Открытое акционерное общество "Дом"

Показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Оценка рынка сбыта, конкуренция. План маркетинга и производства. Организационная структура управления ОАО "Дом". Квалификационная матрица по видам работ. Оценка риска и страхование.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 13.08.2013
Размер файла 369,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Бизнес-план - это документ, содержащий основные аспекты будущего коммерческого начинания. В нем анализируются проблемы, с которыми предприниматель может встретиться, а также определяются способы решения этих проблем. В конечном счете бизнес-план должен ответить на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно тот доход, который сможет окупить все затраты сил и средств.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим документом, используемый во всех сферах предпринимательства.

Функции бизнес-плана:

Внешние:

-возможность получения инвестиционных и кредитных ресурсов;

-привлечение к сотрудничеству;

Внутренние:

-текущее и перспективное планирование деятельности предприятия;

Задачи, решаемые бизнес-планом:

-выбор состава и определение показателей товаров и услуг, предлагаемых организацией.

-определить предполагаемые затраты на изготовление товара или оказание услуг.

-прогнозирование всей системы показателей деятельности позволяет рассчитать и оценить конечные результаты деятельности.

-предусмотреть трудности, которые могут мешать выполнению плана.

-является средством контроля и регулирования процесса производства.

-является мощным механизмом самообучения.

Исходные данные по проекту

Основные сведения по проекту

Характеристика

1.Горизонт расчета

3 года (2010, 2011, 2012)

2.Шаг расчета

2010

квартал

2011

год

2012

год

3.Дата начала

01.01.2010

4.Вид принятой в проекте расч. единицы

тыс. руб.

5.Расчеты выполнены

01.01.2009г.

1. Возможности организации

Открытое акционерное общество «Дом» появилось на строительном рынке Республики Беларусь в 2009 году. Организация была зарегистрирована 29.03.1987, номер выданной лицензии на строительные услуги №1234567. Юридический адрес: г. Могилев, ул. Ленинская д. 83 офис 1, тел (80222) 223344, (+37529) 9253545.

ОАО «Дом» - открытое акционерное общество, которое предлагает следующие виды услуг: внутренняя отделка общественных и промышленных зданий, используя при этом материалы ведущих зарубежных и отечественных производителей.

Внутренняя отделка подразумевает под собой известковую штукатурку, окраску, облицовку стен и полов.

В настоящее время, в связи с введением новых строительных норм, увеличением объема реконструкций и капитального ремонта существующих зданий потребность в подобных услугах постоянно возрастает. При этом организаций, способных качественно и в минимальные сроки удовлетворить эту потребность, недостаточно. Поэтому ОАО «Дом» и предлагает свои услуги на нашем рынке.

Основные цели предприятия:

- получение прибыли, её максимизация;

- предоставление качественных услуг в сфере отделки;

- дальнейшее расширение на рынке данных услуг.

Таблица 1.1 - Показатели производственно-хозяйственной деятельности

Показатели

Год

2010

2011

2012

1Объем реализации:

-в натуральных ед. измер., на 100мІ

446,65

491,31

540,44

- в стоим. выр., тыс.руб

2560682,86

1830816,70

2013898,37

2 Численность работающих

40

41

41

-рабочих

32

35

35

- ИТР, служащие

6

6

6

3 Фонд оплаты труда, тыс.руб

812 227,87

893 450,66

982 795,73

4 Себестоимость продукции, тыс. руб.

1 853 592,73

2 038 952,00

2 242 847,20

5 Прибыль, тыс.руб.

280 309,66

308 340,62

339 174,68

6 Стоимость основных фондов, тыс.руб.

244 296,00

268 725,60

295 598,16

7 Рентабельность продукции, %

15,12

15,12

15,12

8 Производительность труда, 100мІ/человек в год

13,96

13,96

15,44

9 Рентабельность производства, %

10,95

12,04

13,25

2. Виды товаров, работ и услуг

ОАО «Дом» предлагает выполнение отделочных работ ведущими материалами. Производство ведется с использованием защитно-отделочных смесей, клеев, штукатурных смесей белорусского производства, однако, по желанию заказчика, фирма может закупать материалы за рубежом. По желанию заказчика, используемые материалы могут быть заменены на любые другие импортного и отечественного производства. Организация также предлагает консультации специалиста по вопросам внутренней отделки зданий, по вопросам подбора наиболее подходящего материала, исходя из требований и возможностей заказчика. Все услуги выполняются на высоком качественном уровне, на все виды работ дается гарантия. Цены вполне конкурентоспособны и рассчитаны на широкий круг потребителей. Организация поддерживает связи с зарубежными фирмами-производителями или с их представителями в Республике Беларусь.

Технология производства работ:

Оштукатуривание поверхностей стен раствором по камню и бетону:

- набивка полос штукатурной сетки в местах примыканий;

- нанесение раствора на поверхности с разравниванием и затиркой накрывочного слоя;

- оштукатуривание откосов ниш отопления;

- обмазка раствором коробок, наличников и плинтусов.

Улучшенная окраска колером масляным разбеленным:

- очистка стен и расшивка трещин

- огрунтовка поверхности

- шпатлевка поверхности

- шлифовка после шпатлевания

- окраска поверхности масляными красками

- торцевание

Облицовка белыми керамическими глазурованным плитками поверхностей с карнизными, плинтусными и угловыми элементами:

- набивка по деревянным поверхностям проволочной сетки и устройство подготовительного слоя с нарезкой борозд (расценки 2, 4, 6, 8);

- сортировка плиток;

- облицовка поверхностей;

- установка карнизного и плинтусного рядов и угловых плиток;

- перерубка плиток и подточка кромок;

- заполнение швов;

- распудривание облицованных поверхностей;

- очистка и промывка поверхности облицовки.

Устройство покрытий пола из плитки керамической на клею по цементной стяжке:

- заделка трещин, выбоин, выравнивание и обеспыливание поверхности;

- приготовление клеевого раствора;

- нанесение клеевого раствора вручную;

- создание рифленой поверхности клея зубчатым шпателем для сцепления плитки;

- подбор и сортировка плитки;

- укладка плитки с распиловкой;

- нивелирование поверхности уложенной плитки;

- заделка швов;

- перетирка уложенной плитки.

Таблица 2.1 - Расчет стоимости штукатурных работ в базисных ценах 2006 г.

Обоснование

Наименование видов работ и материальных ресурсов

Ед. изм.

Стоимость ед.изм./всего,руб

Трудозатраты

з/п рабочих

Эксплуатация машин и механизмов

Материальные ресурсы

общая стоимость

всего

в т.ч з/п

всего

в т.ч з/п

Е15-61-5

Оштукатуривание высококачественное поверхностей стен цементно-известковым или цементным раствором по камню и бетону

100м

366393

23683

13742

305920

927

 

149,29

53716,88

3472,16

2014,71

44850,93

135,91

102039,97

6,71

 

Итого прямых затрат

 

53716,88

3472,16

2014,71

44850,93

135,91

102039,97

149,29

 

Накладные расходы (135.6%)

 

75572,04

 

 

Плановые накопления (167.1%)

 

93127,49

 

 

Затраты труда рабочих (чел.-ч.)

 

149,29

 

 

Затраты труда машинистов (чел.-ч.)

 

6,71

 

 

Временные титульные здания и сооружения (10.7%)

 

5963,28

 

 

Зимнее удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%)

 

1638,51

 

 

Итого строительных и иных специальных монтажных работ

 

278341,29

 

 

Непредвиденные затраты (1.0%)

 

2783,41

 

 

Всего строительных и иных специальных монтажных работ

 

281124,71

 

 

Прочие затраты

 

 

 

 

Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%)

 

5573,16

 

 

Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника(25%)

 

13932,90

 

 

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера (80%)

 

60190,12

 

 

Затраты, связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%)

 

15047,53

 

 

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам(10.6%)

 

5907,55

 

 

Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование (34%)

 

53170,17

 

 

Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ

 

0,00

 

 

Командировочные расходы

 

0,00

 

 

Итого прочие затраты

 

138773,89

 

 

Итого стоимость в ценах 1 января 2006 года

 

419898,60

 

Таблица 2.2 - Расчет стоимости окрасочных работ в ценах 2006 г.

Обоснование

Наименование видов работ и материальных ресурсов

Ед. изм.

Стоимость ед.изм./всего,руб

Трудозатраты

з/п рабочих

Эксплуатация машин и механизмов

Материальные ресурсы

общая стоимость 

всего

в т.ч з/п

всего

в т.ч транспорт

Е15-165-8

Улучшенная окраска колером масляным разбеленным по штукатурке стен

100м

142217

2157

922

289581

645

 

59,72

26061,27

395,27

168,96

53065,72

118,20

79522,25

0,45

 

Итого прямых затрат

 

26061,27

395,27

168,96

53065,72

118,20

79522,25

59,72

 

Накладные расходы (135.6%)

 

35568,18

 

 

Плановые накопления (167.1%)

 

43830,70

 

 

Затраты труда рабочих (чел.-ч.)

 

59,72

 

 

Затраты труда машинистов (чел.-ч.)

 

0,45

 

 

Временные титульные здания и сооружения (10.7%)

 

2806,63

 

 

Зимнее удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%)

 

771,17

 

 

Итого строительных и иных специальных монтажных работ

 

162498,94

 

 

Непредвиденные затраты (1.0%)

 

1624,99

 

 

Всего строительных и иных специальных монтажных работ

 

164123,93

 

 

Прочие затраты

 

 

 

 

Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%)

 

2623,02

 

 

Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника(25%)

 

6557,56

 

 

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера (80%)

 

28328,64

 

 

Затраты, связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%)

 

7082,16

 

 

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам(10.6%)

 

2780,40

 

 

Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование (34%)

 

25024,68

 

 

Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ

 

0,00

 

 

Командировочные расходы

 

0,00

 

 

Итого прочие затраты

 

65314,30

 

 

Итого стоимость в ценах 1 января 2006 года

 

229438,23

 

Таблица 2.3 - Расчет стоимости облицовочных работ в ценах 2006 г.

Обоснование

Наименование видов работ и материальных ресурсов

Ед. изм.

Стоимость ед.изм./всего,руб

Трудозатраты

з/п рабочих

Эксплуатация машин и механизмов

Материальные ресурсы

общая стоимость

всего

в т.ч з/п

всего

в т.ч транспорт

Е15-18-1

Облицовка белыми керамическими глазурованными плитками поверхностей с карнизными, плинтусными и угловыми элементами, стен в жилых зданиях по кирпичу и бетону

100м

608829

1534

655

790650

8228

 

255,66

26063,97

65,67

28,04

33847,73

352,24

59977,37

0,32

 

Итого прямых затрат

 

26063,97

65,67

28,04

33847,73

352,24

59977,37

255,66

 

Накладные расходы (135.6%)

 

35380,77

 

 

Плановые накопления (167.1%)

 

43599,75

 

 

Затраты труда рабочих (чел.-ч.)

 

255,66

 

 

Затраты труда машинистов (чел.-ч.)

 

0,32

 

 

Временные титульные здания и сооружения (10.7%)

 

2791,85

 

 

Зимнее удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%)

 

767,11

 

 

Итого строительных и иных специальных монтажных работ

 

142516,83

 

 

Непредвиденные затраты (1.0%)

 

1425,17

 

 

Всего строительных и иных специальных монтажных работ

 

143942,00

 

 

Прочие затраты

 

 

 

 

Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%)

 

2609,20

 

 

Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника(25%)

 

6523,00

 

 

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера (80%)

 

28179,37

 

 

Затраты, связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%)

 

7044,84

 

 

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам(10.6%)

 

2765,75

 

 

Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование (34%)

 

24892,82

 

 

Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ

 

0,00

 

 

Командировочные расходы

 

0,00

 

 

Итого прочие затраты

 

64970,15

 

 

Итого стоимость в ценах 1 января 2006 года

 

208912,15

 

Таблица 2.4 - Расчет стоимости работ по устройству пола из плитки в ценах 2006 г.

Обоснование

Наименование видов работ и материальных ресурсов

Ед. изм.

Стоимость ед.изм./всего,тыс.руб

Трудозатраты, чел.- ч.

з/п рабочих

Эксплуатац

Материальные ресурсы

Общая стоимость

всего

в т.ч з/п

всего

в т.ч транспорт

Е11-52-1

Устройство покрытий пола из плитки керамической на клею по цементной стяжке

100м

297508

4773

865

160162

2376

73,96

124,93

22003,69

353,01

63,98

11845,58

175,73

34202,28

0,30

Е11-11-1

Устройство стяжек цементных толщиной 20 мм

100м

90525

10276

2888

247736

82401

348537

43,5

6695,23

760,01

213,60

18322,55

6094,38

25777,80

1,41

Е11-39-4

Устройство плинтусов из плиток керамических

100м

71479

336

143

13360

2069

85175

28,84

5286,59

24,85

10,58

988,11

153,02

6299,54

0,07

 

Итого прямых затрат

 

33985,51

1137,87

288,15

31156,24

6423,13

66279,62

197,27

 

Накладные расходы (135.6%)

 

46475,08

 

 

Плановые накопления (167.1%)

 

57271,28

 

 

Затраты труда рабочих (чел.-ч.)

 

197,27

 

 

Затраты труда машинистов (чел.-ч.)

 

1,78

 

 

Временные титульные здания и сооружения (10.7%)

 

3667,28

 

 

Зимнее удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%)

 

1007,65

 

 

Итого строительных и иных специальных монтажных работ

 

174700,91

 

 

Непредвиденные затраты (1.0%)

 

1747,01

 

 

Всего строительных и иных специальных монтажных работ

 

176447,92

 

 

Прочие затраты

 

 

 

 

Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%)

 

3427,37

 

 

Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника(25%)

 

8568,41

 

 

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера (80%)

 

37015,55

 

 

Затраты, связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%)

 

9253,89

 

 

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам(10.6%)

 

3633,01

 

 

Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование (34%)

 

32698,44

 

 

Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ

 

0,00

 

 

Командировочные расходы

 

0,00

 

 

Итого прочие затраты

 

85342,77

 

 

Итого стоимость в ценах 1 января 2006 года

 

261790,69

 

Таблица 2.5 - Расчет стоимости материалов для облицовочных работ в текущих ценах

Наименование материала

Ед. изм.

Кол-во

Цена за ед.

Стоимость, тыс.руб.

Плитки карнизные

м

1969,115

3500

6891,903

Плитки плинтусные

м

1969,115

3500

6891,903

Итого

13783,805

Таблица 2.6 - Расчет стоимости материалов для устройства пола из плитки в текущих ценах

Наименование материала

Ед. изм.

Кол-во

Цена за ед.

Стоимость, тыс.руб.

Плитки керамические

м

7618,878

15000

114283,170

Плитки плинтусные

м

7470,938

3500

26148,283

Итого

140431,453

Таблица 2.7 - Расчет стоимости штукатурных работ в текущих ценах

№ п/п

Наименование затрат

Стоимость выполненных работ и затрат, тыс.руб.

в базисных ценах

индекс изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДС

в текущих ценах

1

2

3

4

5

1

Заработная плата

53716,88

1,585

85141,251

2

Эксплуатация машин и механизмов

3472,16

1,769

6142,259

2,1

в т.ч. заработная плата машинистов

2014,71

1,585

3193,323

3

Материалы

44850,93

1,972

88446,036

4

Транспорт

135,91

1,932

262,573

5

Накладные расходы

75572,04

1,642

124089,288

6

Плановые накопления

93127,49

1,219

113522,411

7

Временные здания и сооружения

5963,28

1,966

11723,809

8

Зимнее удорожание

1638,51

1,943

3183,623

9

ИТОГО строительных и иных специальных монтажных работ

280491,91

431628/277148.02=1.557

435704,574

10

Непредвиденные затраты

2783,41

1,557

4333,774

11

ВСЕГО строительных и иных специальных монтажных работ

283275,33

 

440038,348

12

Прочие затраты

 

 

 

а

Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции

5573,16

1,585

8833,457

б

Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника

13932,90

1,585

22083,643

в

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера

60190,12

1,585

95401,340

г

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам

5907,55

1,585

9363,465

д

Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование

53170,17

1,585

84274,717

е

Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ

0,00

 

0,000

ж

Командировочные расходы

0,00

 

0,000

13

ИТОГО прочих затрат

138773,89

 

219956,622

14

Возврат стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений

894,492

1,966

1758,57

15

Всего

139668,386

стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5 

661753,54

16

 

ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп

 317998,54

17

Земельный налог

 

0,00

18

Экологический налог

 

0,00

19

Затраты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний

0,01·стр.1гр.5

3179,99

20

Отчисления в инновационный фонд

(стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)

62500,29

21

Отчисления на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при Минстройархитектуры"

стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100

630,56

22

Объем работ для статической отчетности

стр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5

728064,37

23

Объем работ для налогообложения

стр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5

726305,80

24

НДС 20%

стр.25гр.5·0,2

145261,16

25

ВСЕГО выполнено работ в текущих ценах

стр.25гр.5+стр.26гр5

871566,960

26

Сумма прописью

Восемьсот семьдесят один миллион пятьсот шестьдесят шесть тысяч девятьсот шестьдесят рублей

Таблица 2.8 - Расчет стоимости окрасочных работ в текущих ценах

№ п/п

Наименование затрат

Стоимость выполненых работ и затрат, тыс.руб.

в базисных ценах

индекс изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДС

в текущих ценах

1

2

3

4

5

1

Заработная плата

26061,27

1,585

41307,105

2

Эксплуатация машин и механизмов

395,27

1,769

699,233

2,1

в т.ч. заработная плата машинистов

168,96

1,585

267,796

3

Материалы

53065,72

1,972

104645,596

4

Транспорт

118,20

1,932

228,355

5

Накладные расходы

35568,18

1,649

58651,930

6

Плановые накопления

43830,70

1,219

53429,624

7

Временные здания и сооружения

2806,63

1,966

5517,842

8

Зимнее удорожание

771,17

1,943

1498,380

9

ИТОГО строительных и иных специальных монтажных работ

162786,09

264078.407/161212.28=1.638

266245,862

10

Непредвиденные затраты

1624,99

1,638

2661,733

11

ВСЕГО строительных и иных специальных монтажных работ

164411,08

 

268907,595

12

Прочие затраты

 

 

 

а

Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции

2623,02

1,585

4157,490

б

Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника

6557,56

1,585

10393,725

в

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера

28328,64

1,585

44900,894

г

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам

2780,40

1,585

4406,940

д

Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование

25024,68

1,585

39664,119

е

Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ

0,00

 

0,000

ж

Командировочные расходы

0,00

 

0,000

13

ИТОГО прочих затрат

65314,30

 

103523,168

14

Возврат стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений

420,995

1,966

827,68

15

Всего

65735,296

стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5

373258,44

16

 

ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп

149789,27 

17

Земельный налог

 

0,00

18

Экологический налог

 

0,00

19

Затраты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний

0,01·стр.1гр.5

1497,89

20

Отчисления в инновационный фонд

(стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)

29251,95

21

Отчисления на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при Минстройархитектуры"

стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100

295,12

22

Объем работ для статической отчетности

стр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5

404303,40

23

Объем работ для налогообложения

стр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5

403475,72

24

НДС 20%

стр.25гр.5·0,2

80695,14

25

ВСЕГО выполнено работ в текущих ценах

стр.25гр.5+стр.26гр5

484170,870

26

Сумма прописью

Четыреста восемьдесят четыре миллиона сто семьдесят тысяч восемьсот семьдесят рублей 

Таблица 2.9 - Расчет стоимости облицовочных работ в текущих ценах

№ п/п

Наименование затрат

Стоимость выполненых работ и затрат, тыс.руб.

в базисных ценах

индекс изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДС

в текущих ценах

1

2

3

4

5

1

Заработная плата

26063,97

1,585

41311,392

2

Эксплуатация машин и механизмов

65,67

1,769

116,171

2,1

в т.ч. заработная плата машинистов

28,04

1,585

44,444

3

Материалы

33847,73

1,972

66747,717

4

Транспорт

352,24

1,932

680,529

5

Накладные расходы

35380,77

1,642

58095,217

6

Плановые накопления

43599,75

1,219

53148,094

7

Временные здания и сооружения

2791,85

1,966

5488,767

8

Зимнее удорожание

767,11

1,943

1490,485

9

ИТОГО строительных и иных специальных монтажных работ

142897,11

225214.447/141331.59=1.594

240906,621

10

Непредвиденные затраты

1425,17

1,594

2271,718

11

ВСЕГО строительных и иных специальных монтажных работ

144322,28

 

243178,340

12

Прочие затраты

 

 

 

а

Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции

2609,20

1,585

4135,584

б

Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника

6523,00

1,585

10338,959

в

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера

28179,37

1,585

44664,303

г

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам

2765,75

1,585

4383,719

д

Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование

24892,82

1,585

39455,122

е

Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ

0,00

 

0,000

ж

Командировочные расходы

0,00

 

0,000

13

ИТОГО прочих затрат

64970,15

 

102977,686

14

Возврат стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений

418,777

1,966

823,32

15

Всего

65388,925

стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5

346979,34

16

 

ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп

148878,23 

17

Земельный налог

 

0,00

18

Экологический налог

 

0,00

19

Затраты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний

0,01·стр.1гр.5

1488,78

20

Отчисления в инновационный фонд

(стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)

30857,26

21

Отчисления на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при Минстройархитектуры"

стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100

311,32

22

Объем работ для статической отчетности

стр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5

379636,70

23

Объем работ для налогообложения

стр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5

378813,39

24

НДС 20%

стр.25гр.5·0,2

75762,68

25

ВСЕГО выполнено работ в текущих ценах

стр.25гр.5+стр.26гр5

454576,06

26

Сумма прописью

Четыреста пятьдесят четыре миллиона пятьсот семьдесят шесть тысяч шестьдесят рублей 

Таблица 2.10 - Расчет стоимости работ для устройства пола из плитки в текущих ценах

№ п/п

Наименование затрат

Стоимость выполненых работ и затрат, тыс.руб.

в базисных ценах

индекс изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДС

в текущих ценах

1

2

3

4

5

1

Заработная плата

33985,51

1,585

53867,029

2

Эксплуатация машин и механизмов

1137,87

1,769

2012,900

2,1

в т.ч. заработная плата машинистов

288,15

1,585

456,715

3

Материалы

31156,24

1,972

61440,109

4

Транспорт

6423,13

1,932

12409,487

5

Накладные расходы

46475,08

1,642

76312,077

6

Плановые накопления

57271,28

1,219

69813,689

7

Временные здания и сооружения

3667,28

1,966

7209,875

8

Зимнее удорожание

1007,65

1,943

1957,855

9

ИТОГО строительных и иных специальных монтажных работ

181412,18

282972.96/179355.77=1.578

425911,189

10

Непредвиденные затраты

1747,01

1,578

2756,780

11

ВСЕГО строительных и иных специальных монтажных работ

183159,19

 

428667,969

12

Прочие затраты

 

 

 

а

Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции

3427,37

1,585

5432,374

б

Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника

8568,41

1,585

13580,936

в

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера

37015,55

1,585

58669,644

г

Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам

3633,01

1,585

5758,317

д

Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование

32698,44

1,585

51827,025

е

Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ

0,00

 

0,000

ж

Командировочные расходы

0,00

 

0,000

13

ИТОГО прочих затрат

85342,77

 

135268,296

14

Возврат стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений

550,092

1,966

1081,48

15

Всего

85892,866

стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5

565017,75

16

 

ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп

195561,83 

17

Земельный налог

 

0,00

18

Экологический налог

 

0,00

19

Затраты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

0,01·стр.1гр.5

1955,62

20

Отчисления в инновационный фонд

(стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)

58822,14

21

Отчисления на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при Минстройархитектуры"

стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100

593,45

22

Объем работ для статической отчетности

стр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5

626388,96

23

Объем работ для налогообложения

стр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5

625307,48

24

НДС 20%

стр.25гр.5·0,2

125061,50

25

ВСЕГО выполнено работ в текущих ценах

стр.25гр.5+стр.26гр5

750368,97

26

Сумма прописью

Семьсот пятьдесят миллионов триста шестьдесят восемь тысяч девятьсот семьдесят рублей 

3. Оценка рынка сбыта

Характеристика рынка:

В Республике Беларусь на протяжении последних нескольких лет наблюдается устойчивое развитие рынка строительных услуг. При этом рынок разделен по потребителю на строительство государственными организациями и частными лицами. Частные лица представляют собой большую долю потенциальных клиентов, возводя собственные жилые дома, коттеджи, планируя и изменяя дизайн своих квартир. Государственные организации также возводят жилые и общественные здания и зачастую прибегают к услугам различных фирм-субподрядчиков.

Сегментация рынка:

Среди производителей отделочных работ коммерческие фирмы, ведущие работы в офисах или жилых помещениях, отдают предпочтение дорогостоящим импортным материалам, что в свою очередь значительно увеличивает стоимость услуг и снижает число возможных клиентов. ОАО «Дом» использует материалы отечественного производства, что значительно снижает стоимость работ, не снижая качества конечной продукции.

В районных центрах и на их территории строительные работы производятся в основном местными строительными организациями или трестами г. Могилева с низкими темпами и уровнем качества.

Из-за трудностей с материальными средствами на новое строительство в последнее время значительно возрастает доля реконструкции. Старые здания и сооружения ещё в состоянии прослужить достаточно долго, однако им необходимо придать новый вид и современный интерьер. Следует отметить, что очень большое количество жилых и общественных зданий в г. Могилеве и области имеют большую степень физического и морального износа. Это значит, что существуют большие объемы работ по косметическому ремонту, включая отделочные работы, производимые данной организацией, следовательно, есть спрос на эти работы, который будет постоянно увеличиваться, и рынок подобных услуг будет расширяться.

Прогнозирование продаж:

ОАО «Дом» рассчитывает, на начальном этапе, на сегмент отделочных работ, с увеличением, в последующем, доли сделанных работ. Объем продаж в г. Могилеве прогнозируется больше, чем в Могилевской области.

Покупатели:

На Могилевском строительном рынке преобладает долевое строительство, а также строительство частных коттеджей и домов.

На данный момент ОАО «Дом» производит работы по г. Могилеву и в Могилевской области.

Таблица 3.1 - Расчет объемов оказания услуг

Рынок г. Могилев

Годы

2010

2011

2012

Оштукатуривание внутренних поверхностей

Объем работ, 100мІ

102,627

112,8897

124,17867

Цена на единицу измерения, тыс.руб./100мІ

5944,7989

5944,7989

5944,7989

Выручка от реализации, тыс.руб.

610096,87

671106,56

738217,22

Окраска внутренних поверхностей

Объем работ, 100мІ

128,275

141,1025

155,21275

Цена на единицу измерения, тыс.руб./100мІ

2642,133

2642,133

2642,133

Выручка от реализации, тыс.руб.

338919,61

372811,57

410092,73

Облицовка внутренних поверхностей

Объем работ, 100мІ

29,967

32,9637

36,26007

Цена на единицу измерения, тыс.руб./100мІ

10618,455

10618,455

10618,455

Выручка от реализации, тыс.руб.

318203,24

350023,57

385025,92

Устройство пола из плитки

Объем работ, 100мІ

51,772

56,9492

62,64412

Цена на единицу измерения, тыс.руб./100мІ

10145,605

10145,605

10145,605

Выручка от реализации, тыс.руб.

525258,28

577784,11

635562,52

Итого

1792478,00

1971725,80

2168898,38

Рынок Могилевская обл.

Годы

2010

2011

2012

Оштукатуривание внутренних поверхностей

Объем работ, 100мІ

146,61

43,983

13,1949

Цена на единицу измерения, тыс.руб./100мІ

5944,7989

5944,7989

5944,7989

Выручка от реализации, тыс.руб.

871566,96

261470,09

78441,026

Окраска внутренних поверхностей

Объем работ, 100мІ

183,25

54,975

16,4925

Цена на единицу измерения, тыс.руб./100мІ

2642,133

2642,133

2642,133

Выручка от реализации, тыс.руб.

484170,87

145251,26

43575,378

Облицовка внутренних поверхностей

Объем работ, 100мІ

29,967

8,9901

2,69703

Цена на единицу измерения, тыс.руб./100мІ

10618,455

10618,455

10618,455

Выручка от реализации, тыс.руб.

318203,24

95460,973

28638,292

Устройство пола из плитки

Объем работ, 100мІ

73,96

22,188

6,6564

Цена на единицу измерения, тыс.руб./100мІ

10145,605

10145,605

10145,605

Выручка от реализации, тыс.руб.

750368,97

225110,69

67533,207

Итого

2424310,04

727293,01

218187,90

4. Конкуренция на рынках сбыта

Крупнейшими производителями строительных работ на рынке области являются строительные управления. СУ выполняют различные виды строительно-монтажных работ, в том числе и отделочные. Широкий спектр выполняемых работ и производственные мощности данных организаций позволяют им занимать основное положение на строительном рынке.

Однако, в условиях рыночной экономики большой перечень видов выполняемых работ не позволяет строительному управлению оперативно реагировать на изменяющуюся ситуацию на рынке.

Следует добавить, что на протяжении последних нескольких лет многие управления находились в затруднительном финансовом положении, обусловленным нестабильным финансированием со стороны заказчиков. Это не позволяет им не только расширяться, но и обновлять основные фонды.

На рынке общестроительных работ изменения незначительны и строительные управления занимают основное место благодаря своим производственным мощностям. В то же время на рынке отделочных работ ситуация значительно изменилась. Сейчас при отделке помещений необходим индивидуальный подход к каждому клиенту, что строительные управления не в состоянии обеспечить в полной мере. Эту нишу на рынке занимают узкоспециализированные предприятия и фирмы, но объем выполняемых ими работ далеко не полностью удовлетворяет существующий на них спрос.

Узкая специализация позволяет обеспечить высокий уровень качества, индивидуально подойти к каждому клиенту, оперативно реагировать на быстро изменяющуюся ситуацию на рынке, а также постоянно совершенствоваться в этих и других направлениях.

Очень важное значение имеет цена. Переход к рыночной экономике все больше сопровождается разделением людей по уровню доходов, а это значит, что политика организации в области ценообразования требует большей гибкости. В полной мере эту проблему могут решить только узкоспециализированные фирмы.

Таблица 4.1 - Конкурирующие предприятия

Наименование предприятия

Место расположение

Доля рынка, %

Объем, продаваемый в натуральных единицах, тыс. руб.

Предполагаемые потери, вызванные деятельностью конкурентов

Государственное предприятие

г. Могилев

60

2679,78

 

Частное предприятие

г. Могилев

30

1139,89

 

"Дом"

г. Могилев

10

446,63

 

Таблица 4.2 - Оценка конкурентов относительно предприятия в баллах от 1 до 5

Факторы конкуренции

Предприятие

Конкуренты

ОАО «Дом»

Государственное

Частное

1 Товар

22

21

21

Объем продаж

2

3

4

Качество

5

4

5

Гарантии

5

5

3

Престиж

5

4

5

Надежность

5

5

4

2 Цена

15

12

14

Скидки

5

3

4

Сроки платежей

5

5

5

Возможность предоставления кредита

5

4

5

3 Сбыт

10

7

8

Степень охвата рынка

5

4

4

Реклама

5

3

4

Общий итог

47

40

43

5. План маркетинга

Рыночная стратегия предприятия разрабатывается с целью формирования путей достижения успеха на рынке. Производство работ осуществляется на основании полученных заказов и заключенных договоров.

Для достижения успеха и роста спроса на услуги фирма намерена проводить следующую политику:

Принимать активное участие в тендерных торгах на получение заказов.

Деятельность в области рекламы предполагает:

относительно недорогую, но эффективную рекламу через сеть радиовещания;

рекламу на телевидении и в местной и республиканской прессе;

визитные карточки и поощрительные сувениры.

По мере роста планируется открыть магазин при предприятии по продаже отделочных материалов, а также инструмента для проведения работ.

С увеличением спроса расширять рынки сбыта.

Стремиться к обеспечению высокого уровня качества, соответствовать мировым стандартам.

Максимально возможно удовлетворять нужды клиентов.

Посещать и участвовать в национальных и международных ярмарках.

Цены на продукцию ОАО «Дом» формируются исходя из нормативов по ценообразованию РБ с учетом цен конкурентов. Диаграмму распределения денежных средств можно отразить следующим образом:

Для штукатурнных и окрасочных работ

Рис. 5.1

Для облицовочных работ

Рис. 5.2

Таблица 5.1 - План маркетинга на 2010 год по предприятию

Наименование услуг

Цена за

единицу, тыс.руб.

Прогноз производства и реализации, 100м2/100 тыс.р

Распределение

по рынкам, %

Емкость рынка

(спрос на услугу)

Рынок А

(г. Могилев)

Рынок Б

(Могилевская область)

Оштукатуривание поверхностей внутренних

6047,43

146,61/8715,67

70

30

(100 м2)

Окраска поверхностей внутренних

5284,27

183,26/4841,71

70

30

(100 м2)

Облицовка поверхностей внутренних

21236,91

42,81/4545,76

70

30

(100 м2)

Устройство пола из плитки

20291,21

73,97/7503,68

70

30

(100 м2)

6. План производства

Стратегия развития производства сферы услуг направлена на создание производства работ в соответствии с динамикой спроса. Поэтому для закрепления на рынке позиций требуется доказать основным заказчикам, что предприятие в состоянии выполнять услуги в поставленные сроки с надлежащим качеством и давать гарантию на свои работы.

Мощность предприятия

,

где -количество рабочих, чел.; - количество рабочих часов в году,

-трудоёмкость работ, чел-час;

- коэффициент выполнения нормы, равный 1,0

- Оштукатуривание поверхностей внутренних:

(100 м2)

- Окраска поверхностей внутренних:

(100мІ)

- Облицовка поверхностей внутренних:

(100 м2)

-Устройство пола из плитки:

(100 м2)

Таблица 6.1 - Прогноз оказания услуг по годам

Наименование услуг

Ед. изм.

Годы

Выпуск за 3 года

1 ый год

2ой и 3ий

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

итого

Оштукатуривание внутренних поверхностей

100 м2?

36,65

36,65

36,65

36,65

146,61

161,3/177,4

485,28

146,61

217891,74

217891,74

217891,74

217891,74

871566,96

871566,96

2614700,88

Окраска поверхностей

100 м2?

45,81

45,81

45,81

45,81

183,26

201,6/221,7

606,57

183,26

121042,72

121042,72

121042,72

121042,72

484170,87

484170,87

1452512,61

Облицовка поверхностей

100 м2?

10,70

10,70

10,70

10,70

42,81

47,1/51,8

141,7

42,81

113644,02

113644,02

113644,02

113644,02

454576,06

454576,06

1363728,19

Устройство пола из плитки

100 м2?

18,49

18,49

18,49

18,49

73,97

81,4/89,5

244,84

197,27

187592,24

187592,24

187592,24

187592,24

750368,97

750368,97

2251106,91

Итого

111,66

111,66

111,66

111,66

446,65

491,3/540,4

1478,4

640170,72

640170,72

640170,72

640170,72

2560682,86

2560682,86

7682048,59

При производстве работ все материалы - белорусского производства. Тем самым себестоимость уменьшается в несколько раз, что благотворно сказывается на рентабельности предприятия. Необходимые материалы покупаются без посредников, что позволяет уменьшить затраты и, соответственно, предложить более низкие цены, чем у большинства конкурентов.

Выбор конкретных поставщиков материалов определяется их качеством, ценой, гибкостью работы с постоянными покупателями. Также для минимизации издержек на материалы и снижения риска предприятие проводит маркетинговые исследования в отношении их поставок.

Таблица 6.2 - Необходимые материалы по предприятию

Наименование материалов

Ед. изм.

Годы

1 ый год

2 ой

3 ий

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

итого

Штукатурные работы

Сетка проволочная тканая с квадратными ячейками №05 без покрытия

м2 

203,060

203,060

203,060

203,060

812,241

893,441

982,785

тыс.р.

1416,143

1416,143

1416,143

1416,143

5664,572

6230,860

6853,946

Растворы отделочные тяжелые цементные, приготовленные в построечных условиях, состав 1:1:5

м3

91,634

91,634

91,634

91,634

366,535

403,178

443,495

тыс.р.

9171,071

9171,071

9171,071

9171,071

36684,282

40351,617

44386,779

Итого

 

294,694

294,694

294,694

294,694

1178,776

1296,619

1426,281

тыс.р.

10587,213

10587,213

10587,213

10587,213

42348,854

46582,477

51240,724

Окрасочные работы

Грунтовки масляные, готовые к применению

т

0,344

0,344

0,344

0,344

1,374

1,663

1,663

тыс.р.

1322,454

1322,454

1322,454

1322,454

5289,815

6400,677

6400,677

Краски масляные и алкидные густотертые белила цинковые МА-011-0

т

0,003

0,003

0,003

0,003

0,014

0,014

0,016

тыс.р.

13,591

13,591

13,591

13,591

59,800

59,800

65,780

Краска цветная, готовая к применению, для внутренних работ МА-25 голубая, оранжево-бежевая

т

0,838

0,838

0,838

0,838

4,058

3,689

3,354

тыс.р.

2255,988

2255,988

2255,988

2255,988

10918,984

9926,349

9023,954

Олифа комбинированная К-2

т

0,001

0,518

0,518

0,518

2,278

2,278

2,506

тыс.р.

1,005

1005,158

1005,158

1005,158

4422,695

4422,695

4864,964

Шпатлевка МС-006 розовая

т

0,002

2,337

2,337

2,337

10,281

10,281

11,309

тыс.р.

8,488

8488,188

8488,188

8488,188

37348,029

37348,029

41082,832

Итого

т

1,188

4,039

4,039

4,039

18,005

17,925

18,846

тыс.р.

3601,527

13085,379

13085,379

13085,379

58039,323

58157,549

61438,206

Облицовочные работы

Плитки керамические глазурованные для внутренней облицовки стен гладкие белые без завала

м2

995,259

995,259

995,259

995,259

3981,037

4379,463

4817,409

тыс.р.

6838,427

6838,427

6838,427

6838,427

27353,707

30091,290

33100,419

Растворы отделочные тяжелые цементные, приготовленные в построечных условиях, состав 1:3

м3

68,721

68,721

68,721

68,721

274,883

70,637

77,700

тыс.р.

6836,541

6836,541

6836,541

6836,541

27346,164

7027,131

7729,844

Итого

1063,980

1063,980

1063,980

1063,980

4255,920

4450,100

4895,109

тыс.р.

13674,968

13674,968

13674,968

13674,968

54699,872

37118,421

40830,263

Устройство пола из плитки

Клей для облицовочных работ внутренних, М100

т

9,246

9,246

9,246

9,246

36,985

40,683

44,752

тыс.р.

2958,196

2958,196

2958,196

2958,196

11832,783

13016,061

14317,667

Песок для строительных работ природный высшего класса

м3

56,587

56,587

56,587

56,587

226,347

56,587

56,587

тыс.р.

1580,979

1580,979

1580,979

1580,979

6323,916

1580,979

1580,979

Растворы кладочные тяжелые цементные, марки 150

м3

37,725

37,725

37,725

37,725

150,898

165,988

182,587

тыс.р.

2899,734

2899,734

2899,734

2899,734

11598,938

12758,832

14034,715

Растворы кладочные тяжелые цементные, марки 200

м3

2,959

2,959

2,959

2,959

11,835

13,019

14,321

тыс.р.

247,050

247,050

247,050

247,050

988,200

1087,019

1195,721

Итого

106,516

106,516

106,516

106,516

426,065

276,277

298,246

тыс.р.

7438,909

7438,909

7438,909

7438,909

29755,636

27355,872

29933,361

Итого

1466,379

1469,230

1469,230

1469,230

5878,767

6040,920

6638,482

тыс.р.

35302,617

44786,470

44786,470

44786,470

184843,685

169214,319

183442,555

Таблица 6.3 - Смета затрат на производство штукатурных работ, тыс. руб.

Элементы затрат

Год

2010

2011

2012

1 Материальные затраты

88446,036

97290,64

107019,7

сырье и основные материалы

86677,116

95344,827

95344,827

топливо и энергия условно

1768,9207

1945,8128

1945,8128

2 Расходы на оплату труда в т.ч.

289163,85

318080,23

318080,23

рабочие

219393,71

241333,09

241333,09

ИТР, служащие

69770,13

76747,143

76747,143

3 Отчисления на социальное страхование

98315,707

108147,28

108147,28

4 Амортизация основных фондов

3784,1012

4162,5114

4162,5114

5 Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские, почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит

136857,80

150543,58

165597,94

Полные затраты, в т.ч.:

612783,39

674061,73

741467,9

постоянные издержки

210412,03

231453,23

254598,56

переменные издержки

406155,46

446771

491448,1

Таблица 6.4 - Смета затрат на производство окрасочных работ, тыс. руб.

Элементы затрат

Год

2010

2011

2012

1 Материальные затраты

104645,6

115110,16

126621,17

сырье и основные материалы

102552,68

112807,95

112807,95

топливо и энергия условно

2092,9119

2302,2031

2302,2031

2 Расходы на оплату труда в т.ч.

136218,14

149839,96

149839,96

рабочие

103259,45

113585,39

113585,39

ИТР, служащие

32958,699

36254,569

36254,569

3 Отчисления на социальное страхование

46314,169

50945,586

50945,586

4 Амортизация основных фондов

1766,5502

1943,2053

1943,2053

5 Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские, почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит

62868,19

69155,01

76070,511

Полные затраты, в т.ч.

350046,10

385050,71

423555,78

постоянные издержки

97593,44

107352,78

118088,06

переменные издержки

254219,21

279641,13

307605,25

Таблица 6.5 - Смета затрат на производство облицовочных работ, тыс. руб.

Элементы затрат

Год

2010

2011

2012

1 Материальные затраты

80531,522

88584,674

97443,141

сырье и основные материалы

78920,891

86812,98

86812,98

топливо и энергия условно

1610,6304

1771,6935

1771,6935

2 Расходы на оплату труда в т.ч.

135378,62

148916,48

148916,48

рабочие

102714,15

112985,56

112985,56

ИТР, служащие

32664,47

35930,917

35930,917

3 Отчисления на социальное страхование

46028,73

50631,603

50631,603

4 Амортизация основных фондов

1744,0182

1918,42

1918,42

5 Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские, почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит

63726,42

70099,064

77108,97

Полные затраты, в т.ч.

325665,29

358231,82

394055

постоянные издержки

98134,91

107948,4

118743,24

переменные издержки

229274,4

252201,84

277422,02

Таблица 6.6 - Смета затрат на производство облицовочных работ, тыс. руб.

Элементы затрат

Год

2010

2011

2012

1 Материальные затраты

201871,56

222058,72

244264,59

сырье и основные материалы

197834,13

217617,54

217617,54

топливо и энергия условно

4037,4312

4441,1744

4441,1744

2 Расходы на оплату труда в т.ч.

177829,16

195612,07

195612,07

рабочие

134922,12

148414,33

148414,33

ИТР, служащие

42907,036

47197,739

47197,739

3 Отчисления на социальное страхование

60461,913

66508,105

66508,105

4 Амортизация основных фондов

2309,4913

2540,4404

2540,4404

5 Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские, почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит

115331,16

126864,27

139550,7

Полные затраты, в т.ч.

555493,79

611043,17

672147,48

постоянные издержки

160547,68

176602,45

194262,7

переменные издержки

397255,6

436981,16

480679,27

7. Организационный план

Фирма имеет организационную структуру, представленную на рис. 7.1

Рисунок 7.1 - Организационная структура управления ОАО «Дом»

Директор - имеет высшее образование по строительной и юридической специальностям. Необходимый стаж работы в строительной отрасли не менее 7 лет. Владеет вопросами организации и управления в строительстве, а также знает юридическую сторону дела. На него возлагается ответственность за результаты производственно-хозяйственной деятельности организации. Директор представляет предприятие во всех организациях и учреждениях, распоряжается в соответствии с планом в пределах, установленных законом, имуществом средствами предприятия, заключает договоры, выдает доверенности, открывает в банке расчетные и другие счета предприятия. Директор имеет право утверждать и изменять оклады заработной платы инженерно-технических работников в соответствии со штатным расписанием в пределах фонда заработной платы. Он нанимает и увольняет работников в соответствии с законодательством. Директор ответственен за осуществление технической политики.

Главный инженер - имеет высшее строительное и юридическое образование, стаж работы не менее 5 лет. Решает все юридические вопросы фирмы, производит переговоры с поставщиками материалов, а также изучает новые технологические решения и новые материалы в сфере деятельности фирмы, с дальнейшим их привлечением в работу. Ответственен за разработку мероприятий, стимулирующих повышения производительности труда, улучшение условий работы бригад рабочих, а также за повышение квалификации кадров.

Бухгалтер имеет высшее экономическое образование, стаж работы не менее 5 лет, хорошо владеет компьютером. Руководит планово-экономической работой, организует хозяйственную и финансовую деятельность, разрабатывает и приводит в жизнь мероприятия по улучшению технико-экономических показателей работы предприятия. Также осуществляет бухгалтерский учет и анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Прораб по выполнению штукатурных и малярных работ имеют высшее строительное образование и стаж работы в этой должности не менее 5 лет. Является непосредственным руководителем и организатором производства работ. Несет ответственность за все стороны производственной деятельности на участке. Основные обязанности: выполнение утвержденных показателей плана работ; обеспечение должного качества работ; рациональное использование трудовых и материальных ресурсов; разъяснительная работа и консультации для клиентов.

Бригада рабочих - рабочие 2-5 разрядов. Выполняют работы по сдельной системе оплаты труда исходя из расценки за 100м2 выполненных работ.

Таблица 7.1 - Квалификационная матрица по видам работ

Работы

Директор

Главный бухгалтер

Главный инженер

Инженер ПТО

Экономист - юрист

Прораб

Рабочие

Работа с заказчиками:

-изучение рынка потребителей

+

-поиск заказчиков

+

--выработка условий для заключения договоров на выполнение работ

+

-заключение договоров на выполнение работ

+

Работа с поставщиками

-изучение рынка строительных материалов

+

-выбор поставщиков строительных материалов

+

- выработка условий для заключения договоров на поставку материалов

+

- заключение договоров на приобретение материалов

+

Реклама

+

+

Производство

-руководство рабочими на объектах

+

-ОТ и ТБ

+

+

-контроль качества материалов и выполнения работ

+

+

-расчеты потребности в материалах

+

+

-расчеты стоимости материалов и работ

+

+

-составление актов о списании материалов

+

+

+

- расчеты потребности в машинах и механизмах, составление графика работы машин

+

+

+

-расчеты затрат на ЭММ

+

+

-составление актов на выполненные работы

+

+

+

+

-выполнение СМР на объетах

+

Финансы

+

+

Бухгалтерия

+

Транспорт

+

Делопроизводство

+

+

+

+

Юр. обслуживание

+

Планирование численности работающих:

;

Где Тп - плановая трудоемкость, чел-час;

Ф - плановый фонд рабочего времени, час;

К - коэффициент выполнения норм.

1)чел;

2)чел;

3)чел;

4)чел;

?раб=32чел;

ИТР(20%)=6чел.

Таблица 7.2 - Затраты по трудовым ресурсам

Категории работ

2010

2011

Потребность в рабочих

Средняя заработн. плата, тыс. руб

Расходы на оплату труда, тыс.руб.

Потребность в рабочих

Средняя заработн. плата, тыс. руб

Расходы на оплату труда, тыс.руб.

1 Рабочие

32

1459,087

560289,4

35

1467,425

616318,4

2 ИТР и служащие

6

2476,394

178300,3

6

2724,033

196130,4

3 Итого

40

738589,8

41

812448,7

8. Юридический план

Открытое акционерное общество «Дом» появилось на строительном рынке Республики Беларусь в 2009 году. Организация была зарегистрирована 29.03.1987, номер выданной лицензии на строительные услуги №1234567. Юридический адрес: г. Могилев, ул. Ленинская д.83 офис 1, тел (80222) 223344, (+37529) 2253545.

ОАО «Дом» предлагает выполнение отделочных работ ведущими материалами. Производство ведется с использованием защитно-отделочных смесей, клеев, штукатурных смесей белорусского производства, однако, по желанию заказчика, фирма может закупать материалы за рубежом. По желанию заказчика, используемые материалы могут быть заменены на любые другие импортного и отечественного производства.

Предприятие по форме собственности представляет собой открытое акционерное общество. Цель создания - получение прибыли, её максимизация, создание качественного современного уровня отделки в помещениях жилого, общественного и производственного назначения, дальнейшее расширение на рынке данных услуг.

Общество с дополнительной ответственностью осуществляется путем объединения капитала и заключения между участниками письменного соглашения, включающего:

полномочия каждого партнера;

продолжительность действия соглашения;

сумму средств, вложенную каждым партнером;

схему распределения прибыли и возможных убытков;

процедуру ликвидации общества;

процедуру принятия новых членов.

Основные преимущества:

хорошая кредитоспособность;

большая свобода действий;

дополнительные возможности в менеджменте;

простота в организации;

нормальная социально-психологическая обстановка;

личная заинтересованность.

При заключении договора субподряда с генподрядной организацией генподрядчик передает по договору не позднее, чем за два месяца до начала работ:

1)ПСД на субподрядные работы;

2)Выписку из календарного плана или сетевого графика;

3)График предоставления субподрядчику фронта работ;

4)Копию-справку о доходах заказчика.

Основные пункты договора субподряда: наименование сторон; место и дата заключения; предмет договора; дата и условия вступления договора в силу; сроки начала и завершения работ; стоимость и порядок финансирования работ; порядок приемки выполненных работ и порядок расчета; ответственность при рассмотрении споров; порядок контроля за качеством работ и материалов; условия изменения и расторжения договора; юридические адреса и подписи сторон.

9. Оценка риска и страхование

предприятие конкуренция риск страхование

Любой бизнес подвержен фактору риска. Это относится также и к строительному бизнесу. Важное значение имеет управление риском, что призвано помочь предприятию, во-первых - оградить себя от больших убытков, во-вторых - сформировать хорошее мнение о предприятии, в-третьих - иметь выгоду при заключении договоров страхования в виде скидок от страховых платежей за произведение предупредительных мероприятий. Важным моментом системы управления риском является правильная оценка действительной стоимости риска. Основными элементами системы управления хозяйственным риском являются анализ, прогноз, планирование и учет. Управление воздействием рисков начинается с объективного выявления основных рисков, с которыми сталкивается бизнес. Существует два основных типа рисков:


Подобные документы

  • Теоретические аспекты при подготовке бизнес-плана. Издание ООО "Дрофа": титульный лист, резюме, проектируемый продукт, оценка рынка сбыта, конкуренция. Стратегия маркетинга, план производства. Оценка риска, страхования. Юридический, финансовый план.

    курсовая работа [51,9 K], добавлен 18.03.2015

  • Резюме фирмы, объекты и субъекты деятельности. Рынки сбыта товара, конкуренция. План финансового маркетинга и производства. Правовое обеспечение деятельности фирмы, оценка риска и страхование. Особенности, учитывающиеся при составлении бизнес-плана.

    курсовая работа [77,7 K], добавлен 27.02.2011

  • Организационная структура управления и финансово-экономические показатели деятельности предприятия. Сравнительная характеристика основных конкурентов. Анализ рынка сбыта продукции. Стратегия маркетинга. План производства. Стратегия финансирования.

    курсовая работа [160,9 K], добавлен 18.09.2015

  • Рассмотрение целей и сущности бизнес планирования. Изучение организационно-правовых форм предпринимательской деятельности. Конкуренция на рынке сбыта, составление плана маркетинга и производства. Оценка риска, страхование и стратегия финансирования.

    бизнес-план [4,1 M], добавлен 31.08.2011

  • Характеристика деятельности и организационная структура предприятия. Анализ рынка сбыта и конкуренции. План маркетинговых мероприятий. Смета затрат на оказание услуг. Бюджет доходов и расходов. Оценка рисков и страхование. Расчет привлеченных инвестиций.

    бизнес-план [1023,6 K], добавлен 30.01.2015

  • Характеристика предприятия ООО "Карон", структура его управления и производства. Разработка плана производства и продажи и оценка эффективности планирования. Интегральные показатели хозяйственной деятельности: баланса формы, отчета о прибылях и убытках.

    дипломная работа [379,3 K], добавлен 05.01.2014

  • Описание услуг, которые будет предоставлять туристическая фирма. Оценка рынка сбыта и основных конкурентов. Стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж. Производственный, организационный, юридический и финансовый план. Оценка рисков и страхование.

    бизнес-план [43,0 K], добавлен 20.02.2012

  • Открытое акционерное общество "Провит". Материальное обеспечение. Обновление основных фондов. Характеристика выпускаемой продукции и ее рынков сбыта. Анализ производственно–хозяйственной деятельности, объемов выпуска и реализации продукции, прибыли.

    реферат [92,2 K], добавлен 04.12.2008

  • Оценка эффективности хозяйственной деятельности РУП "Минск Кристалл". Анализ его продукции и структуры рынков сбыта. Организация производства, менеджмента качества на предприятии, организационный и инвестиционный план. Мероприятия по энергосбережению.

    отчет по практике [73,8 K], добавлен 02.09.2010

  • Общая характеристика и внешняя среда предприятия. Экономическая работа на "Чувашавтодор", ее информационное обеспечение. Функции, состав и структура органов управления. Планирование хозяйственной и финансовой деятельности организации. Учетная политика.

    курсовая работа [186,5 K], добавлен 11.02.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.