Финансово-экономическая оценка внедрения нового оборудования при модернизации серийно выпускаемой продукции (на примере ФГУП ЦМКБ "Алмаз")

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный политехнический университет»

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра «Стратегический менеджмент»

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

Тема: Финансово-экономическая оценка внедрения нового оборудования при модернизации серийно выпускаемой продукции (на примере ФГУП ЦМКБ "Алмаз")

Выполнил студент гр. З6075/30

Золин А.

Руководитель, к.э.н.,

доц. Бурмистров А.Н.

Санкт-Петербург 2011

РЕФЕРАТ

СЕГМЕНТАЦИЯ РЫНКА, ЕМКОСТЬ, ПОТЕНЦИАЛ, SWOT-АНАЛИЗ, ФИНАНСОВАЯ НЕЗАВИСИМОСТЬ, ЛИКВИДНОСТЬ, ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ, МОДЕРНИЗАЦИЯ, ОХРАННО-ПОЖАРНАЯ СИГНАЛИЗАЦИЯ, РАСХОДЫ, МЕТОДОЛГИЯ КОМЕРЧЕСКОЙ ОЦЕНКИ.

Рассмотрены основные компаний находящихся на рынке Санкт-Петербурга, определены их доли рынка, основная продукция. Проанализировано положение дел в отрасли с выявлением сегмента для продвижения продукта. Выявлена актуальность вывода новой продукции на рынок. Построен план маркетинга продвижения нового продукта. Выявлены каналы сбыта и продвижения товара. Разработана технология проектирования и производства. Выявлены основные затраты на проектирование и производства оборудования. Рассмотрены альтернативные варианты реализации проекта, покупка или арена помещения. Произведена финансово-экономическая оценка альтернативных вариантов проекта, которая выявляет окончательный вариант для реализации, с точки зрения экономической эффективности. Рассмотрены источники финансирования и анализ рисков проекта. Описаны результаты проделанной работы.

??????????

Введение

Глава 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ФГУП ЦМКБ "Алмаз"

1.1 Описание компании

1.2 Внешнее окружение

1.2.1 Анализ рынка и конкурентов компании

1.2.2 Оценка основных конкурентов

1.2.3 Анализ потребителей продукции

1.2.4 Конкурентная сила поставщиков

1.3 Характеристика основных показателей эффективности деятельности предприятия

Глава 2. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МОДЕРНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ МОЩНОСТЕЙ

2.1 Причины модернизации

2.2 Сущность модернизации

2.3 Виды и процесс модернизации на предприятиях

2.4 Этапы модернизации

Глава 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЯ ПО ВНЕДРЕНИЮ НОВОЙ ПРОДУКЦИИ ПРЕДПРИЯТИЕМ ЦМКБ "Алмаз"

3.1 Разработка проекта

3.1.1 Описание и назначение продукта

3.1.2 Технологические аспекты продукта

3.1.3 Конкурентные преимущества проекта

3.1.4 Прогноз продаж

3.2 Оценка коммерческой эффективности проекта

3.2.1 Классификация затрат на создание и реализацию проекта

3.2.2 Инвестиционные затраты на реализацию проекта

3.2.3 Затраты связанные с арендой/покупкой помещения для серийного производства

3.2.4 Затраты связанные с покупкой оборудования для серийного производства

3.2.5 Расходы на заработную плату персонала

3.2.6 Текущие затраты на содержание проектирования

3.2.7 Методология коммерческой оценки

3.2.8 Стратегия и тактика привлечения финансирования

3.2.9 Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли вариантов проекта

3.2.10 Денежные потоки

3.2.11 Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта

3.2.12 Описание рисков, способных воспрепятствовать успешному выполнению проекта

Заключение

ВВЕДЕНИЕ

В последние 20 лет наблюдался спад судостроительного комплекса. Судостроительные заводы и конструкторские бюро испытывали огромный дефицит в заказах на строительство судов, прежде всего, отечественных заказчиков, что привело к замедлению производственного роста, невозможности осуществить работы по техническому перевооружению и модернизации судов и как следствие, к их отставанию по техническому уровню от зарубежных верфей.

Причины такой ситуации хорошо известны - это плачевное состояние Российской экономики, что привело к упадку всей промышленности, не только судостроительной отрасли.

В настоящее время, в преддверии нового и, как хочется надеяться, позитивного и активного этапа в развитии отечественного судостроения, представляется целесообразным оценить сегодняшний потенциал отрасли по удовлетворению все возрастающих потребностей и запросов отечественных пользователей судовой техники, а так же определить те финансово-экономические механизмы и инструменты, которые позволят развивать и нарастить этот потенциал.

Потребности и запросы российских судовладельцев и других пользователей судовой техники во многом диктуются постоянно растущей отечественной грузовой базой (по данным Минтранса России объем перевалки грузов через российские порты вырастет с 420 млн. тонн в 2006г. до 530-540 млн. тонн в 2010 г. и до 600 млн. тонн в 2015г.).

Приоритеты в этих потребностях во многом определяются подпрограммами "Морской транспорт" и "Водный транспорт" Федеральной целевой программы "Модернизация транспортной системы России на 2002-2010 годы", программами строительства и модернизации судов и других видов морской техники таких крупных государственных компаний как ОАО "Газпром", ОАО "НК "Роснефть", ОАО "Совкомфлот", ФГУП "Росморпорт", а также реальными текущими и перспективными заказами крупных и средних судоходных компаний, таких как ДВМП, Приморское, Мурманское, и Северное пароходства.

Огромные перспективы, которые начинают появляться перед отечественным судостроением, повлекут за собой перспективы роста всей производственной отрасли. Для создания и оснащения кораблей будут стараться использовать оборудование, детали, и комплектующие российских производителей.

Так же ожидается качественный рывок научного потенциала. Новые корабли будут требовать качественно нового решения вопросов проектирования. Создание новых систем управления, модернизации уже используемого оборудования.

Главной задачей становится выход российского судостроения на мировой рынок с отечественными качественными кораблями и их оснащением.

ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ФГУП ЦМКБ "Алмаз"

1.1 Общая характеристика компании

История создания компании.

ЦМКБ "Алмаз" было организовано 22 октября 1949 года. Основной задачей предприятия являются проектирование скоростных ударных катеров, десантных кораблей на воздушной подушке, скоростных патрульных кораблей и катеров. Компания является единственной государственной компанией в России по проектированию скоростных судов. Проектирование кораблей происходит с соблюдением морского и речного регистров. Соблюдение правил морского и речного регистров является конкурентным преимуществом перед другими частными компаниями. Спроектированная и произведенная продукция при поставке на корабль требует обязательной аккредитации с соблюдением регистров. Принадлежность к государственной структуре так же и отрицательно сказывается на деятельности компании. Основным минусом является насыщенный бюрократический аппарат, который влияет на сроки принятие решений.

Организационно правовая форма компании.

Компания является федеральным государственным унитарным предприятием, но в ближайшем времени ожидается ее акционирование, при сохранение контрольного пакета акций за государством. Предприятие не выйдет из под контроля государства, но при этом благодаря акционированию и инвестированию денежных средств в компанию изменит концепцию проектирования:

Во-первых, изменится процесс проектирования, в компанию будут направлены средства на привлечение новых методов проектирования, обучения персонала. Компания в 90-х годах потеряла значительную часть молодых сотрудников, из-за отсутствия заказов и выплат заработной платы. Сегодня ситуация иная, молодежь приходит в компанию, но наблюдается большой разрыв среди поколений. Предполагается, что в компанию будут направлены денежные средства на обучение и повышения класса проектирования молодых сотрудников.

Во-вторых, благодаря приходу частных инвесторов компания сократит процесс согласования и принятия решений по проектам и более активно привлечет к своей продукции частный сектор. Изменится менеджмент организации путем внедрения современных методов управления. Оптимизируется процесс проектирования.

Предоставляемые услуги.

Компания предоставляет полный процесс проектирования кораблей. Весь спектр предоставляемых услуг предприятия:

- производятся расчеты параметров будущего корабля;

- разработка тех. документации;

- определение оптимального состава оборудования;

- разработка рабочей эксплуатационной и сдаточной документации;

- техническое сопровождение постройки и испытаний объекта;

- гарантийное обслуживание.

Офис компании находится в Санкт-Петербурге, здесь происходит все проектирование кораблей. За проектированием кораблей на предприятии следят представители заказчика, которые контролируют процесс проектирования, соблюдения сроков, технологий. У представителей заказчика на предприятии имеется свое помещение в котором они просматривают документацию и ставят свои визы. После того, как проектирование корабля заканчивается вся рабочая документация отсылается на заводы строители, где уже по чертежам происходит постройка корабля. Заводы строители расположены как и в России так и за рубежом. На заводах присутствуют представители заказчика, которые следят за постройкой судна и также принимают участие в испытаниях систем корабля и самого корабля. На заводы от предприятия ЦМКБ "Алмаз" высылается оперативная группа состоящая из инженеров, занимающихся проектированием корабля. Эта группа решает на месте все вопросы, возникшие у строителей, и дает рекомендации при строительстве.

В ЦМКБ "Алмаз" корабль проектируется целиком, для заказчиков такой процесс проектирования легче отследить и при такой организации допускается минимальное количество ошибок на совместимость и размещения оборудования на корабле. В случае поломок на корабле конструкторы оперативнее определят причину неисправности и примут меры по ее исправлению.

В связи с быстро растущим техническим процессом компания при проектировании использует не только собственные разработки, но и использует разработки контрагентов. Компания принимает уже готовые разработки контрагентов, которые Були ими спроектированы или же компанией пишется техническое задание и данное задание передается контрагентам, которые решают вопрос по его выполнению, непосредственно под надзором компании. Это дает возможность компании предоставлять большой выбор продукции заказчикам при проектировании судов[4].

Организационная структура компании.

Структура управления в компании является линейной, но при этом она является и функциональной и имеет штабы.

Общая численность постоянного персонала ЦМКБ "Алмаз" составляет 450 человек. На период выполнения больших проектов могут привлекаться специалисты по трудовым договорам.

Организационная структура компании линейно-функциональная. Приказы распределяются линейно от генерального директора до инженера.

В организации постоянно создаются группы, которые решают экстренные вопросы. Например при сдаче корабля назначается начальник группы, который из секторов набирает инженеров и с ними едет на приемку корабля, и эти инженеры на корабле решают внезапно возникшие вопросы.

Или при внедрении новой системы «Трибон» была создана группа, набраны люди из секторов, для ее освоения, тестирования и отлаживания недочетов.

При проектировании возникают моменты, когда инженеру необходимо согласовать чертеж с начальником другого сектора, например инженеру из сектора системам управления, для согласования своего чертежа, необходимо идти к начальнику сектора, который занимается питанием, чтобы согласовать с ним подачу питания на приборы, которые он установил, так же ему необходимо согласовать установку своих приборов с начальником третьего сектора, который занимается распределением приборов по отсекам. И тем самым наша организация является функциональной[5].

В организации имеются штабы:

- Штаб 1 - является рекомендательным. С помощью этого штаба руководство компании решает вопросы связанные с юридическими вопросами.

- Штабы 2 - являются функциональными. В данных штабах находятся представители заказчиков. Представители заказчиков отслеживают процесс проектирования, соблюдение сроков, как выполняется проектирование, их подпись необходима для дальнейшего принятия документа и отправки документации на завод строитель корабля.

Организационная структура организации представлена на рис. 1.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.1. Организационная структура организации ЦМКБ "Алмаз"

1.2 Внешнее окружение

1.2.1 Анализ рынка и конкурентов продукции

Сегментация рынка.

Сегментация рынка - это маркетинговая процедура, с помощью которой рынок делится по определенным признакам на некоторые сегменты (группы) потребителей для последующего выделения сегментов, требующих разного подхода в стратегии разработки новых видов продукции, организации товародвижения, рекламы и стимулирования сбыта. В практическом смысле сегментация рынка - это деятельность по выявлению потенциальных групп потребителей конкретного товара предприятия.

Сегментация рынка позволяет повысить эффективность средств и методов рекламы, регулирования цен, применяемых форм и методов продажи.

Существует несколько способов сегментации рынка: географический, демографический, психографический, экономический и поведенческий:

-географические: город, государство, регион городской или сельский населенный пункт, плотность населения, климат и т.д. Их использование наиболее эффективно в случае различия культур или климатических условий в регионах сбыта, имеющих принципиальное значение для использования продукции;

-экономические: уровень доходов, инвестиционная привлекательность, инфраструктура и т.д.;

-демографические: возраст, пол, годовой доход, национально-этнические данные, вероисповедание, семейный статус, образование, место работы, размер домохозяйства, тип работы и т.д.;

-поведенческие: верность марке, уровень использования, видимые преимущества, используемые каналы распространения, реакция на маркетинговые факторы и т.д.;

-психографические: отношение к различным вещам, риску, а также стиль жизни, хобби, личные качества, качества лидера, читаемые журналы, программы телевидения и т.д.;

Произведем сегментацию по двум способам, это географический и экономический.

Географический предполагает деление на регионы, края, области и города. Компания ЦМКБ "Алмаз" располагается в северо-западном регионе в городе Санкт-Петербурге. Это крупный промышленный центр северо-запада, в котором находится огромное количество предприятий, различных производств. Город Санкт-Петербург является портовым городом и имеет выходы в Финский залив, с помощью развитой системы рек и каналов имеет выходы в Белое море, на Волгу.

В городе Санкт-Петербурге располагаются судостроительные верфи, такие как: Адмиралтейские верфи, Балтийский завод, Северная верфь, судостроительный завод "Алмаз". Помимо судостроительных заводов, и верфей с которыми непосредственно взаимодействует организация, в Санкт-Петербурге находятся большое количество и других производственных компаний, выпускающих большое количество оборудования для судов, что облегчает проектирование и постройку судов. Нахождение компаний в одном городе сокращает время переговоров между конструкторами предприятия ЦМКБ "Алмаз" с производителями оборудования и доставкой этого оборудования от производителя на завод.

В городе Санкт-Петербурге располагается большое количество представителей зарубежных компаний, что позволяет компании ЦМКБ "Алмаз" сотрудничать с иностранными коллегами в Санкт-Петербурге. Информацию о продукции компания ЦМКБ "Алмаз" получает от официальных представителей и не тратит денежные средства на командировку представителей компании за рубеж для переговоров.

В дипломном проекте рассматривается проектирование не всего корабля в целом и взаимодействие всех отделов и секторов, а рассматривается деятельность работы одного сектора, который занимается системами автоматизации. В дальнейшем будет рассматриваться и проводиться анализ продукции данного сектора.

Сектор занимается системами автоматизации не только для кораблей которые проектируются в организации ЦМКБ "Алмаз", но и проектированием систем для судов которые проектируется в другой организации. Этот сектор является достаточно автономным звеном в большой компании с известным именем. В проекте будет производиться сравнительный экономический анализ всех показателей на примере данного сектора.

Анализ конкурентов.

Анализ конкурентов поможет выявить преимущества и недостатки компаний конкурентов, и компания ЦМКБ "Алмаз" сможет принять меры по улучшению своего конкурентного преимущества на рынке.

Произведем анализ действующих конструкторских организаций, занимающихся проектированием систем сигнализаций в Санкт-Петербурге.

В Санкт-Петербурге ограниченное число компаний которые занимаются системами охранной, и пожарной сигнализации для судов.

Основными компаниями, которые занимаются оборудованием судов охранной и пожарной сигнализацией являются:

- Consilium Marine;

- ООО "АСО";

- "НПО Пожарная автоматика сервис";

- ФГУП ЦМКБ "Алмаз";

- Северное ПКБ

Компании "НПО Пожарная автоматика сервис", Consilium Marine, ООО "АСО", - занимаются только проектированием сигнализации и взаимодействуют с крупными судостроительными конструкторскими бюро и верфями.

Компании ЦМКБ "Алмаз" и Северное ПКБ - являются крупными судостроительными конструкторскими бюро и занимаются проектированием всего корабля. Данные компании проектируют собственные системы сигнализации или, используя другие фирмы в качестве контрагентов, выдают им технические задания на проектирование систем. Северное ПКБ не проектирует собственные системы, а предоставляет технические требования для других фирм. ЦМКБ "Алмаз" использует собственные разработки и предоставляет контрагентам технические требования для проектирования систем охранной м пожарной сигнализации.

Рассмотрим доли рынка которые занимают эти компании. Долю рынка определим с помощью выпускаемых верфями кораблей и сопоставим ее с фирмами которые установили на корабли свое оборудование.

В Санкт-Петербурге за 2007 год было построено на Северной верфи и на судостроительной фирме "Алмаз": один корвет, два тральщика, два танкера, три патрульных катера, десять представительских катеров, десять моторных яхт. На этих кораблях было установлено оборудование фирм, которые перечислялись выше.

Один корвет, два патрульных катера и три представительских катера, две моторные яхты оборудованы сигнализацией помещений и пожарной сигнализацией фирмы ЦМКБ "Алмаз"

Один тральщик, один патрульный катер и два представительских катера, три моторные яхты оборудованы сигнализацией помещений и пожарной сигнализацией фирмы Северное ПКБ

Два танкера, два представительских катера, одна моторная яхта были оборудованы системами сигнализации помещений и пожарной сигнализацией фирмы Consilium Marine.

Один тральщик, два представительских катера и две моторные яхты оборудованы системами сигнализации помещений и пожарной сигнализацией фирмы "НПО пожарная автоматика сервис".

Один представительский катер и две моторные яхты оборудованы системами сигнализации помещений и пожарной сигнализацией фирмы ООО "АСО".

Рассчитаем долю рынка занимаемой каждой фирмой в Санкт-Петербурге на основании маркетинговых исследований На рис. 1.2. предоставлена диаграмма насыщенности рынка.



Рис. 1.2. Доли рынка занимаемые компаниями. 1 - компания Consilium Marine занимает 18% рынка; 2 - компания ООО "АСО" занимает 10% рынка; 3. - компания "НПО пожарная автоматика сервис" занимает 18% рынка; 4 - компания ЦМКБ "Алмаз" занимает 29% рынка; 5 - компания Северное ПКБ занимает 25% рынка.

Расчет емкости и потенциала рынка.

Все компании, работающие на рынке Санкт-Петербурга в сфере оборудования системами сигнализации помещений и пожарной сигнализацией кораблей, понимают, что не могут продать своей продукции больше, чем ее покупается. Для этого компаниям необходимо прогнозировать долю рынка, емкость рынка и потенциал. Компаниям необходимо знать, какая емкость рынка продукции, которую они производят, и какую долю рынка занимает предприятие. Это необходимо для того, что бы правильно оценить ситуацию и динамику изменений на рынке и, как следствие принять единственное правильное решение, которое в дальнейшем позволит повлиять на жизнеспособность компании и выпускаемой продукции.

Для определения емкости необходимо вести критерии по которым будут оцениваться показатели. Основными критериями для определения емкости является:

- территориальная граница, в пределах которой будет рассчитываться емкость.

- вторым критерием выступит временной параметр.

Для оценки территориальным критерием принят город Санкт-Петербург, временным показателем принят предыдущий год.

В проекте рассмотрено насыщение рынка системами охранной и пожарной сигнализации.

Данные о проданных системах ЦМКБ "Алмаз" за 2009г., их количестве и стоимости предоставлены в табл. 1.1.

Таблица 1.1.

	Количество систем проданных за 2009 г., шт./год	Средняя цена систем, млн.руб./год	Средняя себестоимость, млн.руб./шт.
Пожарные системы сигнализации	8	6,0	4,2
Охранные системы сигнализации	4	3,2	2,24

Оценим количество пожарных и охранных систем проданных компаний ЦМКБ "Алмаз" за 2009 год, при занимаемой доле рынка 29%.

Пожарные системы сигнализации = 8 шт./год.

Охранные системы сигнализации = 4 шт./год.

Доля рынка = Количество систем ЦМКБ "Алмаз" * средняя цена систем

Доля рынка = 8*6,0+4*3,2=60,8 млн.руб./год.

Определим емкость рынка.

Для определения емкости рынка необходимо знать количество всех систем, выпускаемых всеми фирмами на рынке, и среднюю стоимость систем. Данные о фирмах и стоимости систем за 2009г. предоставлены в табл. 1.2.

Таблица 1.2.

Название фирмы	Системы	Количество систем проданных за 2009 г., шт./год	Средняя цена систем, млн.руб./год	Средняя себестоимость, млн.руб./шт.
Consilium Marine	Пожарные системы	5	6,5	4,55
	Охранные системы	3	3,4	2,38
ООО "АСО"	Пожарные системы	2	4,5	3,15
	Охранные системы	2	3,5	2,45
"НПО пожарная автоматика сервис"	Пожарные системы	8	9.0	6,3
	Охранные системы	------	------	------
ЦМКБ "Алмаз"	Пожарные системы	7	6,0	4,2
	Охранные системы	5	3,2	2,24
Северное ПКБ	Пожарные системы	5	6,5	4,55
	Охранные системы	5	3,7	2,59
Итого	Пожарные системы	27	32,5	22,75
	Охранные системы	15	13,8	9,66

Пожарные системы сигнализации = 27 шт./год.

Охранные системы сигнализации = 15 шт./год.

Емкость рынка = Количество систем всех фирм * среднюю цену систем.

Емкость рынка = 27*6,0+15*3,2=210,0 млн.руб./год

Определим потенциал рынка.

Потенциал рынка - это то количество систем, которые возможно будет продать до насыщения рынка. В настоящее время в Санкт-Петербурге наблюдается рост производства судов не только российскими заказчиками, но и иностранными и как следствие все эти суда необходимо будет снабдить охранными и пожарными системами. На 2008 г. верфями Санкт-Петербурга планируется заказ систем в размере:

Пожарные системы сигнализации = 38 шт/год.

Охранные системы сигнализации = 25 шт/год.

Потенциал рынка = количество систем которое возможно продать * среднюю цену систем

Потенциал рынка = 38*6,0+25*3,2= 308,0 млн.руб/год

Определим коэффициент насыщения рынка.

Коэффициент насыщения рынка = Емкость рынка / Потенциал рынка = 210,0/308,0 =0,68

Насыщенность рынка на сегодняшней день в Санкт-Петербурге очень высока, но морское судостроение сейчас принимает новое развитие. Это связано с тем, что правительство принимает меры по увеличению постройки новых судов и повышению эффективности работы верфей. Правительство в начале 2007 года приняло решение о создании ОСК - объединенного судостроительного концерна, в который будут входить крупные конструкторские бюро и верфи Санкт-Петербурга. Контрольный пакет акций будет принадлежать государству. Можно сделать вывод, что со временим насыщенность рынка может снизиться, так как увеличится количество заказов на постройку и оснащения системами судов, а количество компаний занимающихся проектированием кораблей и проектированием систем не увеличится, так как для работы с кораблями нужна аккредитация и соблюдение правил речных и морских регистров[11].

1.2.2 Оценка основных конкурентов

Проведем оценку продукции конкурентов и сравним их с ЦМКБ "Алмаз". Основными конкурентами компании ЦМКБ "Алмаз" является четыре компании: Consilium Marine, ООО "АСО", "НПО пожарная автоматика сервис", Северное ПКБ. Проанализируем деятельность каждой фирмы и проведем сравнительную характеристику.

Consilium Marine - разрабатывает и производит морское оборудование, которое продается не только в России , но и поставляется в Германию, Италию, Японию, Корею, Китай. Оборудование поставляется на все типы судов, от моторных яхт до крупнотоннажных танкеров.

ООО "АСО" - компания разрабатывает охранные и пожарные системы сигнализации для кораблей. Компания ориентирована только на рынок в Санкт-Петербурге. Оборудование компании поставляется на небольшие моторные яхты и катера и сухопутным потребителям

"НПО пожарная автоматика сервис" - предприятие специализирующееся в области интегрированных систем пожарной сигнализации и газового пожаротушения. компания работает на внутреннем рынке Санкт-Петербурга. Занимается разработкой пожарных систем сигнализаций как для морского комплекса, так и для сухопутных потребителей. Оборудование поставляется на катера, моторные яхты

ЦМКБ "Алмаз" - крупное конструкторское бюро которое занимается проектированием судов. Сектор автоматики занимается проектированием как собственных систем охранных и пожарных систем сигнализации, так и использует контрагентов для проектирования систем. Компания поставляет свое оборудование в России, Украину, Вьетнам, Китай. Оборудование поставляется на все виды судов.

Северное ПКБ - крупное конструкторское бюро, занимается проектированием судов. Сектор автоматики не занимается собственным проектированием систем пожарной и охранной сигнализации, а составляет технические требования и работает с контрагентами. Компания поставляет оборудование в Россию, Украину. Оборудование поставляется на все виды судов

На основании краткого описания компаний и основ их деятельности проведем сравнительную характеристику всех конкурентов с компанией ЦМКБ "Алмаз".

Из приведенных сведений можно сделать вывод, что основными конкурентами компании ЦМКБ "Алмаз" являются все четыре компании. Компании Северное ПКБ и Consilium Marine - это крупные компании, которые уже зарекомендовали себя на рынке, имеют опыт работы с зарубежными компаниями, и занимаются поставкой охранной и пожарной сигнализации на все виды судов. Недостаткам же компаний Северное ПКБ и Consilium Marine по сравнению с ЦМКБ "Алмаз" можно отнести следующие:

- Северное ПКБ выпускает сигнализацию только с помощью контрагентов, что повышает в цене продукцию.

- Consilium Marine ориентировано только на системы сигнализации, что при проектировании крупнотоннажных судов вызывает сложности с установкой, так как надо согласовывать установку своего оборудования со всеми КБ, которые устанавливают свое оборудование на корабль.

У компаний ООО "АСО" и "НПО пожарная автоматика сервис" также основным преимуществом является их целенаправленное производство сигнализаций, к недостаткам по сравнению с ЦМКб "Алмаз" можно отнести:

- "НПО пожарная автоматика сервис" выпускает только пожарные сигнализации и не выпускает охранные, что заказчику создает определенные трудности, так как охранные сигнализации необходимо заказывать в другой фирме, а это влечет удорожание работ, увеличение сроков, и сбои в проектирование.

- ООО "АСО" главный недостаток в том, что их сигнализации рассчитаны только на небольшие катера и моторные яхты.

В приложении 1 предоставлена сводная таблица преимуществ и недостатков конкурентов[6].

Произведем SWOT-анализ ЦМКБ "Алмаз".

SWOT -- метод анализа в стратегическом планировании, заключающийся в разделении факторов и явлений на четыре категории: Strengths (Cильные стороны), Weaknesses (Слабые стороны), Opportunities (Возможности) и Threats (Угрозы). Методология построения матрицы заключается в том, что сначала весь мир делится на две части - внешнюю среду и внутреннюю (саму компанию), а затем события в каждой из этих частей - на благоприятные и неблагоприятные

Внешний анализ, помимо оценки рыночной конъюнктуры, должен охватывать такие сферы, как экономика, политика, технология, международное положение и социально-культурное поведение

Процедуры внутреннего анализа могут и должны включать в себя оценку уникальности ресурсов и технологий, основных компонентов менеджмента, корпоративной культуры и т.п.

Оценка сильных и слабых сторон предприятия по отношению к возможностям и угрозам внешней среды как раз и определяет наличие у фирмы стратегических перспектив и возможность их реализации.

В таб. 1.3. предоставлена матрица сильных и слабых сторон, возможностей и угроз ЦМКБ "Алмаз".

Таблица 1.3.

	Возможности (O) Внешние благоприятные возможности: 1. Увеличение стоимости аналогичных услуг у конкурентов. 2. 2. Внедрение новых технологий производства. 3. Усиление экономики и судостроительного комплекса	Угрозы (T) Внешние угрозы: 1. Усиление конкуренции 2. Высокие темпы инфляции. 3. Увеличение бюрократического комплекса.
Сильные стороны (S) Внутренние сильные стороны: 1. Репутация компании 2. Высококвалифицированный персонал. 3. Современные методы проектирования. 4. Высокий уровень ведения конкурентной борьбы.	1. Благодаря увеличению стоимости услуг у конкурентов, нашей компанией заинтересовались новые клиенты 2. Благодаря новым технологиям проектирования, компания стала проектировать системы быстрее и качественнее. 3. Усиление экономики привлекает новые заказы на предприятие.	1. Возможно появление новых "игроков" на рынке. Что приведет к конкуренции и возможному переделу рынка, и пересмотру ценовой политики компании. 2. Увеличение инфляции ведет к подорожанию услуг, возможно компании придется искать новых поставщиков. 3. Время согласование документов увеличилось. Понадобится покупка лицензий на проектирование.
Слабые стороны (W) Внутренние слабости: 1. Большинство персонала старшего поколения.	Компания начинает политику по набору молодого персонала.	Внешние факторы предоставляют большой выбор молодым специалистам в выборе компании-работодателя.

Изучив конкурентов и произведя SWOT анализ компании ЦМКБ "Алмаз" можно сделать следующий вывод:

Насыщенность рынка высока и на нем присутствуют довольно сильные конкуренты, которые занимают свой сектор в производстве пожарной и охранной сигнализации, но компания ЦМКБ "Алмаз" является устойчивым игроком. У компании широкие возможности и потенциал к воздействию на внутренние и внешние угрозы. Определив свои сильные и слабые стороны, компания легко может варьировать среди угроз и воздействовать на них без особого риска для предприятия за счет накопленного потенциала и финансовой устойчивости компании[10].

1.2.3 Анализ потребителей продукции

Основными покупателями и заказчиками продукции ЦМКБ "Алмаз" являются государственные органы. Основной покупатель - это Министерство обороны, для министерства обороны и было организовано в 1949 году ЦМКБ "Алмаз". С 1949 года ЦМКБ "Алмаз" проектирует военные корабли, катера. ЦМКБ "Алмаз" является государственным предприятием и работает на военно-промышленный комплекс, с помощью Рособоронэкспорт может поставлять свою продукцию за рубеж. Основными зарубежными покупателями нашей продукции являются страны: Индия, Китай, Вьетнам, Греция, Алжир и т.д. С этими странами наша компания сотрудничает уже долгое время, и поставляет на рынок этих стран свою продукцию. С Индией и Въетнамом были заключены контракты на постройку судов по лицензии, это дает дополнительные финансовые вливания и придает компании репутацию успешной, сильной компании с продукцией высокого качества. Компания ЦМКБ "Алмаз" участвует во всех крупных международных выставках, демонстрирует свою продукцию, разработки, отзывы и намеревается расширить международные отношения с другими странами. На данный момент ведутся переговоры о постройке военных кораблей для стран Латинской Америки

Покупателями нашей продукции является так же и гражданские государственные органы. Специально для министерства чрезвычайных ситуаций компанией ЦМКБ "Алмаз" были разработаны скоростные катера для быстрого реагирования. В этих катерах по требованию заказчика были спроектированы и установлены новые системы управления судна и системы пожарной сигнализации, что придало катеру новые улучшенные мореходные возможности, и благодаря новой системе пожарной сигнализации повышена безопасность экипажа и в случае пожара возможность своевременно и четко среагировать на него. МЧС после постройки катера и его испытаний заказало у компании ЦМКБ"Алмаз" серию таких катеров.

Компания ЦМКБ"Алмаз" так же стала переориентировать свою деятельность с кораблей и катеров для военно-промышленного комплекса на частные компании. В 2007 году компанией "Водоканал" был произведен заказ на проектирование катера для наблюдения за качеством воды в Неве. В катере были разработаны специальные помещения, в которых расположились лабораторные помещения, для проведения анализа воды, разработаны каюты повышенной комфортности. Сектором автоматики была разработана специальная панель управления, на которую выводились все показатели систем. Это дало возможность оператору легкость управления.

В 2007 году частной компанией был заказан представительский катер. В нем были применены новые концепции проектирования. Сектору автоматики, который занимался проектированием охранной и пожарной сигнализации, пришлось проектировать новую охранную и пожарную систему, так как предшествующие не могли использоваться на катере в связи со своей ориентацией на военный-комплекс.

Сектору автоматики предстояло решить проблему со стороны улучшения эстетического вида с сохранением всех характеристик системы. Задача была выполнена и сейчас эта система пожарной и охранной сигнализации ставится на все проектируемые катера представительского класса и для частных компаний.

ЦМКБ "Алмаз" является крупной развивающейся компанией, и с каждым годом количество потребителей продукции, выпускаемой ЦМКБ "Алмаз" увеличивается, хотя в недавнем времени заказчиками продукции были только Министерства обороны России и зарубежных государств. Но за последние годы концепция покупки катеров и кораблей меняется, появляются государственные заказы для гражданского сектора, постепенно появляются частные компании, которые готовы купить катера для собственных нужд.

Как уже отмечалось ранее, правительство России планирует создать в Петербурге объединенную судовую корпорацию, в который будут входить крупные конструкторские бюро и верфи Санкт-Петербурга, благодаря этому шагу предполагается, что количество заказов на постройку кораблей, и катеров увеличится и покупателями катеров и кораблей выступят частные фирмы. На данный момент времени большое количество заказов на постройку кораблей для отечественного судостроения уходит за рубеж, к таким странам как Китай, Индия. В данных странах строить корабли получается дешевле и быстрее.

На рис 1.3. предоставлена схема основных потребителей компании ЦМКБ "Алмаз".

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.3. Основные потребители продукции ЦМКБ "Алмаз"

1.2.4 Оценка потенциальных конкурентов

Рынок строительства судов и оснащения их системами управления, охраны, пожарной безопасности по прогнозам должен увеличиваться с каждым годом, но при этом производственные мощности существующих конструкторских бюро могут увеличиваться несопоставимо с увеличением спроса. В связи с этим на рынок проектирования судов и их оснащения появятся новые компании. Появление новых маленьких компаний не столь критично затронет деятельность компании ЦМКБ "Алмаз". Компания ЦМКБ "Алмаз" имеет многолетний опыт работы в этой сфере является его сильной стороной и маленькие вновь образовавшиеся компании не смогут вытеснить ЦМКБ "Алмаз" с рынка или существенно повлиять на его деятельность. Скорее всего такие компании займут свою нишу в секторе и будут заниматься небольшими моторными катерами.

Большую опасность потенциальных конкурентов на рынке Санкт-Петербурга несут филиалы крупных российских и зарубежных компаний. Эти компании смогут резко вторгнуться в сферу проектирования судов и их оснащения. Они являются более опасными потенциальными конкурентами, но компания ЦМКБ "Алмаз" на рынке Санкт-Петербурга работает долгое время, имеет устоявшиеся контракты с верфями и огромный опыт работы. С этими факторами связывается то, что даже филиалы крупных компаний не смогут решающе повлиять на деятельность ЦМКБ "Алмаз", но при этом сможет затормозиться развитие предприятия, так как клиенты будут иметь возможность большего выбора и заключать заказы с новыми крупными компании. Для этого ЦМКБ "Алмаз" необходимо улучшать качество проектирования, разнообразить продукцию, тем самым сохранить своих старых клиентов и приобрести новых покупателей продукции.

Наличие и оценка влияния товаров - заменителей.

Основная деятельность сектора - это проектирование систем охранной сигнализаций помещений и пожарных систем сигнализаций. При проектирование систем конструктора используют различные технологичные приборы, такие как датчики, блоки управления, мониторы, шлейфы и т. д. В настоящее время рынок электроники очень насыщен и быстро развивается. Постоянно появляется новое оборудование, которое может быть применено в проектирование, новые концепции проектирования. Из-за такого насыщения инженерам приходится постоянно отслеживать тенденции рынка, рассматривать новые модели и внедрять из в свои проекты. Если не следить за изменениями рынка, то есть возможность отстать в проектирование систем. А это повлечет за собой от отказа заказчиков от сотрудничества с ЦМКБ "Алмаз" и переход клиента к конкуренту.

Поэтому влияние товаров заменителей на проектировочной процесс очень велико. Компания ЦМКБ "Алмаз" постоянно направляет своих сотрудников на выставки, на переговоры с поставщиками оборудования для того, что бы инженеры отслеживали процесс изменения предлагаемого оборудования, учитывали тенденции рынка в проектировании, могли предлагать заказчикам новые решения задач. Применять более новое оборудование и более надежное, и тем самым продолжать занимать лидирующие позиции в области проектирования кораблей и систем управления и сигнализации.

Конкурентная сила поставщиков.

На проектирование охранных систем сигнализации и пожарных систем сигнализации огромное влияние оказывает выбор поставщиков оборудования, которое применяют инженеры при проектирование систем.

От надежности поставщиков зависит напрямую работа инженера. Если поставщик оборудования является сильным игроком на рынке, занимает твердую позицию в своем секторе, постоянно развивает свою продукцию, то инженерам проще сотрудничать с такой компанией. Инженер может быть уверен, в том, что при изменении поставок или снятия какого либо оборудования с производства ему будет об этом сообщено и инженер вовремя примет меры при проектировании для их замены.

Инженеры являются всего лишь проектировщиками оборудования, они отвечают за то, что поставленные на корабль оборудование будет работать с указанными в технических условиями требованиями. После того, как оборудование было поставлено на завод строитель и установлено, часто необходима его наладка. Наладкой оборудования может заниматься только фирма его поставляющая, или являющаяся официальными представителями и производителя данного оборудования. Поэтому на инженере лежит ответственность за привлеченных к поставкам оборудования поставщиков, что бы это была стабильная компания, а не компания однодневка.

Конкурентная сила поставщиков так же зависит от их эксклюзивности. Поставщики, являющиеся эксклюзивными поставщиками или производителями оборудования или комплектующих, оказывают сильное влияние на конкурентов, которые поставляют однотипный товар. Со своей продукцией такие поставщики сразу занимают лидирующие позиции на рынке, но при этом от поставщиков, что бы продолжать занимать лидирующие позиции, требуется и высокий уровень обслуживания товара который они поставляют, соблюдения сроков поставки, и постоянное совершенствования своей продукции, только так конкурентная сила поставщиков будет на высоком уровне. На конкурентную силу поставщиков кроме того, что они сами влияют на нее, благодаря своему товару и обслуживанию на нее так же влияют и конструкторские компании, рынок проектирующих компаний в городе Санкт-Петербурге, которые занимаются проектированием охранных сигнализаций, широкий не очень высокий, и все поставщики знают, с какими компаниями в основном сотрудничают конструкторские компании. И если компания поставщик начинает давать сбои в изготовлении, обслуживании своей продукции то в дальнейшем от компании поставщика могут отказаться все конструкторские компании и, как следствие, компания поставщик может обанкротится.

Конкурентная сила поставщиков зависит от их эксклюзивности, качества оборудования, качества обслуживания[10].

1.3 Характеристика основных показателей эффективности деятельности предприятия

Финансовый анализ заключается в применении специальных методов расчета к показателям бухгалтерской (финансовой) управленческой отчетности предприятия с целью выявления существенных связей между сложившимися методами управления и технологии в компании с ее доходностью и финансовой устойчивостью.

Цель проведения этих расчетов - принятие решений об инвестировании или кредитовании предприятия, заключение долговременных контрактов, купле или продаже. На основе финансового анализа производится подготовка исходной информации для разработки стратегии развития, бизнес-планов и инвестиционных проектов рассматриваемой компании.

Внешний финансовый анализ базируется на открытой бухгалтерской информации предприятия и предполагает использование типовых методов расчета.

При проведении внешнего анализа основной упор делается на сравнительные методы и количественное определение уровня фактического финансового состояния предприятия с помощью расчета различного рода коэффициентов и индикаторов.

Оценка финансового состояния предприятия на базе внешнего финансового анализа представляет собой систему расчетов, направленных на определение двух важнейших комплексных характеристик предприятия: финансовой устойчивости и деловой активности.

Показатели финансовой устойчивости компании дают количественное представление об уровне предпринимательского финансового риска, с которым работает рассматриваемое предприятие.

С помощью показателей деловой активности определяется прибыльность - финансовые результаты деятельности предприятия, связанные с принятой схемой управления и организации производства в компании, обновлением технологий и реализуемой продукции в процессе его развития, схемами финансирования текущей и инвестиционной деятельности, организацией денежных потоков[1].

В приложениях 2 и 3 предоставлена форма бухгалтерского баланса: форма 1 "Бухгалтерский баланс", форма 2 "Отчет о прибылях и убытках" за 2008 - 2009 г. соответственно.

В табл. 1.4. представлена структура понятия финансовое состояние предприятия и основные группы коэффициентов для оценки уровня этой комплексной характеристики.

Таблица 1.4.

Финансовая устойчивость	Деловая активность
Финансовая независимость Ликвидность Платежеспособность	Оборачиваемость Прибыльность и рентабельность

Финансовая независимость.

Финансовая независимость предприятия определяется коэффициентами, дающими представление о структуре источников финансирования компании.

Коэффициент финансовой независимости (общей платеже способности) определяется по формуле:

d_ck=СК/ВБ, (1.1)

где: СК - собственный капитал, раздел 3 баланса; ВБ - валюта баланса, сумма активов.

d_ck= 444 305/82 881= 19%

компания является финансово независимой.

Ликвидность компании.

Ликвидность компании характеризуется коэффициентами связывающими между собой стоимость имущества компании и ее долговых обязательств.

Одним из самых распространенных коэффициентов ликвидности является отношение стоимости оборотных активов предприятия (запасы, дебиторская задолженность и денежные средства) к его краткосрочным обязательства.

Коэффициент общей ликвидности находится по формуле:

К_общ=ОА/КО, (1.2)

где: ОА - оборотные активы; КО - краткосрочные обязательства.

К_общ=379 462/182 330 = 2.1

Коэффициент больше единицы, предприятие является ликвидным.

Платежеспособность предприятия.

Платежеспособность предприятия - это характеристика финансового состояния, определяющая возможность компании своевременно оплачивать счета и возвращать кредиты.

Для определения платежеспособности является коэффициент отношения остатка денежных средств предприятия по балансу к сумме срочных платежей следующего месяца.

Коэффициент платежеспособности (погашения срочной задолженности) находится по формуле:

К_пл=ДС/КО_срочн, (1.3)

где: ДС денежные средства, КО_срочн- краткосрочные обязательства предприятия со сроком оплаты в следующем месяце.

К_пл=186 668/4 281 = 44

Коэффициент больше единицы, предприятие является платежеспособным.

Финансовое устойчивое предприятие с высоким уровнем ликвидности платежеспособности может быть низко рентабельным. Действительно, чем ниже уровень предпринимательского и финансового риска, тем ниже и уровень ожидаемой доходности компании. Поэтому для оценки финансового состояния предприятий, кроме коэффициентов финансовой устойчивости используются показатели деловой активности. Они включают две достаточно большие группы взаимосвязанных коэффициентов:

- оборачиваемость активов и их различных составляющих (производственных запасов, готовой продукции, дебиторской задолженности);

- прибыльность активов, собственного капитала, продаж и другие.

Коэффициент рентабельности продаж определяется по формуле:

ROS=Пр/ВР, (1.4)

где: Пр - Прибыль от продаж; ВР - выручка от реализации товаров (без НДС).

ROS=93 113/311 504 = 30%

Рентабельность продаж высокая.

Коэффициент рентабельности собственного капитала рассчитывается по формуле:

ROЕ=П_ч/СК_ср, (1.5)

где: П_ч - чистая (нераспределенная) прибыль; СК_ср - собственный капитал.

Наименование коэффициента	Показатель
Коэффициент финансовой независимости Коэффициент общей ликвидности Коэффициент платежеспособности Коэффициент рентабельности продаж Коэффициент рентабельности собственного капитала	dck= 19% Кобщ=2.1 Кпл= 44 ROS=30% ROE=18%

ROE=12 891/70 587= 18%.

Рентабельность собственного капитала высокая.

Проведя финансовый анализ предприятия, изучения конкурентов, поставщиков, потребителей продукции можно сделать вывод, что компания ЦМКБ "Алмаз" является финансово устойчивым предприятием, занимает устойчивое место на рынке. У компании достаточно средств и возможностей для того, что бы инвестировать дополнительные финансовые средства в разработку нового продукта. Который как планируется сможет еще больше укрепить финансовое состояние компании и укрепить позицию компании на рынке.

Компанией ЦМКБ "Алмаз" планируется выпуск новой продукции, которой еще не выпускалось на рынке.

????? 2. ????????????? ??????? ???????????? ???????????????? ?????????

2.1 Причины модернизации

В Кремле в 2007 под председательством Владимира Путина состоялось совещание, посвященное перспективам развития отечественной судостроительной отрасли. Об отрасли говорили глава администрации президента Сергей Собянин, первый вице-премьер Сергей Иванов, глава минэкономразвития Герман Греф, первый заместитель председателя Военно-промышленной комиссии Владислав Путилин и министр промышленности и энергетики Виктор Христенко.

Владимир Путин предложил сосредоточить внимание на перспективных направлениях, где наше судостроение могло бы занять серьезное место на мировых рынках.

Действительно, судостроение, которое всегда было одной из традиционно приоритетных и стратегических отраслей нашей экономики, в последние годы находится в довольно трудном положении. Сергей Иванов отметил, что без государственной поддержки в решении стоящих перед отраслью задач не обойтись, а президент России в конце совещания дал указание о создании федеральной целевой программы гражданского судостроения.

Дело в том, что именно сегодня тема развития судостроения является еще и весьма своевременной, учитывая вызовы XXI века, и прежде всего необходимость поддержания прочной энергетической безопасности России. Одним из перспективнейших путей развития отечественной энергетики сегодня является освоение континентального шельфа Российской Федерации. Сергей Иванов напомнил, что перед Россией с учетом выхода на морской шельф стоит масштабная задача строительства добывающих платформ и специальных судов для транспортировки углеводородов - газовозов и химовозов, и подчеркнул, что именно эта задача будет первоочередной.

Однако надо отметить, что на сегодня в стране недостаточно производственных мощностей для создания необходимых для работ на континентальном шельфе кораблей водоизмещением до 300 000 тонн. На совещании в Кремле было принято решение о создании "Объединенной судостроительной корпорации". Ранее в судостроительных кругах обсуждались два основных варианта развития отрасли: строительство новых верфей и модернизация прежних. Планы создания "Объединенной судостроительной корпорации" говорят о том, что внимание прежде всего будет уделено развитию уже существующего судостроительного комплекса. Этот подход объясняется как прагматичностью - отечественные верфи имеют массу уникальных наработок, которые стоит использовать в новом производстве, так и общей невозможностью уделить все внимание созданию новых судостроительных производств, поскольку только уже действующие и имеющие необходимую инфраструктуру и трудовые ресурсы верфи способны дать новые суда уже в ближайшие годы.

Судостроение - одно из самых приоритетных направлений развития российской экономики, отметил А. Гнусарёв, особенно в связи с тем, что добыча энергоресурсов все дальше уходит с материка в море. Это перспектива на 30-50 лет, и будучи одним из ведущих в мире поставщиков нефти и газа, Россия нуждается в строительстве гигантского флота сложных наукоемких судов и оснащении военного флота современными боевыми кораблями для защиты национальных богатств.

В эту концепцию идеально вписывается модернизация входящих в объединенной промышленной корпорации предприятий судостроительной отрасли, что позволит в партнерстве с государственным холдингом строить суда дедвейтом до 300 тысяч тонн.