Технико-экономические показатели бумажной фабрики по производству писчей бумаги №1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию РФ

ГОУ ВПО «Сибирский Государственный Технологический Университет»

Кафедра: ЭиООХЛК

Факультет: ППС

Технико-экономические показатели бумажной фабрики по производству писчей бумаги №1

(ЦБП и ХВ 00 000 000158 ПЗ)

Разработал: студент гр. 55-3

Пискун И.А.

Проверил:

Степанов В.И.

Красноярск 2011 г.

Реферат

В курсовом проекте приведены расчеты технико-экономических показателей бумажной фабрики по производству 120000 т/год писчей бумаги с массой метра квадратного 48 г/м².

Курсовой проект содержит расчётно-пояснительную записку из 32 страниц текста, 18 таблиц, и 6 литературных источников.

Содержание

1. Введение

2. Расчёт единовременных затрат на производство

2.1 Режим работы цеха. Эффективный фонд времени

2.2 Планирование производственной программы

2.3 Расчет стоимости основных производственных фондов

3. Расчет текущих затрат

3.1 Расчет численности рабочих

3.2 Расчет тарифного фонда зарплаты рабочих

3.3 Расчет фонда заработной платы цехового персонала

3.4 Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

3.5 Расчет сметы цеховых расходов

3.6 Расчет затрат на энергоносители

3.7 Расчет затрат на сырье и материалы

3.8 Расчет себестоимости продукции

4. Планирование прибыли

4.1 Расчет прибыли от реализации продукции

4.2 Расчет рентабельности производства

4.3 Рентабельность продукции

5. Основные технико-экономические показатели

5.1 Планирование результатов реализации инвестиционного проекта

Заключение

Список использованных источников

1. Введение

бумага затрата прибыль рентабельность

Бумажная промышленность - одна из крупнейших отраслей народного хозяйства. Продукция бумажной промышленности является материальной базой культурного развития страны и с каждым годом находит всё более широкое применение в ряде отраслей народного хозяйства.

Бумага служит основным материалом для издания книг, журналов, газет и плакатов. Технические виды бумаги и картона широко применяются в электротехнической промышленности для конденсаторов, изоляции силовых кабелей, прокладок, изоляции в электромашинах, в радиотехнике для производства приёмников и прочей аппаратуры.

Большое количество бумажной продукции в качестве тары потребляет химическая и цементная промышленность. Использование бумажных мешков даёт большую экономию в народном хозяйстве, так как перевозка минеральных удобрений и цемента в затаренном виде сокращает потери минимум на 10%. Кроме того, в химической промышленности широкое применение находят мешочная и картонная тара для упаковки и транспортирования различных химикатов.

Картон и бумага с большим экономическим эффектом заменяют древесину при изготовлении ящичной тары, стекло при производстве молочных бутылок.

Бумагу подразделяют на следующие виды (ГОСТ 17586-80):

- бумага для печати;

- декоративная бумага;

- бумага для письма, машинописи, черчения, рисования;

- электротехническая бумага;

- обёрточная и упаковочная бумага;

- светочувствительная и переводная бумага;

- бумага для изготовления папирос и сигарет;

- впитывающая бумага;

- промышленно-техническая бумага разного назначения;

- бумага-основа.

Бумага для печати - газетная, литографская, типографская, офсетная, для глубокой печати, картографическая, документная, этикеточная и т.д.

В данной курсовой работе приведён расчёт технико-экономических показателей производства писчей бумаги.

Писчая бумага № 1 должна изготовляться из 100% беленной целлюлозы.

Ныне функционируют гигантские целлюлозно-бумажные предприятия производительностью 2000-4000т в сутки продукции: Братский, Котласский, Красноярский, Комсомольский, Сыктывкарский и др. комбинаты.

По объёму производства бумаги и картона Российская Федерация занимает одно из ведущих мест в мире.

Производство любого вида целлюлозно-бумажной продукции требует определенного расхода первичного сырья, полуфабрикатов, химикатов, тепла, электроэнергии и воды.

Финансовое состояние предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.

Экономические расчеты необходимы для изучения основы рыночной экономики предприятия и управления предприятием с целью, получения максимальной прибыли.

Эффективность работы предприятия зависит от того, каково его финансовое состояние, какая экономическая стабильность в стране, правовая база, налоговое законодательство, уровень инфляции и тд.

2. Расчет единовременных затрат на производство

2.1 Режим работы цеха. Эффективный фонд времени

Режим работы цеха характеризуется прерывной или непрерывной рабочих неделей, числом смен в сутки и продолжительностью рабочей смены в часах.

Календарный фонд времени (Т_к) равен количеству календарных дней в плановом периоде. Т_к=365 дней или 365*22,5=8213 часов.

Номинальный фонд времени (Т_н) равен числу дней работы оборудования в зависимости от установленного режима производства без учета простоев оборудования в ремонтах и регламентированных остановок.

Эффективный фонд времени (Т_эф) равен разнице между Т_н и временем простоя в ремонтах. Т_эф=Т_н - Т_рем.

При непрерывном режиме производства Т_н совпадает с Т_к.

Продолжительность простоя оборудования в ремонтах определяют по нормативам.

Время простоя оборудования в ремонтах находят суммированием произведений количества ремонтов на время простоя по каждому виду ремонта.

Итоги расчета заносят в таблицу 1.

Таблица 1. Баланс рабочего времени оборудования.

Наименование	Непрерывное производство
	Дни	Часы
1	2	3
1 Календарный фонд времени	365	8213
2 Выходные и праздничные дни	-	-
3 Номинальный фонд времени	365	8213
4 Простои оборудования: - капитальный ремонт; - текущий ремонт; -технические остановы	4 15 1	90 337,5 22,5
5 Эффективный фонд времени	345	7763
6 Коэффициент работающего оборудования	0,945

2.2 Планирование производственной программы

Производственная программа предприятия (валовой выпуск) - это годовой выпуск каждого вида продукции в натуральных показателях, с учетом количества работающего (заправленного) оборудования:

, (1)

где ПМ - производственная мощность ведущего оборудования, т/год;

К_РО - коэффициент работающего оборудования.

Принимаем ПМ = 120000 т/год, согласно заданию.

т/год.

2.3 Расчет стоимости основных производственных фондов

Единовременные затраты (капитальные вложения) включают в себя стоимость строительства необходимых зданий и сооружений, а также затраты на покупку, доставку и монтаж оборудования. Расчет сводится в таблицу 2.

Здание бумажной фабрики двухэтажное, (180*39*24) объемом 168 480 м³.

Таблица 2. Расчет единовременных затрат на строительство зданий и сооружений.

Наименование строения	Строит. объем, м3	Стоимость, тыс.руб. 1 м3	Сметная стоимость, тыс. руб.
Здания бум. фабрики	168480	5	842400
Сооружения	70 % от стоимости здания	589680
Всего зданий и сооружений			1432080

Стоимость сооружений и передаточных устройств отдельно не рассчитывают и принимают в зависимости от вида производства в процентах от стоимости зданий, для химических производств - 70 %.

Для расчета стоимости технологического оборудования из курсового проекта по технологии производства выбрано основное технологическое оборудование. Прочее мелкое технологическое оборудование отдельно не рассчитывается и принимается в размере 20 - 30 % от стоимости основного оборудования.

Дополнительно к стоимости оборудования добавляют транспортные расходы (на перевозку, разгрузку, хранение на складе), которые принимают в размере 10 % от стоимости оборудования.

Далее подсчитывают на основе нормативов стоимость монтажа оборудования, спецработ (гидро- и теплоизоляция, фундамент), КИП и их монтаж. Нормативы берутся в процентах от стоимости оборудования с учетом транспортных расходов. Расчет стоимости оборудования сводится в таблице 3.

Таблица 3. Стоимость технологического оборудования.

Наименование	Количество единиц оборудования	Цена, тыс. руб.	Стоимость с учетом трансп. расходов и монтажа, тыс. руб.
1	2	3	4
Основное технологическое оборудование: БДМ	1	2100000	2310000
Итого:			2310000
Прочее оборудование	30 % от стоимости основного оборудования.	630000
Всего:		2940000

Итоги расчетов полной стоимости оборудования сводятся в таблице 4.

Таблица 4. Полная стоимость оборудования.

Наименование	Стоимость, тыс. руб.	Пояснение
1	2	3
1. Технологическое оборудование, включая прочее 2. Транспортные расходы 3. Монтаж, спецработы КИП, трубопроводы	2940000 147000 2058000	По таблице 3 По нормативам (5%) По нормативам (70%), [1, таблица 5]
Итого:	5145000

Затем определяют итоговую стоимость основных фондов цеха и амортизационные отчисления, данные заносят в таблицу 5.

Таблица 5. Итоговая стоимость основных фондов.

Группы основных фондов	Стоимость, тыс. руб.	Пояснение к расчету	Норма амортизации, %	Сумма амортизации Отчислений, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1. Здания	842400	По таблице 2	4	33696
2. Сооружения и передаточные устройства	589680	По таблице 2	5	29484
3. Технологическое оборудование	2940000	По таблице 3	10	294000
4. Транспортные средства	147000	По нормам (5%)	7	10290
5. Инструменты и инвентарь	88200	По нормам (3 %)	3	2646
Итого	4607280			370116

Расчет стоимости амортизационных отчислений проводится по нормам, по формуле:

А= ФЧН_а/100, (2)

где А - годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.;

Ф - стоимость соответствующих основных фондов, тыс. руб.;

Н_а - норма амортизационных отчислений, %.

3. Расчет текущих затрат

3.1 Расчет численности рабочих

Для расчета численности рабочих рассчитывают эффективное время работы одного рабочего в год. Для этого составляется баланс рабочего времени. Исходными данными для баланса являются: технологический режим (непрерывный), количество рабочих смен, планируемые невыходы.

Численности рабочих определяют на основе норм численности обслуживания, которые установлены по профессиям и уровням квалификации рабочих.

Таблица 6. Баланс рабочего времени среднесписочного рабочего.

Наименование показателей	Значение показателей при непрерывном режиме работы, 8-ми часовой смене
1	2
1 Календарный фонд рабочего времени, дни	365
2 Дни отдыха, дни 2.1 всего, в том числе: 2.2 праздничные 2.3 выходные	91 - 91
3 Номинальный фонд рабочего времени, дни	274
4 Неявки на работу, разрешенные законом, дни 4.1 всего, в том числе: 4.2 очередной ежегодный отпуск 4.3 дополнительный ежегодный отпуск 4.4 неявки по болезни 4.5 учебный отпуск	40 28 8 3 1
5 Полезный (явочный, фактический) фонд рабочего времени, дни	234
6 Установленная продолжительность рабочего дня, часы	8
7 Внутрисменные потери рабочего времени, часы	-
8 Реальная продолжительность рабочего дня, часы	8
9 Эффективный (реальный, действительный) фонд рабочего времени 9.1дней 9.2 часов	234 1872
10 Коэффициент списочного состава	1,17

При расчете численности рабочих должны полностью учитываться вопросы механизации и автоматизации производства, совершенствования организации рабочих мест, совмещения профессий.

График сменности

Смена	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31
1	а	а	а	-	-	в	в	в	-	-	б	б	б	-	-	а	а	а	-	-	в	в	в	-	-	б	б	б	-	-	а
2	-	б	б	б	-	-	а	а	а	-	-	в	в	в	-	-	б	б	б	-	-	а	а	а	-	-	в	в	в	-	-
3	-	-	в	в	в	-	-	б	б	б	-	-	а	а	а	-	-	в	в	в	-	-	б	б	б	-	-	а	а	а	-
4	б	-	-	а	а	а	-	-	в	в	в	-	-	б	б	б	-	-	а	а	а	-	-	в	в	в	-	-	б	б	б

Продолжительность рабочей смены:

1 смена (а) с 8 до 16 часов.

2 смена (б) с 16 до 24 часов.

3 смена (в) с 24 до 8 часов.

Сменооборот: 3 дня - рабочие, 2 дня - выходные.

Таблица 7. Расчет численности рабочих.

Категория рабочих	Разряд	Число рабочих,чел.	Коэфф. резерва	Списочная численность рабочих, чел
		В смену, чел.	Штатная численность чел.
1	2	3	4	5	6
Основные рабочие:
1 Бумажный участок
Старший машинист БДМ (сеточник)	6	1	1	1,17	1,17
Машинист БДМ (сеточник)	6	1	4	1,17	4,68
Сушильщик БДМ	5	1	4	1,17	4,68
Прессовщик БДМ	3	1	4	1,17	4,68
Накатчик БДМ	3	1	4	1,17	4,68
ПРС
Резчик бумаги, картона и целлюлозы	4	1	4	1,17	4,68
2 Транспортно-упаковочная линия
Оператор автоматических и п/автоматических линий станков и установок	3	2	8	1,17	9,36
Наладчик оборудования в бумажном производстве	6	1	1	1,17	1,17
Машинист крана	4	1	1	1,17	1,17
Смазчик	3	1	1	1,17	1,17
Вспомогательный персонал:
3 Дежурный персонал
дежурный слесарь	4	1	4	1,17	4,68
дежурный электрик	4	1	4	1,17	4,68
дежурный КИП и А	5	1	4	1,17	4,68
4 Ремонтный персонал
Электромонтер	4	1	1	1,17	1,17
Электросварщик	5	1	1	1,17	1,17
5 Прочие
Кладовщик	0	1	1	1,17	1,17
Уборщик производственных и служебных помещений	0	1	3	1,17	3,51
Итого:		20	52		60,84

Вспомогательные рабочие подразделяются на три группы:

Дежурный персонал - рабочие по уходу и надзору за технологическим оборудованием, работают по графику сменности как основные производственные рабочие.

Ремонтный персонал - рабочие для текущего ремонта технологического оборудования, работают по прерывному режиму в одну смену.

Прочие рабочие - рабочие для обслуживания производства (подсобные рабочие, грузчики, подготовщики тары, сырья, столяры и т.д.). Могут работать как по графику сменности, так и прерывному режиму в одну смену.

Численность рабочих в смену определяют на основе норм обслуживания, численности и трудоемкости. Число смен определяют режимом производства режимом производства (непрерывное - 3-4 смены). Явочное число рабочих находят произведение гр.3 на гр. 4 и характеризует число рабочих в сутки, которые должны явиться во все смены. Штатная численность характеризует число рабочих, вышедших во все смены в течение суток с учетом тех, кто находится на отдыхе между сменами по графику сменности. Коэффициент резерва необходим для учета рабочих, находящихся в очередных отпусках, отсутствующих по болезни и по другим причинам, учитываемым при расчете эффективного фонда времени.

К_рез= Т_ном/Т_эф,

где Т_ном - номинальный фонд рабочего времени, дни;

Т_эф - эффективный фонд рабочего времени, дни.

Далее делаем расчет тарифного фонда зарплаты рабочих, который сводим в таблицу 8.

Таблица 8. Расчет тарифного фонда зарплаты рабочих.

Категория рабочих	Списочная числен- ность рабочих, чел	Раз- ряд	Часо- вая тариф- ная ставка, руб.	Эффективный фонд времени	Фонд зар.платы по тариф, тыс. руб.
				часы одно-го рабо- чего	всех рабочих, час.
1	2	3	4	5	6	7
Основные рабочие:
1. Бумажный участок
Старший машинист БДМ (сеточник)	1,17	6	45	1872	2190,24	98,56
Машинист БДМ (сеточник)	4,68	6	45	1872	8760,96	394,24
Сушильщик БДМ	4,68	5	40	1872	8760,96	350,44
Прессовщик БДМ	4,68	3	35	1872	8760,96	306,63
Накатчик БДМ	4,68	3	35	1872	8760,96	306,63
ПРС
Резчик бумаги, картона и целлюлозы	4,68	4	38	1872	8760,96	332,92
Транспортно-упаковочная линия
Оператор автоматических и п/автоматических линий станков и установок	9,36	3	30	1872	17521,92	525,66
Наладчик оборудования в бумажном производстве	1,17	6	42	1872	2190,24	91,99
Машинист крана	1,17	4	35	1872	2190,24	76,66
Смазчик	1,17	3	30	1872	2190,24	65,71
Вспомогательный персонал:
3. Дежурный персонал
дежурный слесарь	4,68	4	36	1872	8760,96	315,39
дежурный электрик	4,68	4	36	1872	8760,96	315,39
дежурный КИПиА	4,68	5	42	1872	8760,96	367,96
4. Ремонтный персонал
Электромонтер	1,17	4	35	1872	2190,24	76,66
Слесарь-ремонтник	1,17	4	35	1872	2190,24	76,66
Слесарь КИП и А	1,17	5	40	1872	2190,24	87,61
Электросварщик	1,17	5	40	1872	2190,24	87,61
5. Прочие:
Кладовщик	1,17	1	25	1872	2190,24	54,76
Уборщик производственных и служебных помещений	3,51	1	20	1872	6570,72	131,41
Итого:	60,84				113892,48	4062,87

Списочная численность рабочих характеризует число рабочих, состоящих в списках предприятий и находящихся в данное время, как на рабочих местах, так и отсутствующих по болезни, из-за нахождения в очередном отпуске и т.д.

Тарифный разряд рабочих устанавливают исходя из требований технологического процесса на основе тарифно-квалификационного справочника.

3.2 Расчет тарифного фонда зарплаты рабочих

Расчет фондов зарплаты рабочих производят раздельно по каждой группе рабочих. Это вызвано тем, что зарплата каждой группы включается в различные статьи калькуляции себестоимости продукции.

Основой для расчета являются тарифные ставки рабочих, их списочный состав и эффективный фонд времени, который приведен в таблице 9.

Таблица 9. Расчет годового фонда зарплаты рабочих

Категория рабочих	Фонд зарплаты по тарифу, тыс. руб.	Премия	Районное регулирование	Доплата за вредность	Доплата за работу в ночное и вечернее время	Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб.
		%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Основные рабочие:
1. Бумажный участок
Старший машинист БДМ (сеточник)	98,56	50	49,28	50	49,28	25	24,64	13	12,81	234,57
Машинист БДМ (сеточник)	394,24	50	197,12	50	197,12	25	98,56	13	51,25	938,29
Сушильщик БДМ	350,44	50	175,22	50	175,22	25	87,61	13	45,56	834,05
Прессовщик БДМ	306,63	50	153,31	50	153,31	20	61,33	13	39,86	714,44
Накатчик БДМ	306,63	50	153,31	50	153,31	25	76,66	13	39,86	729,77
ПРС
Резчик бумаги, картона и целлюлозы	332,92	50	166,46	50	166,46	10	33,29	13	43,28	742,41
Транспортно-упаковочная линия	525,66
Оператор авто-матических и п/авто-матических линий станков и установок	7	50	262,83	50	262,83	10	52,56	13	68,33	1172,21
Наладчик оборудования в бумаж-ном производстве	91,99	50	45,99	50	45,99	10	9,19	13	11,96	205,12
Машинист кран	76,66	50	38,33	50	38,33	25	19,16	13	9,96	182,44
Смазчик	65,71	50	32,85	50	32,85	20	13,14	13	8,54	153,09
Вспомогательный персонал:
2. Дежурный персонал
дежурный слесарь	315,39	50	157,69	50	157,69	10	31,53	13	41,0	703,3
дежурный электрик	315,39	50	157,69	50	157,69	10	31,53	13	41,0	703,3
дежурный КИПиА	367,96	50	183,98	50	183,98	10	36,79	13	47,83	820,54
3. Ремонтный персонал
Электромонтер	76,66	50	38,33	50	38,33	10	7,66			160,98
Слесарь-ремонтник	76,66	50	38,33	50	38,33	10	7,66			160,98
Слесарь КИП и А	87,61	50	43,80	50	43,80	10	8,76			183,97
Электросварщик	87,61	50	43,80	50	43,80	10	8,76			183,97
4. Прочие
Кладовщик	54,76	40	21,9	50	27,38	10	5,47			109,51
Уборщик производственных и служебных помещений	131,41	40	54,56	50	65,70	10	13,14			264,81
Итого:	4062,87		2014,78		2031,4		627,44			9197,75

3.3 Расчет фонда заработной платы цехового персонала

Цеховой персонал рассчитывают исходя из типовых схем управления цехом с учетом их совершенствования. Расчет фонда зарплаты цехового персонала производят на основе схемы должностных окладов. Расчет сводится в таблицу 10.

Таблица 10. Расчет зарплаты цехового персонала.

Категория служащих	Числен-ность	Должнос-тной оклад, руб	Доплата (с районным коэффициентом и северной надбавкой)	Доплата за вредность	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб
			%	руб.	%	руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Начальник цеха	1	14000	50	7000	10	1400	268,8
Старший технолог	1	13000	50	6500	10	1300	249,6
Начальник участка (бумажного)	1	9000	50	4500	10	900	172,8
Начальник участка (отделочного)	1	8000	50	4000	15	1200	158,4
Мастер (сменный)	4	9000	50	4500	10	900	172,8
Главный механик	1	10000	50	5000	10	1000	192
Главный энергетик	1	9500	50	4750	10	950	182,4
Экономист	1	9000	50	4500	10	900	172,8
Заведующий лабораторией	1	8500	50	4250	10	850	163,2
Итого:	12	90000		45000		9400	1732,8

3.4 Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Таблица 11. Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.

Статьи расходов	Сумма расходов тыс. руб.	Пояснение к расчету
1. Содержание оборудования: - з/п дежурного персонала; - отчисления на социальные нужды; - смазочные и обтирочные материалы; - услуги мастерских;	998,74 284,64 99,87 29400	Из табл. 9 28,5 % от з/п деж. перс. 10% от з/п деж. перс. 1% ст. 3 табл. 5
Итого:	30783,25
2. Текущий ремонт оборудования; - з/п ремонтного персонала; - отчисления на социальные нужды; - материалы для ремонта; - услуги вспомогательных цехов	328,54 93,63 29400 58800	Из табл. 9 28,5 % от з/п рем. перс. 1% ст.3 табл.5 2% ст.3 табл.5
Итого:	88622,17
3. Амортизация оборудования и других активных фондов.	370116	табл. 5
4. Содержание транспорта и расходы по эксплуатации.	10290	7 % ст.4 табл. 5
5. Износ малоценного инвентаря.	1764	2 % ст 5 табл. 5
Всего по смете:	501575,42

3.5 Расчет сметы цеховых расходов

Таблица 12. Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма расходов, тыс. руб.	Пояснения к расчету
1. Содержание цехового персонала: - З/п служащих -отчисления на социальные нужды; - З/п прочих вспомогательных рабочих; - отчисления на социальные нужды.	1732,8 493,85 374,32 102,68	Табл. 10 28,5 % от з/п служащих Табл. 9 28,5 % от з/п прочих вспом. персонала
Итого:	2707,65
2.Содержание здания цеха и сооружений;	42962,4	3 % от стоимости здания и сооружений
3.Текущий ремонт здания цеха и сооружений;	28641,6	2 % от стоимости здания и сооружений
4. Амортизация здания цеха и сооружений;	63180	Таблица 5
5. Расходы по охране труда и технике безопасности;	919,77	10 % от з/п всех рабочих, таблица 9
6. Прочие расходы;	14320,8	1% от стоимости здания и сооружений
Всего по смете	152732,22

3.6 Расчет затрат на энергоносители

Затраты на электрическую энергию З_Э, руб, определяют по формуле:

, (3)

где Ц_Э - рыночная цена технологической электрической энергии, руб/(кВт•ч);

Э_Г - годовое потребление технологической электрической энергии, кВт•ч.

Принимаем Э_Г = 37126000 кВт•ч, согласно технологическому расчету; Ц_Э = 0,645 руб/(кВт•ч), по данным предприятия.

тыс. руб.

Затраты на другие виды энергоносителей определяется с учетом их цены и необходимого количества для производства единицы продукции и для производства годового объема продукции.

Расчет сводим в таблицу 13.

Таблица 13. Затраты на энергоносители

Годовой выпуск продукции - 120 000 т.

Вид ресурса	Цена ресурса	Расход ресурса	Затраты, тыс. руб.
		На тонну	На годовой выпуск продукции
1	2	3	4	5
Эл. энергия	1,20	192,63	23115600	27738,72
Пар, Гкал	330	0,289	34680	11444,4
Вода, м3	2,502	0,101	12120	30,32
Итого:				39213,44

3.7 Расчет затрат на сырье и материалы

Таблица 14. Затраты на сырье и материалы.

Вид материала	Стоимость, руб.	Расход	Стоимость
		на единицу	на весь выпуск	на единицу, руб.	на весь выпуск, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
Основные материалы:
Целлюлоза	4 000	0,8695	173900	3478	695600
Вспомогательные материалы:
Каолин	2 385	0,25	50000	596,25	119250
Глинозем	3 250	0,03	6000	97,5	19500
ПАА	60000	0,0003	60	18	3600
Итого:		1,0412	229960	4190	837850

3.8 Расчет себестоимости продукции

Для составления калькуляции себестоимости продукции используются данные предыдущих расчетов.

В качестве калькуляционных единиц применяют те же натуральные единицы, которые служат измерения объема производства. Если производственная программа рассчитана в условных единицах, то для составления калькуляции используют объем продукции в условных единицах.

Калькуляционные расчеты сводятся в таблицу 12.

Калькуляция себестоимости продукции.

Наименование продукции: писчая бумага.

Калькуляционная единица - 1 т;

Валовой выпуск 120000 т/год;

Цена производителя: 22 000 руб.

Таблица 15. Калькуляция себестоимости продукции.

Статьи расходов	Цена за ед., руб	Сумма расходов
		На 1 тонну	На весь выпуск
		Кол-во	Сумма, руб	Кол-во	Сумма, тыс. руб
1	2	3	4	5	6
Сырье и основные материалы
Целлюлоза беленная, т	5 000	0,960	4800	115200	576000
Итого:			4800		576000
Вспомогательные материалы
Каолин	2500	0,215	537,5	25800	64500
Глинозем	3 550	0,041	145,55	4920	17466
ПАА	45000	0,0002	9	24	1080
Итого:			692,05		83046
Электроэнергия кВт•ч	1,20	192,63	231,15	23115600	27738,72
Пар, Гкалл	330	0,289	95,37	34680	11444,4
Вода, м3	2,502	0,101	0,25	12120	30,32
Итого:			326,77		39213,44
З/п основных производственных рабочих			49,2		5906,4
Отчисления на социальные нужды;			14,0		1683,32
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования;			4179		501480
Цеховые расходы.			1272,8		152736
Себестоимость			11333,82		1360065,16

4. Планирование прибыли

4.1 Расчет прибыли от реализации продукции

Условно принимаем, что остатки готовой продукции на начало и конец года равны, тогда объем реализованной продукции равен величание товарной продукции, рассчитанной в производственной программе.

Таблица 16. Расчет прибыли от реализации продукции

Наименование продукции	Реализуемая продукция	Прибыль, тыс. руб.
	По полной себестоимости	По оптовым ценам
	Кол-во	Себестоимость единицы, руб.	Сумма, тыс. руб.	Цена, руб.	Сумма, тыс. руб
1	2	3	4	5	6	7
Бумага писчая	120 000	11333,82	1360058,4	22000	2640000	1279941,6

4.2 Расчет рентабельности производства

Для определения уровня рентабельности производства необходимо знать стоимость основных фондов всего предприятия и общей норматив оборотных средств. Для этого к стоимости основных фондов цеха прибавляют стоимость фондов предприятия, которые принимаются в размере 40 % от стоимости фондов цеха. Оборотные средства принимают в размере 10 % от полной стоимости основных фондов. Рентабельность производственных фондов Р, %, определяется:

, (4)

где Пр - прибыль от реализации, тыс. руб.;

Фо - стоимость основных фондов, тыс. руб.;

Ос - стоимость оборотных средств, тыс. руб.

%.

4.3 Рентабельность продукции

Рентабельность продукции Рп, %

, (5)

где Ц - оптовая цена продукции, руб.;

С - полная себестоимость продукции, руб.

.

5. Основные технико-экономические показатели

Таблица 17. Основные технико-экономические показатели проекта.

Показатели	На проекте
1	2
1. Годовой выпуск продукции - в натуральном выражении, т - в стоимостном, тыс. руб.	120000 2640000
2. Численность производственно-промышленного персонала, чел; в том числе рабочих	72 61
3. Производительность труда в натуральном выражении - на одного работающего -на одного основного рабочего	1666,7 1967,2
4. Производительность труда в стоимостном выражении - на одного работающего, руб. -на одного основного рабочего	36666666 43278688
5. Годовой фонд заработной платы - на одного работающего, руб. -на одного основного рабочего, руб.	127770,6 150811,2
6. Себестоимость - единицы продукции, руб./ед. - годового выпуска, тыс.руб.	11333,82 1360058,4
7. Первоначальная стоимость основных фондов, тыс. руб.	4607280
8. Фондоотдача, руб./руб.	0,57
9. Рентабельность производства, %	25
10. Рентабельность продукции, %	94
11. Срок окупаемости,лет	5

5.1 Планирование результатов реализации инвестиционного проекта

Таблица 18. Доходы и расходы

Показатели	Значения
1	2
1. Выручка от реализации (без НДС), тыс. руб.	2640000
2. Полная себестоимость, тыс.руб., в том числе: 2.1 Переменные затраты (сырье и материалы, энергоресурсы) 2.2 Условно - постоянные затраты	1360058,4 698259,4 661799
3. Налоги, относимые на финансовые результаты, в том числе: 3.1 На имущество (2 % среднегодовой стоимости имущества)	92145,6
4. Налогооблагаемая база налога на прибыль, тыс. руб.	1279941,6
5. Налог на прибыль, тыс. руб.	239810,5
6. Чистая прибыль, тыс. руб.	972755,6
7. Рентабельность продукции в %	19

Заключение

Руководствуясь основными экономическими показателями экономической целесообразности производства: рентабельность производства составляет 19%, а срок окупаемости 5 лет, можно сделать вывод, что затраченные средства вернуться за достаточно короткий срок, поскольку нормативный срок окупаемости не должен превышать более 15 лет. В то же время себестоимость продукции не очень высокая, а это значит, что на рынке она будет конкурентоспособной.

Список используемых источников

1. Экономика предприятия [Текст]: Учебник / О.И. Волков [и др.]. - М: ИНФРА-М, 2001. - 520с.

2. Экономика предприятия [Текст]: Учебник / Н.А.Сафронов [и др.]. - М:“Юристъ”, 1998. - 584с.

3. Экономика предприятия [Текст]: Учебник для вузов / В.Я. Горфинкель, В.А. Швандар [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА,2001. - 718с.

4. Экономика предприятия [Текст]: учеб. пособие. / И.В. Сергеев [и др.] - М. Финансы и статистика, 2003. - 304с.

5. Григорьев В.Д. Экономика предприятия химических отраслей промышленности [Текст]: Учебное пособие / В.Д. Григорьев, - Казан.гос.технол.ун-т.Казань.: 2004 - 352с.

6. Абрамкин, В.В. Экономика предприятия. Часть 1 [Текст]: / В.В. Абрамкин, Т.Л. Первушина, Ж.Г. Щербакова. - Красноярск: СибГТУ, 2005. - 128 с.

Размещено на Allbest.ru