Создание частного детского сада

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Как правило, большинство родителей не имеют возможности воспитывать ребенка до школы дома и если не через полтора, то через два - три года после родов мама выходит на работу. Таким образом, родителям приходится принимать решение о том, кто будет находиться с ребенком в будние дни. Стандартно рассматриваются три варианта: бабушка, няня, детский сад. Причем к услугам детского сада прибегает сегодня большинство родителей.

Частный детский сад - официально зарегистрированное учреждение, которое работает на основании закона «Об образовании», получило соответствующую государственную лицензию и имеет помещение, отвечающее всем требованиям, которые предъявляются для дошкольных учреждений.

Очевидно, что кризис в экономике не позволит решить проблему с очередями в детские сады в ближайшее время. Возможным выходом из сложившейся ситуации станет открытие частных детских садов, при этом доступных по цене.

Выдача детсаду лицензии гарантирует, что в нем соблюдаются все необходимые нормы и требования по санитарной, противопожарной, физической безопасности детей; созданы условия для пребывания детей целый день; квалификация педагогических работников и их методики работы соответствуют государственным образовательным стандартам.

В такой садик родители с удовольствием отдадут своих детей и, скорее всего, будут готовы платить за него немалые деньги. Конечно, ни о каком «маленьком семейном предприятии» здесь речи не идет. Это бизнес, рассчитанный на долгосрочную перспективу, требующий профессионального подхода и серьезных инвестиций.

Цели инвестиционного проекта:

1. Открытие частного детского сада, с углубленным изучением английского языка, предоставляющего услуги платного дошкольного образования.

2. Создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;

3. Оказание качественных услуг в области дошкольного образования;

4. Удовлетворение спроса населения в услугах воспитания подрастающего поколения в дошкольном учреждении.

Выгоды:

1. Получение стабильной прибыли.

2. Создание конкурентоспособного бренда детского сада.

Риски:

В первый год работы трудно будет обеспечить стабильный доход, который окупит все вложения. Поэтому период окупаемости может растянуться на 3-5 лет.

Преимуществом частного детского сада является:

1. Расположенность в хорошо отремонтированных помещениях, имеют как правило большую и ухоженную территорию;

2. Лучшее питание;

3. Более внимательно следят за воспитанием детей;

4. Предлагают расширенный список преподаваемых в саду дисциплин;

5. В частном детском саду отсутствуют очередные рамки.

6. Меньшее количество человек в группе.

Резюме

Сущность инвестиционного проекта состоит в создании частного детского сада, с углубленным изучением английского языка, предоставляющего услуги платного дошкольного образования.

В целом проект относится в разряд среднеокупаемых, со сроком окупаемости (1 год и 4 мес.).

Проект рекомендуется к внедрению, существенные факторы риска отсутствуют.

1. Общие сведения

Концепция проекта предусматривает создание предприятия по предоставлению услуг детского сада.

Целями деятельности предприятия будут являться оказание качественных и профессиональных услуг в сфере воспитания нашего будущего поколения. Целевой группой планируемого предприятия будут являться семьи, имеющие средний доход.

ТОО «Infantia» с уставным капиталом в 400000 тенге. Директор предприятия - Парий А.В. - прошедшая конкурсный отбор на ведущую должность на предприятии. Опыт работы в должности руководителя составляет семь лет.

Предприятие будет предоставлять полный комплекс услуг - содержание, воспитание и образование. Предлагаемые виды и формы услуг:

- круглогодичный режим с гибким графиком работы;

- большой выбор кружков и занятий: Обучение - языки, математика, логика, и т.п.;

- эстетическое развитие - ритмика, музыка, танцы, живопись, пение;

- педиатр, массажный кабинет, спортивный зал;

- разнообразие режима дня;

- проведение детских праздников и утренников;

- организация походов в кукольный театр и в театр драмы на детские спектакли;

- организация походов на выставки животных и птиц.

Данный спектр услуг будет предложен родителям детей, и по желанию они могут выбрать, что именно нужно их детям.

Услуги будут оказываться квалифицированными специалистами своего дела, имеющими достаточный опыт работы в данной сфере.

1.2 Анализ рыночных возможностей

Детский сад призван удовлетворять потребности жителей города в обеспечении проведения досуга их детей. Вновь созданный детский сад будет иметь гибкий график работы, квалифицированных сотрудников, и возможность найти подход к каждому ребенку в отдельности. При наличии 20 детей в группе, каждому ребенку будет уделяться достаточное количество необходимого ему внимания.

Будущим маленьким клиентам компания предлагает обширный спектр услуг. Особенностью нашего детского сада является языковая направленность, а именно усиленное обучение основам английского и казахского языка.

Деятельность и досуг будет проводиться по определенным стандартам с начала рабочего дня - с 8 ч и до «последнего клиента», он включает 4 - х разовое питание малышей, проведение игр и занятий, прогулку, дневной сон, свободное время детей.

Питание включает завтрак, обед, полдник и ужин. Все продукты предусматривают высшее качество, состав определенных витаминов и учет особенностей детей (аллергические реакции и т.п.), меню составляется каждый сезон.

Обязательное условие будней детского сада, это дневной сон малышей (с 15:00-16:00ч), который обеспечит им крепкое здоровье и благоприятное развитие.

Специально разработана методика проведения развивающих игр, кружков, физические нагрузки (зарядка, спортивные игры). Предполагается организация соревнований, походы в театры, на выставки животных, птиц и т.п. Проведение детских праздников (Новый год, дни рождения детей, и т.д.) и утренников (по согласованию с родителями). Также возможны совместные выезды с родителями и их детьми на пикники (по желанию).

Целью детского сада на первый учебный год будет являться внедрение методики преподавания на английском и казахском языках.

Младшие группы - общение детей, чтение рассказов, сказок.

Средние группы - цель - повысить уровень развития речи, воспитать трудолюбие, чувство патриотизма.

Подготовительные группы - цель - физическое и умственное воспитание, развитие речи.

По данным из открытых источников информации в Костанае, по состоянию на начало в 2013г., насчитывается -12 государственных детских садов и 19 частных (в том числе из них 10 детских садов ясельного возраста).

Цены на услуги детских садов колеблются в пределах 8000-22000 тенге в месяц.

Основными преимуществами предприятия перед конкурентами являются:

- сравнительно низкие цены на услуги - 6700 тенге;

- качество предоставляемых услуг;

- использование инновационных технологий по изучению языков.

- использование современного инвентаря;

- наличие квалифицированных трудовых ресурсов для реализации проекта;

- многопрофильность оказываемых услуг.

В государственных детских садах, первая проблема, которая возникает у родителей, связана с тем, что очень много желающих отдать своих детей в государственный детский сад в Костанае и поэтому родители часто слышат ответ, что нужно встать в очередь. Стоять в очереди можно довольно долго, поэтому родителям приходится или подыскивать частный детский сад в Костанае или искать знакомых, которые помогут устроить ребенка в государственный.

На сегодняшний день количество очередников в детские сады в Костанае достигло 5 тысяч. Об этом сообщил начальник областного Управления образования Марат Жундубаев.

Охват дошкольным образованием в Костанайской области более 98%. Но эти показатели, говорит Марат Жундубаев, с учетом мини-центров. Хотя и не все они позволяют занять ребенка на целый день. Успешный опыт открытия в школах мини-центров с полным днем пребывания удался только в районах.

Эту ситуацию объясняют спросом, значительно превышающим предложение. В частности, число новорожденных детей в Костанае увеличивается с каждым годом. Увеличивается и поток граждан, прибывающих в город на постоянное место жительства. Постоянное увеличение численности города и увеличение рождаемости позволяют сделать вывод о востребованности услуг в области дошкольного образования.

Рассчитаем общую потребность населения в услугах детского сада.

Таблица 1. Общая потребность в услугах детского сада

Численность населения г. Костанай, чел.	223 600
Количество детей, посещающих детский сад за 1 день, чел.	400
Численность населения, не входящая в потенциальную группу (78%)	174 408

Общее потребление услуг в год = (223 600 - 174 408)* 400 * 12 = 236 121,6 тыс. чел.

Вначале мы планируем посещение минимум 400 детей в день в нашем детском саду. В последующем увеличим данное число.

Таблица 2 Расчет фактической емкости рынка

	Количество посещающих сад детей, чел.	Количество посещающих детей у конкурентов
В месяц	21000	16200
В год	252000	194400
В день	700	540

Рассмотрим основных конкурентов нашего предприятия (таблица 3).

Таблица 3. Анализ конкурентов

Конкурент	Услуги	Количество детей
Детский сад «Ак Ерке»	Всесторонне развитие	112
Детский сад «Антошка»	Всесторонне развитие	150
Ясли-сад №1	Всесторонне развитие	200
Ясли-сад №11	Всесторонне развитие	220
Ясли-сад №17	Всесторонне развитие	180
Ясли-сад №3	Всесторонне развитие	240
Ясли-сад №54	Всесторонне развитие	460
Ясли-сад №40	Всесторонне развитие	580
Ясли-сад №44	Всесторонне развитие	250
Ясли-сад №5	Всесторонне развитие	360

Рис. 1 Доля предприятия на рынке

Проведение SWOT-анализа конкурентной среды показали следующие результаты, приведенные в таблице 4:

Таблица 4. SWOT-анализа конкурентной среды

Сильные стороны:	Слабые стороны:
1. Помощь ребенку в налаживании социальных контактов 2. Помощь ребенку в в общении с воспитателями 3. Разнообразные занятия. 4. Небольшое количество детей в группах (5-15 человек), благодаря чему достигается индивидуальный подход к обучению и воспитанию ребенка. 5. Подбор квалифицированного персонала 6. Наличие необходимого оборудования 7. Использование новейших методик, комбинация программ и систем различных авторов. 8. Углубленное изучение английского языка.	1. Частые болезни 2. Дурные примеры.
Возможности	Угрозы
1. Возможность увеличения числа детей, посещающих сад	1. Рост конкуренции

1.3 Программа продаж и производственная программа

Таблица 5

Объемы поступлений от оказания услуг сада по месяцам проекта

Год	1
Месяц	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Потребление, тыс. чел.	236 121,6
Прогнозируемая доля рынка, %	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21
Количество мест для детей, чел.	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700
Цена за посещение, тнг	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700
Планируемый объем поступлений, тыс. тнг	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690
Год	2
Потребление, тыс. чел.	236 121,6
Прогнозируемая доля рынка, %	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23
Количество мест для детей, чел.	800	800	800	800	800	800	800	800	800	800	800	800
Цена за посещение, тнг	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900
Планируемый объем поступлений, тыс. тнг	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520

Таблица 6

Объемы поступлений от оказания услуг сада по годам проекта

	Год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Потребление, тыс. чел.	236 121,6
Прогнозируемая доля рынка, %	21	23	25	26	28	30	32	33	35	36
Количество мест для детей, чел.	700	800	950	1000	1200	1350	1500	1700	1800	2000
Цена за посещение, тнг	6700	6900	7100	7250	7400	7500	7700	7800	8000	8200
Планируемый объем поступлений, тыс. тг	56280	66240	80940	87000	106560	121500	138600	159120	172800	196800

Таблица 7

Производственная программа посещения сада по месяцам проекта

Год	1
Месяц	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Потребление, тыс. чел.	236 121,6
Прогнозируемая доля рынка, %	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21
Количество мест для детей, чел.	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700
Цена за посещение, тнг	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700	6700
Планируемый объем поступлений, тыс. тнг	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690	4690
Год	2
Потребление, тыс. чел.	236 121,6
Прогнозируемая доля рынка, %	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23
Количество мест для детей, чел.	800	800	800	800	800	800	800	800	800	800	800	800
Цена за посещение, тнг	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900	6900
Планируемый объем поступлений, тыс. тнг	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520	5520

Таблица 8

Производственная программа посещения сада по годам проекта

	Год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Потребление, тыс. чел.	236 121,6
Прогнозируемая доля рынка, %	21	23	25	26	28	30	32	33	35	36
Количество мест для детей, чел.	700	800	950	1000	1200	1350	1500	1700	1800	2000
Цена за посещение, тнг	6700	6900	7100	7250	7400	7500	7700	7800	8000	8200
Планируемый объем поступлений, тыс. тг	56280	66240	80940	87000	106560	121500	138600	159120	172800	196800

1.4 Сырье и вспомогательные материалы

Сырье для детского сада будет представлять собой продукты питания, необходимые для столовой. Они будут закупаться раз в несколько дней, а также по мере необходимости. Анализ сырья представлен в таблице 9.

Таблица 9. Анализ сырья

Сырье и материалы	Поставщик	Объем закупа	Условия поставки	Цена за единицу, тнг	Стоимость, тенге
Картофель (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	180	1800
Морковь (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	400	4000
Помидоры (1кг)	Центральный рынок	50	самозакуп	25	1250
Огурцы (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	200	2000
Перец сладкий (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	100	1000
Лук (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	190	1900
Чеснок (1кг)	Центральный рынок	25	самозакуп	60	1500
Лук зеленый (пучок)	Центральный рынок	10	самозакуп	50	500
Петрушка	Центральный рынок	20	самозакуп	50	1000
Базилик	Центральный рынок	20	самозакуп	50	1000
Укроп	Центральный рынок	10	самозакуп	50	500
Мясо свинина (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	1400	14000
Мясо говядина (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	1800	18000
Мясо конина (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	2000	20000
Мясо курицы (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	700	7000
Сельдь (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	380	3800
Рыба копченая (1кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	400	4000
Рыба треска (1кг)	Центральный рынок	5	самозакуп	700	3500
Рыба хек (1кг)	Центральный рынок	5	самозакуп	650	3250
Рыба минтай (1кг)	Центральный рынок	5	самозакуп	600	3000
Рыба форель (1кг)	Центральный рынок	5	самозакуп	1200	6000
Горошек консервированный	Центральный рынок	10	самозакуп	200	2000
Кукуруза консервированная	Центральный рынок	10	самозакуп	200	2000
Мука Цесна	Центральный рынок	10	самозакуп	100	1000
Соль (1 кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	30	300
Сахар (1 кг)	Центральный рынок	10	самозакуп	140	1400
Яйца (10 шт)	Центральный рынок	50	самозакуп	150	7500
Молоко (1л)	Центральный рынок	10	самозакуп	115	1150
Масло сливочное (200г)	Центральный рынок	10	самозакуп	300	3000
Сгущенное молоко (0,8л)	Центральный рынок	10	самозакуп	500	5000
Шоколад Alpen Gold	Центральный рынок	20	самозакуп	185	3700
Шоколад Mars	Центральный рынок	10	самозакуп	126	1260
Шоколад Баунти	Центральный рынок	10	самозакуп	126	1260
Шоколад Сникерс	Центральный рынок	10	самозакуп	130	1300
Шоколад Twix	Центральный рынок	10	самозакуп	130	1300
Конфеты «Птичье молоко»	Центральный рынок	10	самозакуп	390	3900
Яблоки (1кг)	Центральный рынок	5	самозакуп	450	2250
Груши (1кг)	Центральный рынок	5	самозакуп	450	2250
Апельсины (1кг)	Центральный рынок	5	самозакуп	350	1750
Бананы (1кг)	Центральный рынок	5	самозакуп	300	1500
Ананасы (1шт)	Центральный рынок	5	самозакуп	1500	7500
Лимоны (1шт)	Центральный рынок	15	самозакуп	80	1200
Киви (1шт)	Центральный рынок	20	самозакуп	50	1000
Приправа для курицы (15г)	Центральный рынок	5	самозакуп	25	125
Приправа для говядины (15г)	Центральный рынок	5	самозакуп	25	125
Приправа для свинины (15г)	Центральный рынок	5	самозакуп	25	125
Перец душистый горошек (10г)	Центральный рынок	5	самозакуп	30	150
Перец душистый молотый (10г)	Центральный рынок	5	самозакуп	30	150
Кориандр молотый (15г)	Центральный рынок	5	самозакуп	25	125
Лавровый лист (30г)	Центральный рынок	5	самозакуп	80	400
Перец черный молотый (50г)	Центральный рынок	5	самозакуп	30	150
Приправа для цыпленка табака (15г)	Центральный рынок	5	самозакуп	25	125
Приправа для мантов (15г)	Центральный рынок	5	самозакуп	25	125
Итого:					154 120

Объем закупа составит 154 120 тенге. Данный объем сырья предназначен на несколько дней.

1.5 Техническое планирование

Планируемое предприятие планируется разместить в арендованном помещении площадью более 540 м2. Рядом будет располагаться детская площадка, на которой планируется размещение необходимого игрового оборудования. Карта предприятия представлена в Приложении 1.

Проектом предусмотрена аренда помещения, в котором уже присутствует необходимая коммуникационная структура (электро-, тепло- и водоснабжение, телефонная связь).

В процессе реализации проекта будут оборудованы места:

- для развивающих занятий и свободных игр (игрушки, канцелярия, методические пособия, детская мебель и оборудование); плюс рабочее место с музыкальным инструментом, игрушки и оборудование для физических занятий и подвижных игр;

- для сна (кровати, постельное белье не менее чем 2 комплекта на ребенка),

- для хранения верхней и сменной одежды (индивидуальные шкафчики, детские диванчики),

- для приема пищи (посуда, приборы, мебель);

- для санитарно-гигиенических процедур (горшки и/или унитазы, полотенца, хозяйственные принадлежности).

Программа обучения и воспитания составлена по возрастным группам. Она охватывает три возрастных периода физического и психического развития детей:

- младший дошкольный возраст - от 2 до 4 лет (первая и вторая младшие группы);

- средний возраст - от 4 до 5 лет (средняя группа);

- старший дошкольный возраст - от 5 до 7 лет (старшая и подготовительная к школе группы).

В каждом разделе программы дается характеристика возрастных особенностей психического и физического развития детей, определены общие и специальные задачи воспитания и обучения, особенности организации жизни детей, предусмотрено формирование необходимых представлений, жизненно важных умений и навыков в процессе обучения и их развитие в повседневной жизни.

В программе разработано содержание детских праздников, развлечений и досугов. Определены примерные уровни развития, в которых отражаются достижения, приобретенные ребенком к концу каждого года пребывания в дошкольном учреждении.

Программа сопровождается перечнями литературных и музыкальных произведений, дидактических и подвижных игр, рекомендованных к использованию в педагогическом процессе.

Стоит отметить, что не все помещения можно приспособить к детскому саду. Найти в аренду подходящее помещение достаточно сложно, оно должно соответствовать ряду требований. Ниже приведены требования к помещению детского сада, согласно нормативного документа «Санитарно-эпидемиологические требования к содержанию и эксплуатации дошкольных организаций образования» (Утверждены приказом Министра здравоохранения Республики Казахстан от 13 января 2010 года № 13:

Размеры игровых площадок ДОО общего типа: для детей ясельного возраста следует принимать 7,5 м2 на одно место, для детей дошкольного возраста - 7,2 м2;

Площади помещений групповой ячейки:

- раздевальная (приемная) - площадью не менее 18 м2;

- групповая (игровая) - площадью не менее 50 м2 (для ясельных групп из расчета не менее 2,5 м2 на 1 ребенка, в дошкольных группах не менее 2,0 м2);

- буфетная - площадью не менее 3,8 м2;

- спальня - площадью не менее 50 м2 (для ясельных групп из расчета не менее 1,8 м2 на 1 ребенка, для дошкольников - не менее 2,0 м2).

- туалетная - площадью не менее 16 м2 (для ясельных групп из расчета не менее 0,8 м2 на 1 ребенка.

Договор аренды необходимо заключить на долгосрочной основе более года (как минимум), что потребует обязательной регистрации договора аренды в Центре по недвижимости. В противном случае, возникает риск большой зависимости от арендодателя, который может диктовать свои условия, что отразится на оплате за 1 месяц.

В стоимость аренды, возможно, будет входить оплата земельного налога и налога на имущество.

Среди основного оборудования, необходимого для оснащения детского сада следует выделить следующее.

Таблица 10 Оборудование и инвентарь

Наименование	Количество	Стоимость за ед., тенге	Цена
Кровати двухярусные	45	180 000	8 100 000
Кровати обычные	10	85 000	850 000
Стенка для игрушек	10	150 000	1 500 000
Игровой комплекс для помещений	4	96 000	384 000
Детская площадка (уличный комплекс)	4	265 000	1 060 000
Спортивный комплекс	2	240 000	480 000
Шкаф для раздевалки 4-секционный	30	6 500	195 000
Стол со скамейками (для размещения в помещении)	30	7 000	210 000
Набор игровой мебели	10	75 000	750 000
Скамейка для помещений	7	4 500	315 000
Стульчик	120	3 500	420 000
Лазы	3	2 800	8 400
Песочница	4	4 000	16 000
Игровая мебель	5	54 000	270 000
Мебель для кухни	1	70 000	70 000
Стиральные машины	2	50 000	100 000
Посуда, утварь	1	45 000	45 000
Итого:			14 773 400

Общая стоимость оборудования и инвентаря составит 14 773,4 тыс. тг. Более подробная информация приведена в расчетах к настоящему бизнес-плану. Продавцом оборудования выступает магазин «Виконт». Рассчитаем также инвестиционные затраты по аренде помещения и приобретению оборудования (таблица 11).

Таблица 11 Расчет инвестиционных затрат

Инвестиционные затраты	Цена, тенге	Стоимость, тенге
1. Здания и сооружения - аренда	3 500 за 1 м2	1 890 000
2. Оборудование - приобретение	-	14 773 400
Итого инвестиционных затрат	-	16 663 400
Непредвиденные затраты (10%)	-	1 666 340
Всего инвестиционных затрат	-	18 329 740

Инвестиционные затраты по проекту составят 18 329 740 тенге.

1.6 Менеджмент и реализация проекта

Кадровый состав детского дошкольного учреждения составляет - 40 человек. Административный персонал: - 4 чел. Обслуживающий персонал: - 16 чел. Педагогический персонал: - 20 чел. Рассмотрим организационную структуру предприятия (рис. 2).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2 Организационная структура ТОО «Infantia»

Администрация ТОО «Infantia» считает важным направлением в своей деятельности постоянное повышение и совершенствование педагогического мастерства. Для этого педагоги регулярно будут посещать курсы повышения квалификации.

Таблица 12. Расчет заработной платы

Персонал	Количество человек	Фонд заработной платы в месяц, тенге	Фонд заработной платы в год, тенге
1. Административный персонал	4
- директор	1	85000	1020000
- заместитель директора	1	70000	840000
- завхоз	1	55000	660000
- бухгалтер	1	65000	780000
2. Педагогический персонал	20
- воспитатели	5	250000	3000000
- педагоги-специалисты	10	750000	9000000
- логопед	1	50000	600000
- психолог	1	50000	600000
- музыкальные работники	2	100000	1200000
- руководитель физической культуры	1	50000	600000
3. Обслуживающий персонал	16
- повар	2	130000	1560000
- кухонные рабочие	3	120000	1440000
- уборщицы	2	80000	960000
- медицинские сестры	2	100000	1200000
- охранники	2	70000	840000
- помощники воспитателя	5	200000	2400000
Итого затраты на заработную плату:	40	2225000	26700000

В таблице 13 рассчитаем календарный план реализации проекта.

Таблица 17. Календарный план проекта

Мероприятия	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь
1. Написание инвестиционного проекта	+	+
2. Регистрация предприятия		+
3. Решение вопроса о финансировании		+
4. Аренда помещения			+	+	+
5. Оформление помещения			+
6. Покупка оборудования				+
7. Установка, монтаж оборудования				+
8. Закупка сырья				+	+
9. Наем персонала				+	+
10. Размещение рекламы				+	+
11. Начало деятельности

1.7 Затраты на осуществление проекта

1) предпроизводственные расходы:

- расходы, связанные с образованием предприятия - расходы на изготовление печати и оплату государственного сбора. В стоимость не входят расходы на нотариальное удостоверение документов;

- оплата труда административного персонала и работников до начала деятельности;

- расходы на аренду помещения для работы;

- расходы на приобретение оборудования;

- расходы на закупку сырья;

- расходы на рекламу.

2) календарный план затрат на реализацию проекта (таблица 18).

Таблица 18. Календарный план затрат проекта

Мероприятия	октябрь	ноябрь	декабрь	январь
1. Регистрация предприятия	28 000
2. Аренда помещения		1 890 000	1 890 000	1 890 000
3. Оформление помещения		22 000
4. Покупка оборудования			14 773 400
5. Монтаж и установка оборудования			5 600
6. Закупка сырья			154 120	154 120
7. Оплата труда персонала до начала деятельности			675 000	675 000
8. Размещение рекламы			5 000	5 000
Итого затрат:	28 000	1 912 000	17 503 120	2 724 120
Кумулятивная сумма	28 000	1 940 000	19 443 120	22 167 240

Таким образом, предпроизводственные расходы по проекту составят 22167,2 тыс. тенге.

1.8 Издержки

1.8.1 Постоянные издержки

1) оплата труда административного персонала за год составит 3 300 000 тенге.

2) Амортизационные отчисления.

Таблица 19. Расчет амортизационных отчислений

Основные средства	Первоначальная стоимость	Срок службы, лет	Сумма ежегодных отчислений	Сумма ежемесячных отчислений
Оборудование	14 773 400	10	1 477 340	123 111,7
Всего:			1 477 340	123 111,7

3) Техническое обслуживание и ремонт.

Таблица 20. Расчет затрат на техническое обслуживание и ремонт

Основные средства	Затраты на техническое обслуживание и ремонт в месяц, тенге	Затраты на техническое обслуживание и ремонт в год, тенге
Оборудование	10000	120000
Всего затрат:	10000	120000

4) Аренда помещения в год составит 22 680 тыс. тенге.

5) Маркетинговые издержки (на рекламу) в год - 60 тыс. тенге.

6) Общехозяйственные расходы:

- хозяйственный инвентарь и спецодежда - 36 тыс. тенге в год;

Общая сумма постоянных затрат за год - 27 673 340 тенге.

7) Непредвиденные затраты (6% от суммы постоянных затрат) - 1 660 400,4 тенге.

Итоговая сумма постоянных затрат за год - 29 333 740,4 тенге.

1.8.2 Переменные издержки

1) Закуп сырья. Рост затрат на закупку сырья в течение 10 лет объясняется увеличением количества детей, посещающих наш детский сад.

Таблица 21. Расчет затрат на закупку сырья на 10 лет

	Год
Сырье	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Продукты питания, тыс. тг	1849,4	1952,3	2023,6	2554,2	2650,1	2890,7	3050,2	3100,9	3485,1	3850,6

Стоимость энергоресурсов и коммунальные затраты будут входить в стоимость аренды.

Непредвиденные затраты в год (6%) - 110 966,4 тенге.

Общая сумма переменных затрат - 1 960 406,4 тенге.

затраты стоимость безубыточность аренда

2. Финансовое планирование и оценка проекта

2.1 Финансирование и инвестирование

Таблица 22. Расчет потребности в финансировании

Показатели	Сумма, тенге	Доля, %
Собственные средства
- уставный капитал	400 000	1,6
Инвестиции
- предпроизводственные расходы	22 167 240	98,4
- непредвиденные затраты	2 216 724
Всего:	24 384 448	100

Стоимость проекта согласно таблице 22 равна 24 384 448 тенге. Собственные средства в виде уставного капитала составляют 1,6%. 98,4% инвестиций будут направлены на покрытие предпроизводственных расходов.

Вложение капитала в уставный фонд предприятия предназначен для приобретения оборудования и образования необходимого объема оборотных средств. По вложению капитала инвестором предложены следующие условия.

Таблица 23. Условия участия инвестора

Статья	Условия
Валюта вложения	тенге
Сумма вложения	24 383 964
Доля инвестора	19%
Доля инициатора проекта	81%
Максимальный срок участия	5 лет
Выкуп доли инвестора	Из прибыли
Распределение дивидендов	Пропорционально долям участия
Выплата дивидендов инвестору	1 раз в конце года

2.2 Проекция Cash Flow

Проекция Cash-flow (отчет о движении денежных средств) показывает потоки реальных денег, т.е. поступление наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Финансовые потоки реальных денег в первый год планирования (2014 г.) распределены по месяцам, в 2014-2023 гг. по годам. В рассматриваемом периоде потоки денежных средств являются положительными, что свидетельствует об отсутствии дефицита денег для ведения текущей производственной деятельности. Только в 2014 году получился отрицательный денежный поток в связи с необходимостью выплаты дивидендов инвестору. Показатель чистой текущей стоимости проекта составляет 280,8 млн. тенге. Внутренняя норма доходности по проекту - 55%. Индекс доходности дисконтированный - 824,5. Срок окупаемости проекта составляет 1 год и 4 месяца.

2.3 Анализ чувствительности и безубыточности

В таблице 24 проведем анализ безубыточности проекта на 2015 год. При посещении 713 детей, предприятие будет находиться в зоне безубыточности.

Таблица 24. Анализ безубыточности проекта

Показатели	Значения
Объем продаж	66240000
Переменные затраты, тенге	3429640,4
Маржинальный доход, тенге	62810360
Постоянные затраты, тенге	56000320
Прибыль, тенге	6810039,6
Количество детей	800
Цена за ед.	6900
Точка безубыточности	713,26

2.4 Социально-экономическое и экологическое воздействие проекта

Социально-экономическое воздействие проекта заключается в предоставлении новых рабочих мест, повышении конкурентоспособности аналогичных предприятий и стремление их к более качественной работе.

Экологическое воздействие проекта направлено на озеленение прилегающей территории.

Выводы и рекомендации

Мы советуем профинансировать наш проект, т.к. все соответствующие показатели доходности соответствуют нормативам.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Рис. 1 Местоположение предприятия на карте

Приложение 2

Расчет Cash Flow по годам проекта (на 1 год) с разбивкой по месяцам

Показатели	1 Год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Наличность на начало, тенге	0	2758882	2901039	3043197	3185355	3327513	3469670	3611828	3753986	3896143	4038301	4180459
Поступления
Выручка , тенге	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000
Собственный капитал, тенге	400000
Инвестиции	24383964
Итого поступления	29473964	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000	4690000
Выплаты
Закупка сырья	154116,7	154116,7	154116,7	154116,7	154116,7	154116,7	154116,7	154116,7	154116,7	154116,7	154116,7	154116,7
Аренда	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000
Оборудование	14773400
Текущий ремонт
Общехозяйственные расходы	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Реклама	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Амортизация	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7
Непредвиденные затраты	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9
Предпроизводственные затраты	7393840
Оплата труда	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000
Выплата дивидендов												4632953
Итого выплаты	26715082	4547842	4547842	4547842	4547842	4547842	4547842	4547842	4547842	4547842	4547842	9180796
Cash Flow	2758882	142157,7	142157,7	142157,7	142157,7	142157,7	142157,7	142157,7	142157,7	142157,7	142157,7	-4490796
Суммир. Cash Flow	2758882	2901039	3043197	3185355	3327513	3469670	3611828	3753986	3896143	4038301	4180459	-310337

Приложение 3

Расчет Cash Flow по годам проекта (на 2 год) с разбивкой по месяцам

Показатели	2 Год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Наличность на начало, тенге	-310336,8	953582,7	1907165	2860748	3814331	4767914	5721496	6675079	7628662	8582244	9535827	10489410
Поступления
Выручка, тенге	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000
Итого поступления	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000	5520000
Выплаты
Закупка сырья	162691,7	162691,7	162691,7	162691,7	162691,7	162691,7	162691,7	162691,7	162691,7	162691,7	162691,7	162691,7
Аренда	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000	1890000
Текущий ремонт	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Общехозяйственные расходы	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Реклама	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Амортизация	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7	123111,7
Непредвиденные затраты	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9	147613,9
Оплата труда	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000	2225000
Выплата дивидендов												4632953
Итого выплаты	4566417	4566417	4566417	4566417	4566417	4566417	4566417	4566417	4566417	4566417	4566417	4566417
Cash Flow	953582,7	953582,7	953582,7	953582,7	953582,7	953582,7	953582,7	953582,7	953582,7	953582,7	953582,7	953582,7
Суммир. Cash Flow	953582,7	1907165	2860748	3814331	4767914	5721496	6675079	7628662	8582244	9535827	10489410	11442992

Приложение 4

Расчет Cash Flow по годам проекта на 10 лет

Показатели	Годы
Наличность на начало, тенге	0	-310336,4	6499703,2	27938443	54906583	101338823	167103416	249808510	352982903	469453096
Поступления
Выручка, тенге	56280000	66240000	80940000	87000000	106560000	121500000	138600000	159120000	172800000	196800000
Собственный капитал, тенге	400000
Инвестиции	24383964
Итого поступления	81063964	66240000	80940000	87000000	106560000	121500000	138600000	159120000	172800000	196800000
Закупка сырья	1849400,4	1952300,4	2023600	2554200	2650100	2890700	3050200	3100900	3485100	3850600
Аренда	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000
Оборудование	14773400
Текущий ремонт	0	120000	120000	120000	120000	120000	120000	120000	120000	120000
Общехозяйственные расходы	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000
Маркетинговые издержки	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
Амортизация	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340
Непредвиденные затраты	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8
Предпроизводственные затраты	7393840
Оплата труда	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000
Выплата дивидендов	4632953,2	4632953,2	4632953,2	4632953,2	4632953,2
Итого выплаты	81374300	59429960	59501260	60031860	60127760	55735407	55894907	55945607	56329807	56695307
Cash Flow	-310336,4	6810039,6	21438740	26968140	46432240	65764593	82705093	103174393	116470193	140104693
Суммир. Cash Flow	-310336,4	6499703,2	27938443	54906583	101338823	167103416	249808510	352982903	469453096	609557789

Приложение 5

Расчет планируемой прибыли на 10 лет

Показатели	Годы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Выручка от реализации	56280000	66240000	80940000	87000000	106560000	121500000	138600000	159120000	172800000	196800000
Производственные издержки
Закупка сырья	1849400	1952300	2023600	2554200	2650100	2890700	3050200	3100900	3485100	3850600
Амортизация	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340
Итого производственные издержки	3326740	3429640	3500940	4031540	4127440	4368040	4527540	4578240	4962440	5327940
Операционные издержки
Текущий ремонт	0	120000	120000	120000	120000	120000	120000	120000	120000	120000
Общехозяйственные расходы	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000
Маркетинговые издержки	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
Аренда	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000
Непредвиденные затраты	1771367	1771367	1771367	1771367	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8
Оплата труда	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000
Выплата дивидендов	4632953	4632953	4632953	4632953	4632953,2
Итого операционные издержки	55880320	56000320	56000320	56000320	56000320	51367367	51367367	51367367	51367367	51367367
Всего издержки	59207060	59429960	59501260	60031860	60127760	55735407	55894907	55945607	56329807	56695307
Прибыль до налогообложения	-2927060	6810040	21438740	26968140	46432240	65764593	82705093	103174393	116470193	140104693
Налог на прибыль	0	1362008	4287748	5393628	9286448	13152919	16541019	20634879	23294039	28020939
Прибыль после налогообложения	-2927060	5448032	17150992	21574512	37145792	52611675	66164075	82539515	93176155	112083755

Приложение 6

Расчет показателей эффективности проекта

Показатели	Годы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Наличность на начало, тенге	0	-310336	6499703	27938443	54906583	101338823	167103416	249808510	352982903	469453096
Поступления
Выручка, тенге	56280000	66240000	80940000	87000000	106560000	121500000	138600000	159120000	172800000	196800000
Собственный капитал, тенге	400000
Инвестиции	24383964
Итого поступления	81063964	66240000	80940000	87000000	106560000	121500000	138600000	159120000	172800000	196800000
Выплаты
Закупка сырья	1849400	1952300	2023600	2554200	2650100	2890700	3050200	3100900	3485100	3850600
Аренда	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000	22680000
Оборудование	14773400
Текущий ремонт	0	120000	120000	120000	120000	120000	120000	120000	120000	120000
Общехозяйственные расходы	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000
Маркетинговые издержки	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
Амортизация	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340	1477340
Непредвиденные затраты	1771367	1771367	1771367	1771367	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8	1771366,8
Предпроизводственные затраты	7393840
Оплата труда	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000	26700000
Выплата дивидендов	4632953	4632953	4632953	4632953	4632953,2
Итого выплаты	81374300	59429960	59501260	60031860	60127760	55735407	55894907	55945607	56329807	56695307
Cash Flow	-310336	6810040	21438740	26968140	46432240	65764593	82705093	103174393	116470193	140104693
Суммир. Cash Flow	-310336	6499703	27938443	54906583	101338823	167103416	249808510	352982903	469453096	609557789
NPV	280883369,9
ВНД	55%
ИДД	824,48

Приложение 7

Расчет показателей рентабельности и срока окупаемости проекта

Показатели	Годы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Рентабельность собственного капитала, %	-731,8%	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Рентабельность продаж, %	-5,2%	8,2%	21,2%	24,8%	34,9%	43,3%	47,7%	51,9%	53,9%	57,0%
Рентабельность себестоимости, %	-4,9%	9,2%	28,8%	35,9%	61,8%	94,4%	118,4%	147,5%	165,4%	197,7%
Рентабельность основных средств, %	-4,7%	8,8%	27,6%	34,8%	59,9%	84,8%	106,6%	133,0%	150,2%	180,7%
Рентабельность оборотных средств, %	-158,3%	279,1%	847,5%	844,7%	1401,7%	1820,0%	2169,2%	2661,8%	2673,6%	2910,8%
Срок окупаемости	1,40

Размещено на Allbest.ur