Планирование себестоимости готовой продукции на хлебозаводе

Доплата, руб.

Итого годовой фонд заработной платы, руб.

Дополнительная зарплата, руб.

Итого годовой фонд основной зарплаты, руб.

За работу в праздничные дни

В выходные дни по графику

Отпуска

Прочая

9

10

11

12

13

14

669,73

3166,0

53525,06

3693,23

57218,29

373,91

1767,56

29882,75

1972,26

31855,01

447,64

2116,11

35775,47

2396,96

38172,43

617,28

2918,06

49333,39

3256,0

52589,39

617,28

2918,06

49333,39

3256,0

52589,39

2725,84

12885,8

217850,06

14574,45

23242,51

1238,33

5853,92

98967,33

6531,84

105499,17

536,71

2537,17

42894,37

2831,03

45725,4

4500,88

21276,89

359711,76

23937,33

383649,09

Категория работающих

Численность

Фонд заработной платы

Зарплата производственных рабочих, основная

Зарплата производственных рабочих, дополнительная

Транспортно-заготовительные расходы на муку

Транспортно-заготовительные расходы на прочие основные материалы

Расходы на подготовку и освоение производства

Ремонт оборудования / содержание оборудования

Общехозяйственные расходы

Зарплата аппарата управления предприятием

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Рабочие

275,0

620,75

359,7

23,94

2,5

3,5

42,4

15,3

Руководители и специалисты

18,0

31,7

31,7

Служащие

18,0

27,3

11,4

Итого:

311,0

679,75

359,71

23,94

2,5

3,5

42,4

43,1

15,3

Кап. ремонт зданий и сооружений

Детские учреждения

ЖКХ

3,0

2,8

Итого:

3,0

2,8

Несписанный фонд

0,6

ВСЕГО:

683,15

359,71

23,94

2,5

3,5

42,4

43,1

15,3

Общехозяйственные расходы

Коммерческие расходы

Расходы непромышленного характера (ЖКХ, Дет.учр., и т.д.

Подготовка кадров

Зарплата прочего общезаводского персонала

Зарплата персонала участков

Ремонт зданий / содержание зданий

Содержание и текущий ремонт

Содержание общезаводской лаборатории

Охрана труда

Итого по общехозяйственным расходам

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

55,2

9,7

4,3

127,5

40,4

58,3

5,5

31,7

1,0

10,5

4,4

27,3

1,0

65,7

9,7

4,4

4,3

186,5

45,9

58,3

1,0

65,7

9,7

4,4

4,3

186,5

45,9

58,3

Статьи расходов

Всего

В том числе по элементам затрат

Вспомогательные затраты

Топливо

Энергия

Зарплата основная и дополнительная

Отчисления на соц. нужды

Амортизация основных фондов

Прочие расходы

Услуги вспомогательных цехов

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Амортизация оборудования и транспортных средств

186,33

186,33

Эксплуатация оборудования

78,48

5,0

52,29

15,3

5,89

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств

172,2

40,0

11,25

2,23

42,4

16,32

60,0

Внутризаводское перемещение грузов

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

18,0

18,0

Прочие расходы

ИТОГО:

455,0

63,0

11,25

54,51

57,7

22,21

186,33

60,0

Виды основных средств

Балансовая стоимость

% амортизационных отчислений

На начало года

Ввод в действие

Выбытие

На конец года

среднегодовая

Всего

На полное восстановление

Всего

Среднегодовая

Всего

Среднегодовая

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Основные средства промышленного назначения

Здания

1999,3

1999,3

1999,3

Сооружения

52,5

52,5

52,5

Передаточные устройства

11,9

11,9

11,9

Силовые машины и оборудование

56,3

56,3

56,3

Рабочие машины и оборудование

906,5

112,8

75,2

64,2

58,85

955,1

922,85

Измерительные и регулирующие приборы и устройства, лабораторное оборудование

30,7

30,7

30,7

Транспортные средства

14,4

14,4

14,4

Инструменты производственные и хоз.

14,0

14,0

14,0

Инвентарь

Итого:

3085,6

112,8

75,2

64,2

58,85

3134,2

3101,95

2. Основные средства непромышленного назначения

5,6

5,6

Всего:

3091,2

112,8

75,2

64,2

58,85

3139,8

3107,55

9,671

Сумма амортизации

Распределение суммы

Всего

На полное восстановление

Фонд развития производства

Централизованный фонд

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Транспортные расходы

ЖКХ

Подсобное хозяйство

10

11

12

13

14

15

16

17

18

300,53

186,33

114,2

Наименование

изделий

Планируемая выработка продукции, т.

Нормы расхода э/эн на 1т. продукции, кВт/ч

Потребность э/эн на всю выработку, тыс. кВт/ч.

В том числе на технологические нужды

Наименование затрат

Расход э/эн., тыс. кВт/ч.

Тариф за тыс. кВт/ч, руб.

Стоимость по тарифу, тыс.руб.

Стоимость установленной мощности трансформаторов

Всего затрат, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Хлеб Орловский

1 кг.

21429,2

17,35

371,797

Содержание оборудования

1644,19

31,8

52,29

52,29

Хлеб Столовый

0,93 кг.

29455,6

17,15

505,164

Технические нужды

Хлеб Рижский

0,5 кг.

3410,4

51,8

176,659

Освещение производственных помещений

200,0

31,8

6,36

6,36

Батоны нарезные

0,4 кг.

5965,7

54,6

225,727

Прочие производственные нужды

130,0

31,8

4,13

4,13

Аэрозоль-транспорт

43041,0

10,8

464,843

а) текущий ремонт оборудования

70,0

31,8

2,23

б) освещение прочих помещений

60,0

31,8

1,91

1,91

непроизводственные нужды

Всего:

103301,9

1844,19

Всего:

1974,19

62,78

62,78

Статьи расходов

План на год

В том числе

Вспомогательные материалы

Топливо

Энергия

Зарплата основная и доп.

Отчисления на соц. нужды

Амортизация основных фондов

Прочие расходы

Услуги вспомогательных цехов

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

А. Расходы на управление предприятием

1. Заработная плата аппарата управления

43,1

43,1

2. Содержание ВЦ

72,0

72,0

3. Содержание пож., воен. и сторожевой охраны

14,2

14,2

4. Прочие расходы

22,89

3,7

16,5

2,6

Итого:

152,19

3,7

43,1

16,5

88,8

Б. Общехозяйственные расходы

5. Содержание прочего общезаводского персонала

90,99

65,7

25,2

6. Заработная плата персонала участков

7. Амортизация основных средств

114,2

114,2

8. Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общезав. назначения

148,26

19,6

14,21

8,27

68,0

26,1

12,0

9.Содержание, текущий ремонт и амортизация зданий, сооружений и инвентаря

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10. Производство испытаний, опытов, исслед., содержание лабораторий, расходы на изобретательство и тех. усовершенствования

10,29

4,4

1,6

4,2

11. Охрана труда

56,12

23,5

2,96

4,3

1,6

23,7

12. Подготовка кадров

10,19

1,0

0,3

8,8

13. Организованный набор рабочей силы

14. Износ малоценного и быстро изнашивающего инвентаря

15. Отчисления на содержание вышестоящих организаций

13,5

13,5

16. Прочие расходы

5,9

4,0

1,3

Итого:

449,45

43,1

17,17

8,27

143,4

59,8

114,2

63,5

В. Сборы и отчисления

17. Налоги, сборы и прочие обязательные отчисления и расходы

0,9

0,9

Г. Общезаводские непроизводственные расходы

Всего:

602,54

46,8

17,17

8,27

186,5

76,0

114,2

153,2

Наименование статей

План на год, тыс.руб.

1. Расходы по хранению, подработке, сортировке и упаковке материалов

2. Расходы по таре

24,02

3. Стоимость погрузки

55,95

4. Расходы по отправке товаров покупателям в том числе

а) автотранспортом

б) железнодорожным транспортом

692,23

5. Прочие расходы

Итого издержек обращения

840,84

6. Возмещения покупателям

552,3

В том числе

а) по перевозкам

528,28

б) по таре

24,02

Итого за вычетом возмещения покупателям

288,54

Наименование изделий

Вид тары

Средняя нагрузка тары

При централизованной доставке

При доставке продукции транспортом покупателя

Общее кол-во тары к списанию

Цена ед. тары, руб.

Накладные расходы на ед. руб.

Общая стоимость тары, руб.

Кол-во изделий в лотке

Вес, кг

Кол-во оборотов лотка в год

Кол-во тонн перевезенных на одном лотке в год

Выпуск пр-ций, т

Кол-во тары к списанию, шт

Кол-во оборотов лотка в год

Кол-во тонн перевезенных на одном лотке в год

Выпуск продукции,т

Кол-во тары к списанию, шт.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Хлеб Орловский

массой 1,0 кг

Лоток №2

12,0

12,0

825

9,9

21429,2

2164,57

2164,57

1,3

0,02

Хлеб Столовый

массой 0,93 кг

Лоток №2

8,0

7,44

830

6,18

29455,6

4769,98

4769,98

Хлеб Рижский массой 0,5 кг

Лоток №2

10,0

5,0

750

3,75

3410,4

909,44

909,44

Батоны массой 0,4 кг

Лоток №2

11,0

4,4

1000

4,4

5965,7

1355,84

1355,84

Итого:

60260,9

9199,83

9199,83

11,96

0,24

12,14

Статьи затрат

Сырье и основные материалы

Вспомогательные материалы

Топливо

Энергия

Зарплата основная и доп.

Отчисления на соц. нужды

Амортизация основных фондов

Прочие расходы

Итого затрат

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Основное сырье (мука)

7162,62

7162,62

2. Прочие основные материалы

786,75

786,75

3. Расходы по мягкой таре

4. Транспортно-заготовительные расходы

175,11

6,0

2,31

183,42

5. Упаковочные материалы

6. Топливо и энергия, технологические цели

140,0

140,0

7. Основная заработная плата производственных рабочих

359,71

359,71

8. Дополнительная зарплата производственных рабочих

23,94

23,94

9. Отчисления на социальные нужды

147,7

147,7

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10. Расходы на подготовку и освоение производства

11. Общепроизводственные расходы

63,0

11,25

54,51

57,7

22,21

186,33

60,0

455,0

12. Общехозяйственные расходы

46,8

17,17

8,27

186,5

76,4

114,2

153,2

602,54

13. Потери от брака

14. Прочие производственные расходы

1,0

1,0

Итого затрат:

8124,47

109,8

168,42

62,78

633,85

248,63

300,53

214,2

9862,68

15. Затраты, списанные на коммерческие расходы

45,9

17,68

63,58

Итого затрат на производство:

8124,47

109,8

168,42

62,78

679,75

266,31

300,53

214,2

9914,18

№

Элементы затрат

План тыс.руб.

Структура себестоимости, %

По затратам на производство

По полной себестоимости

1.

Сырье и основные материалы за вычетом отходов

8124,47

81,85

80,03

- в том числе покупные изделия и полуфабрикаты

2.

Вспомогательные материалы

109,8

1,11

1,08

3.

Топливо со стороны

168,42

1,7

1,66

4.

Энергия всех видов со стороны

62,78

0,63

0,62

5.

Заработная плата основная и дополнительная

679,75

6,85

6,7

6.

Отчисления на социальные нужды

266,31

2,68

2,62

7.

Амортизация основных фондов

300,53

3,03

2,96

8.

Прочие денежные расходы

214,2

2,15

2,1

Итого затрат на производство:

9926,26

100,0

97,66

9.

Из них списанные на производственные счета

63,58

0,52

10.

Производственная себестоимость товарной продукции

9862,68

97,15

11.

Коммерческие расходы

288,54

2,84

12.

Полная себестоимость товарной продукции

10151,23

100,0

13.

Товарная продукция в оптово-отпускных ценах

11123,3

14.

Затраты на один рубль товарной продукции, коп.

91,26

№

Показатели

За предшествующий год

По плану на

______г.

% плана к прошлому году

1.

Объем реализуемой продукции в оптовых ценах предприятия, тыс.руб.

13176

11123,3

84,42

2.

Товарная продукция в оптовых ценах предприятия, тыс.руб.

13176

11123,3

84,42

3.

Численность промышленно-производственного персонала, чел.

323

312

96,59

4.

Полная себестоимость товарной продукции, тыс.руб.

12127

10151,23

83,71

5.

Затраты на 1 рубль товарной продукции, коп.

92,04

91,26

99,15

6.

Прибыль от реализации, тыс.руб.

1049,0

972,07

92,67

7.

Рентабельность продукции, %

8,65

9,58

0,93

8.

Основные производственные фонды и нормируемые оборотные средства, тыс.руб.

3447,55

9.

Прочие доходы, тыс.руб.

16,0

10.

Прибыль планируемого периода, тыс.руб.

988,07

11.

Общая рентабельность предприятия, %

31,6

28,66

-2,94