Бизнес-план страховщика на примере ОАО Государственной страховой компании "Югория" г. Асбеста

Понятие бизнес-плана, его назначение, особенности организации процесса разработки и содержание. Общая характеристика страхового предпринимательства. Составление бизнес-плана открытия представительства страховой компании "Югория" в городе Асбесте.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 20.03.2011
Размер файла 1014,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

· Численность сотрудников -- 2376 человек.

На рисунке 1 (Приложение В) приведен рост численности работников ГСК «Югория» за 2001 -2010 годы.

Единственным акционером компании является Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, представляемый Департаментом государственной собственности Ханты-Мансийского автономного округа - Югры. Уставный капитал компании составляет 1,833 млрд. рублей.

2.3.2 Анализ хозяйственной деятельности компании

Высокие темпы роста компании на протяжении последних шести лет значительно опережают темпы развития страховой отрасли в России. Среднегодовой прирост страховой премии за последние пять лет составляет 57%, что в два раза превышает среднерыночные показатели по России. ГСК "Югория" ежегодно укрепляет позиции на рынке России, стабильно поднимается в рейтингах крупнейших страховщиков. Приоритетные цели развития компании: рост капитализации, внедрение международных стандартов деятельности. Свои перспективы "Югория" связывает с внедрением более высоких стандартов деятельности, повышением качества страхового продукта и сервисного обслуживания.

На рисунке 2 (Приложение Г) приведена динамика числа договоров страхования, заключенных ОАО ГСК «Югория» за 2002 - 2010 годы.

На рисунке 3 (Приложение Д) приведена динамика страховых выплат ОАО ГСК «Югория» за 2002 - 2010 годы.

ГСК «Югория» - член профессиональных объединений: Всероссийского союза страховщиков, Российского союза автостраховщиков, Ассоциации строителей России, Национального союза страховщиков ответственности, Российского сельскохозяйственного страхового пула. Компания также заключила трехстороннее соглашение о сотрудничестве с Общероссийской общественной организацией «Российское общество оценщиков» и Некоммерческим партнерством «Партнерство содействия деятельности фирм, аккредитованных Российским обществом оценщиков».

Наши предложения юридическим лицам:

Страхование имущества: зданий и сооружений, производственного оборудования, мебели, вычислительной и оргтехники, инвентаря, принадлежащего предприятию или за которое предприятие несет ответственность;

Страхование транспорта: грузовых и легковых автомобилей, автобусов, специальной и дорожно-строительной техники отечественного и иностранного производства

Страхование перевозок и грузов;

Страхование гражданской ответственности предприятия;

Страхование от вынужденной перерыва в производстве;

Страхование лизинговых, факторинговых и кредитных операций;

Страхование строительно-монтажных работ;

Страхование сельскохозяйственных рисков,

Страхование опасных производственных объектов.

Страхование персонала от несчастных случаев и болезней;

Страхование жизни;

Дополнительное пенсионное страхование;

Добровольное медицинское страхование;

Страхование сотрудников, выезжающих в командировки за рубеж, по России и странам СНГ,

Обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО), а так же другие виды, в зависимости от профиля предприятия, организации.

Дополнительные (Специальные) предложения для финансовых учреждений:

Страхование недвижимого имущества.

Страхование ценностей банка в хранилищах и операционных кассах.

Страхование банкоматов и денежной наличности в них.

Страхование инкассаторских перевозок.

Страхование имущества, переданного в залог.

Ипотечное страхование;

Страхование жизни и трудоспособности заемщика.

Страхование ответственности заемщика перед третьими лицами.

Страхование лизинговых и факторинговых операций.

Страхование банковских кредитных и дебетовых карт и другие.

Наши предложения физическим лицам:

Комплексное страхование автотранспорта (КАСКО)

Обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО)

Добровольное страхование автогражданской ответственности

Страхование квартиры,

Страхование ответственности перед соседями

Комплексное страхование имущества и ответственности,

Страхование дачи и строений

Страхование домашнего имущества

Добровольное медицинское страхование

Страхование выезжающих за рубеж

Страхование путешествующих по России и СНГ

Страхование дайверов

Страхование от несчастных случаев

Страхование жизни

Дополнительное пенсионное страхование, и другие.

ОАО «Государственная страховая компания «Югория» предлагает страхования рисков, возникающих при эксплуатации средств водного транспорта, а именно:

Страхование судов по КАСКО

Страхование ответственности судовладельцев

Территория действия полиса неограниченна. Единственное условие - какая-либо из точек маршрута должна находиться на территории РФ. Страхователи - юридические лица (страхователем грузов может выступать и физическое лицо) как резиденты РФ, так и нерезиденты. Предварительное согласование заявки возможно по электронной почте, подтверждение - факсом. Курьер доставит оригиналы документов в течении одного - двух дней.

Урегулирование убытков. Урегулированием убытков в сфере грузоперевозок занимается непосредственно отдел страхования грузов. Это ускоряет сроки сбора необходимых документов, рассмотрения претензий, т.к. вся информация по договору находится у ведущего менеджера. Таким образом, период, протекающий от подачи в страховую компанию пакета всех необходимых документов до выплаты страхового возмещения (в случае принятия положительного решения), как правило, не превышает двух недель.

Дополнительные услуги для наших клиентов. В случае необходимости фирма готова организовать сюрвейерский контроль за погрузкой, разгрузкой, перегрузкой груза, а также для оценки размера ущерба и урегулирования претензий наших клиентов в любой точке мира. Также возможна организация охраны Вашего груза. Учитывая опыт в сфере грузоперевозок, фирма можем порекомендовать Вам перевозчика или экспедитора, который специализируется именно на Вашем направлении, характере груза: - страхование грузов; - страхование ответственности перевозчика; - страхование ответственности экспедитора.

В таблице 1 Стратегия развития (Приложение Е) приведены данные о результатах и стратегии развития компании ГСК «Югория».

В таблице 1 приведены результаты деятельности компании в 2010, 2011годах.

Таблица 1 - Стратегия развития

Наименование

2010 год

2011 год

1

Объем страховых премий,

тыс.руб., в том числе

6 678 755

9 127 500

1.1

личное

925 000

1 260 000

1.2

имущественное

4 600 000

6 200 000

1.3

ответственности

185 000

300 000

1.4

обязательное

968 755

1 367 500

2

из них:

2.1

Головная компания

1 680 844

1 450 000

2.2

Ханты-Мансийское ТУ

1 906 884

2 384 000

2.3

Екатеринбургское ТУ

781 619

1 318 000

2.4

Екатеринбургский филиал

320 343

475 000

2.5

Московское ТУ

1 107 206

1 985 000

2.6

Санкт-Петербургское ТУ

761 298

940 500

2.7

ТУ г. Ростов-на-Дону

440 904

950 000

2.8

Новосибирское ТУ

0

750 000

Из таблицы 2 видно, что рост страховых премий компании составил примерно 36 %, в том числе Екатеринбургского ТУ примерно 68 %. Рост страховых премий Екатеринбургского филиала составил 48 %.

По данным таблицы видно, что предполагается постоянный рост примерно на 30 % ежегодно.

Приоритетные цели развития компании: рост капитализации, внедрение международных стандартов деятельности. Свои перспективы "Югория" связывает с внедрением более высоких стандартов деятельности, повышением качества страхового продукта и сервисного обслуживания клиентов. В текущем году Компания планирует увеличить количество филиалов до 70. Развитие сети "Югория" планирует провести за счет собственных средств, без привлечения инвесторов. Новые филиалы будут открыты в Сибирском и Центральном федеральных округах - в городах Красноярск, Кемерово, Иркутск, Томск, Воронеж, Брянск, Рязань и др.62 филиала «Югории» работают в 51 субъекте России.

Уникальность ГСК «Югория» заключается в умении гармонично сочетать в себе надежность государственной и динамичность коммерческой структуры. Высокие темпы роста компании значительно опережают темпы развития страховой отрасли в России. ГСК «Югория» ежегодно укрепляет позиции на российском рынке, стабильно поднимается в рейтинге крупнейших страховщиков России. Приоритетные цели развития компании: рост капитализации, внедрение международных стандартов деятельности.

Особое внимание компания уделяет развитию региональной сети, на долю филиалов приходится порядка 80% от общего объема страховых взносов. ГСК «Югория» ежегодно укрепляет позиции на рынке России, стабильно поднимается в рейтинге крупнейших страховщиков России. Региональная сеть компании состоит из шестидесяти двух филиалов и более 180 агентств, работающих в 51 регионе России. Для оптимизации управления в 2005 году были созданы территориальные управления. В настоящее время их шесть: в Ханты-Мансийске, Екатеринбурге, Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске и Ростове-на-Дону.

Свои перспективы «Югория» связывает с внедрением более высоких стандартов деятельности, улучшением качества страхового продукта и сервисного обслуживания клиентов.

2.3.4 Кадровый потенциал

Государственная страховая компания «Югория» предлагает интересную и перспективную работу, которая позволит реализовать свой профессиональный потенциал, получить новый опыт и достойное вознаграждение.

Персонал является стратегическим ресурсом и корпоративной ценностью Компании.

В 2007 году "Югория" удостоена звания "Привлекательный работодатель", согласно результатам исследования, проведенного впервые Исследовательским центром портала по поиску работы и персонала SuperJob.ru среди компаний - прямых работодателей.

Если кого-то заинтересовала одна из вакансий, необходимо заполнить анкету или выслать резюме на электронный адрес: personal@ugsk.ru, и компания с удовольствием рассмотрим кандидатуру на свободные позиции.

Если в настоящий момент не найдено подходящих вакансий, необходимо заполнить анкету для регистрации в Базе данных кандидатов. Компания обязательно свяжется с претендентом при появлении вакансий, которые будут соответствовать его профессиональным навыкам и опыту работы.

3 БИЗНЕС-ПЛАН ОТКРЫТИЕ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА ГСК «ЮГОРИЯ» В ГОРОДЕ АСБЕСТЕ

3.1 Исследование рынка сбыта в г.Асбесте

Услуги ГСК «Югория» востребованы в разных регионах России. Компания имеет свой филиал в Екатеринбурге.

В силу достаточной удаленности г.Екатеринбурга услуги ГСК «Югория» трудно доступны для жителей г.Асбеста. Для удобства клиентов предлагается открыть представительство Екатеринбургского филиала в г.Асбесте. Были проведены небольшие маркетинговые исследования рынка страхования и его перспектив в г.Асбесте. В исследованиях приняли участие как юридические, так и физические лица. Физическим лицам была предложена небольшая анкета с целью поиска необходимой информации. Юридические лица были опрошены представителями компании лично.

Проведенные исследования показали, что данные услуги будут востребованы. Юридические и физические лица заинтересованы в появлении представительства ГСК «Югория», поэтому всячески будут содействовать реализации данного проекта.

Для реализации замысла необходимо просчитать все затраты и результаты деятельности будущей организации. Сделать это поможет составление бизнес-плана.

Бизнес-план составлен согласно структуре и содержанию разделов, предложенных в теоретической части данной дипломной работы.

3.2 Разделы бизнес-плана

3.2.1 Сводный раздел или резюме

Приводятся основные данные по бизнес-плану:

Фирма - Представительство Екатеринбургского филиала ГСК «Югория».

Организационно-правовая форма - ОАО.

Вид деятельности - страхование.

Объем продаж (выручка) - 4250 тыс. руб.

Основные конкуренты - Росгосстрах.

Затраты на оплату труда, численность - 5 человек, 537 тыс. руб.

Затраты на приобретение основных средств и НМА - 310,5 тыс. руб.

Затраты на деятельность общие -3055 тыс. руб.

Сумма налогов - 289 тыс. руб.

Чистая прибыль - 896 тыс. руб.

Рентабельность - 29 %

Срок окупаемости вложенных средств - 0,8 года

3.2.2 Отрасль, фирма и ее продукты

ГСК «Югория» оказывает услуги различного рода страхования. Компания работает на рынке с 1997 года.

Среднегодовой прирост страховой премии (страховые сборы) за последние пять лет составляет 57%, что в два раза превышает среднерыночные показатели по России. ГСК "Югория" ежегодно укрепляет позиции на рынке России, стабильно поднимается в рейтингах крупнейших страховщиков.

Таблица 3 - Объем страховой премии

(тыс.руб.)

Наименование

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

Екатеринбургский

филиал

650 000

850 000

1 100 000

1 400 000

Как видно из данной таблицы ГСК «Югория» предполагает развитие Екатеринбургского филиала. Предполагаемый рост ежегодно составит примерно 30 %. Открытие филиала в г.Асбесте не планируется. Поэтому предлагается открыть Представительство в г.Асбесте. Реализация данного предложения реальна и оправдана.

В данном Представительстве предполагается оказывать самые востребованные услуги страхования в данном регионе. Для этого проведены некоторые исследования деятельности Екатеринбургского филиала.

Перечень предполагаемых услуг:

Добровольное страхование автотранспортных средств.

Страхование грузов.

Страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей.

Страхование имущества физических лиц.

Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней.

Комплексное страхование граждан, выезжающих за пределы постоянного места жительства.

Добровольное медицинское страхование.

Страхование сельскохозяйственных животных.

Комплексное ипотечное страхование.

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, осуществляемого по Правилам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 07 мая 2003 г. № 263.

Страхование предпринимательского риска.

3.2.3 Рыночные исследования и анализ сбыта

Предлагаемые услуги будут востребованы юридическими и физическими лицами г.Асбеста.

Предположим, что доход Представительства в г.Асбесте составит в 2010 году 0,5 % от общего дохода Екатеринбургского филиала. Это составит (850 000 . 0,005) 4250 тыс. руб. в год.

Тарифные ставки на различные виды услуг зависят от многих факторов (сумма страхования, мощность двигателя автомобиля и т.п.), поэтому в компании была рассчитана средняя стоимость одного продаваемого полиса. Она составила 8040 рублей.

Оценим рынок сбыта и рассчитаем возможную выручку Представительства.

Таблица 4 - Оценка рынка

п/п

Наименование услуги

Средняя стоимость продаваемого

полиса, руб.

Реальный объем продаж

месяц

год

шт.

тыс.руб.

шт.

тыс.

руб.

1

Страхование

8040

44

354,167

529

4250

У Представительства в городе Асбесте будут конкуренты: Росгосстрах и несколько коммерческих организаций.

Преимуществами Представительства будут более широкий перечень видов страхования, индивидуальный подход к каждому клиенту, гибкая политика цен, высокая квалификация специалистов, хороший сервис, отличная репутация головной компании, ее имя.

3.2.4 План маркетинга

План маркетинга детально раскрывает политику в области торговли и обслуживания, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых объемов продаж и занять соответствующее место на рынке.

Для установления цены используют структуру тарифных ставок по лицензируемым видам страхования для филиалов ОАО ГСК «Югория», утвержденную 01 февраля 2009 года Генеральным директором Волковым В.В.

Таблица 5 - Структура тарифных ставок

Наименование вида страхования (правила)

Структура (%)

Нетто ставка

Нагрузка

расходы для ведения дела

в т.ч. комис-сионное вознаграждение

1. Добровольное страхование автотранспортных средств (04)

70

30

25

2. Страхование грузов (05)

70

30

25

3. Страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей (06)

70

30

25

4. Страхование имущества физических лиц (08)

70

30

25

5. Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней (12)

70

30

25

6. Комплексное страхование граждан, выезжающих за пределы постоянного места жительства (20)

50

50

30

7. Добровольное медицинское страхование (23)

80

20

10

8. Страхование сельскохозяйственных животных (27)

70

30

25

9. Комплексное ипотечное страхование (34)

70

30

25

10. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, осуществляемого по Правилам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

77

23

10

11. Страхование предпринимательского риска (54)

70

30

25

Оказание услуг будет осуществляться жителям и организациям г.Асбеста и прилегающих к нему поселков.

Предполагается при необходимости выезд агентов на место (квартира, место работы, организация).

Реклама Представительства и оказываемых им услуг будет распространяться во всех возможных местных СМИ (газеты, радио, телевидение).

Затраты на рекламу в течение года составят 50 тыс.руб.

3.2.5 Намерения и планы развития

В случае увеличения спроса на другие виды страхования в данном регионе Представительство готово расширить перечень оказываемых услуг.

Агенты будут постоянно проходить переподготовку в головной компании. Затраты будут только на командировку, обучение бесплатное.

Будет постоянно улучшаться качество оказания услуг, сокращаться время на оформление документов, применяться современные технологии. Расходы на это составят 10 % от общих затрат (100 тыс. руб. из таблицы 10).

В будущем Представительство предполагает оказывать услуги и других компаний группы «Югория», если проведенные исследования покажут их необходимость в данном регионе.

3.2.6 Оперативный план

Представительство Екатеринбургского филиала ОАО ГСК «Югория» предлагается открыть в г.Асбесте. Представительство будет располагаться в центре города.

Для ведения деятельности будет арендовано у муниципалитета помещение в 50 м2 на льготных условиях. Арендная плата составит в год 300 тыс. руб. и будет включать оплату площади, коммунальных услуг, электроэнергии, вывоза мусора и охрану.

Аренда оплачивается за три месяца вперед (72 тыс.руб.)

Ремонт помещения не требуется, оно пригодно для данной деятельности.

Для ведения деятельности необходимы следующие внеоборотные активы.

Таблица 6 - Основные средства и нематериальные активы

п/п

Наименование

Кол-во шт.

Цена, тыс.руб.

Первона-чальная стоимость, руб.

Норма амор-ти-зации, %

Аморт. отчис-ления,

тыс.руб.

Остат. стои-мость, руб.

Ед.

Общая

1

Стол офисный (компьютерный)

4

4

16

18,4

20

3,68

14,72

2

Стул офисный

4

1,5

6

6,9

20

1,38

5,52

3

Стул простой

10

0,5

5

5,5

20

1,1

4,4

4

Компьютер

4

20

80

92

25

23

69

5

Принтер

4

3

12

13,8

25

3,45

10,35

6

Ксерокс

1

2

2

2,3

25

0,58

1,72

7

Телефонный аппарат

4

1

4

4,6

25

1,15

3,45

8

Хозяйственный инвентарь

-

-

-

20

50

10

10

10

НМА

30

10

3

27

9

Компьютерная программа

2

10

20

21

10

2,1

18,9

Организационные расходы

-

-

-

96

50

48

48

Итого:

310,5

97,5

213

В первоначальную стоимость включаются транспортно-заготовительные расходы 15 %.
Норма амортизации рассчитана с учетом нормативного срока службы.
Остаточная стоимость - разница первоначальной стоимости и износа (амортизационных отчислений).
Для ведения деятельности Представительству необходимы материалы. Сведения о необходимых материалах приведены в таблице 7
Таблица 7 - Материалы

п/п

Наименование

Единицы

измерения

Цена,

тыс.руб.

Кол-во

Стои-мость, тыс. руб.

1

Канцелярские товары и письменные принадлежности

комплект

1

36

36

2

Расходные материалы к компьютерам

комплект

1

12

12

3

Хозяйственные средства

-

-

-

20

Прочее

-

-

-

20

Итого:

-

-

88

Для ведения деятельности Представительство будет пользоваться услугами сторонних организаций:
§ Utel - услуги стационарной связи. Расходы составят 50 тыс. руб.
§ «Билайн» - услуги мобильной связи. Расходы составят 36 тыс.руб.
§ Роспечать - почтовые услуги и периодические издания. Расходы составят 16 тыс.руб.
§ Такси «Миг» - транспортные услуги. Расходы составят 15 тыс.руб.
§ Сбербанк - услуги банка. Расходы составят 20 тыс.руб.
§ Сопровождение программ. Расходы составят 10 тыс.руб.
Для ведения деятельности Представительству необходима рабочая сила. По предварительным расчетам Представительство будет в год продавать 529 полисов. Норма на одного агента составляет в среднем 3 полиса в день. По норме достаточно одного агента (529:12:3), но Представительство будет работать 12 часов в день, предполагаются выезды агента на место. Поэтому нанято будет два агента. Сведения о персонале приведены в таблице 8.
Таблица 8 - Персонал

п/п

Должность

Кол-во, чел.

Выполняемые функции

Форма найма

Образо-вание

Заработная плата, тыс.руб.

м

г

1

Страховой агент

2

оказание услуг страхования

постоянная

СПО

6

12

72

144

2

Уборщица

1

уборка

совместительство

-

2

24

Итого:

14

168

ЕСН составит (26 %) за год 44 тыс. руб.

Общие затраты на оплату труда 212 тыс. руб.

Премиальные выплаты работникам будут рассчитываться как % от количества оказанных услуг. На год закладываем примерно 50 тыс.руб.

Всего затраты на оплату труда составят 262 тыс.руб.

Предприятие будет работать с 8-00 до 20-00 без перерыва.

Выходной день - воскресенье.

График работы агентов - посменный.

Агенты будут проходить переподготовку (командировочные составят 30 тыс.руб.).

3.2.7 Команда управления

Управлять Представительством будет директор. Финансовые дела Представительства будет вести бухгалтер.

Сведения об управленческом персонале приведены в таблице 9.

Таблица 9 - Управленческий персонал

п/п

Должность

Кол-во, чел.

Выполняе-мые функции

Форма найма

Образо-вание

Заработная плата, тыс.руб.

м

г

1

Директор

1

руководство,маркетинг

постоянная

ВПО

10

120

2

Бухгалтер

1

управление финансами

постоянная

СПО

9

108

Итого:

19

218

ЕСН составит 57 тыс.руб.

Затраты на оплату труда 275 тыс.руб.

Командировочные расходы составят 20 тыс.руб.

График работы - с 9-00 до 18-00.

Управленческий персонал должен соответствовать требованиям - стаж работы не менее 5 лет, опыт в данном виде деятельности, квалификация (первая категория) и т.п.

3.2.8 Календарный план (деловое расписание)

Подготовка к реализации данного проекта (получение разрешения, заключение договоров, приобретение необходимых ресурсов и т.п.) предполагается с 01.10.2009 года.

Открытие филиала предполагается 01.01.2011 года.

Первые продажи страховых полисов предполагаются с 01.01.2011 года.

Достижение полных возможностей предполагается с 01.03.2011 года.

3.2.9 Точки критического риска и проблемы

При развитии дела неизбежно возникают трудности, и приходится рисковать.

У Представительства в городе Асбесте будут конкуренты: Росгосстрах и несколько коммерческих организаций.

Преимуществами Представительства будут более широкий перечень видов страхования, индивидуальный подход к каждому клиенту, гибкая политика цен, высокая квалификация специалистов, хороший сервис, отличная репутация головной компании, ее имя.

Самым опасным риском для реализации данного проекта может стать отсутствие достаточного количества клиентов. Для предотвращения данного риска Представительство может в ближайшем будущем расширить перечень страховых операций, так как Екатеринбургский филиал ОАО ГСК «Югория» оказывает гораздо больший перечень услуг. Возможно оказание услуг других компаний группы «Югория»: ЗАО СК «Югория-Жизнь», ОАО СМК «Югория-Мед», ООО МСК «АСКО-Забота». Клиентам Представительства может быть предложена гибкая политика тарифов на оказание услуг.

Рассчитаем точку безубыточности:

Тб = СФИ / (Цi - Пиi) , ед.прод. (1)

где СФИ - совокупные фиксированные (постоянные) издержки;

Цi - цена за единицу продукции, работ;

ПИi - переменные издержки на единицу продукции, работ.

Тб = 723000 / (8040 - 4) = 90 полисов

Расчет произведен по данным таблицы 3.2.10.1 Затраты.

3.2.10 Финансовый план

Для открытия данного Представительства потребуется 750 тыс. руб.

Необходимые средства предоставит ГСК «Югория».

Названная сумма необходима на приобретение основных средств, нематериальных активов, оплату аренды за первые три месяца, резерв на оплату расходов в первые три месяца.

Предполагаемые затраты Представительства за год составят:

Таблица 10 - Затраты

№ п/п

Наименование затрат

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

1

Прямые материальные затраты

88

2

Затраты по заработной плате

436

3

Начисления по зарплате (ЕСН)

101

4

Амортизационные отчисления

98

5

Административные расходы (командировки, качество, реклама)

200

6

Общехозяйственные расходы (услуги + аренда)

219

7

Страховые выплаты (примерно 45 % от страховых премий)

1913

Итого:

3055

Страховые выплаты согласно данных компании закладываются примерно 45 % от страховых премий.
Страховая деятельность облагается налогом по ставке 25 % от доходов за минусом расходов и страховых выплат клиентам.
Доходы за год составят 4250 тыс. руб. (таблица 3.2.3.1).
Налогооблагаемая база составит 4250 - 3055 = 1195 тыс.руб.
Налог составит 1195 . 0,25 = 299 тыс.руб.
Прибыль Представительства за год составит 1195-299=896 тыс.руб.
Составляется отчет о финансовых результатах в таблице 11.
Таблица 11 - Отчет о прибыли

№ п/п

Показатели

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

1

Выручка

4250

2

Затраты

3055

3

Налогооблагаемая база

1195

4

Налоги

299

5

Прибыль

896

На основании произведенных ранее расчетов составляется краткий бухгалтерский баланс в таблице 12.

Таблица 12 - Баланс

Актив

На начало года, тыс.руб.

На конец года, тыс.руб.

Пассив

На начало года,

тыс.руб.

На конец года, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

Основные средства

310,5

213

Уставный капитал

750

750

Материалы

25

28

Касса

10

10

Нераспределен-ная прибыль

896

Расчетный счет

308,5

1347

Прочие оборотные активы

96

48

Абсолютные активы

750

1646

Абсолютные пассивы

750

1646

3.2.11 Предложения, выдвигаемые фирмой

На открытие Представительства Екатеринбургского филиала ГСК «Югория» потребуется 750 тыс.руб.

Рентабельность вложений составит (896/750) . 100 = 119 %

Рентабельность деятельности составит (896/3055) . 100 = 29 %

Срок окупаемости вложенных средств - 750/896 = 0,8 года.

Сведем данные в таблицу 13. (Приложение Ж).

Как видно из расчетов деятельность Представительства должна быть очень выгодной.

Полученная прибыль позволит расширить виды страхования в г.Асбесте, не требуя дополнительных вложений у ГСК «Югория».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью дипломной работы было закрепление теоретических знаний и практических навыков по организационно-финансовым вопросам создания функционирования фирмы, а также самостоятельному расчету основных технико-финансовых показателей.

Как и предполагалось при выполнении дипломной работы был решен ряд конкретных задач, связанных с изучением и анализом дополнительного материала по заданной теме, были закреплены навыки работы со специальной литературой, навыки отбора и систематизации информации, ее изложения в наиболее лаконичном, но достаточно полном виде, представления материалов в виде таблиц, графиков и т.д.

Объектом разработки является бизнес-план открытия представительства Екатеринбургского филиала Государственной страховой компании «Югория» в городе Асбесте.

В первой части дипломной работы представлена теоретическая часть, раскрывающая назначение функции, задачи и т.п.), процесс разработки (этапы разработки, участники разработки, источники финансирования) и содержание бизнес-плана (перечень всех разделов и их краткое содержание).

Во второй части дипломной работы рассмотрена страховая деятельность на примере конкретной страховой группы «Югория», в состав которой входит и ОАО ГСК «Югория», подразделение которой предлагается открыть в г. Асбесте. Рассмотрен состав группы «Югория», кратко изложена деятельность всех компаний, входящих в нее.

Довольно подробно представлена компания «Югория»: содержание деятельности, руководство, история, результаты деятельности на данный период и перспективы развития на ближайшие годы. Проведен краткий анализ деятельности компании. На основании этого анализа сделан вывод, что открытие представительства Екатеринбургского филиала ГСК «Югория» в г.Асбесте реально и оправдано.

В третьей практической части представлен бизнес-план открытия такого Представительства.

Сначала предложены результаты исследования рынка страхования в г.Асбесте, на основании которых можно сделать вывод о необходимости такого Представительства. Деятельность компании востребована и услуги будут пользоваться спросом.

Далее представлены расчеты по разделам бизнес-плана:

1. Резюме.

Сведены воедино все основные данные, представляющие интерес для будущих инвесторов.

2. Отрасль, фирма и ее продукты.

Описан основной вид деятельности - страхование.

3. Рыночные исследования и анализ сбыта.

Рассчитан возможный объем реализации услуг Представительства (529 полисов) и возможный объем страховых премий (4250 тыс. руб.). Обозначены возможные конкуренты.

4. План маркетинга.

Приведен принцип образования тарифных ставок, распространение рекламы и Представительстве и затраты на нее.

5. Намерения и планы развития.

Предложены пути развития, расширения перечня услуг, подготовка персонала, улучшения качества оказания услуг. Также обозначены расходы на это.

6. Оперативный план.

Представлены расчеты необходимых внеоборотных и оборотных активов, расчет персонала и команды управления, затраты на оплату труда и отчисления ЕСН (основных средств и материалов на 398,5 тыс.руб.;

2 агента, уборщица, затраты за оплату труда 272 тыс. руб.).

7. Команда управления.

Представлена информация об управлении данным Представительством (директор, бухгалтер, оплата труда 275 тыс. руб.)

8. Календарный план (деловое расписание).

Приведены сроки основных событий компании: открытия, достижения полной мощности.

9. Точки критического риска и проблемы.

Приведены возможные риски и рассчитана точка безубыточности (90 полисов).

10. Финансовый план.

Сделаны все необходимые финансовые расчеты (затраты 3055 тыс. руб., налоги 299 тыс. руб., чистая прибыль 896 тыс. руб.)

11. Предложения, выдвигаемые фирмой.

Рассчитаны финансовые результаты деятельности (рентабельность 29 %, срок окупаемости 0,8 года), выдвинуты предложения по развитию деятельности.

Все расчеты говорят о том, что открытие представительства Екатеринбургского филиала ГСК «Югория» необходимо, реально и очень выгодно.

Считаю, что цель данной дипломной работы достигнута, все поставленные задачи решены.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Бизнес-план. Методические материалы. Под ред. Н.А. Колесниковой, Н.А., Миронова, А.Д.- М.: Финансы и статистика, 2009..

2. Липсиц, И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 2010.

3. Липсиц, И.В. Экономика без тайн. - М.: Дело, 2009.

5. Голубков, Е.П. и др. Маркетинг: выбор лучшего решения. - М.: Экономика, 2010.

6. Янчевский, В.Г. Менеджмент, маркетинг, бизнес: Деловым людям о предпринимательстве. - М.: Полымя, 2008.

8. Буров, В.П. и др. Бизнес-план: методика составления. - М.: ЦИПКК АП, 2009.

9. Под редакцией Маниловского, Р.Г. Бизнес-план: методические материалы. - М.: Финансы и статистика, 2009.

10. Чечевицына, Л.Н. Экономический анализ: Учебное пособие. - Ростов н/Д: издательство «Феникс», 2010. - 448с.

11. Котлер, Ф. Основы маркетинга. - М.: Прогресс, 2010.

12. Зигель, Э.С., Шульц Л.А., Форд Б.Р., Карни Д.С. Составление бизнес-плана - Изд.2-е. М.:Джон Уайли энд Санз , 2008.

13. Идрисов, А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: ПРО-ИНВЕСТ Консалтинг, 2007.

14. Беренс, В., Хавранек, П.М. Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований, новое, переработанное и дополненное издание. - М.: АОЗТ Интерэксперт, 2009.

15. Американская школа управления. Бизнес-план, или Как повысить доходность вашего предприятия. - М.: СО Анкил, 2010.

16. Берл, Г., Киршнер, П. Мгновенный бизнес-план: двенадцать быстрых шагов к успеху, - М.: Дело, 2009.

17. Отчеты ОАО ГСК «Югория», 2008-2010г.г.

Приложение А

Основные функции бизнес-плана

Внутрифирменная деятельность Внешние функции

Разработка стратегии развития Привлечение для реализации проектов инвестиций

Разработка и осуществление проектов

создания новой продукции (услуг) Обоснование для включения проектов в государственные

Оценка внутреннего научного, (региональные) программы технического, производственного и получение средств из и коммерческого потенциала централизованных источников

Подготовка и осуществление Получение банковских мероприятий по внедрению кредитов новых технологий и приобретению оборудования

Подбор новых и переобучение реализации акций фирмы собственных рабочих и на фондовом рынке специалистов

Контроль за финансовыми обоснование необходимости результатами деятельности создания совместных производств, предприятий

Мероприятия по снижению с использованием степени риска в деятельности иностранного капитала и других форм совместной

Формирование благоприятного деятельности имиджа фирмы

Разработка и осуществление мероприятий по ФПГ

План мер предупреждения банкротства

Приложение Б

Схема 1. Функции бизнес-плана

Приложение В

Схема 2. Процесс бизнес-планирования

Динамика роста численности работников

ОАО «ГСК «Югория»:

Рисунок 1. Динамика роста численности работников.

Приложение Г

Динамика числа договоров страхования,заключенных ОАО ГСК «Югория»:

Рисунок 2. Динамика числа договоров страхования.

Приложение Д

Динамика страховых выплат

ОАО «ГСК «Югория», тыс. рублей:

Рисунок 3. Динамика страховых выплат.

Приложение Ж

Таблица 13 - Технико-экономические показатели

Показатели

Ед. измерения

Сумма

Мощность предприятия

Полная себестоимость единицы

Чистая прибыль

Выручка от реализации

Рентабельность продукции

Срок окупаемости

услуг/год

руб./ед.

руб.

руб.

%

лет

529

5 680

896 000

4 250 000

29

0,8

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Изучение организационной структуры и основных показателей экономической деятельности компании на примере ООО "ББК". Исследование рынка сбыта продукции и компаний-конкурентов. Составление бизнес-плана предприятия, производственного и финансового планов.

    дипломная работа [748,0 K], добавлен 14.08.2010

  • Для чего нужен бизнес-план? Этапы разработки бизнес-плана. Структура и содержание бизнес-плана. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план. План исследований и разработок. Оформление и стиль бизнес-плана.

    реферат [24,5 K], добавлен 21.05.2006

  • Бизнес-план как план-программа проведения сделки и получения на этой основе прибыли, рассмотрение целей. Анализ проблем развития отрасли страхования. Характеристика видов деятельности ЗАО "Согласие", знакомство с особенностями составления бизнес-плана.

    дипломная работа [205,8 K], добавлен 07.02.2016

  • Назначение, математическая модель бизнес-плана. Содержание его разделов. Показатели эффективности использования капитала фирмы. Реинжиниринг бизнес-процессов. Анализ хозяйственной деятельности предприятия, разработка системы экономических планов компании.

    курсовая работа [111,1 K], добавлен 21.08.2016

  • Назначение бизнес-плана и его функции. Целесообразность создания нового предприятия или расширения существующего. Содержание и структура бизнес-плана, общие рекомендации по его составлению. Структура бизнес-плана, определенная стандартами UNIDО.

    доклад [26,4 K], добавлен 05.06.2010

  • Назначение, структура бизнес-плана и содержание его разделов. Информационное обеспечение его разработки. Составление бизнес-плана салона-парикмахерской: описание отрасли, услуг, анализ рынка сбыта, производственный, организационный, финансовый план.

    курсовая работа [52,2 K], добавлен 22.01.2012

  • Анализ проекта бизнес-плана по открытию студии "ReD dummy". Основные виды художественного оформления компании "ReD dummy": виниловая аппликация, световые гирлянды, световые фигуры. Характеристика финансового плана компании, движение денежных средств.

    контрольная работа [353,3 K], добавлен 12.05.2012

  • Бизнес-планирование как основа финансового оздоровления предприятия, его содержание, цель и задачи, структура и основные элементы. Порядок разработки бизнес-плана, методы и этапы реализации данного процесса. Пример разработки бизнес-плана предприятия.

    курсовая работа [7,2 M], добавлен 20.04.2011

  • Понятие бизнес-плана, его основные задачи и этапы составления. Экономическое обоснование хозяйственной деятельности предприятия. Разработка бизнес-плана организации на примере ООО "Компас", составление маркетингового и финансового планов производства.

    курсовая работа [65,4 K], добавлен 29.09.2010

  • Бизнес-план как инструмент внутрифирменного управления. Обзор этапов разработки бизнес-плана. Совершенствование системы организации бизнес-планирования в изучаемой организации. Обоснования выбранных мероприятий развития представительства СК "Экспонента".

    дипломная работа [1,3 M], добавлен 07.01.2017

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.