Бизнес-план предприятия "Аэротех"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Маркетинговое обоснование объемов продаж и цены продукции

2. Расчет величины единовременных инвестиций

3. Расчет текущих затрат по проекту (себестоимости продукции)

4. Расчет экономической эффективности проекта и анализ целесообразности его реализации

Заключение

Список литературы

Введение

Бизнес - план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции. Характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников - инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования. Бизнес - план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

Целью бизнес-плана является планирование производственно-хозяйственной деятельности по тефлоновых шлангов для вертолетов типа МИ-8,17 на ООО "Предприятие "Аэротех". Задачи бизнес-плана: определить объем реализации продукции, розничную цену, рассчитать величину единовременных инвестиций, текущих затрат, экономическую эффективность проекта. инвестиция себестоимость цена конкурент

История ООО "Предприятие "Аэротех" берет свое начало с 1991 года, когда было принято решение о создании при Улан-Удэнском авиазаводе предприятия, деятельность которого была бы направлена на стабильное обеспечение завода заказами и привлечение новых партнеров. Продукция, поставляемая на рынок ООО "Предприятие Аэротех" относится к промышленной группе товаров, так как потребителями продукции являются предприятия тяжелого машиностроения. Данная продукция представляет собой авиационные запасные части вертолетов типа Ми-8, Ка-27, Ка-32 самолетов Ан-24, Ан-26, Ту-134, Ту-154. Также Аэротех оказывает своим потребителям различные услуги, связанные с ремонтом авиационной техники и входящими в ее состав комплектующими изделиями на многочисленных авиационных ремонтных предприятиях.

Тефлоновые рукава предназначены для гибкой связи агрегатов различных машин и оборудования, работающих в условиях высокого уровня вибрации, пульсации давления и гидроударов рабочей жидкости. Особенностью конструкции тефлоновых трубопроводов (рукавов) является гибкая внутренняя камера в виде трубки из фторопласта (тефлона), на которую последовательно слоями нанесены спиральная и сетчатая оплетки из нержавеющей стали.

Основными конкурентами ООО "Предприятие "Аэротех" являются предприятия Союзнихром (г. Москва) и ВЗМ (Владимирский завод металлорукавов). Сильными сторонами конкурентом является уровень спроса на продукцию и наличие достаточного числа потребителей. Слабой стороной является удаленность от большого числа потребителей, отсутствие возможности удовлетворения спроса на продукцию.

Основные преимущества продукции ООО "Предприятие "Аэротех" - это близкое расположение и отличное качество по разумной цене. Спрос на продукцию предприятия высокий, цена понижена для захвата большей площади рынка сбыта, чтобы увеличить объем продаж тефлоновых шлангов.

Для начала производства необходимо приобрести соответствующее оборудование. Арендовать или приобретать производственные помещения нет необходимости, так как у предприятия имеются пустующие помещения. Так как затраты на оборудование не столь высоки, инвестированные средства окупятся достаточно быстро.

1. Маркетинговое обоснование объемов продаж и цены продукции

Гибкие трубопроводы, или шланги, применяются в многочисленных системах самолетов и вертолетов: гидравлических, топливных, кислородных, системах снабжения масла двигателя и др. Долгое время для этих целей использовались резиновые шланги. Однако оборудование на тефлоновой основе благодаря его высоким эксплуатационным качествам завоевало авиационный рынок. Основными преимуществами тефлоновых шлангов являются длительный срок эксплуатации и высокая надежность. Если для резиновых шлангов срок эксплуатации по регламенту составляет от 2 до 5 лет, то тефлоновые шланги служат на протяжении всего жизненного цикла летательного аппарата, что составляет в среднем 20 лет. При этом, несмотря на более высокую первоначальную стоимость, рентабельность тефлоновых шлангов в 2-3 раза выше резиновых: благодаря длительному сроку службы и, соответственно, экономии на эксплуатационном обслуживании. Кроме того, по многим технологическим параметрам только тефлоновые шланги способны пройти ряд испытаний, которые невозможны для оборудования других производителей: например, по спецификации огнестойкости шланги могут "выстоять" в огне без жидкости внутри в течение 15 минут.

Предприятие "Аэротех" представляет собой общество с ограниченной ответственностью. Вид деятельности - производство. Производственный профиль - производство авиационных запасных частей. Наименование продукции: производство шлангов и запасных частей к авиационной технике.

Целью предприятия является удовлетворение потребности авиаремонтных заводов, воинских частей, имеющих авиационную технику, заводов, производящих авиационную технику.

В результате применения современного оборудования и технологического процесса вредных выбросов в атмосферу, в воду в виде промышленных стоков не производится.

В 2003 году предприятие прошло сертификацию производства по стандарту ИСО 9002.

Основными производителями тефлоновых шлангов на российском рынке являются компании Союзнихром (г. Москва) и ВЗМ (Владимирский завод металлорукавов).

Так как местоположение предприятия в центре восточной Сибири, то потребителями продукции станут авиационными и авиаремонтные заводы в Сибири и на Дальнем Востоке.

Сильными сторонами конкурентом является уровень спроса на продукцию, степень удовлетворения потребности рынка в товаре данного вида и наличие достаточного числа потребителей. Слабой стороной является достаточная удаленность от большого числа потребителей, что приводит к возникновению транспортных расходов, и соответственно сказывается на цене продукции.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у предприятия есть довольно перспективная маркетинговая возможность сбыта продукции высокого качества по низкой цене. Кроме того:

1. при покупке оптом устанавливается скидку 5%;

2. крупным торговым партнерам и зарубежным компаниям при приобретении большой партии товара скидки до 10%.

Спрос на продукцию довольно высокий, что дает уверенность в том, что выпуск данного вида продукции будет приносить для предприятия стабильную прибыль, а рынки сбыта будут гарантированны.

Рассмотрим анализ сильных и слабых сторон продукции основных конкурентов и рассматриваемого предприятия, который приведен в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Анализ сильных и слабых сторон продукции конкурентов и рассматриваемого предприятия

Характеристика продукта	Коэффициент значимости	Союзнихром	ВЗМ	Предприятие "Аэротех"
Показатели качества продукции:
– результаты проведенных испытаний качества продукции	0,43	7	7	7
– опыт предприятия в производстве данного продукта и в отрасли в целом	0,07	6	4	4
– соответствие системы менеджмента качества международным стандартам	0,34	4	6	5
Показатели качества сбыта продукции:
- упаковка	0,03	5	4	5
- близость поставщика	0,13	6	4	10
Итого:	1

Цена тефлоновых шлангов у анализируемых производителей составляет: Союзнихром - 4200 руб., ВЗМ - 4350 руб., Предприятие "Аэротех"- 4250 руб.

Конкурентоспособность оцениваем по формуле:

K=m_kK+m_цЦ, (1)

Где m_k - весомость (значимость) качества для потребителей;

К - качество продукции, баллы;

m_ц - весомость (значимость) цены для потребителей;

Ц - цена продукции, баллы.

Конкурентоспособность "Союзнихром":

К=0,43*7+0,07*6+0,34*4+0,03*5+0,13*6=5,72

Конкурентоспособность "ВЗМ":

К=0,43*7+0,07*4+0,34*6+0,03*4+0,13*4=5,97

Конкурентоспособность "Предприятие "Аэротех":

К=0,43*7+0,07*4+0,34*5+0,03*5+0,13*10=6,44

Можно сделать вывод, что у предприятия "Аэротех" есть довольно перспективная возможность сбыта продукции, главным образом из-за близости расположения основного потребителя.

2. Расчет величины единовременных инвестиций

Шланги изготавливают на ООО "Предприятие "Аэротех" из тефлона, который поступает на предприятие от поставщиков в виде шлангов-заготовок длиной 2-2,5 метра. Из заготовок нарезаются шланги нужной длины и отпускаются со склада в производство. В цехе производится обмотка шлангов нитями и проволокой для повышения прочности и износостойкости изделий. Затем на изделия устанавливается присоединительная арматура, которая также изготавливается на предприятии. Готовое изделие передается на склад, после чего производится его маркировка и упаковка.

Для осуществления производства тефлоновых шлангов необходимо наличие соответствующего оборудования.

Таблица 2.1 - Величина капитальных затрат на организацию производства тефлоновых шлангов

Наименование оборудования	Тип, марка	Производительность	Потребляемая энергия	Цена, руб
1	2	3	4	5
Ножницы-гильотина	"Югославы"	7 рез/мин.	10,5 кВт	980035,3
Обрезной пресс	160тн.	37 ход/мин	24 кВт	1782630,2
Обмоточный станок	Н-40	98мм/мин	6 кВт	568248,4
Пресс	А-121	30 шт/час	6 кВт	452350,8
Итого:				3783264,7

К итогу прибавим затраты на транспортировку, монтаж и пуско-наладочные работы - 20 % от стоимости оборудования.

Общие затраты на оборудование суммируем.

ЗОБ = 3783264,7 + 756652,94 = 4 539 917,64 руб.

Производственные площади, на которых будет осуществляться производство продукции, находятся в собственности предприятия, поэтому расходов на аренду или приобретения производственных площадей в данном случае нет.

3. Расчет текущих затрат по проекту (себестоимости продукции)

Произведем расчет себестоимости продукции на годовой объем производства методом прямого счета по статьям калькуляции. При этом сначала определим перечень прямых затрат, то есть затрат величину которых при расчете себестоимости единицы продукции можно найти путем перемножения нормы расхода ресурса, используемого при производстве единицы продукции на цену этого ресурса. При производстве тефлоновых шлангов используются полуфабрикаты - фланцы, которые также изготавливаются на анализируемом предприятии.

Таблица 3.1 - Расчет затрат на сырье и материалы

Наименование материала	Норма расхода материала на ед. продукции, кг.	цена одного кг материала на единицу, руб.	Потребность материала на годовой выпуск	стоимость материала на годовой выпуск продукции, руб.
тефлон	1,8 кг.	958,37	54000	51751980
фланец	2 шт.	67,32	60000	4039200
итого:				55 791 180

Транспортно-заготовительные расходы по показателям составляют 3-7% от стоимости сырья и материалов.

Рассчитаем расходы за год на транспортировку материала, приняв ТЗР в размере 5% от стоимости материала:

ТЗР=55791180*0,05=2 789 559

Итого расходы на приобретение материала на годовой объем производства продукции составят 58 580 739.

Таблица 3.2. - Расчет затрат на технологическую энергию

Наименование оборудования	Норма времени работы оборудования, ч	Мощность оборудования, кВт/ч	Цена электроэнергии, Руб/кВт	Объем производства, в год	Затраты на энергию, руб
Ножницы-гильятина	0,5	10,5	5,0	30000	787500
Обрезной пресс	2	24	5,0	30000	7200000
Обмоточный станок	15	6	5,0	30000	13500000
Пресс	9	6	5,0	30000	8100000
Итого:					29587500

Норма времени работы оборудования принимается на единицу продукции.

На предприятии односменный режим работы. В выполнении годового объема тефлоновых шлангов занято две бригады: 2 слесаря-обрезчика, 5 слесарей-намотчиков, 3 слесаря-сборщика, всего по 10 человек в каждой бригаде.

Таблица 3.3 - Потребность в персонале и заработной плате

Рабочие специальности	Численность по каждой специальности	Норма времени, ч	Трудоемкость годового объема производства	Часовая тарифная ставка, руб	Итого тарифный фонд оплаты труда за год, руб
Слесарь-обрезчик	4	0,28	8400	90	756000
Слесарь-намотчик	10	0,71	21300	119	2534700
Слесарь-сборщик	6	0,42	12600	105	1323000
Итого:					4 613 700

Дополнительная заработная плата производственных рабочих примем 10 % от основной заработной платы. Таким образом, затраты на дополнительную заработную плату составляют:

З = 4613700*0,10= 461370 (руб.)

Страховые взносы составляют 30% (согласно данным 2012 года) от заработанной платы основных производственных рабочих, итого - 1 384 110 руб.

Косвенные (накладные) расходы сведены в таблицу 3.4.

Таблица 3.4 - Косвенные (накладные) расходы

Наименование затрат	Норматив	Величина затрат
Общепроизводственные расходы	40 % от основной заработной платы производственных рабочих	1 845 480
Общехозяйственные расходы	20 % от основной заработной платы производственных рабочих	922 740
Внепроизводственные расходы	15 % от основной заработной платы производственных рабочих	692 055

На основании полученных данных рассчитываем себестоимость продукции на годовой объем производства (таблица 3.5):

Таблица 3.5 - Себестоимость тефлоновых шлангов

Статья затрат	Источник данных	Величина затрат, руб.
Затраты на сырье, материалы	Таблица 3.1+ТЗР	58 580 739
Затраты на технологическую электроэнергию, топливо и воду	Таблица 3.2	29 587 500
Затраты на основную заработную плату производственных рабочих	Таблица 3.3	4 613 700
Затраты на дополнительную заработную плату производственных рабочих	10% от основной заработной платы	461 370
Затраты на страховые взносы	30% от основной заработной платы	1 384 110
Общепроизводственные расходы	Таблица 3.4	1 845 480
Общехозяйственные расходы	Таблица 3.4	922 740
Внепроизводственные расходы	Таблица 3.4	692 055
Итого:		98 087 694

Зная себестоимость продукции за год, мы можем рассчитать себестоимость 1 шт. готовой продукции:

С = 98 087 694/30000 = 3269,59(руб.)

4. Расчет экономической эффективности проекта и анализ целесообразности его реализации

Для расчета величины прибыли от реализации продукции нам необходимо сначала рассчитать отпускную цену предприятия на основе розничной:

Для определения величины прибыли рассчитываем цену предприятия:

Ц_пр = Ц_отп/(1+НДС) =4250/(1+0,18) = 3601,69 (руб.);

Таким образом, прибыль с единицы продукции составляет:

П = Ц_пр-С_ед = 3601,69- 3269,59= 332,1(руб.);

Прибыль предприятия за год составляет:

П_мес = 332,1*30000 = 9 963 000 (руб.)

Определяем чистую прибыль предприятия за год:

П_ч = 9 963 000 - 9 963 000 *0,2 = 7 970 400(руб.)

Для оценки экономической целесообразности организации необходимо рассчитать показатели эффективности инвестиций.

Чистый дисконтированный доход для данного предприятия рассчитывается по формуле:

ЧДД =е (Rt-3t)Kдt-K, где

Rt- результат (t-го года) - выручка от реализации

Зt- затраты t-го года (текущие затраты)

Kдt- коэффициент дисконтирования

T- горизонт расчёта (горизонт осуществления проекта)

K- капиталовложения

при i = 0,20

К_g1 = 0,83

К_g2 = 0,69

К_g3 = 0,58

К_g4 = 0,48

К_g5 = 0,40

ЧДД = (7 970 400*0,83 + 7 970 400*0,69 + 7 970 400*0,58 + 7 970 400*0,48 + 7 970 400*0,40) - 4 539 917,64 руб = 23 751 792 - 4 539 917,64 = 19 211 874,36 (руб.)

Так как ЧДД больше нуля, то проект признается экономически целесообразным.

Внутреннюю норму доходности проекта находим:

еП_ч/(1+i)^t = И

При i = 0,20

К_g1 = 0,83

К_g2 = 0,69

К_g3 = 0,58

К_g4 = 0,48

К_g5 = 0,40

И = 7 970 400*0,83 + 7 970 400*0,69 + 7 970 400*0,58 + 7 970 400*0,48 + 7 970 400*0,40 = 23 751 792

23 751 792 ? 19 211 874,36

Рассчитываем срок окупаемости в табличной форме, которая представлена в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - Срок окупаемости

Период расчета	Абсолютная величина финансового потока	Коэффициент дисконтирования	Дисконтированная величина финансового потока	Финансовый результат на конец i-периода
1	2	3	4	5
0	-4539917,64	1	-4539917,64	-4539917,64
1	19 211 874,36	0,83	15945855,72	11405938,08

Срок окупаемости проекта займет менее года.

Находим количество месяцев по формуле:

n =4539917,64/(15945855,72/12) = 3,42

Таким образом, срок окупаемости составляет 3,42 месяца, что меньше предполагаемого срока использования проекта, отсюда следует, что проект считается экономически целесообразным.

Заключение

Производство тефлоновых шлангов на ООО "Предприятие "Аэротех" экономически целесообразно, поскольку:

- приносит прибыль П = 7 970 400 руб. в год;

- имеет положительный ЧДД = 19 211 874,36 руб.;

- срок окупаемости проекта 3,4 месяца, что меньше предполагаемого срока использования проекта.

Список литературы

1. Алексеева Р. Д., Антохонова И.В., Цыренова О.Г. Методические указания по выполнению курсовой работы "Расчет основных показателей деятельности предприятия" - Улан-Удэ, Изд-во ВСГТУ, 2001

2. Кирпичникова Т.В. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине "Экономика и организация производства"

3. www.aerotec-co.ru

4. www.snichrome.ru

5. www.vzmr.ru

6. http://www.goodstudents.ru/zadachi_ekon_pr.htm

Размещено на Allbest.ru