Диверсификация производства в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

• ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ДИВЕРСИФИКАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА: МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

1.1 СУЩНОСТЬ, ПРЕДПОСЫЛКИ И КРИТЕРИИ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ДИВЕРСИФИКАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА

1.2 ВИДЫ, ТИПЫ И ВОЗМОЖНОСТИ ДИВЕРСИФИКАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА

1.3 РЕТРОСПЕКТИВНЫЙ АНАЛИЗ

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДИВЕРСИФИКАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА

2.1 ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ

2.2 ОСНОВНЫЕ КРИТЕРИИ И МЕТОДЫ РАСЧЕТА И ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДИВЕРСИФИКАЦИИ

2.3 ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ ДИВЕРСИФИКАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В данной работе рассмотрена одна из стратегических альтернатив перспективного планирования - диверсификация. Эта проблема долгое время не находила отражения ни в отечественной экономической литературе, ни на практике. Хотя первые теоретические разработки появились ещё в 20-х гг. XX в. за рубежом, тем не менее, до сих пор не разработано универсальной концепции, которая бы удовлетворяла потребности большинства предприятий, желающих или вынужденных пройти процедуру диверсификации.

Существующие теоретические наработки, появившиеся за рубежом, возникли не на пустом месте, они основывались, прежде всего, на накопившемся практическом опыте предприятий. Но опыт тот самый был настолько неоднозначен и противоречив, что мешал выработке единой концепции диверсификации. Поэтому до сих пор теоретическая основа диверсификации весьма неоднородна и не обладает универсальностью, что, в свою очередь, затрудняет ее применение на практике.

Актуальность данной темы обусловлена несколькими обстоятельствами:

Во-первых, современные рыночные отношения находятся в постоянной динамике, поэтому предприятиям крайне сложно поддерживать привлекательность занятой отрасли.

Во-вторых, грамотно спланированный и организованный процесс диверсификации способствует повышению продуктивности работы фирмы и каждого его подразделения.

Поиск направлений диверсификации производства для предприятий белорусской экономики является актуальным. Необходимость приспособления к новым экономическим условиям объективно заставляет искать наиболее выгодные сферы приложения созданного производственного потенциала, кроме того, в условиях перехода к рыночным отношениям в нашей стране диверсификация способствует переливу капитала и преодолению монопольной структуры производства, формированию необходимой для рынка конкурентной среды.

Являясь инструментом устранения диспропорций воспроизводства и перераспределения ресурсов, диверсификация производства и предпринимательской деятельности преследует различные цели и определяет направления реструктуризации экономики.

Цель курсовой работы заключается в поиске путей решения диверсификации производства как реальной возможности выживания в рыночных условиях.

Исходя из цели, формируются задачи курсовой работы:

· изучить сущность диверсификации производства, ее целей и мотивов;

· изучить диверсификацию и неценовую конкуренцию;

· дать рекомендации по развитию диверсификации на Белорусском рынке.

Объект исследования - диверсификация производства - реальная возможность выживания в рыночных условиях.

Источниками информации для вышеперечисленных задач являются сборники научных трудов, периодическая литература.

В первой части курсовой работы рассматриваются теоретические основы диверсификации производства. Здесь приводятся цели и мотивы диверсификации производства; рассматривается инвестиционная привлекательность отраслей и сфер деятельности и диверсификация и неценовая конкуренция.

Вторая часть курсовой работы посвящена анализу диверсификации производства на Белорусском рынке, основным методам определения эффективности.

ГЛАВА 1. ДИВЕРСИФИКАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА: МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

1.1 СУЩНОСТЬ, ПРЕДПОСЫЛКИ И КРИТЕРИИ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ДИВЕРСИФИКАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА

Диверсификация производства - это расширение ассортимента, изменение вида продукции, производимой предприятием, фирмой, освоение новых видов производств с целью повышения эффективности производства, получения экономической выгоды, предотвращения банкротства. Историю диверсификации можно представить как эволюцию манипулирования набором товаров и переливом капитала [1].

Или же, проще говоря:

Диверсификация производства - это процесс вынужденного проникновения специализированных компаний в новые для себя сферы и виды экономической деятельности с целью обеспечения стабильных и устойчивых условий функционирования в нестабильной среде.

С одной стороны, эта форма отражает децентрализацию средств производства, а с другой - концентрацию различных видов деятельности, базируется на специализации и кооперации труда. Количественные изменения в специализации и концентрации производства, накапливаясь, приводят к качественному скачку, что находит свое проявление в новой по содержанию форме организации производства - диверсификации [2].

Главная функция диверсификации производства - адекватное приспособление к изменениям внешней среды, и трансформируется она в конкретные цели структурной политики, определяемые потребностью рынка в том или ином виде продукции, работ и услуг. Диверсификация как объективное явление закономерно возникает на определенной стадии развития воспроизводственного процесса при наличии соответствующих предпосылок. Предпосылки диверсификации и новые возможности функционирования фирм сосредоточены в самом товаре и монопродуктовом виде деятельности.

Выбор диверсификационной стратегии зависит главным образом от финансового состояния предприятия. Пока компания получает прибыль в уже освоенной отрасли, необходимости в диверсификации нет. Однако по мере замедления роста диверсификации становится привлекательным средством улучшения перспектив фирмы. Диверсификации быть может и в том случае, если у фирмы есть технологический разработки, ключевые компетенции или ресурсная база для успешной конкуренции в других отраслях.

Рисунок 1. Цели, Мотивы и Предпосылки диверсификации

Помимо основных целей, существуют 3 основные цели диверсификации производства:

* цели роста которые должны способствовать регулированию баланса в условиях благоприятных тенденций;

* цели стабилизации, предназначенные для защиты от неблагоприятных тенденций и непредсказуемых явлений;

* цели гибкости, предусматриваемые для усиления позиции компании в случае непредсказуемых событий.[15]

Не существует готовой формулы для определения готовности фирмы к диверсификации. Вообще считается, что диверсификация назрела если:

1. сужаются возможности развития текущего бизнеса;

2. диверсификация открывает новые возможности повышения потребительской ценности товаров или упрочнения конкурентного положения;

3. можно перенести имеющиеся компетенции и возможности в другие отрасли;

4. диверсификации в смежные отрасли позволяет сократить издержки производства;

5. у фирмы есть финансовые и организационные ресурсы для диверсификации.

6. Компании одной отрасли обслуживают разные рыночные ниши, и каждая имеет свои сильные и слабые стороны, поэтому они избирают разные способы диверсификации и приступают к этому процессу в различное пора.[12]

Диверсификация оправдана лишь в том случае, если повышает благосостояние акционеров. "Для роста курса акций фирмы недостаточно просто распределить риски по нескольким отраслям. Владельцы акций и сами могут снизить степень опасности, вложив средства в фирмы разных отраслей или во взаимные фонды" [4, с.115]. Строго говоря, диверсификация выгодна акционерам только в том случае, если диверсифицированные производства работают под корпоративным зонтиком лучше, чем каждое в отдельности, т.е. если объединенные в одну корпорацию фирмы показывают показатели выше, чем каждая из них при самостоятельном функционировании.[15]

Решение вопроса «когда диверсифицироваться» зависит, с одной стороны, от конкурентной позиции фирмы на рынке, а с другой - от остающихся возможностей в ее базовой отрасли. Следует подчеркнуть, что не существует четко определенного момента, в который компании должны проводить диверсификацию. В самом деле, они могут рационально выбирать различные подходы к вопросу о диверсификации и использовать их в разные моменты времени [6].

Чтобы определить реально ли диверсификация назрела и оправдана, надобно оценить эффективность подразделений фирмы как самостоятельных предприятий. Сравнение фактической и предполагаемой эффективности не дает точного результата. Решение о диверсификации вынужденно принимается на основе ожиданий, или прогнозов. Однако не стоит отказываться от попыток определить влияние диверсификации на положение акционеров. При разработке стратегии диверсифицированного роста целесообразно использовать три критерия:

1. Критерий привлекательности отрасли. Отрасль, избранная для диверсификации, должна быть довольно привлекательной, т.е. обеспечивать приемлемую прибыль на вложенный капитал. Привлекательность отрасли определяется наличием в ней благоприятных конкурентной и рыночной среды, создающих основу долгосрочной прибыльности. Привлекательность отрасли не оценивают по таким изменчивым показателям, как быстрые темпы роста или наличие пользующихся повышенным спросом товаров.

2. Критерий затрат на вхождение в отрасль. Затраты на вхождение в новую отрасль не должны превышать потенциальной прибыли от работы в ней. Чем привлекательнее отрасль, тем выше входные барьеры. Для компаний-новичков входные барьеры практически вечно высоки; невысокие барьеры стимулируют большой приток новых компаний, что ведет к снижению потенциальной прибыльности. Приобретение ведущей фирмы в отрасли вечно сопряжено с большими затратами. Слишком высокие входные издержки автоматически снижают будущую прибыль и предполагаемую цену акций фирмы.

3. Критерий дополнительных преимуществ. Диверсификация в новые направления должна повышать эффективность существующих и новых подразделений фирмы. Вероятность получения результата 1+1=3 возрастает, если диверсификация происходит в отрасли с конкурентно значимым совпадением цепочек ценности; это позволяет снизить издержки, обмениваться технологиями и опытом, создавать ценные компетенции и возможности и действенно использовать имеющиеся ресурсы (например, репутацию бренда). Если дополнительных преимуществ не образуется, диверсификация вряд ли обеспечит желаемый результат.

На оптимальный результат можно рассчитывать при соответствии всем трем критериям. Решение о диверсификации, основанное на двух или одном критерии, следует тщательно обдумать.[12]

1.2 ВИДЫ, ТИПЫ И ВОЗМОЖНОСТИ ДИВЕРСИФИКАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА

Диверсификация охватывает широкий спектр возможностей, вариантов довольно ограниченного вторжения в новую область производства только внутри данной страны («узкая» диверсификация) до вторжения в производственные сферы других стран («широкая» диверсификация).

При рассмотрении проблемы диверсификации следует выделить два вида диверсификации:

* косвенная, при которой общие факторы ограничены финансами и управлением коммерческими предприятиями. Ситуация характерна для инвестиционных компаний и промышленных холдинговых групп;

* прямая, когда существуют дополнительные общие факторы, такие как технологическое ноу-хау, маркетинговые или экспертные услуги.

Согласно этому, мы имеем дело с «вертикальной интеграцией», когда компания использует часть ресурсов для того, чтобы образовать или приобрести организации, которые будут поставлять ей необходимые материалы и сырье и/или будут обеспечивать рынки сбыта для ее продукции. На основе такого деления можно выделить три процесса диверсификации:

* Замена - этот процесс используется для имеющейся комбинации продукт-рынок, которая утратила свою жизнеспособность в силу либо «морального» износа, либо жесткой конкуренции.

* Дополнение - данный процесс целесообразно применять для существующей комбинации продукт-рынок, которая достигла стадии зрелости и насыщения, когда рост потенциала не оправдывает применения допустимых средств и ресурсов.

* Страхование - этот процесс может использоваться для преодоления условий спада либо возможного перенасыщения рынка. Он осуществляется преимущественно путем распределения инвестиций и величины риска на все сферы производства.

Все эти процессы, рассматриваемые в качестве побудительных мотивов, могут существовать отдельно, но могут и сочетаться друг с другом, это зависит от конкретных обстоятельств в каждой компании, поэтому и выбор формы диверсификации требует хорошего обоснования и тщательного планирования в соответствии с этими обстоятельствами.

Для более полного изучения особенностей диверсификации деятельности предприятий ученые выделяют такие ее виды:

1. По направлению

* Вертикальная (создание замкнутой технологической цепочки производства и продвижения товара к потребителю);

* Горизонтальная (создание нового продукта в пределах основного профиля фирмы, расширение каналов сбыта продукции);

* Конгломератная или боковая (производство новой продукции, не связанной с традиционной деятельностью фирмы);

* Перекрестная (комбинирование горизонтальной и вертикальной диверсификации);

* Смешанная (комбинирование горизонтальной, вертикальной и конгломератной диверсификации).

2. По однородности

* Инвариантная диверсификация (такому виду присуща относительная стабильность организационных систем при определенном преобразовании направлений деятельности предприятия). Инвариантную диверсификацию можно разделить на такие подвиды:

a) концентрическая (выпускаются новые изделия, которые за техническими характеристиками однородны с другими изделиями компании);

b) регрессивная (осваивается выпуск другого вида продукции или новой ее разновидности вместе с основной, которая будет использоваться как составная часть новой);

c) монопрофильная (предусматривает поглощение предприятий-конкурентов со всеми их активами, которые расположены в разных отраслях производства продукции и услуг).

* Корпоративная диверсификация (подразумевает слияние относительно экономически независимых, равноправных хозяйствующих субъектов, которые принадлежат к разным сферам производства товаров и услуг, в единый организационный комплекс на основании единства экономических интересов). В пределах этого вида можно выделить такие направления:

a) прогрессивная диверсификация (направленная на то, чтобы получить в собственность или поставить под более высокий контроль систему распределения);

b) горизонтальная диверсификация (направлена на производство нового товара, несвязанного с выпускаемыми, но способного вызвать интерес существующей сети потребителей);

c) конгломератная диверсификация (предусматривает насыщение ассортимента изделиями, роботами и услугами, которые не имеют отношения к применяемой фирме технологии, товарам и рынкам).

3. По отраслевому признаку

* Моноотраслевая диверсификация (в пределах одной отрасли);

* Полиотраслевая связанная диверсификация (в пределах нескольких отраслей, связанных с традиционными видами продукции предприятия);

* Полиотраслевая не связанная диверсификация.

Как в теории, так и на практике, существуют различные виды стратегий диверсификации, однако большинство ученых соглашается с распределением стратегий диверсификации по принципу использования синергетического эффекта на два вида:

1. Конгломератная стратегия диверсификации (подразумевает переход предприятия в область, не связанную с текущим бизнесом предприятия, - к новым технологиям и потребностям рынка).

2. Синергетическая стратегия диверсификации (предусматривает выход за рамки промышленной цепочки, внутри которой действовало предприятие, поиск новых видов деятельности, которые дополняют существующие в технологическом или коммерческом плане с целью получения синергетического эффекта). Такая стратегия может быть:

- концентрической (при ориентации на существующие потребности при изменении технологии);

- горизонтальной (при ориентации на существующий технологический способ производства);

- вертикальной (получение синергетического эффекта от использования технологий, которые предшествуют или идут за существующим производственным циклом). [16]

Вид стратегии диверсификации зависит от специфики предприятия и его целей. Как отмечают ученые, если предприятие ставит перед собой такие цели, как завоевание и удержание определённой доли рынка, занятие позиций технологического лидера, создание определенного образа в глазах общественности, лидерства в расходах, то чаще применяется стратегия синергетической диверсификации.

Тенденции, характерные для определенных видов диверсификации:

1. Вертикальное направление способствует технологическом прогрессу существующего на данный момент типа производства.

2. Горизонтальная диверсификация увеличивает охват сегментов различных рынков. Кроме того, увеличивает процент коммерческих продаж в общей программе по реализации.

3. Боковое движение стабилизирует реализацию продукции в условиях экономического спада. Также способствует расширению технологической базы компании.

Существуют основные положения по выборе вида диверсификации:

• если компания диверсифицируется по причине того, что наблюдается тенденция сокращения спроса, то выбор вертикальной диверсификации ошибочен, так как это в лучшем случае временный проект по предотвращению возможного спада деятельности компании;

• если в отрасли, в которой задействована компания, появляются признаки благополучного роста, то вертикальная и горизонтальная диверсификации желательны с целью укрепления позиций компании в той сфере деятельности, где сконцентрированы знания и опыт;

• если основной интерес - стабилизация с учетом прогнозов случайностей, то шансы таковы: и горизонтальная, и вертикальная диверсификация не могут обеспечить постоянное стимулирующее воздействие, возникает необходимость в боковой диверсификации;

· если интерес управляющих сдерживает узость технологической базы в условиях непредсказуемости, тогда однозначно следует выбирать боковую диверсификацию в новые сферы технологии.[15]

Также диверсификация бывает родственная и неродственная. "Приняв решение о диверсификации, компания выбирает направления расширения - в родственные или неродственные отрасли".

1) Родственными считают те фирмы, у которых существуют конкурентно значимые совпадения видов деятельности, образующих их цепочки ценности. В эмпирических исследованиях родство отраслей определяется по сходству технологий и рынков. Это сходство делает акцент на родстве на операционном уровне - в производстве, маркетинге и дистрибуции - тех видах деятельности, где экономия от обобществления ресурсов невелика и сопряжена с большими управленческими затратами.

А наоборот, один из самых важных источников создания стоимости в диверсифицированной фирмы - способность применить общие управленческие возможности, системы стратегического менеджмента и процессы распределения ресурсов между различными бизнесами. Такого рода экономия зависит от наличия стратегических, а не операционных общих свойств различных бизнесов внутри диверсифицированной корпорации.

Суть таких связей на стратегическом уровне содержится в способности применять сходные стратегии, процедуры размещения ресурсов и системы контроля в различных направлениях бизнеса корпоративного портфеля.

В отличие от родства на операционном уровне, где сравнительно легко предсказать выгоды от экономии за счет широты сферы деятельности при объединении ресурсов и более того определять их количество, родственность на стратегическом уровне оценить намного труднее.

Родственная диверсификация выгодна в том случае, если между цепочками ценности компаний существует стратегическое соответствие. "Стратегическим соответствием называется совпадение звеньев цепочки ценности компаний, позволяющее:

1. Обмениваться конкурентно ценным опытом, технологическими ноу-хау и возможностями;

2. Объединять родственные виды деятельности компаний для снижения издержек производства;

3. Совместно использовать бренды на взаимовыгодной основе;

4. Налаживать сотрудничество между компаниями для создания конкурентно ценных возможностей и ресурсов" [9].

Популярность родственной диверсификации неслучайна. Кроме всего прочего она позволяет распределить инвестиционные риски по разным направлениям деятельности. В дальнейшем родственные связи компаний в разных отраслях повышают эффективность менеджмента и позволяют объединить некоторые процессы разных направлений деятельности фирмы.

Стратегическое соответствие можно выявить в любом звене цепочки ценности:

1. НИОКР и технологии;

2. Цепочка поставок;

3. Производство;

4. Распространение;

5. Маркетинг и продажи;

6. Менеджмент и административная дело.[10]

Как уже говорилось, родственная диверсификация ведет к сокращению издержек за счет консолидации одного или нескольких звеньев цепочки ценности разных предприятий, обеспечивая результат межфирменной кооперации. Это явление того же порядка, что и результат масштаба производства, разница в том, что последний проявляется в снижении издержек производства на единицу продукции вследствие увеличения объемов производства или числа выпускаемых изделий. Эффект межфирменной кооперации означает снижение издержек за счет скоординированной деятельности компаний разных отраслей в одной корпорации. диверсификация менеджмент

Эффект корпорации - одно из первостепенных достоинств родственной диверсификации. Он возникает в ситуации, когда операции нескольких звеньев цепочки ценности нескольких предприятий выгоднее осуществить централизованно, нежели по отдельности. Совместное использование технологий, проведение исследований и разработок, использование производственных мощностей, каналов сбыта и дилерских сетей, брендов и административного ресурса - любая совместная дело в рамках корпорации ведет к снижению общих издержек. Чем выше экономия на масштабе при межфирменном взаимодействии, тем лучше условия для создания конкурентного преимущества по издержкам. Более того, используя стратегические соответствия, диверсифицированная компания выходит на более высокие показатели прибыли.

2) Несмотря на преимущества родственной диверсификации, многие фирмы избирают путь неродственной диверсификации, вкладывая капитал в любую отрасль, которая представляется им прибыльной. В этом случае не требуется подбирать предприятия со стратегическими соответствиями. Достаточно, чтобы избранная отрасль соответствовала критериям привлекательности и затрат на вхождение, а третий критерий (дополнительные преимущества) играет в данном случае второстепенную роль. Нередко вероятность приобрести успешную фирму служит достаточным основание для решения о диверсификации в соответствующую отрасль. Другими словами, любая компания с хорошими перспективами прибыльности, которую можно выгодно приобрести, представляет собой новое направление расширения. При этом много сил и времени уходит на поиск и оценку будущих приобретений, которые должны отвечать следующим требованиям:

1. Соответствие корпоративным целям прибыльности и окупаемости инвестиций;

2. Отсутствие необходимости вложения значительных средств в замену устаревшего оборудования, расширение инвестиционного фонда, оборотные средства.

3. Принадлежность фирмы к отрасли со значительным потенциалом роста;

4. Широкий масштаб деятельности фирмы и, как следствие, вероятность существенно увеличить общую производительность компании-покупателя;

5. Отсутствие неурегулированных споров с профсоюзами; отсутствие претензий к безопасности продукции и экологической безопасности производства;

6. Устойчивость отрасли к экономическим спадам, повышению процентных ставок, изменениям в государственной политике.

Зачастую при диверсификации в неродственные отрасли компания останавливает отбор на тех предприятиях, которые гарантируют быстрый финансовый рост. С этой точки зрения интерес представляют два типа компаний:

1. Предприятия с заниженной оценочной стоимостью (их можно дешево купить, а потом дорого продать).

2. Предприятия, испытывающие финансовые затруднения. Их тоже можно дешево купить, с помощью материнской фирмы вывести из кризиса, а потом либо включить в бизнес-портфель фирмы, либо выгодно продать.

Компании, избравшие стратегию неродственной диверсификации, чаще всего выбирают покупку предприятий, а не создание дочернего с нуля, потому что расширение за счет поглощения обеспечивает рост стоимости акций материнской фирмы. Стратегия не требует пересмотра до тех пор, пока диверсификации поддерживает стабильный рост прибыли фирмы, а приобретенные предприятия действенно работают. [12]

Диверсификация в неродственные отрасли имеет ряд преимуществ:

1. Предпринимательский опасность распределяется по различным отраслям, т.е. компания инвестирует средства в не связанные между собой отрасли с различными технологиями, условиями конкуренции, особенностями рынков, клиентской базой. Это намного безопаснее, чем консолидация инвестиций в одной отрасли при родственной диверсификации.

2. Максимально эффективное использование финансовых результатов фирмы обеспечивается их распределением по любым отраслям, перспективным с точки зрения получения прибыли (по сравнению с ограниченным числом отраслей при родственной диверсификации). На практике это означает, что средства, изъятые из предприятий в отраслях с низкими темпами роста и сомнительными перспективами прибыли, направляются на покупку и укрепление компаний в более успешных отраслях.

3. Прибыльность фирмы стабильнее, поскольку спад в одной отрасли в какой-то мере компенсируется подъемом в других - в идеале циклы развития отраслей, в которых работают фирмы, находятся в противофазе.

4. Чем успешнее менеджмент фирмы приобретает новые предприятия по выгодным ценам (при условии, что эти фирмы обладают существенным потенциалом), тем быстрее растет благосостояние акционеров.

Недостатки неродственной диверсификации:

1. Чем крупнее производственный конгломерат, тем труднее топ-менеджменту принимать адекватные решения и находить правильную стратегию для целого ряда совершенно несхожих компаний в разных отраслях и конкурентных условиях.

2. Без стратегического соответствия уровень прибыли всего бизнес-портфеля диверсифицированной фирмы не превышает суммы прибыли всех подразделений, как если бы они работали по отдельности;

3. Теоретически считается, что неродственная диверсификация обеспечивает более стабильный поток прибыли, поскольку работает во многих отраслях, находящихся на разных стадиях жизненного цикла. Однако на практике добиться роботы разных отраслей в противофазе практически невозможно. [4]

Несмотря на все перечисленные недостатки, в определенных обстоятельствах стратегия неродственной диверсификации весьма привлекательна, например, если компания хочет покинуть ставшую непривлекательной отрасль, однако не имеет такого опыта или возможностей, которые можно было бы перенести в смежную отрасль; или если хозяева по каким-либо причинам предпочитают инвестировать в несколько не связанных между собой отраслей. Обычно отбор неродственной диверсификации диктуется исключительно соображениями прибыли.

При неродственной диверсификации очень важно определить ее масштабы. В связи с этим, менеджмент должен иметь четкое представление о том, сколькими подразделениями он может управлять. Необходимо установить минимальный и максимальный уровень диверсификации: первый определяется необходимыми показателями прибыльности и роста, второй - возможностями эффективного менеджмента. Оптимальный уровень диверсификации пребывает где-то между двумя этими точками.

1.3 РЕТРОСПЕКТИВНЫЙ АНАЛИЗ

Диверсификация зародилась в эпоху массового производства в конце XIX-начале XX веков. Однако носила, как правило, случайный характер, и «соблазну перейти границы отрасли и заняться новыми видами деятельности поддавались только самые предприимчивые фирмы».

Прежде чем диверсификация приобрела современные черты, она в рамках главной стратегии достижения долгосрочных целей прошла сложный путь развития, изменяясь как в зависимости от внешних обстоятельств, так и внутрипроизводственных факторов. История диверсификации - это история эволюции от манипулирования набором товаров к манипулированию набором стран, которую условно можно разделить на четыре этапа, на каждом из которых происходило становление таких основных элементов, как:

1) товарный набор;

2) отраслевой набор;

3) набор отраслей и сфер деятельности;

4) набор стран.

Каждый последующий этап был шагом в достижении целей производства и отличался многообразием структуры, границ и динамики экономической деятельности (табл.1).

Первый этап можно назвать продуктовой или товарной диверсификацией. Для него характерно производство разнообразной продукции из одного и того же сырья на основе использования единой технологии. Расширение номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции достигалось путем развития традиционной технологии, улучшения качества и потребительских свойств товаров. Манипулируя набором продуктов, фирмы опирались на объективную основу диверсификации - внутрипроизводственные факторы развития - использование отходов, результатов научных исследований, производственных мощностей. Особенностью этого периода было то, что главная забота предпринимателей состояла в производстве товаров для рынка и создании самих товарных рынков.

Процесс концентрации ресурсов на основных направлениях производственной деятельности способствовал завоеванию позиций на товарных рынках, активизировал мобилизацию дополнительных резервов для накопления капитала. Отрасли были четко разграничены и имели хорошие перспективы роста. Исчерпание положительного эффекта масштаба обусловило новую тенденцию развития диверсификации, а качественно новые условия накопления капитала привели к активному проникновению фирм в другие отрасли и сферы экономической деятельности.

Таблица 1. Эволюция диверсификации

Эпохи исторического развития	Экономические предпосылки	Средства достижения целей производства	Преобладающая форма организации производства	Последствия
Эпоха массового производства (до конца 20-х г.г.)	Концентрация производства и централизация капитала в пределах отрасли	Создание товара для рынка. Снижение издержек производства	Специализация производства («чистые отрасли»)	Создание товарных рынков
Эпоха массового сбыта (до середины 50-х г.г.)	Концентрация производства и децентрализация капитала в пределах отраслей.	Манипулирование набором товаров, используемых в определенной области	Горизонтальная диверсификация. Продуктовая (товарная) диверсификация.	Преодоление границ товарных рынков
		Манипулирование набором отраслей (производство технологически взаимосвязанной продукции)	Вертикальная интеграция. Отраслевая диверсификация (набор отраслей)	Отраслевые рынки. Межотраслевые рынки
Постиндустриальное общество	Перенакопление капитала в пределах отраслей. Структурная конкуренция	Перелив капиталов в другие отрасли и сферы деят-ти. Манипулирование набором отраслей и сфер деят-ти	Многоотраслевая диверсификация (набор отраслей и сфер деятельности)	Преодоление границ отраслевых рынков. Национальные рынки
	Перенакопление капитала в отдельных странах	Экспорт капитала в другие страны. Регулирование мирохозяйственных связей	Географическая диверсификация (набор стран). Международная интеграция	Преодоление границ национальных рынков. Региональные рынки.
	Критическая масса объемов производства в мировом масштабе	Оптимизация прибыльности в пределах деятельности	Интернационализация производства	Эффект мультиплика-ции на мировом уровне
	Конкуренция между фирмами, деятельность которых оптимизирована в мировом масштабе	Стратегия глобальной оптимизации деятельности	Глобальная диверсификация	Преодоление границ региональных рынков
Эпоха информ. техно-логий (с конца 90-х г.)	Мировая конкуренция	Глобальная оптимизация мирохозяйственных связей	Мировая экономика	Мировой рынок

Сохраняя и развивая традиционные функции основного производства, диверсификация приобретает новые черты, все более характерной становится многоотраслевая ориентация, т.е. соединение ряда отраслей материального производства.

Важнейшим качественным отличием является проникновение в смежные, сопряженные отрасли, что и ознаменовало наступление второго этапа диверсификации производства. Вследствие этого возникла необходимость перехода от предметно-замкнутых и обособленных производств к интегрированным системам, от узкоспециализированных - к новым формам организации комплексной переработки сырья.

В рамках одной фирмы усиливалось динамичное формирование целостности воспроизводственного цикла, обусловленного технологической взаимозависимостью различных отраслей. Совмещение последовательных стадий переработки одного продукта, соединение основного производства с переработкой отходов требовало не столь крупных инвестиций, порождало разнообразие продуктов и, естественно, раздвигало прежние рамки товарных рынков. В силу этого обстоятельства изменились и исходные принципы планирования - фирма рассматривается как открытая система. Теперь, манипулируя набором отраслей, планируя от будущего к настоящему, фирма обеспечивает большую стабильность и устойчивость в условиях замедления экономического роста и снижения конкурентоспособности.

Следующий этап развития диверсификации отражал расширение масштабов экономической деятельности фирм - поиск новых сфер приложения капитала. Процесс диверсификации выходит за рамки отрасли, охватывая также сферу услуг, оптовую и розничную торговлю.

Компаниям становилось выгодным идти по пути присоединения к многоотраслевому производству других субъектов. Падение прибыли в старых отраслях, возникновение новых высокорентабельных производств, возможность получить гигантские прибыли от некоторых видов непроизводственной деятельности - научных исследований, проектирования и консультаций, ряда бытовых услуг - толкали монополии к рассредоточению новых капиталовложений по разным отраслям и сферам экономики.

Расширение возможностей миграции капиталов осуществлялось объединением и манипулированием набором отраслей и сфер деятельности и по сути соответствовало широкому пониманию диверсификации. Появление нового этапа диверсификации проявилось в поиске новых сфер деятельности за рубежом путем сочетания доминантного товарного принципа организации производства и сбыта с территориальным продвижением товара по различным географическим направлениям.

За национальные границы выносились стадии воспроизводства капитала, само производство прибавочной стоимости. В процесс расширенного воспроизводства капитала во все больших масштабах вовлекались природные и людские ресурсы других стран, происходило присвоение растущей части произведенного в них прибавочного продукта.

Главной целью географической диверсификации является максимизация прибыли за счет инвестирования в страны и отрасли, обеспечивающие более высокую норму и массу прибыли по сравнению со страной происхождения капитала. Манипулирование заграничными инвестициями становилось средством извлечения выгоды из страновых различий в условиях и издержках производства. Географическая диверсификация явилась следствием международного разделения труда между странами в определенных количественных и качественных соотношениях, опосредованного обменом товарами, услугами и другими результатами экономической деятельности. Предпосылками, обусловившими появление географической диверсификации, были качественно новый уровень концентрации производства и децентрализации капитала, усиление неравномерности экономического и научно-технического развития государств, объективная тенденция к усилению международной специализации, кооперации труда и глобализация в интернациональном масштабе.

Интернационализация хозяйственной деятельности расширила базу международной конкуренции товаров. Широкое распространение конкуренции ускорило протекание диверсификации: идет быстрое обновление товарной номенклатуры продукции, усиливается поиск новых конкурентоспособных товаров, повышаются требования к качественным характеристикам изделий в планетарном масштабе. При этом распространение географической диверсификации усиливало неравномерность экономического развития стран, становилось новой формой внешнеэкономической экспансии и порождало отрицательные, часто скрытые экономические, социальные и даже политические последствия. Таким образом, следует признать, что диверсификация не представляет собой застывшую форму обобществления труда. Она претерпевает систематические изменения в силу внутренней логики и воздействия внешних условий, определяющих развитие на микро- и макроэкономическом уровнях. Процесс эволюции показан в таблице 1.

Прежде чем «примерить» этапы эволюции диверсификации на отечественную экономику, оговорим: следует учесть неравномерность развития видов и сфер деятельности, разные стартовые условия, в которых находятся субъекты бизнеса, а также непродолжительность самого периода рыночных трансформаций в РБ. С учетом сказанного вывод может быть такой: у нас наблюдается непоследовательное, параллельное и одновременное сосуществование всех разновидностей этапов.

Основными выводами по данной главе являются, то что диверсификация производства представляет собой развитие нескольких видов производства одним предприятием, увеличение ассортимента выпускаемой продукции. Это залог успешной и продуктивной деятельности любой организации, а также курс на создание многопрофильного производства. Она помогает снизить риски, увеличить круг потребителей продукции предприятия, повысить отдачу от имеющихся фондов компании, и в целом, увеличить эффективность финансово-хозяйственной деятельности. Комплексный анализ финансовых и внешних возможностей позволяет выбрать оптимальный вид и стратегию диверсификации производства, учитывая плюсы и минусы.

Также ретроспективный анализ диверсификации производства позволяет основываться на прошлый опыт и синтезировать новые методы диверсификации.[17]



ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДИВЕРСИФИКАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА

2.1 ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ

Диверсификация производства позволяет повысить эффективность хозяйствования предприятия, причем не только в данный момент времени или в ближайшем будущем, но и на длительную перспективу. Отсутствие комплексного и целостного подхода к проведению диверсификации производства ограничивает получение достаточно точной информации для принятия решений по осуществлению диверсификации. Таким образом, для эффективного осуществления данной стратегии необходима системность её разработки и реализации как совокупности взаимосвязанных этапов, процессов, осуществляемых с учетом всех систем и элементов производства, а также характеристик внешней среды, что и требует разработки механизма диверсификации производства. Действие данного механизма должно быть направлено на осуществление диверсификации производства на основе оптимизации потенциала диверсификации и с учетом угроз резкого снижения спроса на продукцию предприятия.

Под механизмом диверсификации производства предприятий будем понимать определенную систему, определяющую порядок, содержание и взаимосвязь процессов, процедур, элементов и методов, организационного обеспечения и информационных потоков, направленных на осуществление производства новой продукции.

Механизм включает в себя такую последовательность этапов: мониторинг причин резкого снижения спроса на продукцию, выявление рыночных возможностей предприятия, прогноз спроса на продукцию, анализ готовности предприятия к осуществлению диверсификации производства, оценка потенциала диверсификации производства, повышение потенциала диверсификации производства, планирование и подготовка к диверсификации, проведение диверсификации, оценка эффективности диверсификации производства.

Мониторинг причин снижения спроса позволяет получить информацию об угрозах резкого снижения спроса на продукцию, что является основой для осуществления прогноза спроса на продукцию. Кроме того, для прогнозирования спроса на продукцию необходимым является исследование и выявление рыночных возможностей предприятия, что предусматривает отслеживание основных тенденций на рынке с целью выявления возможных изменений в структуре спроса и предложения на отдельные виды продукции, а также изменений в технологической сфере. На этапе анализа готовности предприятия к осуществлению диверсификации производства оцениваются основные составляющие потенциала предприятия: организационный, производственный, финансовый, трудовой, инвестиционный, инновационный и рыночно-сбытовой. Оценка потенциала диверсификации производства проводится с целью выявления имеющихся у предприятия возможностей выпускать отличные от существующих виды продукции, обеспечив при этом положительные, при прочих равных условиях, значения основных финансово-хозяйственных показателей. Следующим важным этапом механизма является блок повышения потенциала диверсификации производства. Для увеличения потенциала диверсификации производства целесообразно применять экономико-математическую модель, позволяющую определять приоритетные направления расширения производственных возможностей предприятия.

Одним из преимуществ данного механизма является то, что посредством выявления причин резкого снижения спроса и выявления рыночных возможностей предприятия предусматривается осуществление прогноза спроса на продукцию, предприятию предоставляется временной лаг для осуществления диверсификации производства. Наличие временного интервала позволит предприятию максимально эффективно использовать все возможные резервы повышения потенциала для проведения диверсификации производства.

При планировании и подготовки к диверсификации производства используется информация об угрозах резкого снижения спроса на продукцию и информация об изменении рыночной конъюнктуры. Важность данной информации обусловлена возможными резкими изменениями во внешней среде. На основании осуществления процесса планирования и подготовки к диверсификации производства руководителям предприятия предоставляется просчитанный и готовый к реализации план диверсификации, который является руководством к действию. Оценка экономической эффективности диверсификации производства должна обязательно учитывать: достигнута ли желаемая эффективность, отклонение фактических показателей от плановых. В случае выявления отклонений разрабатываются корректирующие воздействия и определяются направления совершенствования процессов диверсификации.

Процесс управления диверсификацией должен носить непрерывный характер. Помимо непрерывности управление должно быть цикличным, так как изменения рыночной ситуации и реакции потребителей на диверсификационную продукцию машиностроительного предприятия должны отражаться в планировании его дальнейшей деятельности.. В рамках механизма диверсификации возможно комплексно и взаимосвязано применять различные методы и инструменты технико-экономического планирования и регулирования производственных процессов. Механизм обеспечит формирование оптимального диверсификационного портфеля с целью наиболее полного использования возможностей и производственных мощностей предприятия. Разработка механизма управления диверсификацией производства позволит повысить обоснованность принимаемых решений, обеспечить гибкость и оперативность управления, комплексно и систематически учитывать факторы внешнего и внутреннего окружения предприятия, а также специфику его деятельности. Механизм обеспечит возможность тщательной подготовки и планирования процессов производства новой продукции посредством предоставления временного лага для подготовки и проведения диверсификации.

2.2 ОСНОВНЫЕ КРИТЕРИИ И МЕТОДЫ РАСЧЕТА И ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДИВЕРСИФИКАЦИИ

диверсификация производство продукция отрасль

Для определения эффективности и целесообразности диверсификации производства используются различные методы расчета, которые основываются на показателе потенциала диверсификации.

Место показателя потенциала диверсификации производства в системе управления предприятием показано на рис. 2.

Рисунок 2

Оценка данного показателя для конкретного предприятия должна удовлетворять следующим требованиям: учет производственных возможностей предприятия, учет потребностей рынка, учет влияния возможной диверсификации производства на результаты деятельности предприятия.

Таким образом, для оценки потенциала диверсификации производства необходимо ответить на следующие вопросы:

1. Какую продукцию предприятие в принципе может производить с учетом своих производственных мощностей и финансовых возможностей (насколько широк перечень продукции, которую предприятие может производить)?

2. Каков рыночный спрос на продукцию, которая может производиться предприятием?

3. Какую продукцию из той, что оно может производить и которая пользуется спросом на рынке, предприятию выгодно производить?

4. Как соотносятся существующие результаты деятельности предприятия с результатами, которые оно получило бы в случае перехода к выпуску других видов продукции?

Основные элементы процесса оценки потенциала диверсификации производства на промышленном предприятии представлены на рис. 3.

Рисунок 3

Сначала необходимо рассмотреть, какие виды продукции выпускаются предприятием в настоящее время, и какие виды продукции могут потенциально выпускаться. Предприятием выпускается I различных видов продукции, каждый отдельный вид продукции обозначается как i,i =1..I.При этом имеющиеся производственные мощности, финансовые возможности, квалификация персонала позволяют выпускать также и другие виды продукции, которые в данный момент по каким-либо причинам не выпускаются (например, их выпуск менее выгоден для предприятия либо просто предприятие традиционно выпускает определенный ассортимент продукции и руководство считает нецелесообразным менять систему, которая и так дает положительные результаты).

Тогда I *- общее количество видов продукции, которые предприятие может выпускать, а каждый из них обозначается i*,i* =1..I *.

Неотъемлемым элементом оценки потенциала диверсификации производства является оценка имеющихся производственных мощностей. При выпуске продукции предприятие использует определенный набор производственных ресурсов, причем общее количество имеющихся у предприятия ресурсов составляет J, а каждый отдельный ресурс обозначается j =1..J.

Под производственными ресурсами в данном случае понимаются только те ресурсы, доступность которых ограничена и не может быть увеличена в течение достаточно короткого промежутка времени при возникновении такой необходимости. К числу таких ресурсов относятся время работы оборудования, время работы производственного персонала, производственные площади и т.п.

Максимальная доступность ресурса j -го вида, в течение некоторого выбранного за основу периода времени (например, 1 квартал), обозначается Rj. Потребление ресурсов при производстве одной единицы продукции составляет Rj,i и Rj,i* для уже производимых и потенциальных видов продукции соответственно.

Все остальные ресурсы, которые используются в процессе производства, но доступность которых не ограничена (или же ограничена только финансовыми возможностями предприятия), целесообразно просто включать в себестоимость изделия без дополнительной детализации. К таким ресурсам относятся электроэнергия, вода, топливо, детали сторонних производителей и т.п. Что касается таких трудно формализуемых видов ресурсов, как интеллектуальные ресурсы, обладание необходимыми технологиями, ноу-хау и т.п., которые являются неотъемлемой частью экономики знаний, то они учитываются опосредованно - через способность предприятия изготавливать те или иные виды продукции, для производства которых необходимы эти ресурсы. Соответственно, если у предприятия нет необходимых ресурсов, то те виды продукции, для которых оны нужны, не попадут в перечень потенциальных видов продукции.

Себестоимость производства одной единицы продукции (условно-переменные затраты) составляет c_i и c_i* для уже производимых и потенциальных видов продукции соответственно. Общий объем денежных средств, которые могут быть затрачены на производство, составляет C. Условно-постоянные затраты не учитываются, поскольку при данной постановке задачи они не зависят от объемов и ассортимента выпускаемой продукции.

Поскольку наличие у предприятия производственных ресурсов может быть не подкреплено финансовыми ресурсами, которые необходимы для подготовки к производству новых видов продукции (особенно это справедливо для высокотехнологичных видов продукции), то необходимо учитывать эти затраты. Они составляют z _i* для i* -го вида продукции, а их максимальное суммарное значение составляет Z.

Как было аргументировано выше, при оценке потенциала диверсификации производства необходимо сравнивать показатели деятельности предприятия при условии проведения диверсификации с текущими показателями (или с теми, какими бы они стали при отказе от диверсификации).

Основными показателями для сравнения будут такие:

1. Объем реализации продукции в денежном выражении:

, (1)

где V_i - объем реализации i -го вида продукции в натуральном выражении;

S_i - объем реализации i -го вида продукции в денежном выражении;

p_i - цена реализации единицы i -го вида продукции.

Во избежание усложнения модели предполагается, что объем реализации равен объему производства - возможности накопления готовой продукции и последующей реализации складских запасов не рассматриваются, поскольку эти вопросы характерны, прежде всего, для календарно планирования и выходят за рамки оценки потенциала диверсификации производства.

2. Прибыль от реализации продукции:

(2)

Выбор в пользу именно этих двух показателей объясняется следующим:

- объем реализации продукции показывает устойчивость конкурентных позиций предприятия на рынке, а также наличие возможностей для маневрирования ценой, себестоимостью и т.п.;

- прибыль от реализации продукции отражает способность предприятия создавать в процессе производства дополнительную стоимость и является источником средств для развития предприятия.

Оба эти показателя необходимо учитывать одновременно, поскольку положительная динамика только одного из них при отрицательной динамике другого свидетельствует о наличии существенных угроз конкурентным позициям предприятия.

Например, большой объем реализации при отсутствии прибыли может привести к истощению ресурсов предприятия, а высокая прибыль при низком объеме реализации говорит об уязвимости текущего положения предприятия, поскольку велика вероятность активных действий конкурентов.