848,0

699,4

407,3

358,6

276,8

195,0

Наличие средств на конец периода

2817,9

1745,8

-1362,3

-1600,4

-1838,6

-1588,4

-1250,9

-934,2

-373,3

192,2

1040,2

1739,6

1799,1

2157,7

2434,6

2629,6

9. Расчет показателей экономической эффективности проекта

Чистая приведенная стоимость проекта (NPV) рассчитывается по формуле:

,

где - чистые поступления денежной наличности в годы реализации проекта, руб.;

- инвестиционные затраты в годы реализации проекта, руб.;

r - норма дисконта.

Расчет производился онлайн - http://allcalc.ru/node/546

NPV = 69153,83 при r = 18 и n = 5

NPV = ((15158,7/1,18)+( 16907,6/1,18)+( 18598,3/1,18)+( 20458,1/1,18)+( 22503,9/1,18))-(12025/1,18)= 69153,83

Внутренний коэффициент эффективности определяется из условия равенства ЧПС нулю.

Из выражения

методом подбора, или используя специальную компьютерную программу, находим значение «r», при котором достигается это равенство.

Расчет производился онлайн - http://allcalc.ru/node/546

NPV = 0,0 при r = 133,9 и n = 5

Период возврата инвестиций - время, в течение которого поступления наличности позволяют возместить первоначальные инвестиции.

Общая формула для расчета срока окупаемости инвестиций:

, где

Ток (PP) - срок окупаемости инвестиций;

n - число периодов;

CFt - приток денежных средств в период t;

Io - величина исходных инвестиций в нулевой период.

Расчет производился онлайн - http://allcalc.ru/node/833

Т ок = 0,642 лет

Рентабельность продаж рассчитывается по формуле:

,

где - чистая прибыль, руб.;

- объем продаж, руб.

Таблица 21. Расчет рентабельности проекта

	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Выручка от продаж	15158,7	16907,6	18598,3	20458,1	22503,9
Чистая прибыль	1391,8	990,2	1451,6	3973,4	4392,4
Рентабельность продаж	9,2	5,9	7,8	19,4	19,5

10. Расчет критического объема реализации продукции («точки безубыточности»)

Критический объем реализации продукции рассчитывается по формуле:

,

где - условно-постоянные затраты производства, включающие управленческие накладные расходы, коммерческие расходы и амортизационные отчисления;

- условно-переменные затраты производства, включающие производственные расходы (материалы, заработную плату рабочих с отчислениями на социальные нужды, производственные накладные расходы);

- объем реализации продукции.

Таблица 22. Исходные данные и расчет критического объема реализации продукции

Показатели	Условное обозначение	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
1. Объем реализованной продукции		15158,7	16907,6	18598,3	20458,1	22503,9
2. Затраты на производство реализованной продукции		10735,8	12987,0	14101,0	15491,3	17013,4
в том числе:
- условно-переменные затраты		8732,7	10635,0	11698,8	12869,1	14155,5
зарплата		3789,8	4915,5	5407,1	5947,8	6542,5
отчисления		1136,9	1474,7	1622,1	1784,3	1962,8
материалы		3439,0	3835,7	4219,3	4641,2	5105,4
производ. накладные		367,0	409,2	450,3	495,8	544,8
- условно-постоянные затраты		2003,1	2352,0	2402,2	2622,2	2857,9
управленческие		985,1	1244,5	1207,9	1330,8	1462,4
амортизация		239,0	239,0	239,0	239,0	239,0
коммерческие		779,0	868,6	955,3	1052,4	1156,5
3. Доля условно-переменных затрат в затратах на производство		81,3	81,9	83,0	83,1	83,2
4. Доля условно-постоянных затрат в затратах на производство		18,7	18,1	17,0	16,9	16,8
5. Критический объем реализованной продукции («точка безубыточности»)		4725,2	6339,8	6475,3	7068,8	7703,7

Согласно расчетным данным доля условно-переменных затрат составляет в среднем 82%, а условно-постоянных расходов 18%. Критический объем реализации услуг СВХ составляет в первый год реализации проекта 4725,2 тыс. рублей, что составляет 31% от запланированного уровня. Таким образом можно констатировать, что успешная реализация данного проекта математически обоснована и реально осуществима.

11. Определение чувствительности и запаса финансовой прочности проекта

Запас финансовой прочности проекта определяем, рассчитав коэффициент запаса финансовой прочности по формуле:

.

Чувствительность финансовой прочности проекта определяем через влияние изменения затратных и объемных показателей проекта:

- условно-постоянных издержек;

- условно-переменных издержек;

- физического объема реализованной продукции.

бизнес проект безубыточность риск

Таблица 23. Расчет запаса и чувствительности финансовой прочности проекта

Показатели	Условное обозначение	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
1. Объем реализованной продукции		15158,7	16907,6	18598,3	20458,1	22503,9
2. Критический объем продаж		4725,2	6339,8	6475,3	7068,8	7703,7
3. Запас финансовой прочности, %		0,7	0,6	0,7	0,7	0,7
4. Увеличение условно-постоянных расходов на 10%		2203,4	2587,2	2642,4	2884,4	3143,7
4.1 Критический объем реализованной продукции		5197,7	6973,8	7122,9	7775,7	8474,1
4.2 Запас финансовой прочности, %		0,7	0,6	0,6	0,6	0,6
4.3 Изменение запаса финансовой прочности, %		-4,5	-6,0	-5,3	-5,3	-5,2
5. Увеличение условно-переменных расходов на 10%		9606,0	11698,5	12868,7	14156,0	15571,0
5.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции		0,6	0,7	0,7	0,7	0,7
5.2 Критический объем реализованной продукции		5468,3	7634,2	7797,5	8512,3	9276,6
5.3 Запас финансовой прочности, %		0,6	0,5	0,6	0,6	0,6
5.4 Изменение запаса финансовой прочности, %		-7,1	-12,2	-10,9	-10,8	-10,6
6. Увеличение цен на 10%		16674,6	18598,4	20458,1	22503,9	24754,3
6.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции		0,6	0,6	0,6	0,6	0,6
6.2 Критический объем реализованной продукции		4205,6	5493,1	5610,5	6124,6	6674,8
6.3 Запас финансовой прочности, %		0,7	0,7	0,7	0,7	0,7
6.4 Изменение запаса финансовой прочности, %		5,0	8,0	7,1	7,1	7,0
7. Увеличение физического объема реализованной продукции на 10% при сохранении структуры ее производства		16674,6	18598,4	20458,1	22503,9	24754,3
7.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции		0,5	0,6	0,6	0,6	0,6
7.2 Критический объем реализованной продукции		4205,6	5493,1	5610,5	6124,6	6674,8
7.3 Запас финансовой прочности, %		0,7	0,7	0,7	0,7	0,7
7.4 Изменение запаса финансовой прочности, %		5,0	8,0	7,1	7,1	7,0

13. Методы оценка риска

Задайте вероятность наступления ожидаемых событий - проекта - с учетом рисков проекта и рассчитайте показатели оценки риска.

Оценка математического ожидания наступления события.

,

где - ожидаемый доход;

- доход при i-м исходе;

- вероятность наступления i-го исхода;

i = 1 …n - количество исходов.

Можно ориентироваться на следующие предельные значения показателей риска: Кд=0,1, К;Кр-0,01, Кк10,001 , то есть соответственно 10: 1 и 0,1 %. Это означает, что не следует идти на предпринимательскую сделку, если в десяти случаях из ста можно потерять прибыль, в одном случае из ста - выручку и хотя бы в одном случае из тысячи - имущество.

В итоге, имея значения трех показателей риска и критериев предельного риска, приходим к следующим самым общим условиям приемлемости анализируемого вида предпринимательства:

А. Показатель допустимого риска не должен превышать предельного значения (ВД<КД),

Б. Показатель критического риска должен быть меньше предельной величины (ВКр<ККр). В. Показатель катастрофического риска не должен подниматься выше предельного уровня (ВюЖкт)- Таким образом, главное в оценке хозяйственного риска состоит в искусстве построения кривой вероятностей возможных потерь или хотя бы в установлении зон и показателей допустимого, критического и катастрофического риска.

R ex =((F233*0,95)+(G233*0,9)+(H233*0,85)+(I233*0,8)+(J233*0,75))/5= 15734,11. Среднеквадратичное отклонение ():

.

= (15158,7-15734,11)2 * 3 =1286

Коэффициент вариации (V)

.

V = 1286/15734,11= 0,08

Согласно теории, если данный показатель не превышает 0,333, то вариация признака считается слабой, а если больше 0,333 - сильной. В случае сильной вариации изучаемая статистическая совокупность считается неоднородной, а средняя величина - нетипичной, поэтому ее нельзя использовать как обобщающий показатель этой совокупности. Нижним пределом коэффициента вариации считается ноль, верхнего предела не существует. Однако вместе с увеличением вариации признака увеличивается и его значения.

Таким образом в данном случае, коэффициент вариации отражает слабую степень неоднородности показателей.

Заключение

Генеральная цель бизнес-проекта заключается в создании современного складского комплекса для предоставления услуг по ответственному хранению продукции.

Согласно данным расчет предполагаемых цен на услуги СВХ следующий:

- регистрация грузов и оформление таможенных и товаросопроводи-тельных документов (А) - 7000 руб / 1 груз. Максимальный объем производства 341,5 услуги в год (1 услуга ежедневно);

- стоянка и хранение грузов на СВХ (В) - 35 руб. за 100 кг или 0,3 куб.м. в сутки. Максимальный объем производства 403143 услуги в год (1120 кв.м. занятого складского пространства ежедневно);

- техническое обеспечение при досмотре груза (погрузка/разгрузка) (С) - 700 руб / 1 тонна. Максимальный объем производства услуг 8004 ед.(22 т ежедневно).

Согласно представленным данным наиболее перспективными видами услуг являются услуги складского сервиса, данная услуга особенно актуальна за последние 2-3 года и рост ее производства растет положительными темпами, так за последние 2 года он составил 24,4%. Наименее популярной услугой можно обозначить группу услуг по таможенному оформлению и предоставлению консультационных услуг, их отрицательный рост составил - 847,99 тыс. руб.

Планируемая численность работников СВХ "Ником" в 2016 г. - 25 человек. Согласно представленным данным наибольший удельный вес в структуре сотрудников СВХ занимают специалисты, более 50%.

В первый год планируется получение выручки на уровне 15158,8 тыс. рублей, во второй на уровне 16907,5 тыс. рублей, в третий год реализации проекта на уровне 18598,3 тыс. рублей, в четвертый и пятый на уровне 20458,1 и 22503,9 тыс. рублей соответственно. Уровень текущих затрат составляет в среднем 70-75% от уровня выручки.

Согласно указанным инвестиционным источникам общий объем инвестиций составляет 12025,0 тыс. рублей, при этом 9525,0 тыс. рублей составляют вложения во внеоборотные активы и вложения в оборотные активы составляют 2500 тыс. рублей. Стоимость заемных ресурсов принимается на уровне 39,6% - 4762,5 тыс. рублей. Уровень собственных средств составляет на уровне 60,4%, что составляет 7262,5 тыс. рублей

Согласно расчетным данным доля условно-переменных затрат составляет в среднем 82%, а условно-постоянных расходов 18%. Критический объем реализации услуг СВХ составляет в первый год реализации проекта 4725,2 тыс. рублей, что составляет 31% от запланированного уровня. Таким образом можно констатировать, что успешная реализация данного проекта математически обоснована и реально осуществима

Список литературы

1. Бизнес-планирование. Учебник / П.И. Орлова. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2015.-288с.

2. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса: Учебное пособие / М.В. Виноградова, З.И. Панина. - 8-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2014.-448с.

3. Губарец М.А. Открываем свое дело. С чего начать. 3-е изд., испр. - Омега-Л, 2015. - 250 с.

4. Стартап: Настольная книга основателя / Стив Бланк, Боб Дорф; Пер. с англ. -- М.: Альпина Паблишер, 2014. -- 616 с.

5. Бизнес-план на 100%. Стратегия и тактика эффективного бизнеса / Ронда Абрамс; Пер. с англ. -- М.: Альпина Паблишер, 2014. -- 468 с.

6. Азбука бизнес-планирования: учебное пособие / А.М. Сатаев. - М.: ИД «Юриспруденция», 2013. - 128 с.

7. Бизнес-планирование: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент» / [В.З. Черняк и др.]; под ред. В.З. Черняка, Г.Г. Чараева. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 591 с.

8. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес-планирование. -- М.: РДЛ, 2005. 9. Просветов Г.И. Бизнес-планирование: Задачи, решения: Учебно-методическое пособие. -- М.: РДЛ, 2005. 10. Орлова Е.Р. Бизнес-план: Методика составления и ана-лиз типовых ошибок. -- М.: Омега, 2006.

11. Максютов А.А. Бизнес-планирование развития предприятия. -- М.: Альфа-Пресс, 2006.

Размещено на Allbest.ru