на уровне 18598,3 тыс. рублей, в четвертый и пятый на уровне 20458,1 и 22503,9 тыс. рублей соответственно. Уровень текущих затрат составляет в среднем 70-75% от уровня выручки.
• Согласно указанным инвестиционным источникам общий объем инвестиций составляет 12025,0 тыс. рублей, при этом 9525,0 тыс. рублей составляют вложения во внеоборотные активы и вложения в оборотные активы составляют 2500 тыс. рублей. Стоимость заемных ресурсов принимается на уровне 39,6% - 4762,5 тыс. рублей. Уровень собственных средств составляет на уровне 60,4%, что составляет 7262,5 тыс. рублей.

1. Определение цели реализации проекта

Генеральная цель бизнес-проекта заключается в создании современного складского комплекса для предоставления услуг по ответственному хранению продукции.

Рис.1 Дерево целей бизнес-проекта СВХ

На основании обозначенной цели бизнес-проект преследует решение следующих задач:

- перенос мест таможенного оформления грузов, перемещаемых автомобильным транспортом, из внутренних регионов к границам РФ до 2015 г. в соответствии «Концепцией таможенного оформления и таможенного контроля товаров в местах, приближенных к государственной границе РФ»;

- развитие таможенно-логистической и транспортной инфраструктуры современного уровня в приграничных районах;

- развитие сети автомобильных дорог федерального значения, входящих в состав международных транспортных коридоров до 2015 г, в соответствии с Транспортной стратегией РФ до 2030 г.;

- стратегическая ориентация Псковской области на развитие транспортно-логистического комплекса.

2. Организационно-правовые аспекты реализации проекта

Наиболее распространенной формой организации для складов временного хранения является ООО. Общество с ограниченной ответственностью - учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей или акций в уставном капитале общества.

Общество с ограниченной ответственностью наряду с иными видами хозяйственных обществ, а также хозяйственных товариществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий является коммерческой организацией, то есть организацией, преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и распределяющей полученную прибыль между участниками.

Преимущества ООО вытекают из того, что в ней происходит объединение капиталов, что дает каждому из участников-вкладчиков имущественный интерес и свои права на его реализацию, защиту с помощью голосования и участия в собраниях. При этом само управление вкладами (капиталом) может осуществляться специалистом не из числа участников, назначаемым общим собранием или советом директоров для руководства обществом. В этой ситуации присутствуют сразу и достоинства и недостатки ООО, ведь для защиты своего интереса закон также дает право участникам покинуть организацию без согласия других участников, а стоимость их вкладов в уставный капитал следует вернуть.

Деятельность СВХ осуществляется на основании выдачи лицензии владельца склада временного хранения (СВХ), которая выдается также основании следующего перечня документов:

1.Решение о создании Общества -нотариально заверенная копия;

2.Документ, подтверждающий полномочия Генерального директора - заверенная Обществом копия;

3.Устав либо Учредительный договор - нотариально заверенная копия;

4.Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе - нотариально заверенная копия;

5.Уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика (при наличии) - нотариально заверенная копия;

6.Сведения обо всех изменениях, внесённых или не вносимых в учредительные документы - нотариально заверенные копии всех имеющихся Свидетельств;

7.Информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата - нотариально заверенная копия;

8.Выписка из ЕГРЮЛ - нотариально заверенная копия;

9.Банковская гарантия - нотариально заверенная копия;

10.Паспорт Генерального директора - заверенная Обществом копия;

11.Паспорт главного бухгалтера - заверенная Обществом копия;

12.Приказ о назначении главного бухгалтера - заверенная Обществом копия;

13.Разрешение ФМС на работу иностранному гражданину - заверенная Обществом копия (если генеральным директором или главным бухгалтером является иностранный гражданин);

14.Справка из банка об открытых счетах (не старше одного месяца) - оригинал;

15.Документ, подтверждающий право собственности на нежилое помещение, используемое под склад - нотариально заверенная копия, либо договор аренды нежилого помещения (с гос. регистрацией, заключенный не менее чем на 5 лет.) - заверенная Обществом копия;

16.Свидетельство о государственной регистрации права на нежилое помещение, используемое под склад, заверенная Обществом копия;

17.Схема склада, заверенная Обществом копия;

18.Документы, подтверждающие согласование рентгенотелевизионной техники с вышестоящим таможенным органом - заверенная Обществом копия;

19.Разрешительные документы на использование рентгенотелевизионного оборудования и источников ионизирующего излучения (сертификаты, санитарно-эпидемиологические заключения) - заверенные Обществом копии;

20.Свидетельства о поверке весового оборудования - заверенные Обществом копии;

21.Заявление на страхование гражданской ответственности - копия заверенная страховой компанией;

22.Договор Страхования гражданской ответственности - оригинал либо нотариально заверенная копия;

23.Платежное поручение об оплате страховой премии - оригинал с отметкой банка;

24.Правила страхования гражданской ответственности владельца склада временного хранения - копия заверенная страховой компанией;

25.Страховой полис - нотариально заверенная копия;

26.Лицензия на осуществление страхования - копия заверенная страховой компанией;

27.Документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего Страховой Полис - копия заверенная страховой компанией.

Кроме того деятельность СВХ достаточно жестко регулируется Таможенным кодексом ТС, в котором процедура помещения на склад временного хранения (СВХ) имеет следующий перечень операций:

- помещение товаров на СВХ производится не позднее трех часов с момента завершения таможенной процедуры таможенного транзита (представления товаров таможенному органу в месте прибытия). Не позднее истечения указанного времени владелец СВХ принимает меры по фактическому перемещению товаров и транспортных средств в помещение или на открытую площадку СВХ.

- таможенный пост регистрирует документы, представленные для помещения товаров на временное хранение, не более одного часа после их принятия, и выдает уполномоченному лицу подтверждение о регистрации указанных документов. Со дня регистрации таможенным постом документов, представленных для помещения товаров на временное хранение, товары считаются находящимися на временном хранении.

- владелец СВХ представляет таможенному посту отчетность по форме ДО-1 при принятии товаров на хранение не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем получения им документов, необходимых для помещения товаров на временное хранение (при представлении отчетности в виде электронного документа - в течение трех часов с момента получения им документов, необходимых для помещения товаров на временное хранение).

- владелец СВХ приступает к исполнению своих обязанностей после приема-передачи товара (проставления отметки о принятии товаров на хранение в виде оттиска штампа приема-передачи или подобной отметки, свидетельствующей о принятии товаров на хранение, заверенной подписями представителя СВХ и уполномоченного лица), с указанием времени и даты передачи товаров на хранение в транспортных документах; в отношении товаров, перемещаемых воздушным транспортом, проставления штампа о приеме товаров, подписанного представителем СВХ.

3. Характеристика продукта (услуги)

СВХ "Ником" предлагает комплексные решения по хранению грузов при оптимальных ценах с применением современных и удобных инструментов для быстрого и качественного решения транспортно-логистических задач любой сложности. В частности планируется следующие виды услуг:

1. Хранение товаров до и после таможенного оформления:

- на европаллетах, поддонах, стеллажах, закрытых контейнерных площадках.

2. Погрузочно-разгрузочные работы.

3. Весь спектр консультаций по вопросам таможенного законодательства.

Полный перечень услуг и стоимости приведен в приложении 1.

Назначение склада СВХ характеризуется следующими особенностями и служит следующим целям:

- обеспечить сохранность ввозимых из-за рубежа товаров и грузов в период проведения процедуры их таможенного оформления вплоть до их непосредственного выпуска;

- поместив ввезенный из-за рубежа товар на хранение декларант получает возможность провести его проверку и подготовиться к процедуре его декларирования.

Таким образом, данная услуга является достаточно востребованной у организаций-участников ВЭД.

Конкурентоспособность данного СВХ планируется обеспечить за счет установления низких цен при качестве предоставляемых услуг хранения и высококачественного консультирования специалистов.

Слабыми сторонами проектируемого предприятия могут служить ограничения в площадях размещения (всего 1500 кв.м.), а также отсутствие таких уникальных услуг как охрана особо ценных грузов на складе, сюрвейерские услуги.

Рис.2. Стадии жизненного цикла услуг СВХ «Ником», 2016-2020 гг.

Ф. Котлер характеризует жизненный цикл «изменением объемов продаж и получаемой прибыли во времени, которое графически можно представить в виде кривой, по форме напоминающей колокол.

Рис. 3. Жизненный цикл услуги

4. Маркетинг-план

1. Основные характеристики рынка выбранного продукта

Наличие и качественные параметры действующих СВХ по Псковской области представлены в приложении 2.

На основании проведенного приложения необходимо заметить, что планируемый склад ВХ характеризуется относительно небольшими объемами полезной площади - 1500 кв. м., когда средняя полезная площадь действующих складов составляет 3000-5000 кв.м., но при этом в указанных СВХ практически постоянно 30-40% полезной площади не востребованы (что является следствием как санкций против России, так и снижением ВЭД согласно данным табл. 1).

Кроме того, на МАПП Шумилкино нет действующего СВХ.

Таким образом, при проектировании сравнительного небольшого склада можно сэкономить как на обслуживании складского помещения, так и на первоначальном этапе проектирования и строительства, а также обеспечить практически максимальную 95-97% загрузку СВХ.

Привлекательность выбранной сферы бизнеса определяется рядом предпосылок перспективности проекта:

- внешнеторговый оборот Псковской области за 2015 год составил 534,2 млн. долларов США, 0,8 % от внешнеторгового оборота СЗФО за этот период. Согласно данным Псковской таможни на экспорт Псковской области приходится 0,2% от стоимости экспорта СЗФО, а импорт Псковской области составляет 1,5% от стоимости импорта СЗФО.

- географическая направленность товарооборота свидетельствует о том, что наиболее активны связи Псковской области со странами дальнего зарубежья. Доля стран дальнего зарубежья в товарообороте составила 98%. В 2015 году организации Псковской области поддерживали торгово-экономические связи со 109 странами. Крупнейшими торговыми партнерами являются Аргентина, Латвия и Китай, их суммарная доля в товарообороте составила 40,1%.

- в отчетном периоде внешнеторговые операции осуществляли 446 участников ВЭД Псковской области (экспортировали товары 243, импортировали - 286).

- через МАПП «Шумилкино» проходит 100% внешнеторговых автоперевозок, пересекающих границу с Латвией.

Таким образом, планируемое размещение СВХ на российско-латвийской границы целесообразно и перспективно.

Таблица 1. Общие итоги внешней торговли Псковской области (тыс. долл. США)

Показатели	Январь-декабрь 2014 г.	Доля в товарообороте Январь - декабрь 2014 г.	Январь - декабрь 2015 г.	Доля в товарообороте январь- декабрь 2015 г.	Январь - декабрь 2015 г. к январю - декабрю 2014 г.
Товарооборот	834786,3	1,00	534182,1	1,00	64%
Экспорт	59818,3	0,07	58449,0	0,11	98%
Импорт	774968,0	0,93	475733,1	0,89	61%
Сальдо	-715149,7		-417284,1

2. Сегментирование рынка продукта (услуги).

Потребителями услуг СВХ являются организации, специализирующиеся на ведении внешнеэкономической деятельности. В частности наиболее потенциальной группой потребителей услуг СВХ «Ником» служат поставщики промышленных товаров, и некоторых групп продуктовых групп среди которых: консервы (рыбные, мясные); корма для домашних животных; корма и кормовые добавки для с/х животных; молоко сухое (сыворотка молочная) и пр.

Сегментирование по какому либо демографическому либо поведенческому принципу не планируется в деятельности организации.

Целевым рынком сбыта является все сообщество организаций, занимающихся ВЭД и нуждающихся в услугах складов временного хранения.

Данный СВХ будет иметь несколько принципиально значимых преимуществ:

- расположение непосредственно на российско-латвийской границе у МАПП Шумилкино Печорский район;

- низкий уровень цен на обслуживание (прайс-лист в приложении 1);

- высокие качество предлагаемых услуг обеспечивается за счет оснащения складских помещений современным автоматическим управлением на базе ПО Карго 3 (приложение 3);

- дополнительный сервис в виде комнаты отдыха и оборудованного бизнес-класса;

- дополнительный перечень услуг в виде консультаций специалистов - декларантов.

3. Организация продвижения (сбыта) продукта.

Важным моментом в продвижении услуг склада временного хранения является необходимость обустройства качественных подъездных путей и качественная изоляция остальных территорий. Важным моментом в продвижении и повышении качества услуг является и то, что все системы, устанавливаемые на СВХ, должны быть совместимы с таможенным программным обеспечением. Располагаться СВХ должен обязательно недалеко от таможенного поста, иметь стоянку, быть надежно защищен от проникновения на территорию посторонних лиц.

Конкурентный анализ показывает, что на МАПП Шумилкино отсутствуют какие либо склады временного хранения. Список мероприятий, позволяющих улучшить позиции в конкуренции включает:

- повышение качества сервиса услуг: кафе и мини-гостиница, душ, бизнес-кабинет;

- включение дополнительных услуг по охране особо ценных грузов и предоставление сюрвейерских услуг;

- предоставление услуг по разрешению спорных вопросов ВЭД.

Таблица 2. Расчет предполагаемой цены изделия

Показатели	Регистрация грузов и оформление таможенных и товаросопроводительных документов (А)	Стоянка и хранение грузов на СВХ (В)	Техническое обеспечение при досмотре груза (С)	Всего тыс. руб. (сумм АВС/1000)
1. Объем продаж при полной загрузке оборудования, руб. (данные 5-го года реализации проекта при 100% загрузке оборудования)	2391,0	14110,0	6003,0	22503,9
2. Основные материалы, руб.	206,6	2776,8	360,7	3344,1
3. Вспомогательные материалы, руб.	27,5	1018,2	144,3	1190,0
4. Производственные (технологические) материалы, руб.	5,2	349,6	216,4	571,2
5. Заработная плата основных производственных рабочих, руб.	875,3	3931,9	1735,4	6542,7
6. Отчисления на социальные нужды, руб.	262,6	1179,6	520,6	1962,8
7. Производственные накладные расходы, руб.	86,1	347,1	111,7	544,8
8. Управленческие накладные расходы, руб.	86,1	1041,3	335,0	1462,4
9. Амортизация, руб.	86,1	115,7	37,2	239,0
10. Коммерческие расходы, руб.	86,1	809,9	260,5	1156,5
11. Итого затраты (данные 5-го года реализации проекта при 100% загрузке оборудования), руб.	1721,5	11570,2	3721,9	17013,6
- переменные (основные материалы, вспомогательные материалы, производственные материалы, заработная плата + отчисления 30%)	1377,2	9256,2	2977,5	13610,9
- постоянные (производственные накладные, управленческие, амортизация, коммерческие расходы)	344,3	2314,0	744,4	3402,7
12. Издержки, приходящиеся на одно изделие (90%), руб.:	6300	31,5	675
- переменные	5040	25,2	540
- постоянные	945	4,725	101,25
- общие	315	1,575	33,75
13. Прибыль на одно изделие - 10%, руб.	700	3,5	75
14. Отпускная цена изделия, руб.	7000	35	750
15. Рентабельность изделия, %	72	82	62

Согласно представленным данным расчет предполагаемых цен на услуги СВХ следующий:

- регистрация грузов и оформление таможенных и товаросопроводительных документов (А) - 7000 руб / 1 груз. Максимальный объем производства 341,5 услуги в год (1 услуга ежедневно);

- стоянка и хранение грузов на СВХ (В) - 35 руб. за 100 кг или 0,3 куб.м. в сутки. Максимальный объем производства 403143 услуги в год (1120 кв.м. занятого складского пространства ежедневно);

- техническое обеспечение при досмотре груза (погрузка/разгрузка) (С) - 700 руб / 1 тонна. Максимальный объем производства услуг 8004 ед.(22 т ежедневно).

Таблица 3. Плановая структура ассортимента и объем реализации продукции, работ, услуг СВХ "Ником", тыс. руб.

№ п/п	Ассортиментные группы	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
		Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1.	Регистрация грузов и оформление таможенных и товаросопроводительных документов	2524,8	10,9	1796,5	10,6	1976,2	10,6	2168,6	10,6	2385,4	10,6
2.	Стоянка и хранение грузов на СВХ	8521,1	60,1	10601,1	62,7	11661,2	62,7	12827,2	62,7	14109,9	62,7
3.	Техническое обеспечение при досмотре груза	4112,9	29,0	4509,9	26,7	4960,9	26,7	5462,3	26,7	6008,5	26,7
	Итого:	15158,8	100,0	16907,5	100,0	18598,3	100,0	20458,1	100,0	22503,9	100,0

Согласно представленным данным наиболее перспективными видами услуг являются услуги складского сервиса, данная услуга особенно актуальна за последние 2-3 года и рост ее производства растет положительными темпами, так за последние 2 года он составил 24,4%. Наименее популярной услугой можно обозначить группу услуг по таможенному оформлению и предоставлению консультационных услуг, их отрицательный рост составил - 847,99 тыс. руб.

Таблица 4. Прогноз объема продаж, тыс. руб.

Показатели	1-й год	2-й год
	месяцы года	Всего за год	кварталы года	Всего за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		I	II	III	IV
Стоянка и хранение грузов на СВХ
1. Прогноз продаж, т.руб.	0	85	426	426	426	852	852	852	1065	1065	1278	1193	8521	2650	2650	2650	2650	10601
2. Цена за единицу, руб.	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35		35	35	35	35
3. Объем продаж, руб.	2435	12173	12173	12173	24346	24346	24346	30433	30433	36519	34084		75722	75722	75722	75722
Техническое обеспечение при досмотре груза
1. Прогноз продаж , т.руб.	0	41	206	206	206	411	411	411	514	514	617	576	4113	1127	1127	1127	1127	4510
2. Цена за единицу, руб.	750	750	750	750	750	750	750	750	750	750	750		750	750	750	750
3. Объем продаж, т.руб.	55	274	274	274	548	548	548	685	685	823	768		1503	1503	1503	1503
Регистрация грузов и оформление таможенных и товаросопроводительных документов
1. Прогноз продаж, т.руб.	0	252	126	126	126	126	252	252	252	316	379	316	2525	449	449	449	449	1797
2. Цена за единицу, руб.	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000		7000	7000	7000	7000
3. Объем продаж, т.руб.	36	18	18	18	18	36	36	36	45	54	45		64	64	64	64
Итого	0	379	758	758	758	1390	1516	1516	1832	1895	2274	2084	15159	4227	4227	4227	4227	16908

Рис.4. Планируемая структура ассортимента, %

В первый год планируется получение выручки на уровне 15158,8 тыс. рублей, во второй на уровне 16907,5 тыс. рублей, в третий год реализации проекта на уровне 18598,3 тыс. рублей, в четвертый и пятый на уровне 20458,1 и 22503,9 тыс. рублей соответственно. Уровень текущих затрат составляет в среднем 70-75% от уровня выручки.

5. Организационная структура и персонал

Управление СВХ "Ником" осуществляется на базе линейно-функциональной организационной структуры. Ее схема представлена на рис. 5.

Согласно мнению специалистов, линейно-функциональная структура управления имеет следующие достоинства:

- оперативность в принятии и реализации принятых решений;

- наличие относительной простоты при выполнении управленческих функций;

- есть выраженная очень четко ответственность.



Рис. 5. Организационная структура СВХ "Ником"

Но имеется и большое количество недостатков:

- обладает разобщенностью горизонтальных связей в системах предприятия.

- система имеет большое количество контактов с сотрудниками. Это будет создавать постоянную информационную перегрузку.

- удлиняется процесс принятия и реализации решений. Поскольку исполнение их происходит "сверху вниз", а иногда и "растекается" по горизонтальным контактам.

- имеет очень жесткую систему, изменение которой невозможно .

Учитывая плюсы и минусы специалисты считают ее применение более целесообразным на предприятиях, имеющих численность от трехсот до пятисот человек.

В OOO СВХ "Ником" аппарат управления делятся на линейных и функциональных руководителей. Линейным руководителем является директор, возглавляющий коллектив, к функциональным относятся руководители, возглавляющие коллективы функциональных служб. Директор руководит всеми видами деятельности предприятия. Он организует работу и эффективное взаимодействие структурных подразделений предприятия. Директор принимает меры по обеспечению предприятия квалифицированными кадрами, по наилучшему использованию знаний и опыта работников, созданию безопасных и благоприятных условий для их труда.

Лица, исполняющие функциональные обязанности, используют свои специальные знания для того, чтобы помогать линейному руководителю решать сбытовые и производственные проблемы. Постановка задачи (среднесрочной, обычно на год или полугодие) перед менеджерами осуществляется в несколько этапов путем индивидуальных собеседований с разъяснением общекомандной задачи. Сотрудник обладает свободой выбора пути и темпа движения, но обязан донести до руководителя свою точку зрения, ее логическую связь с процессом достижения конечного результата, возможные изменения в действиях сопряженных с ним коллег.

К обязанностям начальника отдела таможенного оформления относятся: планирование и организация работы таможенного отдела; переговоры с клиентами; ведение переписки; взаимодействие с функциональными подразделениями компании; взаимодействие с должностными лицами таможенных органов; контроль процесса таможенного оформления, общего документооборота.

В обязанности специалиста отдела таможенного оформления входит: проверка и анализ пакета документов для таможенного оформления: контракты, инвойсы, пакинги и т. д.; определение кода ТНВЭД и нетарифных мер регулирования; расчет таможенных платежей; консультирование сотрудников по вопросам изменений таможенного законодательства.

Менеджер по ВЭД занимается ведением соответствующего документооборота компании, составляет и заключает контракты с зарубежными поставщиками и покупателями, отслеживает поставки, проводит переговоры, ведет деловую корреспонденцию, взаимодействует с таможенными брокерами, транспортными компаниями, страховщиками, банками по регистрации сделок и осуществлению платежей по контрактам.

Персонал среднего управленческого звена - менеджеров по логистике - можно условно разделить на логистика-системщика и логистика-пользователя. Логистик-системщик разрабатывает маршруты перевозок товаров и операции по их хранению с учетом минимизации затрат, в то время как логистик-пользователь решает конкретные задачи на основе компьютерных программ.

Начальник отдела складской логистики проводит анализ систем складирования и выбор оптимального варианта, организацию и управление логистическим процессом на складе, логистическую координацию смежных служб по обеспечению оптимизации склада. В его обязанности входит планирование, исходя из утвержденных планов склада, составление графика прихода грузов, а также контроль за его хранением. Он также готовит отчеты, рекомендации и представляет руководству итоги по результатам работы, выполнению планов и предложений оптимизации работы. Другие категории персонала отдела - это сотрудники складского подразделения. Их задачи включают: формирование оптимальных маршрутов доставки, диспетчеризация процесса доставки, составление документов в «дорогу», учет количества складских площадок.

Главный бухгалтер отвечает за ведение бухгалтерского учета.

Вертикальные связи соединяют иерархические уровни в СВХ "Миком". Они действуют постоянно и отражают распределение полномочий в организационной иерархии. Данные связи служат каналами передачи распорядительной и отчетной информации, создавая тем самым стабильность в организации. Вертикальные связи в СВХ "Миком" существуют, например, между начальником отдела таможенного оформления и специалистом-аналитиком таможенного оформления.

Горизонтальные связи - это связи между двумя или более равными по положению в иерархии или статусу частями или членами организации. Их главное предназначение - способствовать наиболее эффективному взаимодействию частей организации при решении возникающих между ними проблем. Они помогают укреплять вертикальные связи и делают организацию в целом более устойчивой при различных внешних и внутренних изменениях.

В результате анализа организации управления в ООО следует отметить, что она носит комплексный характер сочетания экономических и демократических принципов управления.

Планируемая численность работников СВХ "Ником" в 2016 г. - 25 человек.

Основные требования, предъявляемые к руководящим работникам и специалистам СВХ "Ником" заключаются в том, что они должны иметь следующие знания:

- руководители: свободное владение иностранным языком; опыт работы руководителем от 1-2 лет в компаниях со сложным логистическим и транспортным обслуживанием; опыт построения моделей внешней, внутренней и складской логистики компании; аналитические способности, системное мышление, стратегический подход.

- специалистам необходимо иметь компьютерные навыки на уровне продвинутого пользователя (свободно работать в Microsoft Office), уметь работать с электронными базами данных и владеть современными средствами автоматизированного учета, знание иностранного языка (преимущественно английского) является одним из обязательных требований в 70% случаев. Необходимо знание основ ВЭД, а также международных перевозок и таможенного законодательства ТС.

Согласно представленным данным наибольший удельный вес в структуре сотрудников СВХ занимают специалисты, более 50%. Примеры должностных инструкций специалистов СВХ ООО «Миком» предложены в приложении 4 и 5. Штатное расписание проектируемого предприятия представлено в приложении 6.

Таблица 5. Численность административно-производственного персонала, чел.

Показатели	1-й год	2-й год
	месяцы года	Всего за год	кварталы года	Всего за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		I	II	III	IV
1. Численность ППП - всего, чел.	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
2. Рабочие	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
из них:
Грузчики	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
Кладовщики	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2
МОП	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2
3. Служащие - специалисты	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14
из них:
Главный бухгалтер	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Менеджер по ВЭД	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Специалист-аналитик таможенного оформления	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
Менеджеры по логистике	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
Диспетчер	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
4. Административно-управленческий персонал	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
Директор	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Начальник отдела таможенного оформления	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Начальник отдела складской логистики	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1

Таблица 7. Расчет заработной платы рабочих и служащих, в тыс. рублях

Показатели	1-й год	2-й год
	месяцы года	Всего за год	кварталы года	Всего
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		I	II	III	IV	за год
1. Расчет заработной платы рабочих
1.1 Численность рабочих, чел.	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0
1.2 Средняя заработная плата одного рабочего в месяц, т. руб.	8,0	9,0	9,0	9,0	9,0	9,0	10,0	12,0	12,0	12,0	13,0	13,0	10,4	13,0	13,5	14,0	14,5	13,8
1.3 Заработная плата рабочих за период, т. руб.	64,0	72,0	72,0	72,0	72,0	72,0	80,0	96,0	96,0	96,0	104,0	104,0	1000,1	312,0	324,0	336,0	348,0	1320,0
2. Расчет заработной платы служащих
2.1 Численность служащих и АУП, чел.	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0	17,0
2.2 Средняя заработная плата одного служащего в месяц, т.руб.	10,0	10,0	12,0	14,0	14,0	14,0	14,0	14,0	14,0	16,0	16,0	16,1	13,7	16,5	17,0	18,0	19,0	17,6
2.3 Заработная плата служащих и АУП за период, т.руб.	170,0	170,0	204,0	238,0	238,0	238,0	238,0	238,0	238,0	272,0	272,0	273,7	2789,7	841,5	867,0	918,0	969,0	3595,5
3. Заработная плата ППП за период, т. руб.	234,0	242,0	276,0	310,0	310,0	310,0	318,0	334,0	334,0	368,0	376,0	377,7	3789,8	1153,5	1191,0	1254,0	1317,0	4915,5
от затрат на оплату труда рабочих	19,2	21,6	21,6	21,6	21,6	21,6	24,0	28,8	28,8	28,8	31,2	31,2	300,0	93,6	97,2	100,8	104,4	396,0
от затрат на оплату труда служащих	51,0	51,0	61,2	71,4	71,4	71,4	71,4	71,4	71,4	81,6	81,6	82,1	836,9	252,5	260,1	275,4	290,7	1078,7
5. Отчисления на социальные нужды, т.р.	70,2	72,6	82,8	93,0	93,0	93,0	95,4	100,2	100,2	110,4	112,8	113,3	1136,9	346,1	357,3	376,2	395,1	1474,7

6. План производства и ресурсного обеспечения

Представьте принципиальную эскизную схему выпуска продукта.

Таблица 8. Динамика роста производства услуг СВХ

Показатель	1-й 2016 год	2-й 2017 год	3-й 2018 год	4-й 2019 год	5-й 2020 год
1. Потенциальный объем продаж, тыс. руб.	22504	22504	22504	22504	22504
2. Прогнозный объем продаж, тыс. руб.	15159	16908	18598	20458	22504
3. % от потенциального объема продаж	67,36	75,13	82,64	90,91	100
4. Объем затрат, тыс. руб.	10735,8	12987,0	14100,9	15491,3	17013,4
- переменные	8365,7	10225,9	11248,5	12373,3	13610,7
в т.ч. заработная плата	3789,75	4915,5	5407,05	5947,75	6542,53
- постоянные	2370,1	2761,2	2852,5	3118,0	3402,7
5. Чистая прибыль	1391,8	990,2	1451,6	3973,4	4392,4
6. Прибыль нарастающим итогом	1391,8	2382,0	3833,6	7807	12199,4
7. Инвестиции в производство, тыс. руб.	12025	0	0	0	0

Прогнозный уровень выручки в расчетном периоде построен с учетом внедрения СВХ «Ником» на рынок складских услуг и составляет по годам: 67, 75, 82, 90 и 100% по годам реализации проекта.



Рис. 2. Динамика роста производства услуг СВХ

Таблица 9. Расчет затрат на материалы, тыс. руб.

Показатели	1-й год	2-й год
	месяцы года	Всего	кварталы года	Всего
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	за год	I	II	III	IV	за год
1. Объем производства, тыс. рублей (согласно данным табл.5)	0,0	378,8	757,9	757,9	757,9	1389,6	1515,9	1515,9	1831,7	1894,9	2273,8	2084,4	15158,8	4226,9	4226,9	4226,9	4226,9	16907,5
2. Основные материалы
2.1 паллеты	0,0	34,9	69,8	69,8	69,8	128,0	139,7	139,7	168,8	174,6	209,5	192,0	1396,6	389,4	389,4	389,4	389,4	1557,7
2.2.упаковочные материалы	0,0	21,4	42,8	42,8	42,8	78,5	85,6	85,6	103,4	107,0	128,4	117,7	856,0	238,7	238,7	238,7	238,7	954,7
3. Итого стоимость основных материалов	0,0	56,3	112,6	112,6	112,6	206,5	225,3	225,3	272,2	281,6	337,9	309,7	2252,6	628,1	628,1	628,1	628,1	2512,5
4. Вспомогательные материалы
4.1тросы	0,0	4,0	8,0	8,0	8,0	14,7	16,0	16,0	19,4	20,0	24,0	22,0	160,3	44,7	44,7	44,7	44,7	178,8
4.2маркировочные этикетки	0,0	16,0	32,1	32,1	32,1	58,8	64,1	64,1	77,5	80,2	96,2	88,2	641,3	178,8	178,8	178,8	178,8	715,3
5. Итого стоимость вспомогательных материалов	0,0	20,0	40,1	40,1	40,1	73,5	80,2	80,2	96,9	100,2	120,2	110,2	801,6	223,5	223,5	223,5	223,5	894,1
6. Производственные (технологические) материалы
6.1 Вода	0,0	1,0	1,9	1,9	1,9	3,5	3,8	3,8	4,6	4,8	5,8	5,3	38,5	10,7	10,7	10,7	10,7	42,9
6.2 Электроэнергия	0,0	3,8	7,7	7,7	7,7	14,1	15,4	15,4	18,6	19,2	23,1	21,2	153,9	42,9	42,9	42,9	42,9	171,7
6.3 Теплоэнергия	0,0	4,8	9,6	9,6	9,6	17,6	19,2	19,2	23,2	24,0	28,9	26,5	192,4	53,6	53,6	53,6	53,6	214,6
7. Итого стоимость производственных материалов	0,0	9,6	19,2	19,2	19,2	35,3	38,5	38,5	46,5	48,1	57,7	52,9	384,8	107,3	107,3	107,3	107,3	429,2
8. Всего затрат на материалы	0,0	85,9	172,0	172,0	172,0	315,3	343,9	343,9	415,6	429,9	515,9	472,9	3439,0	958,9	958,9	958,9	958,9	3835,7

Таблица 10. Расчет постоянных и общепроизводственных расходов, тыс. руб.

Расходы	1-й год	2-й год
	месяцы года	Всего за год	кварталы года	Всего за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		I	II	III	IV
1. Производственные накладные расходы, руб.	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	367,0	102,3	102,3	102,3	102,3	409,2
в том числе
- бытовые моющие средства	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	183,5	51,2	51,2	51,2	51,2	204,6
- прочие расходы	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	15,3	183,5	51,2	51,2	51,2	51,2	204,6
2. Управленческие накладные расходы, руб.	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	985,1	311,1	311,1	311,1	311,1	1244,5
в том числе
- охрана труда	22,2	22,2	22,2	22,2	22,2	22,2	22,2	22,2	22,2	22,2	22,2	22,2	266,0	84,0	84,0	84,0	84,0	336,0
- техника безопасности	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4	364,5	115,1	115,1	115,1	115,1	460,5
- транспортный налог (13 р за 1 л.с.)													2,6					2,6
- налог на имущество (2,2% от ОС)													196,2					196,2
- услуги связи	13,0	13,0	13,0	13,0	13,0	13,0	13,0	13,0	13,0	13,0	13,0	13,0	155,8	62,3	62,3	62,3	62,3	249,2
3. Амортизация, руб.	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	239,0	59,8	59,8	59,8	59,8	239,0
4. Коммерческие расходы (не ниже 1,5% от выручки,т. руб.)	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	779,0	217,1	217,1	217,1	217,1	868,6
Итого	310	310	310	310	310	310	310	310	310	310	310	310	2370	690	690	690	690	2761

Согласно расчетным данным материальные затраты на основные, вспомогательные и технологические материалы составляют в сумме 22,0% от выручки, при этом технологические материалы включают в себя плату на пользование электроэнергией, водопроводом.

Согласно требованиям методических указаний, в управленческие накладные расходы включаются налоги на имущество и транспортный налог.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Псковской области на 2016г. установлены Законом Псковской области от 26.11.2002 № 224-оз «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующим в 2016 г.). Он распространяется на все города области.

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму автомобильного налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Расчет транспортного налога:

2016 и последующие годы = 200*0,13=2,6 тыс. руб.

Под налог на имущество у российских организаций подпадает движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств (п. 1 ст. 374 НК РФ). Налог на имущество организаций рассчитывается по ставкам, которые устанавливаются законами субъектов РФ. Тарифы не могут превышать максимальную ставку, предусмотренную в Налоговом кодексе, - 2,2%. При этом региональные власти могут устанавливать дифференцированные налоговые ставки в зависимости от категорий налогоплательщиков или видов имущества (ст. 380 НК РФ).

Расчет налога на имущество:

2016 и последующие годы = 8919*2,2%=196,2 тыс. руб.

Амортизация основных средств производится линейным способом.

Ежегодную сумму амортизационных отчислений рассчитывают следующим образом:

Срок службы основных средств (земля и склад) определены в 50 лет, офисная техника и транспортные средства в 10 лет. Таким образом сетка амортизационных отчислений на ближайшие 20 лет будет иметь вид:

Таблица 11. Амортизационные отчисления на период 2016-2036 гг.

Год	Остаточная стоимость на начало года (тыс.руб.)	Сумма годовой амортизации (тыс.руб)	Остаточная стоимость на конец года (тыс.руб)
1	9525	239	9 286
2	9 286	239	9 047
3	9 047	239	8 808
4	8 808	239	8 569
5	8 569	239	8 330
6	8 330	239	8 091
7	8 091	239	7 852
8	7 852	239	7 613
9	7 613	239	7 374
10	7 374	239	7 135
11	7 135	178	6 957
12	6 957	178	6 779
13	6 779	178	6 601
14	6 601	178	6 423
15	6 423	178	6 245
16	6 245	178	6 067
17	6 067	178	5 889
18	5 889	178	5 711
19	5 711	178	5 533
20	5 533	178	5 355

Расходы на охрану труда и технику безопасности составляют

Согласно методическим указаниям коммерческие расходы составляют не менее 1,5% от выручки продаж. В данном проекте расчет коммерческих расходов составляет 15,0% от выручки, что обосновано рядом обстоятельств:

- в силу того, что данное предприятие только начинает свою деятельность и расходы на представительские и рекламные нужды требуют максимальных отчислений;

- реклама СВХ должны носить комплексный характер, т.е. должен быть разработанный функциональный сайт ООО, наружная реклама, представительская реклама на аксессуарах.

Таблица 12. Расчет коммерческих расходов на период 2016-2020 гг.

Год	Реклама в сети Интернет	Наружная реклама	Представительские расходы	Итого
2016	116,9	218,1	444,0	779,0
2017	130,3	243,2	495,1	868,6
2018	143,3	267,5	544,5	955,3
2019	157,9	294,7	599,9	1052,4
2020	173,5	323,8	659,2	1156,5

Ежегодное увеличение коммерческих расходов составляет в пределах 9-10% к показателю предыдущего периода.

7. Производственная база

Согласно с условиями территориального размещения складского помещения, параметры и возможные строительные преобразования для категории Ж 4.5. определены в объеме:

1. Коэффициент использования территории не более 0,75.

2. Процент застройки не более 30.

Таким образом возможные размеры строительства склада составляют:

5000/100*30 = 1500 кв. м.

В силу того что размеры участка составляю вытянутую прямоугольную форму 40 *125 м то возможные реальные размеры склада составят 30*50 м.

При этом учитывается необходимые отступы от границы земельного участка в 5 м. Таким образом перед складом образуется площадка площадью

70* 40 = 2800 кв.м.

Рис. 3. Проекта размещения складского помещения.

Организационный план строительства склада включает:

- проектирование склада - январь 2016 г.

- заключение договоров с подрядчиками - январь 2016 г.

Генеральный подрядчик строительства склада (определен на основании сравнительного анализа) ООО «ПсковСтройКа», г. Псков, ул. Новгородская, д.19. Строительство склада - январь 2016 г.

Оборудование склада системами водоснабжения, отопления, электричества, канализации, вентиляции, пожарной сигнализации - июль - август 2016 г. Проектирование и монтаж систем осуществляется силами (определен на основании сравнительного анализа) ООО «СтройГарантЪ».

Тестирование и приемка склада - апрель 2016 г.

Сдача склада в эксплуатацию - апрель 2016 г.

Конструктивные решения основных элементов заложенных в проекте, обеспечивают зданию следующие эксплуатационные характеристики:

- класс здания - IV класс

- долговечность здания - II степень

- уровень ответственности - III уровень

- огнестойкость - IV степень

Расчет стоимости строительства склада производится на основе использования базисно-компенсационного метода, суть которого состоит в том, что определяется базисная стоимость с учетом ожидаемых изменений цен и тарифов, а в процессе строительства она уточняется в зависимости от фактических изменений этих цен и тарифов.

Рекомендуемые коэффициенты к нормам затрат труда, оплате труда рабочих, затратам на эксплуатацию машин для учета в сметах учтены в соответствии с постановлением Госстроя России от 05.03.2004 N 15/1 МДС 81-35.20

Сметы:

- Локальная смета №1 на строительство складского помещения общей площадью 1500 кв.м. Генеральным подрядчиком по выполнению строительных работ является ООО «ПсковСтройКа». Согласно договору, компания выполняет работы по следующим видам: подготовительные и земляные работы, бетонные работы, изготовление и монтаж металлоконструкций, работы по устройству фасада и кровли, по устройству стен и перегородок, отделочные работы. Общая стоимость работ составляет 5319,36 тыс. рублей. Нормативная трудоемкость: 44630,73 ч.-час.

- Локальная смета №2 на изготовление и установку дополнительного металлического забора площадью 5000 кв.м.. Генеральным подрядчиком по выполнению строительных работ является ООО «Гридин». Сметная стоимость 719,94 тыс. рублей. Нормативная трудоемкость: 2 140.69 чел.-ч.

- Локальная смета №3 на монтаж системы электроснабжения и освещения складского помещения площадью 1500 кв.м. Сметная стоимость работ по монтажу электроснабжения составляет 1006,183 тыс. руб.

- Локальная смета №4 на монтаж пожарной сигнализации и системы оповещения людей при пожаре складского помещения общей площадью 1500 кв.м.. Генеральным подрядчиком по выполнению строительных работ является ООО «Гридин». Сметная стоимость: - 350,34 тыс. рублей, нормативная трудоемкость: 1250 чел.-ч

- монтаж системы вентиляции. Генеральным подрядчиком по выполнению строительных работ является ООО «СтройГарантЪ». Сметная стоимость 524, 063 тыс. рублей. Нормативная трудоемкость: 1767,92 чел.-ч.

Таким образом на строительство складского помещения необходимо заключить договора с тремя строительными организациями г. Псков:

- ООО «ПсковСтройКа», адрес: 180504, псковская область, Псковский район, д. Тямша, ул. Сиреневая, д.1

- ООО «Гридин», адрес: 180000, г. Псков, ул. Металлистов д.28.

- ООО «СтройГарантЪ». Адрес: 180000, г. Псков, ул. Первомайская, 24, оф. 2003

Таблица 13. Расчет затрат на строительство складского помещения, тыс. руб.

Наименование сметы	Генеральный подрядчик	Сметная стоимость, тыс. рубей	Нормативная трудоемкость работ, чел.-ч.
Локальная смета №1 на строительство складского помещения общей площадью 1500 кв.м	ООО «ПсковСтройКа»	5319,363	44630,73
Локальная смета №2 на изготовление и установку дополнительного металлического забора площадью 5000 кв.м.	ООО «ПсковСтройКа».	719,948	2140,69
Локальная смета №3 на монтаж системы электроснабжения и освещения складского помещения площадью 1500 кв.м.	ООО «Гридин»	1006,183	1250,00
Локальная смета №4 на монтаж пожарной сигнализации и системы оповещения людей при пожаре складского помещения общей площадью 1500 кв.м.	ООО «Гридин»	350,340	1250,00
Локальная смета №5 на изготовление и монтаж системы вентиляции складского помещения 1500 кв.м.	ООО «СтройГарантЪ»	524,063	1767,92
Итого		7919,9	51039,3

Для организации вложений денежных средств строительства склада целесообразно составить план инвестиций, который нацелен на сбалансирование в каждый будущий период инвестиций по проекту с потребностью в этих инвестициях.

Таблица 14. Расчет стоимости необходимого оборудования, тыс. руб.

Показатели	Кол-во	Стоимость, тыс. руб.
Строительство склада, в том числе по сметам	1	7919,9
- смета №1 на строительство складского помещения общей площадью 1500 кв.м		5319,363
- смета №2 на изготовление и установку дополнительного металлического забора площадью 5000 кв.м.		719,948
- смета №3 на монтаж системы электроснабжения и освещения складского помещения площадью 1500 кв.м.		1006,183
- смета №4 на монтаж пожарной сигнализации и системы оповещения людей при пожаре складского помещения общей площадью 1500 кв.м.		350,340
- смета №5 на изготовление и монтаж системы вентиляции складского помещения 1500 кв.м.		524,063
Стоимость земельного участка площадью 5000 кв.м. по цене 200 руб/ кв.м.	5000	1000
Стоимость офисной техники , в том числе		275
- офисная мебель, 16 раб. мест по цене 4 тыс.руб.		64,0
- офисное оборудование 16 раб мест по цене 1 тыс. руб.		16,0
- компьютерное оборудование 14 раб. мест по цене 13,9 тыс. руб.		195,0
Стоимость транспортных средств, в том числе	1	330,1
- болгарский погрузчик автопогрузчик Balkancar. Грузоподъемность погрузчика 3 тн. Л.с. 200 Высота подъема груза 4,5 метра		330,1
Итого стоимость основных фондов		9525,0

8. Финансовый план

Финансовые прогнозы составляются на 5 лет, на 1-й год - помесячно, на 2-й - поквартально, 3-й, 4-й и 5-й ежегодный.

Стоимость заемных ресурсов принимается на уровне 39,6% - 4762,5 тыс. рублей. Уровень собственных средств составляет на уровне 60,4%, что составляет 7262,5 тыс. рублей.

Таблица 15. План инвестиций, тыс. руб.

Статьи затрат	Продолжительность инвестиционной фазы - 3 мес.	Итого по проекту
	1 мес.	2 мес.	3 мес.
Капитальные вложения по проекту	3640	2640	2639,9	8919,9
- - стоимость земельного участка площадью 5000 кв.м.	1000	0	0	1000
- - строительство склада	2640	2640	2639,9	7919,9
Офисное оборудование	0	80	195	275
Стоимость транспортных средств	0	330,1	0	330,1
Вложения в оборотные активы	0	0	2500	2500
Вложения всего	3640	3050,1	5334,9	12025
Источники финансирования проекта
1. Собственные средства 60,4%	2420,83	2420,8	2420,8	7262,5
2. Заемные и привлеченные средства - 39,6%	4762,5	0,0	0,0	4762,5
Итого финансовых средств	7183,3	2420,8	2420,8	12025

Таблица 16. Кредитный план на период 2016-2018 г. тыс. руб.

Статьи затрат	Кредитное предложение - 3 года.	Итого по проекту
	1 год.	2 год.	3год.
1. Заемные средства	4762,5	0,0	0,0	4762,5
2. Оплата процентов по кредиту - 23% (фиксированная ставка)	1095,4	1095,4	1095,4	3286,1
3. Погашение долга	1587,5	1587,5	1587,5	4762,5
Итого кредитных платежей в год	2682,9	2682,9	2682,9	8048,6
Кредитные платежи в мес.	223,6	223,6	223,6

Согласно указанным инвестиционным источникам общий объем инвестиций составляет 12025,0 тыс. рублей, при этом 9525,0 тыс. рублей составляют вложения во внеоборотные активы и вложения в оборотные активы составляют 2500 тыс. рублей.

Все вложения по запуску производства услуг СВХ финансируются из указанных источников производственных, управленческих расходов в сумме 498,5 тыс. рублей.

Таблица 17. Общие инвестиционные издержки, тыс. руб.

Вид издержек	Период - 1 год реализации
Вложения во внеоборотные активы	9525,0
1. Стоимость земельного участка	1000,0
2. Реконструкция здания и разработка проектно-технической документации	7919,9
3. Стоимость оборудования	605,1
4. Вложения в оборотные активы	2500,0
Всего вложения во внеоборотные и оборотные активы	12025,0
5. Пуско-наладочные работы комплекса (входят в стоимость производственных накладных расходов)	91,75
6. Обучение персонала (входят в стоимость управленческих накладных расходов)	315,0
7. Инвестиции в инструмент (входят в стоимость производственных накладных расходов)	91,75
Всего вложения по запуску производства	498,5
8. ИТОГО	12523,5

Таблица 18. Сводный расчет общих затрат, тыс. руб.

Расходы	1-й год	2-й год
	месяцы года	кварталы года
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	I	II	III	IV
1. Материальные затраты	0,0	85,9	172,0	172,0	172,0	315,3	343,9	343,9	415,6	429,9	515,9	472,9	958,9	958,9	958,9	958,9
2. Расходы на заработную плату рабочих и служащих	234,0	242,0	276,0	310,0	310,0	310,0	318,0	334,0	334,0	368,0	376,0	377,7	1153,5	1191,0	1254,0	1317,0
3. Отчисления на социальные нужды	70,2	72,6	82,8	93,0	93,0	93,0	95,4	100,2	100,2	110,4	112,8	113,3	346,1	357,3	376,2	395,1
4. Итого производственная себестоимость	304,2	400,5	530,8	575,0	575,0	718,3	757,3	778,1	849,8	908,3	1004,7	963,9	2458,5	2507,2	2589,1	2671,0
5. Производственные накладные расходы	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	102,3	102,3	102,3	102,3
6. Управленческие накладные расходы	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	311,1	311,1	311,1	311,1
7. Коммерческие расходы (не ниже 1,5% от объема продаж)	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	217,1	217,1	217,1	217,1
8. Амортизация	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	59,8	59,8	59,8	59,8
9. Общие затраты на производство и сбыт	501,7	598,0	728,3	772,5	772,5	915,8	954,8	975,6	1047,3	1105,8	1202,2	1161,4	3148,7	3197,5	3279,4	3361,3

Таблица 19. Прогноз прибыли и убытков, руб.

Показатели	1-й год	2-й год
	месяцы года	кварталы года
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	I	II	III	IV
1. Объем продаж	0,0	378,8	757,9	757,9	757,9	1389,6	1515,9	1515,9	1831,7	1894,9	2273,8	2084,4	4226,9	4226,9	4226,9	4226,9
2. Производственная себестоимость	304,3	400,5	530,8	575,0	575,0	718,3	757,3	778,1	849,8	908,3	1004,7	963,9	2458,5	2507,2	2589,1	2671,0
3. Валовая прибыль (маржинальная) (стр.1 - стр.2)	-304,3	-21,7	227,1	182,9	182,9	671,3	758,6	737,8	981,9	986,6	1269,1	1120,5	1768,4	1719,7	1637,8	1555,9
4. Производственные накладные расходы	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6	102,3	102,3	102,3	102,3
5. Управленческие расходы	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	82,1	311,1	311,1	311,1	311,1
6. Коммерческие расходы	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	64,9	217,1	217,1	217,1	217,1
7. Амортизационные отчисления	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	19,9	59,8	59,8	59,8	59,8
8. Платежи за кредит	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	670,8	670,8	670,7	670,6
7. Прибыль (убыток) до налогообложения	-725,4	-442,8	-194,0	-238,2	-238,2	250,2	337,5	316,7	560,8	565,5	848,0	699,4	407,3	358,6	276,8	195,0
8. Налог на прибыль*
9. Чистая прибыль	-725,4	-442,8	-194,0	-238,2	-238,2	250,2	337,5	316,7	560,8	565,5	848,0	699,4	407,3	358,6	276,8	195,0

Таблица 20. Прогноз движения денежных средств, руб.

Показатели	1-й год	2-й год
	месяцы года	кварталы года
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	I	II	III	IV
Наличие средств на начало периода	2420,8
Поступления		2420,8	2420,8
Выручка от продаж	0,0	378,8	757,9	757,9	757,9	1389,6	1515,9	1515,9	1831,7	1894,9	2273,8	2084,4	4226,9	4226,9	4226,9	4226,9
Кредит	4762,5
Итого поступлений	7183,3	2799,6	3178,7	757,9	757,9	1389,6	1515,9	1515,9	1831,7	1894,9	2273,8	2084,4	4226,9	4226,9	4226,9	4226,9
Расходы по деятельности	501,8	598,0	728,3	772,5	772,5	915,8	954,8	975,6	1047,3	1105,8	1202,2	1161,4	3148,8	3197,5	3279,4	3361,3
Инвестиции в основной капитал	3640,0	3050,1	2834,9
капитальные инвестиции	3640,0	2640,0	2639,9
оборудование	0,0	410,1	195,0
Инвестиции в оборотный капитал (включены в расходы)	0,0	0,0	2500,0
Оплата счетов поставщиков (материалы)	0,0	85,9	172,0	172,0	172,0	315,3	343,9	343,9	415,6	429,9	515,9	472,9	958,9	958,9	958,9	958,9
Выплата заработной платы	234,0	242,0	276,0	310,0	310,0	310,0	318,0	334,0	334,0	368,0	376,0	377,7	1153,5	1191,0	1254,0	1317,0
Отчисления на социальные нужды	70,2	72,6	82,8	93,0	93,0	93,0	95,4	100,2	100,2	110,4	112,8	113,3	346,1	357,3	376,2	395,1
Кредитные платежи	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	223,6	670,7	670,7	670,7	670,7
Проценты за кредит	91,3	91,3	91,3	91,3	91,3	91,3	91,3	91,3	91,3	91,3	91,3	91,3	273,9	273,9	273,9	273,9
Погашение кредита	132,3	132,3	132,3	132,3	132,3	132,3	132,3	132,3	132,3	132,3	132,3	132,3	396,9	396,9	396,9	396,9
Налоги	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
20% на прибыль
транспортный налог
налог на имущество
Излишек (дефицит) денежных средств по деятельности	-725,4	-442,8	-194,0	-238,2	-238,2	250,2	337,5	316,7	560,8	565,5

Подобные документы

• Бизнес-план

  Главные цели составления бизнес-плана. Внешние и внутренние функции планирования. Общее описание компании-инициатора проекта. План маркетинга и производства. Оценка рисков и страхование. Анализ чувствительности проекта и расчет срока окупаемости.
  
  контрольная работа [28,4 K], добавлен 14.01.2015
  

• Организация предпринимательской деятельности и расчет показателей эффективности бизнес проекта ТО студия красоты "Персона"

  Бизнес-план создания салона красоты. Организационно-правовая форма предприятия и проект устава. Потребности в первоначальном капитале, формирование основных производственных фондов. Организационная структура управления. Источники финансирования.
  
  курсовая работа [49,1 K], добавлен 19.05.2009
  

• Бизнес-план создания кафе "Меркурий"

  Анализ целей создания и основных услуг кафе "Меркурий"; определение материально-технической базы реализации проекта. Составление маркетингового, организационного и финансового планов развития предприятия общественного питания. Оценка возможных рисков.
  
  бизнес-план [87,4 K], добавлен 30.01.2012
  

• Бизнес-план производства автомобильных чехлов ООО "Автодом"

  Разработка бизнес-плана производства чехлов для автомобилей. Доказательства коммерческой эффективности проекта на основании показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Чистая прибыль, срок окупаемости инвестиций, точка безубыточности.
  
  курсовая работа [65,5 K], добавлен 18.07.2009
  

• Бизнес-план солярия

  Разработка бизнес-проекта создания клуба-солярия "Дикая кошка". Анализ рынка, конкуренции, план маркетинга. Определение производственного плана и величины начального капитала. Планирование финансовых результатов, оценка эффективности и анализ рисков.
  
  бизнес-план [75,5 K], добавлен 04.05.2009
  

• Бизнес-план инвестиционного проекта

  Краткое описание (резюме) проекта строительства теплицы для выращивания овощей. Определение рынка сбыта продукции. Составление календарного плана реализации проекта, схема его финансирования, определение точки безубыточности, оценка и управление рисками.
  
  бизнес-план [27,7 K], добавлен 12.02.2015
  

• Бизнес-план сельскохозяйственного предприятия

  Бизнес-план индивидуального предпринимательства по выращиванию овощей и картофеля. Характеристика бизнеса в овощной отрасли. План производства, маркетинга и управление ценами и финансами. Оценка эффективности данного проекта и самострахование рисков.
  
  курсовая работа [46,1 K], добавлен 02.12.2013
  

• Составление бизнес-стратегии швейного производства

  Методика и порядок разработки бизнес-плана на примере предприятия ООО "Орлис" ИП Войнович; трикотажное ателье, салон-магазин: структура, цели и задачи. Характеристика товаров и услуг, оценка рынка сбыта и конкурентов; финансовый план и анализ рисков.
  
  курсовая работа [96,9 K], добавлен 21.10.2011
  

• Бизнес-план организации производственного комплекса

  Бизнес-план в системе управления предприятием. Цели, задания и функции бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Состав объектов инвестирования. Обоснования целесообразности и прибыльности проекта. Обеспечения экологической и технической безопасности.
  
  курсовая работа [55,2 K], добавлен 18.06.2007
  

• Бизнес-план кафе ООО "Блинчики"

  Анализ конкурентов и потребителей рынка общественного питания. Предпосылки создания кафе "Блинчики". Расчет экономических показателей предприятия: амортизации, затрат, предела безубыточности и рисков проекта. Оценка конкурентной среды и ценовой политики.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 07.10.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам