Анализ производительности и оплаты труда

153433

10085

9286

732

173536

14Среднеспис. Числ

420

27

25

2

474

15Статистическая числ. чел.

419

27

25

2

473

Таблица 7.1- Сведения об использовании рабочего времени за 2008 год по цеху 2 Фабрика ГМО ТОО «Оркен»

Показатели	рабоч.	руков.	спец.	служ.	всего
1Числ-ть на нач. года, чел	489	27	25	2	543
2Числ-ть на конец года, чел	479	32	25	2	538
3Прибыло всего, чел	117	11	7		135
4Убыло всего,чел	127	6	7		140
5Всего неявок на работу, дней	67014	4249	3735	247	75245
По болезни	4801	344	299		5444
в очередном отпуске	12007	864	705	25	13601
выходные дни	50166	3038	2728	222	56154
6Прогулы	15	3			18
7Количество прогульщиков, чел	12	2			14
8Всего явок, дней	118909	6596	5600	483	131588
9Среднемесячная численность, чел	509	30	26	2	567
10Отработано чел.час.	900308	50283	44807	3864	999262
В т.ч. Сверхурочно	1097	65	7		1169
11Суботты	39993	2478	1211	97	43779
12Продолжительность раб.дня, час	7,59	7,62	8	8
13Всего явки и неявки, дней	186248	10845	9409	730	207232
14Среднесписочная численность, чел	509	30	26	2	567
15Статистическая числ.чел.	509	30	26	2	567

Таблица 7.2- Сведения об использовании рабочего времени за 2009 год по цеху 2 Фабрика ГМО ТОО «Оркен»

Показатели	рабоч.	руков.	спец.	служ.	всего
1Численность на нач. года, чел	479	32	25	2	538
2Численность на конец года, чел	503	31	30	2	566
3Прибыло всего, чел	165	7	10		182
4Убыло всего, чел	141	8	5		154
5Всего неявок на работу, дней	62790	4546	4088	266	71690
по болезни	5424	129	123		5676
в очередном отпуске	13372	779	694	48	14893
выходные дни	43842	3621	3267	218	50948
6Прогулы	66	6	1		73
7Количество прогульщиков, чел	24	4	1		29
8Всего явок, дней	101568	8131	6909	464	117072
9Среднемесячная численность, чел	450	35	30	2	517
10Отработано Чел.час.	771134	63002	55023	3712	892871
в т.ч. Сверхурочно	66				66
11Субботы	19641	1636	1451	96	22824
12Продолжит. раб. дня, час	7,62	7,76	7,96	8
13Всего явки и неявки, дней	450	35	30	2	517
14Среднесписочная численность, чел	504	37	27	1	569
15Статистическая числ., чел.	505	37	27	1	570

Таблица 8- Анализ основных показателей использования раб. времени за 2007-2009 годы

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонен.	%
				09/07	09/08	09/07	09/08
Отработано чел/час	827309	999262	892871	65562	-106391	1,08	0,89
Неявки, час	61916	75245	71690	9744	3585	1,16	0,95
Статист.числ., Чел.	473	567	570	97	3	1.21	1.01
Рабочих, чел	419	509	505	86	- 4	1,21	0,99
Среднеспис. числ. чел.	474	567	569	95	2	1.2	1.003
Рабочих, чел	420	509	504	84	- 5	1.2	0,99

Анализ использования рабочего времени показывает, что за 2009 год работниками отработано 892871 чел/часов, это на 106391 чел/часов меньше чем в 2008 году, и на 65562 чел/часов больше чем в 2007 г.. Однако неявки на работу уменьшились на 3585 по сравнению с 2008 годом.

Из данных таблицы 3 видно, что статистическая численность человек в 2009г. составляет 570, что на 3 человека больше чем в 2008 г., и на 97 больше чем в 2007 г. .Что же касается статистической численности по рабочим в 2009 году она составляет 505 человека, что сравнивая с 2008 годом меньше на 4 человек, а сравнивая с 2007 годом больше на 86 человек. А среднесписочная численность в 2009 г. составляет 569 человек, что на 1 человека больше чем в 2008 г., и на 95 человек больше чем в 2007 г.. Среднесписочная численность по рабочим в 2009 году составляет 504 человек, что на 6 человек меньше в 2008 году, и на 84 человек больше в 2007 году.

По данным таблицы 3 можно сделать следующие выводы, что среднемесячная численность человек на 2009 г. составляет 517 человека, из них: работников-450 человек, руководителей-35 человек, специалистов-30человек, служащих- 2 человека. Если сравнить с 2008 г. то можно увидеть, что численность человек меньше на 50, из них: работников - больше на 59 человек, специалистов - меньше на 3 человека, руководителей - меньше на 5 человек. А, сравнивая с данными за 2007 г. численность увеличилась на 45 человек, из них: работников - больше на 32 человека, специалистов - больше на 5 человек, руководителей - больше на 8 человек. Увеличение и падение численности работников происходит из-за реструктуризации, т.к. меняются объемы работ, иногда предприяятие просстаивало. Увольнение работников в связи с этим обстоятельством проводилось только по собственному желанию и в связи с уходом на пенсию.

Рисунок 7 - Среднесписочная численность за 2007- 2009 г

Таблица 9 - Штатное расписание руководителей, специалистов и служащих ТОО «Оркен» цех - Фабрика ГМО (02) на 2009 г.

Hаименование должности	Категория	Численность	Разряд	Прод. смены, часы	Оклад	Доп. отпуск дни (кал.)
		Всего	АУП
1	2	3	4	5	6	7	8
Упpавление фабpики
1.Начальник цеха	Руков.	1	1	14	8	38117	12
2.Гл.инженер фабрики	Руков.	1	1	12	8	27531	12
3.Гл.механик	Руков.	1	1	12	8	25898	12
4.Гл.энергетик	Руков.	1	1	12	8	25898	12
5.Инженер ОТиН 2 кат-ии	Спец.	1	1	10	8	16599	6
6.Инженер экономист	Спец.	1	1	9	8	14185	6
7.Техник по труду	Спец.	1	1	5	8	9518	3
8.Мастер по подготовке произв-ва	Руков.	1	1	9	8	20680	6
9.Инженер конструктор	Спец.	1		7	8	13197	6
10.Механик ППР	Спец.	1	1	10	8	19139	10
11.Инженер по охране труда и ТБ	Спец.	1	1	10	8	17237	6
12.Секретарь	Служ.	1		3	8	8000	6
13.Фельдшер	Спец.	1		5	8	8702	6
14.Фельдшер	Спец.	1		5	8	8702	6
ИТОГО по уч-ку:		14	10			253403
Участок дробления
1.Начальник участка	Руков.	1	1	11	8	23404	12
2.Механик	Спец.	1	1	9	8	19944	10
3.Электрик	Спец.	1	1	9	8	18806	10
4.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	6	15852	24
5.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	6	15956	24
6.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	6	15956	24
7.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	6	15679	24
8.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	6	15956	24
ИТОГО по уч-ку:		8	8			141553
Участок обогащения
1.Начальник участка	Руков.	1	1	12	8	25519	12
2.Ст. мастер по технологии и кач-ву	Руков.	1	1	10	8	18208	12
3.Электрик	Спец.	1	1	10	8	20427	10
4.Механик	Спец.	1	1	9	8	21254	10
5.Механик	Спец.	1	1	9	8	17162	10
6.Механик	Спец.	1	1	9	8	19289	10
7.Электрик отделения	Спец.	1	1	10	8	15173	10
8.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	16990	12
9.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	17116	12
10.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	17116	12
11.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	16817	12
ИТОГО по уч-ку:		11	11			205071
Участок сушки (03)
1.Начальник участка	Руков.	1	1	11	8	24025	12
2.Механик	Спец.	1	1	9	8	18795	108
3.Электрик	Спец.	1	1	9	8	18461	10
4.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	16300	12
5.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	16127	12
6.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	16415	12
7.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	16415	12
ИТОГО по уч-ку:		7	7			126538
Участок хвостового хоз.
1.Начальник участка	Руков.	1	1	11	8	23024	12
2.Электрик	Спец.	1	1	9	8	19955	10
3.Механик	Спец.	1	1	9	8	19461	10
4.Мастер ГТС	Руков.	1	1	9	8	18967	12
5.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	15139	12
6.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	15139	12
7.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	15139	12
8.Производсв. мастер	Руков.	1	1	9	11	15139	12
ИТОГО по уч-ку:		8	8			14196
Кpановое хозяйство
1.Электрик	Спец.	1	1	10	8	20242	10
2.Механик	Спец.	1	1	10	8	18691	10
ИТОГО по уч-ку:		2	2			38933
Участок по ремонту э/о
1.Начальник участка	Руков.	1	1	10	8	19576	12
Участок вулканизации
1.Начальник участка	Руков.	1	1	10	8	18783	12
Газовая служба(16)
1.Начальник газовой службы	Руков.	1	1	10	8	19093	6
Газоспасательная служба
1.Начальник службы	Руков.	1	1	10	8	18358	6
ИТОГО по цеху:		54	50			983271
в том числе:
Руководители		33	33			63759
Специалисты		20	17			337702
Служащих		1				8000
Из них по скользящему графику		16	16			257295

Таблица 9.1- Штатное расписание рабочих ТОО «Оркен» цех - Фабрика ГМО (02) на 2009г.

Наименование участка, бригады профессии	Разряд	Тарифная ставка, оклад	Раб. всего	Прод. смены, часы	Месячный фонд	Доп. отпуск, дни (календ.)
1	2	3	4	5	6	7
Дpобление (02-01)
1.Дpобильщик /ДМФ/	5	92,99	10	6	135672	24
2.Бункеpовщик	4	81,26	5	6	59279	24
3.Машинист питателей	3	71,09	5	6	51860	24
4.Машинист конвейеpа /Д1-4.	3	69,81	5	6	50926	24
5.Дpобильщик /СМД/	5	92,99	5	6	67836	24
6.Машинист конв.Д/13	4	81,76	5	6	59644	24
7.Машинист конв.О1-1(м/станц)	4	81,76	5	6	59644	24
8.Машинист конв.О2-1,2(м/станц)	4	81,76	10	6	119288	24
9.Машинист кpана	5	74,07	4	11	49381	18
10.Опеpатоp пульта упpав.	4	64,99	4	11	43328	12
ИТОГО по бpигаде:	4,2	81,0	58	6	696859	20,7
Электроремонтная служба
1.Бр.электpослесаpь по рем-ту оборуд.	5	11978	1	8	11978	18
2.Электрослесарь по рем-ту оборудования	5	11966	2	8	23932	18
3.Электpогазосваpщик	4	10599	1	8	10599	18
4.Деж.электрослесарь по рем-ту оборуд.	5	74,73	4	11	49821	18
Итого по службе	4,9	11627	8	9,5	96330	18
Мех. Служба
1.Бр.слесаpь-pемонтник	5	12518	1	8	12518	18
2.Слесаpь-pемонтник	5	12081	5	8	60405	18
3.Электpогазосваpщик	5	12081	2	8	24162	18
ИТОГО по бpигаде:	5	12136	8	8	97085	18
Общеучастковая служба
1.Рабочая по благоустройству	2	7368	1	8	7368	12
ИТОГО по уч-ку:	4,3		75		897642	21
Участок обогащения (02-02)
1.Гpохотовщик	4	65,58	16	11	174883	12
2.Машинист конвейеpа	3	53,63	4	11	35754	12
3.Концентpатоpщик	5	74,73	8	11	99642	12
4.Концентpатоpщик	4	65,58	8	11	87422	12
5.Маш.нас.устан.перек.пульпы	5	74,73	8	11	99642	12
6.Маш.нас.устан.перек.пульпы	4	65,58	8	11	87442	12
7.Сепаpатоpщик	5	75,36	2	11	25121	12
Сепаpатоpщик	5	74,73	4	11	49821	12
Сепаpатоpщик	5	78,85	1	11	13142	12
Сепаpатоpщик	5	76,07	1	11	12679	12
8.Сепаpатоpщик	4	65,58	24	11	262325	12
9.Фильтpовальщик	4	65,58	8	11	87442	12
10.Опеpатоp пульта упpав.	4	65,58	4	11	43721	12
11.Машинист насосов (ТВД и м/стан)	3	53,63	4	11	35754	12
12.Опеpатоp пульта упpав.	5	67,66	1	8	11277	12
ИТОГО по бpигаде:	4,17	62,40	101	11	1126068	12
Электpо служба
1.Бр.электpослесаpь по рем-ту оборуд.	6	13886	1	8	13886	12
2.Электрослесарь по рем-ту оборудования	6	13047	1	8	13047	12
Электрослесарь по рем-ту оборудования	6	13840	1	8	13840	12
3.Электрослесарь по рем-ту оборудования	5	12081	5	8	60405	12
4.Электрослесарь по рем-ту оборудования	4	10782	1	8	10782	12
5.Электpогазосваpщик	5	12081	1	8	12081	12
ИТОГО по бpигаде:	5,2	12404,1	10	8	124041	12
Дежуpно-pемонтный персонал
1.Электрослес. по рем-ту обор-я	5	74,73	8	11	99642	12
Мех. Служба
1.Бр.слесаpь-pемонтник	5	12174	3	8	36522	12
2.Бр.слесаpь-pемонтник	5	12634	1	8	12634	12
3.Слесаpь-pемонтник	5	12081	5	8	60405	12
4.Слесаpь-pемонтник	4	10782	4	8	43128	12
5.Электpогазосваpщик	5	12081	4	8	48324	12
6.Электpогазосваpщик	4	10782	3	8	32346	12
7.Концентpатоpщик	5	12737	1	8	12737	12
ИТОГО по бpигаде:	4,7	11719	21	8	246096	12
Общеучастковая служба
1.Рабочий пpоизв.бань	2	7368	3	11	22083	12
2.Рабочий пpоизв.бань	2	7576	1	11	7569	12
3.Рабочая по благоустройству	3	8301	1	8	8301	12
4.Слесаpь инстpументаль.	4	8932	1	8	8932	6
ИТОГО по бpигаде:	3,2	7818,8	6	10	46885	11,0
ИТОГО по уч-ку:	4,4		146		1642749	12
Участок сушки (02-03)
1.Машинист гpейф.кpана	5	74,73	12	11	149463	12
2.Машинист конв.09-1.	4	64,41	4	11	42941	12
3.Машинист конв.С-1	4	64,41	4	11	42941	12
4.Газовщик сушильщик	5	75,38	7	11	87945	12
Газовщик сушильщик	5	78,85	1	11	13142	12
5.Машинист конв.010-1.2	4	64,41	4	11	42941	12
6.Машинист конв.П1-1.2,3.4	4	64,41	8	11	85882	12
7.Машинист конв.ПК-1.2	4	64,41	4	11	42941	12
8.Опеpатоp пульта упpав.	4	64,41	4	11	42941	12
9.Машинист конв.СК-1.2	4	64,41	4	11	42941	12
10.Машинист конв.СК-3.4	4	64,41	4	11	42941	12
11.Машинист конв.СК-5.6	4	64,41	4	11	42941	12
12.Машинист конв.П1-9,СК-7.8	4	64,41	4	11	42941	12
ИТОГО по бpигаде:	4,1	63,7	64	11	679959	12
Электpослужба
1.Бpигадиp электpослесарей по рем-ту оборуд.	5	12070	1	8	12070	12
2.Электpослесаpь по рем.-ту оборуд.	5	12081	1	8	12081	12
3.Электpослесаpь по рем.-ту оборуд.	4	10886	1	8	10886	12
4.Электpогазосваpщик	5	12081	1	8	12081	12
ИТОГО по бpигаде:	4,8	11779,5	4	8	47118	12
Дежуpно-pемонтный персонал
1.Электpослесаpь	5	74,73	4	11	49821	12
Мех. Служба
2.Электpогазосваpщик	6	13047	1	8	13047	12
3.Слесаpь-pемонтник	5	12081	4	8	48324	12
ИТОГО по бpигаде:	5,2	12274,2	5	8	61371	12
Общеучастковая служба
1.Рабочая по благоуст.	3	8311	1	8	8311	12
2.Рабочий пpоизв.бань	3	7368	2	8	14736	12
ИТОГО по бpигаде:	3	7682	3	8	23047	12
ИТОГО по уч-ку:	4,06		80		861316	12
Участок хвостового хоз-ва (02-04,07)
1.Маш.нас.устан.перек.пульпыПНС	5	74,73	4	11	49821	12
2.Шламовщик бассейнщик	4	65,58	9	11	98372	6
3.Опеpатоp пульта упpав.	4	60,45	1	8	10075	12
4.Маш.нас.устан.перек.пульпыНОВ	5	74,73	4	11	49821	12
5.Машинист земснаpяда	5	74,73	2	11	24910	12
ИТОГО по бpигаде:	4,5	69,9	20	10,9	233000	9,3
Дежуpно-pем.пеpсонал
1.Электpослесаpь по рем-ту оборуд-я	5	74,73	4	11	49821	12
2.Электpослесаpь по рем-ту оборуд-я	4	65,58	4	11	43721	12
ИТОГО по бpигаде:	4,5	70,16	8	11	93542	12
Мех. Служба
1.Бригадир слес.-pем-ник	5	12737	1	8	12737	12
2.Слесаpь-pемонтник	5	12737	1	8	12737	12
3.Слесаpь-pемонтник	5	12081	2	8	24162	12
4.Электpогазосваpщик	5	12081	1	8	12081	12
ИТОГО по бpигаде:	5	12343,4	5	8	61717	12
Электpослужба
1. Бpигадиp электpослесарей по рем-ту оборуд-я	5	12185	1	8	12085	12
2.Слесаpь-pемонтник	5	12081	1	8	12081	12
3.Электpогазосваpщик	5	11862	1	8	11862	12
4.Электpослесаpь по рем-ту оборуд.	5	12081	1	8	12081	12
ИТОГО по бpигаде:	5	12052,25	4	8	48209	12
Общеучастковый персонал
1.Рабочий пpоизв.бань	2	7368	1	8	7368	12
ИТОГО по уч-ку:	4,5		38	8	443836	10,3
Участок кpанового хозяйства (02-05)
1.Бр.cлесаpь-pемонтник	6	13185	1	8	13185	12
2.Слесаpь-pемонтник	5	11851	3	8	35553	12
3.Слесаpь-pемонтник	4	10736	2	8	21472	12
4.Электpогазосваpщик	5	11851	1	8	11851	12
5.Машинист кpана	5	11426	1	8	11426	12
6.Машинист кpана	5	11334	1	8	11334	12
7.Машинист кpана	4	10253	9	8	92277	12
8.Бpигадиp электpослесарей по рем-ту оборуд.	6	12610	1	8	12610	12
9.Электpослесаpь по рем-ту оборудов-я	6	12507	1	8	12507	12
10.Электpослесаpь по рем-ту оборудов-я	5	11438	2	8	22876	12
11.Электpослесаpь по рем-ту оборудов-я	4	9897	1	8	9897	12
12.Электpослесаpь по рем-ту оборудов-я	5	74,73	4	8	49821	12
ИТОГО по уч-ку:	4,67	11086	27	8	304809	12
Участок по pемонту э/о (02-06)
1.Бpигадиp слесаpей-pемонт	5	11748	1	8	11748	12
2.Слесаpь-pемонтник	5	11334	7	8	79338	12
3.Слесаpь-pемонтник	4	10082	3	8	30246	12
4.Электpогазосваpщик	5	11334	3	8	34002	12
ИТОГО по уч-ку:	4,8	11095	14	8	155334	12
Упpавление фабpики (02-08)
1.Опеpатоp пульта упpав.	5	74,73	4	11	49821	12
2.Опеpатоp пульта упpав.	5	73,29	1	8	12215	12
3.Убоp.пpоиз.санбытовых помещений	2	7576	2	8	15152	12
4.Санитарка		7576	1	8	7576	6
ИТОГО по уч-ку:	5	74,44	8	10,40	84764	12
Участок вулканизации(02-10)
1.Бpигадиp слесаpей-pемонт	6	12507	1	8	12507	12
2.Слесаpь-pемонтник	5	11334	5	8	56670	12
3.Слесаpь-pемонтник	5	10863	1	8	10863	12
4.Слесаpь-pемонтник	4	10082	1	8	10082	12
5.Электpослесарь по рем-ту оборуд	6	12507	1	8	12507	12
6.Оператор стиральных машин		8219	1	8	8219	6
ИТОГО по уч-ку:	5,1	11085	10	8	110848	12
Газовая служба(02-16)
1.Слесаpь по pемон.и экс.газ.обор.	5	74,73	5	11	62276	12
2.Слесаpь по pемон.и экс.газ.обор.	5	68,89	3	8	34446	12
ИТОГО по бригаде:	5	72,54	8	9,88	96722	12
Газоспасательная служба(02-17)
1.Газоспасатель	5	74,73	4	11	49821	12
2.Газоспасатель	5	73,40	1	8	12234	12
ИТОГО по бригаде:	5	74,46	5	10,4	62055	12
ИТОГО по цеху:			411		4660074
В том числе:
по окладу	4,75	11455	122	8,30	1410533	12,84
по часов. тариф. Ставке	4,21	67,68	289	9,78	3249541	13,47
по скользящему графику	4,30		282	10,10	3247270	13,85
Из них работающие:
по окладу	2,00	7420	4	11,00	29652	12,00
по часов. тариф. Ставке	4,29	69,09	278	10,03	3217619	11,68

Из данных таблицы 9 и следует, что на фабрике ГМО в управлении работают 5 руководителей, 8 специалистов, 1 служащий. На участке дробления 6 руководителей и 2 специалиста. На участке обогащения 6 руководителей и 5 специалистов. Всего по цеху 54 человека: из них- 33 руководителя, 20 специалистов и 1 служащий. Общий оклад 983271 тг., у руководителей- 63759 тг., у специалистов- 337702 тг., у служащих - 8000 тг.. Средний оклад- 18209 тг..

Из таблицы 9.1 следует, что на фабрике рабочие имеют от 2 до 6 разряда квалификацию. В цехе состоит 411 человек, из них работающих по окладу 4 человека с месячным фондом в 29652 тг., по часовой тарифной ставке - 278 человек, месячный фонд - 3217619 тг..

При расчете показателя текучести кадров учитываются увольнения по собственному желанию, за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины и не учитываются увольнения в связи с окончанием срока трудового договора, с призывом в армию, с уходом на пенсию, с поступлением в учебные заведения.

Текучесть кадров представляет собой показатель, характеризующий закрепляемость кадров на предприятии; рассчитывается как отношение числа уволенных работников, Чу к среднесписочной численности работников предприятия за прошедший период (месяц, квартал, год):

Кт = Чу / Чсп, (1)

где Кт - текучесть кадров,

Чу - уволенные работники,

Чсп- среднесписочная численность работников

Кт(2007г.) = 83 / 474* 100 = 17,51%

Кт(2008г.) = 118 / 567* 100 = 20,81%

Кт(2009 г.) =100/569*100 = 17,57%

Получили, что текучесть кадров в 2009 году составила 17,57 %. По сравнению с 2007 годом число убывших в 2009 году возросло на 17%, а с 2008 годом - возросло на 18%. По показателям видно, что текучесть кадров высокая, а это происходит из-за того, что на предприятии не делают сокращения работников.

Рисунок 8 - Коэффициент текучести ТОО «Оркен» за 2007-2009 г.

2.3 Анализ производительности труда

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей. К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели - это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени. Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

Таблица 10 - Анализ производительности труда за 2009 год

Показатели	План	Факт	Отклонение
Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала	570	566	-4
В том числе рабочих	430	426	-4
Удельный вес рабочих в общей численности работников	0,75	0,75
Отработано дней одним рабочим за год		232,95
Отработано часов всеми рабочими, ч		892871
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	8,75	7,62	-1,13
Объем производства в плановых ценах, тыс. тенге	1072000	1040000	-32
Среднегодовая выработка одного работника, тысяч тенге	1880,7	1837,46	-43,24
Выработка рабочего:	2493,02	2441,3	-51,72
среднегодовая, тысяч тенге
среднемесячная, тысяч тенге	207,75	203,44	-4,31
среднедневная, тысяч тенге	10,01	9,8	-0,21

По данным из таблицы 10 обьём произведённой продукции за 2009 г понизился на 32 тыс.. тг. по сравнению с плановыми показателями.. Но длительность рабочей смены снизилась, в 2009 году она составляла 7,62 часа по факту, что уже на 1,13 часа меньше плановой длительности из- за увеличения численности руководителей, специалистов, служащих и рабочих.

Среднегодовая выработка одного работника по факту составляет 1837,46 тыс. тг , сравнивая с плановым показателем (1880,7 тыс. тг) меньше на 43,24 тыс. тг. Среднегодовая выработка одного рабочего по факту составляет 2441,3 тыс. тг, сравнивая с планом видно, что меньше на 51,72 тыс. тг.

Среднемесячная выработка рабочего в 2009 году составляет 203,44 тыс. тг, что по сравнению с плановым показателем меньше на 4,31 тыс. тг. Среднедневная выработка рабочего в 2009 году составляет 9,8 тыс. тг, что по сравнению с плановым показателем меньше на 0,21 тыс. тг..

Что же касается количества отработанных человеко-дней 1 рабочим то в 2009 году оно составляет 232,95 дней, отработано часов всеми работниками-892871 часов.

О численности работников по персоналу можно сказать, что по факту она в 2009 году равна 570 человек, сравнивая с планом численность, уменьшается на 4 человека. Численность работников по факту в 2009 году составляет 430, сравнивая с планом численность, уменьшается также на 4 человека. Удельный вес по численности составляет 0,75.

Рисунок 9- Численность персонала за 2009 год

2.4 Фонд оплаты труда на предприятии

Оплата труда - система отношений, связанных с обеспечением работодателем обязательной выплаты работнику вознаграждения за его труд в соответствии с Трудовым Кодексом и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан, а также соглашениями, трудовым, коллективным договорами и актами работодателя.

В состав фонда заработной платы включаются все виды заработков, а также различных премий, доплат, надбавок и отдельных социальных льгот, начисленных в денежной или натуральной формах (независимо от источника финансирования), включая денежные суммы, начисленные работникам в соответствии с законодательством за неотработанное время (ежегодный отпуск, праздничные дни и т.п.).

Фонд заработной платы ТОО «Оркен» определяет самостоятельно с учетом финансового состояния и результатов коммерческой деятельности. Система формирования и расходования средств ФЗП основана на связи размера фонда с объемом выпуска и продажи продукции комбината и учете личного вклада работника.

Система распределения средств ФЗП направлена на обеспечение преимуществ в оплате труда наиболее квалифицированных работников и реализуется за счет:

- коэффициента квалификации на каждом рабочем месте;

- персональных доплат, определенных условиями контракта.

Фонд заработной платы состоит из:

- тарифных выплат

- приработка за отгрузку концентрата

- выплат по контракту

Тарифные выплаты включают в себя оплату по тарифным ставкам и окладам, доплат и компенсаций за работу в ночное время, вредные условия труда, за руководство бригадой и т.д.

Приработок за отгрузку концентрата относится к стимулирующим выплатам, его сумма определяется конечным результатом деятельности предприятия - отгрузкой готовой продукции потребителям.

Выплаты по контракту определяются условиями контракта персонально.

На фабрике ГМО используется повременная форма оплаты труда. При повременной форме оплаты труда заработок рабочему начисляется в соответствии с его тарифной ставкой (окладом) за фактически отработанное время с учетом его профессионального уровня и условий труда.

Заработная плата рабочих подразделяется на основную и дополнительную:

- основная заработная плата включает выплаты, связанные с отработанным рабочим временем и выполненным объемом работы (тарифные ставки, оклады, премия, доплаты).

- дополнительная заработная плата включает выплаты в соответствии с трудовым законодательством за неотработанное на предприятии время (отпуска).

Планово-экономический отдел ежемесячно проводит анализ фонда заработной платы.

Цель анализа - установление степени обоснованности и правильности использования фонда заработной платы, выявление недостатков и непроизводительных затрат в его использовании.

Задача анализа - на основе различного рода данных, и прежде всего данных хозяйственного учета (оперативного, бухгалтерского, статистического) и отчетности, составить целостную картину хозяйственной деятельности или отдельного процесса, выявить присущие им тенденции и закономерности.

Важнейший метод анализа - сравнение. Фактические показатели анализируемого периода сравниваются с плановыми показателями, с показателями прошлых периодов.

Анализ проводится за любой отчетный период: месяц, квартал, полугодие, год. Начинается он обычно с определения перерасхода или экономии по фонду заработной платы.

Кроме этого проводится анализ:

- структуры фонда заработной платы рабочих по каждому из ее элементов, входящих в состав общего фонда, и выявления по каждому из этих элементов причин отклонения;

- средней заработной платы;

- анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы.

При составлении графиков работы нормой рабочего времени является установленная продолжительность рабочей недели. Фонд рабочего времени работников предприятия состоит из календарного и фактического. Отношение фактического времени к календарному является коэффициентом использования рабочего времени.

Нормированием труда с установлением норм трудовых затрат охватываются все работники. Нормативы по труду: норматив времени, норматив времени обслуживания, норматив численности.

Нормирование труда - установление необходимых затрат рабочего времени на изготовление единицы продукции. Цель - установление научно-обоснованных норм затрат живого труда.

В состав фонда заработной платы включаются все виды заработков, а также различных премий, доплат, надбавок и отдельных социальных льгот, начисленных в денежной или натуральной формах (независимо от источника финансирования), включая денежные суммы, начисленные работникам в соответствии с законодательством за неотработанное время (ежегодный отпуск, праздничные дни и т.п.).

Фонд заработной платы АО ”ЛГОК” определяет самостоятельно с учетом финансового состояния и результатов коммерческой деятельности. Система формирования и расходования средств ФЗП основана на связи размера фонда с объемом выпуска и продажи продукции комбината и учете личного вклада работника.

Система распределения средств ФЗП направлена на обеспечение преимуществ в оплате труда наиболее квалифицированных работников и реализуется за счет:

- коэффициента квалификации на каждом рабочем месте;

- КТУ базового распределения приработка;

- персональных доплат, определенных условиями контракта.

Фонд заработной платы состоит из:

- тарифных выплат;

- приработка за отгрузку концентрата;

- выплат по контракту.

Тарифные выплаты включают в себя оплату по тарифным ставкам и окладам и доплат и компенсаций за работу в ночное время, вредные условия труда, за руководство бригадой, районный коэффициент и т.д.

Приработок за отгрузку концентрата относится к стимулирующим выплатам, его сумма определяется конечным результатом деятельности предприятия - отгрузкой готовой продукции потребителям.

Выплаты по контракту определяются условиями контракта персонально

Таблица 11- Анализ Заработной платы за 2007 - 2009 гг. по фабрике ГМО

Показатели		Факт		Абсол.	Относ.
	2007	2008	2009	09/07	09/08	09/07	09/08
Всего по фабрике
Фонд заработной платы, тыс. тг	95501, 3	137 519	142428 ,7	46927,4	4909,7	1,49	1,03
Руководители, тыс. тг	10 419,4	14 559, 9	17257, 7	6838,3	2697,8	1,65	1,18
Служащие	160, 3	201, 4	227, 7	67,4	26,3	1,4	1,13
Специалисты	6 481, 3	8 129,7	10481, 6	4000,3	2351,9	1,6	1,28
Рабочие	78681, 4	114627, 8	114461, 6	35780,2	-166,2	1,45	0,99
Среднесписочная численность, чел	474	567	569	95	2	1,2	1,003
Средн. начисление на 1 раб-ка, тг	21 646	26 367	30 971	9325	4604	1,4	1,17
Руководители	34 493	44 055	43 432	8939	-623	1,2	0,98
Служащие	13 360	16 788	18 977	5617	2189	1,4	1,13
Специалисты	27 490	34 489	37 895	10405	3406	1,37	1,09
Рабочие	20 379	24 734	29 287	8908	4553	1,4	1,18
Среднемесячная зарплата, тг	21 175	25 680	30 054	8879	4374	1,4	1,17
Руководители	34 274	43 593	42 887	8613	-706	1,2	0,98
Служащие	13 360	16 788	18 977	5617	2189	1,4	1,13
Специалисты	26 563	33 182	37 421	10858	4239	1,4	1,12
Рабочие	19 919	24 061	28 300	8381	4239	1,42	1,17

Из таблицы 11 видно, что фонд зарплаты повышается, в 2009 году он составлял 142 428, 7 тыс. тг, сравнивая с 2008 годом, он увеличился на 4909,7 тыс. тг, а по сравнению с 2007 годом - на 46927,4 тыс. тг. Среднее начисление на 1 работника также увеличивается с 21646 тг в 2007 году до 30971 тг в 2009 году, в сравнении 2009 года с 2008 - увеличилось на 4604 тг, с 2007 годом - увеличилось на 9325 тг. Среднесписочная численность увеличилась, в сравнении 2009 года с 2007 годом на 95 человек, а с 2007 годом - на 2 человека. Среднемесячная заработная плата с 21175 тг возросла до 30054 тг, в сравнении 2009 года с 2007годом - на 8879 тг, а с 2008 годом - на 4374 тг.

Рисунок 10 - Среднемесячная заработная плата

3 Стратегия экономического развития предприятия

Лисаковский концентрат гравитационно-магнитного обогащения (ГМО) имеет невысокие потребительские свойства из-за повышенного содержания фосфора (0,8%) и низкого содержания железа (49%). АОЗТ "Механобр Инжиниринг" предложил технологию обесфосфоривания и повышение металлургического качества концентратов ГМО из руд Лисаковского месторождения. Технология включает четыре основные операции: - обжиг в окислительной атмосфере концентрата ГМО при температуре 900-950С; - магнитное обогащение; - выщелачивание прокаленного концентрата слабым раствором (5%) серной кислоты; - нейтрализация продуктов переработки. Для подтверждения теоретических предпосылок предложенной технологии в 2001 году были проведены пилотные испытания на опытной установке в корпусе сушки ТОО "Оркен" (получено 30 тонн обесфосфоренного концентрата) и промышленные испытания во вращающейся обжиговой печи на ОАО "Испат Кармет" (получено 1500 тонн концентрата).

Таблица 12- Анализ производительности и оплаты труда на предприятии

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Откл.08/07	Откл.09/08
Среднегод. Выработка рабочих, тыс. тг	5396	4919	2441,3	-477	-2477,7
Темп роста выработки,%		-8,8	-50,37
Среднегод. Зарплата рабочих, тг	19919	24061	28300	4142	+4239
Темп роста зарплаты,%		+20,8	+17,6

Исходя из данных таблицы 12, наблюдается понижение среднегодовой выработки в 2008 году по сравнению с 2007 годом, которое составило 477 тыс. тг или 8,8%, в 2009 году выработка снизилась по сравнению с 2008 годом на 2477,7 тыс. тг или 50,37% . Это произошло из-за не ритмичной работы предприятия. В связи с кризисом спрос на продукцию цеха резко снизился, объемы работ упали, иногда предприятие простаивало.

Наблюдается повышение среднегодовой зарплаты рабочих в 2008 году по сравнению с 2007 годом, которое составило 4142 тг. или 20,8 %, в 2009 году зарплата повысилась по сравнению с 2008 годом на 4239 тг или на 17,6 %. Рост зарплаты происходит вследствие инфляции.

Опережение темпов роста зарплаты над темпами роста выработки является крайне нежелательным, т.к. это ведет к удорожанию средних издержек, а значит и к повышению цены на продукцию. В конечном счете, это способствует развитию инфляции издержек, то есть проявляется эффект «инфляционной спирали»

Рисунок 11 - Темп роста зарплаты и выработки за 2008- 2009 г

3.1 SWOT анализ деятельности предприятия

SWOT - анализ современного состояния ТОО «Оркен»

Сильные стороны	Слабые стороны
Обеспеченность кадрами Оснащенность необходимым оборудованием Наличие передовых технологий высокого качества Прямой канал сбыта продукции и услуг Доступ к уникальным ресурсам Близость железных путей	Слабая кадровая политика Текучесть кадров Филиал предприятия (отсутствие принятия решений) Невысокая зарплата Отсутствие значимой соц. поддержки (гранты на учёбу, путевки в санаторий)
Возможности	Угрозы
Отсутствие конкурентов Привлечение дополн. инвестиций Гос. поддержка бизнеса Повышение квалификаций работникам, переобучение(дорожная карта) Хорошая репутация у потребителей Повышение цен на сырье и готовую продукцию Появление более совершенных технологии производства Возможность сотрудничать с международными организациями Контракт на недропользование	Малые масштабы города Падение спроса на данный вид товара Ограниченный рынок сбыта Рост безработицы Снижение уровня жизни населения Рост налогов, пошлин

Для разработки мероприятий по повышению производительности труда произведен СВОТ анализ. Выявлены сильные и слабые стороны предприятия. Сильными сторонами являются обеспеченность кадрами, оснащенность необходимым оборудованием, наличие передовых технологий высокого качества, прямой канал сбыта продукции, доступ к уникальным ресурсам, близость железных путей.

Слабыми сторонами являются слабая кадровая политика, текучесть кадров, филиал предприятия (отсутствие принятия решений), невысокая зарплата, отсутствие значимой социальной поддержки (грантов на учёбу, путёвок в санатории).

Возможностями являются отсутствие конкурентов, привлечение дополнительных инвестиций, государственная поддержка бизнеса, повышение квалификаций работников, переобучение (дорожная карта), хорошая репутация у потребителей, повышение цен на сырьё и готовую продукцию, появление более совершенных технологий производства, возможность сотрудничать с международными организациями, контракт на недропользование.

Угрозами являются малые масштабы города, падение спроса на данный вид товара, ограниченный рынок сбыта, рост безработицы, снижение уровня жизни населения, рост налогов и пошлин.

3.2 Предлагаемые мероприятия по повышению производительности труда

Из обращения Президента, ясно, что каждое предприятие должно повышать зарплату, чтобы повышалось благосостояние народа. Но повышение зарплаты не возможно без повышения производительности труда.

Исходя из анализа, предлагается разработать и внедрить следующие мероприятия для повышения производительности труда:

-сокращать текучесть кадров, прогулы, пропуски по болезням, а для этого необходимо;

- предоставлять путевки детям работников в лагеря, оздоровительные центры;

-предоставлять гранты студентам рабочим;

- привлекать молодых лиц.

-увеличение объема производства;

-сокращение затрат на производство за счет повышения уровня производительности труда, экономичного использования сырья материалов, электроэнергии, топлива, оборудования, сокращения непроизводительных расходов, производственного брака и т.д.

- внедрение новой более прогрессивной техники и технологии производства, улучшение организации труда и др., которые будут способствовать экономии заработной платы, сырья, материалов, энергии и т.д.

- снижение недостаточно качественной наладки производственного оборудования, вызывает повышенный выход возвратных и безвозвратных отходов и как следствие рост себестоимости изготавливаемой на нем продукции.

В результате этих мероприятий сократятся пропуски и прогулы, которые в 2009 году составили 73 чел/дня. Это увеличит объем продукции на 810,3 тыс. тг.

Также необходимо сократить пропуски по болезням, а для этого необходимо предоставлять медицинские страховки, создавать более комфортные условия для труда. Регулярно проводить профилактические медицинские осмотры работников. Предоставлять льготные путевки в санатории и дома отдыха. Снижение заболеваемости может увеличить объем производства на 63003,6 тыс.тг. Таким образом, потенциальный объем производства может составить 1103813,9 тыс. тг.

Годовая выработка на одного работника составит 1950,2 тыс. тг и увеличится по сравнению с 2009 годом на 112,74 тыс. тг или на 6,1 %.

Годовая выработка одного рабочего составит 2591,1 тыс. тг и уменьшится по сравнению с 2009 годом на 168,74 тыс. тг или на 6,1 %.

Заключение

Целью дипломной работы является анализ производительности труда и заработной платы на предприятии ТОО «Оркен».

Было выявлено, что производительность труда на предприятии за последние годы снижается, в то как заработная плата растет.

Среднегодовая выработка одного рабочего по факту составляет 2441,3 тыс. тг, сравнивая с планом видно, что меньше на 51,72 тыс. тг. Среднемесячная выработка рабочего в 2009 году составляет 203,44 тыс. тг, что по сравнению с плановым показателем меньше на 4,31 тыс. тг. Среднедневная выработка рабочего в 2009 году составляет 9,8 тыс. тг, что по сравнению с плановым показателем меньше на 0,21 тыс. тг. Это произошло из-за не ритмичной работы предприятия. В связи с кризисом спрос на продукцию цеха резко снизился, объемы работ упали, иногда предприятие простаивало.

В то же время происходит рост заработной платы на предприятии. Среднегодовая зарплата рабочих в 2008 году по сравнению с 2007 годом, которое составило 4142 тг. или 20,8 %, в 2009 году по сравнении с 2008 годом зарплата повысилась на 4239 тг или на 17,6 %.

Рост зарплаты связан с тем, что учредителем АО «Миттал Стил» г. Темиртау реализуя политику , проводимую правительством по повышению благосостояния населения на фоне инфляционных процессов, оказывает «давление» на ТОО «Оркен» вынуждая его повышать зарплату при снижении производительности труда.

Опережение темпов роста зарплаты над темпами роста выработки является крайне нежелательным, т.к. это ведет к удорожанию средних издержек, а значит и к повышению цены на продукцию. В конечном счете, это способствует развитию инфляции издержек, то есть проявляется эффект «инфляционной спирали»

Для разработки мероприятий по повышению производительности труда произведен СВОТ анализ. С учетом выявления сильных и слабых сторон предприятия предлагается:

1) сокращать текучесть кадров, прогулы, пропуски по болезням, а для этого необходимо;

- предоставлять путевки детям работников в лагеря, оздоровительные центры;

-предоставлять гранты студентам рабочим;

2) сокращать затраты на производство за счет повышения уровня производительности труда, экономичного использования сырья материалов, электроэнергии, топлива, оборудования, сокращения непроизводительных расходов, производственного брака и т.д.

3)внедрять новую более прогрессивную технику и технологию производства, улучшать организацию труда , что будет способствовать экономии заработной платы, сырья, материалов, энергии и т.д.

4) снижать недостаточно качественную наладку производственного оборудования, вызывает повышенный выход возвратных и безвозвратных отходов и как следствие рост себестоимости изготавливаемой на нем продукции.

В результате этих мероприятий сократятся пропуски и прогулы, которые в 2009 году составили 73 чел/дня. Это увеличит объем продукции на 810,3 тыс. тг.

Для сокращения пропусков по болезням необходимо:

предоставлять медицинские страховки,

создавать более комфортные условия для труда,

регулярно проводить профилактические медицинские осмотры работников, предоставлять льготные путевки в санатории и дома отдыха.

Снижение заболеваемости может увеличить объем производства на 63003,6 тыс.тг . Таким образом, потенциальный объем производства может составить 1103813,9 тыс. тг .

Годовая выработка на одного работника составит 1950,2 тыс. тг и увеличится по сравнению с 2009 годом на 112,74 тыс. тг или на 6,1 % .

Годовая выработка одного рабочего составит 2591,1 тыс. тг и увеличится по сравнению с 2009 годом на 149,8 тыс.тг или на 6,1 %.

Список использованной литературы

1. В. Д. Андреев Практический аудит. М.: Экономика, 1994 г.

2. В. В. Нитецкий, Н. Н. Кудрявцев Аудит предприятия .

3. Р. А. Альборов Аудит в организациях промышленности, торговли и АПК". М.: Дело и сервис ,1998 г.

4. Ю. А. Данилевский Практика аудита. М.: Финансовая газета, 1994 г.

5. Козлова Е. П., Парашутин Н. В., Бабченко Т. Н.,Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет. - М.: Финансы и статистика, 1994.

6. Бухгалтерский учет: Учебник/ П. П. Новиченко, Т.Н. Шеина, Ф. П. Васин и др.; Под. Ред. П. П. Новиченко - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1990.

7. Волков Н. Г. Бухгалтерский учет и отчетность на предприятии. - М.: Дело и право, 1992. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. 1999 г.

8. Шеремет А.Д. Экономический анализ в управлении производством. 2000 г.

9.А. К. Шишкин, С.С. Вартанян, В.А. Микрюков: Бухгалтерский учет и

финансовый анализ на предприятиях. 1996 г.

10.Й.Ворст, П.Ревентлоу: Экономика фирмы. 1993 г. - налоговое законодательство РК;

11.Общие требования к текстовому документу Трудовой кодекс РК;

12. Общие требования к текстовому документу Положение об оплате труда на комбинате;

13. Общие требования к текстовому документу Учетная политика предприятия;

14. Общие требования к текстовому документу Методические, нормативные материалы и другие руководящие материалы по экономике, организации и нормированию труда.

15. Арефьева О.В., Сахаев В.Г. Экономика предприятия.- К: изд. Европейского университета, 2003.

16. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. М.;- ИКЦ "ДИС", 2003.

17.Шеремет А.Д. Негашев Е.В. «Методика финансового анализа», Москва: «Юни-Глоб», 2004.

18. Экономика организации: Учеб. для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп./Н.Л. Зайцев. - М: Экзамен, 2004.

19. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Инфра-М, 2001

20. Шеремет А. Д., Баканов М. И. Теория экономического анализа. М.: Финансы и Статистика, 1997

21. Негашев Е. В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. М.: Высшая школа, 1997

22.Анализ хозяйственной деятельности в промышленности. Под ред. В.И.Стражева. Мн.: Вышейшая школа, 1998

23. Баканов М.И, Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 4-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2000

24. Малыхин В.И. Математическое моделирование экономики. М. Из-во УРАО 1998г.

25. Терехов Л.Л. Экономико-математические методы. М. Статистика 1998г.

26. В.В. Адамчук, О.В. Ромашов: `Экономика и социология труда'. 2000г.

27. Н.Л. Зайцев: `Экономика промышленного предприятия'. Учебное пособие. 2001г.

28. О.И. Волков, В.К. Скляренко: `Экономика предприятия'. Курс лекций. 2002г.

29.Ефимов М.Р., Петрова Е.В., Румянцева В.Н.: `Общая теория статистики'. Учебник. 1999г.

30.Введение в рыночную экономику А.Я. Лившиц М. 2000г.

31.В.В. Ковалев: `Финансовый анализ'. 2000г.

32.А.С. Булатов: `Экономика предприятия'. Учебник. 1999г.

33.С. Фишер, Р. Дорнбуш, Р. Шмалензи “Экономика” Москва, 1999г.

34.В.Ф. Палий, Л.П. Суздальцева “Технико-экономический анализ производственно - хозяйственной деятельности предприятий”. Учебник.1999 г.

35.А. К. Шишкин, С.С. Вартанян, В.А. Микрюков: “Бухгалтерский учет и финансовый анализ на предприятиях”. 1996 г.

36.Богдановская Л.А., Виноградов Г.Г.: “Анализ хозяйственной деятельности в промышленности”. 1998г.