Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации

Полевые учреждения Банка России - подразделения Банка России, являющиеся воинскими учреждениями, не имеющие прав юридического лица и осуществляющие банковские операции (в том числе безналичные расчеты) от имени Банка России. Полевые учреждения Банка России создаются и функционируют на территориях воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ, иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность страны, а также физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями Банка России, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможны. Соответственно, полевые учреждения Банка России обслуживают только вышеперечисленных лиц, открывая им для этого специальные банковские счета.

В результате анализа положений действующего законодательства РФ можно прийти к выводу о том, что из всех субъектов безналичных расчетов особым правовым статусом обладает ЦБ РФ. Это прежде всего обусловлено п. п. 1 и 2 ст. 75 Конституции РФ, согласно которым денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ. Защита и обеспечение устойчивости рубля является еще одной основной функцией ЦБ РФ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Исходя из абз. 3 ст. 1, ст. 2, абз. 5 ст. 3 и абз. 7 ст. 8 Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ <*> Банк России является юридическим лицом, осуществляющим полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом, находящимся в федеральной собственности, и не преследующим получение прибыли в качестве цели своей деятельности.

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790.

Двойственную природу ЦБ РФ как носителя государственной власти РФ и юридического лица в правоприменительной практике РФ <*> и в работах представителей отечественной юридической науки <**> традиционно пытаются объяснить существованием именно вышеупомянутых норм.

--------------------------------

<*> Вопрос о принадлежности ЦБ РФ к органам государственной власти РФ также не имеет общепринятого разрешения. См.: Постановление Конституционного Суда РФ от 3 июля 2001 г. N 10-П // Рос. газета. 2001. N 130; Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 2 апреля 2001 г. по делу N КА-А41/1374-01 // База данных КонсультантАрбитраж: Московский округ; Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 24 апреля 2002 г. по делу N КГ-А41/2404-02 // База данных КонсультантАрбитраж: Московский округ; Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 10 августа 2001 г. по делу N А79-1185/01-СК1-1111 // База данных КонсультантАрбитраж: Волго-Вятский округ; Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 14 января 2002 г. по делу N А33-2704/01-СЗ-Ф02-3320/2001-С1 // База данных КонсультантАрбитраж: Восточно-Сибирский округ; Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 26 февраля 2002 г. по делу N А78-3352/01-С2-9/103-Ф02-337/2002-С1 // База данных КонсультантАрбитраж: Восточно-Сибирский округ.

<**> Авакьян С.А. О конституционных основах статуса Банка России // Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации. М.: Юстицинформ, 2000. С. 30, 31; Банки и банковское дело / Отв. ред. И.Т. Балабанов. СПб.: Питер, 2003. С. 73; Бубнов И.Л. Центральный банк Российской Федерации // РБЭ. М., 1995. С. 479, 480; Гейвандов Я.А. Центральный банк РФ: юридический статус, организация, функции. М.: МНИМП, 1997. С 25; Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М.: Аванта+, 2003. С. 26, 135, 136, 151, 205, 207, 209 - 211, 235, 239, 283; Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М.: Юстицинформ, 2000. С. 40; Правовое регулирование банковской деятельности / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1997. С. 20; Курбатов А.Я. Комментарий к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Хозяйство и право. 2002. N 10. С. 20, 21; Банковское право. Т. 4 / Отв. ред. С.И. Кумок. М.: АОЗТ "Московское Финансовое Объединение", 1994. С. 12; Максимов М.В. Особенности правового регулирования контроля и надзора в сфере банковской деятельности в Российской Федерации // Черные дыры в российском законодательстве. 2002. N 3. С. 424; Маслов А.В. Конституционно-правовой статус Банка России (точка зрения) // Деньги и кредит. 2001. N 12. С. 53 - 54; Павлодский Е.А. Центральный банк. Особенности правового статуса // Право и экономика. 2001. N 6. С. 25 - 29; Сергеев В.В. Уточняющие изменения // ЭЖ-Юрист. 2002. N 40. С. 2; Столяренко В.М. Центральный банк как орган государственной власти (на примере Великобритании, Испании, Российской Федерации, США, Франции и ФРГ): Дис... д-ра юрид. наук. М., 1999. С. 22, 85; Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы и перспективы. М.: Дело Лтд, 1995. С. 219 - 221; Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. С. 63, 366 - 370; Шаккум М.Л. Вопросы совершенствования законодательного статуса Центрального банка Российской Федерации http://mbk.spb.ru/ms/mbk2000/sectionl/shakkum.html. 2003; Шестаков А.В. Банковское право: Учеб. пособие. М.: МГИУ, 2002. С. 61 - 63; Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учеб. для вузов. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2003. С. 19; Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М.: Спарк, 2001. С. 128, 129, 140; Братко А.Г. Банковское право России: Учеб. пособие. М.: Юридич. лит-ра, 2003. С. 368, 369, 377; Макарова Я.М. Проблемы правового положения Центрального банка Российской Федерации как юридического лица: Дис... канд. юрид. наук. М., 2001. С. 66, 69.

Так, О.М. Олейник, отмечая, что в российском праве нет института, который мог бы отразить специфику правового положения ЦБ РФ, указывает, что последний является и юридическим лицом публичного права, и целевым образованием, выполняющим общественные функции в государстве <*>. В свою очередь, М.В. Максимов полагает, что ЦБ РФ - это орган государственной власти РФ с особым статусом и не подпадает под категорию коммерческих и некоммерческих организаций <**>.

--------------------------------

<*> Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1999. С. 130 - 132.

<**> Максимов М.В. Особенности правового регулирования контроля и надзора в сфере банковской деятельности в Российской Федерации // Черные дыры в российском законодательстве. 2002. N 3. С. 423, 427.

Я.М. Макарова, подчеркивая своеобразие ЦБ РФ, указывает, что он представляет собой одновременно квазигосударственную структуру, осуществляющую властные полномочия, и государственную корпорацию <*>. Близка позиция Я.А. Гейвандова, который рассматривает ЦБ РФ как орган государственного управления, наделенный государственно-властными полномочиями в денежно-кредитной сфере и сфере банковской деятельности, и как государственное учреждение <**>.

--------------------------------

<*> Макарова Я.М. Проблемы правового положения Центрального банка РФ как юридического лица: Дис... канд. юрид. наук. М., 2001. С. 69, 163 - 167.

<**> Гейвандов Я.А. Центральный банк РФ: юридический статус, организация, функции. М.: МНИМП, 1997. С. 18 - 21, 25.

Иная позиция у А.Г. Братко, который при определении места ЦБ РФ подчеркивает, что он является и специальным юридическим лицом, и учреждением (негосударственной организацией), осуществляющим делегированные законом государственно-властные полномочия <*>.

--------------------------------

<*> Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юридическая литература, 2003. С. 374, 375; Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М.: Спарк, 2001. С. 125.

Свой подход к оценке назначения ЦБ РФ имеет Л.Г. Ефимова, считающая, что этот субъект является одновременно органом государственного управления специальной компетенции и государственным унитарным предприятием, основанным на праве хозяйственного ведения <*>.

--------------------------------

<*> Правовое регулирование банковской деятельности / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1997. С. 20, 25, 26; Ефимова Л.Г. Правовое положение Банка России по Новому закону о Центральном банке Российской Федерации // Дело и право. 1995. N 11. С. 10 - 12.

Приведенные точки зрения, безусловно, имеют право на существование, тем более с учетом ст. 4, абз. 1 ст. 7 Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ <*> и абз. 1 п. 2 Определения Конституционного Суда Российской Федерации от 14 декабря 2000 г. N 268-O <**>, в которых раскрывается перечень "властных" функций ЦБ РФ, ему предоставляется право издания обязательных для широкого круга субъектов нормативно-правовых актов. При этом предусматривается, что его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти. Вместе с тем приходится констатировать, что в целом подобный подход несет определенные противоречия с действующим законодательством РФ.

--------------------------------

<*> Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.

<**> Вестник Конституционного Суда РФ. 2001. N 2.

Действительно, если Центральный банк РФ является одновременно носителем государственной власти РФ и юридическим лицом, то возникает ряд вопросов. Например, к какой ветви власти относится ЦБ РФ или какова юридическая сила нормативных актов, издаваемых ЦБ РФ.

В соответствии с п. 3 ст. 5, ст. 10, п. 1 ст. 11, п. "г" ст. 71, п. п. 1 и 2 ст. 75, п. "д" ст. 83, ст. 110, п. 1 ст. 112, ст. 129 Конституции РФ функционирование единой системы государственной власти в РФ основывается на принципе разделения властей на три ветви: законодательную, исполнительную и судебную. Согласно данному принципу законодательная власть в РФ принадлежит Федеральному Собранию (Совету Федерации и Государственной Думе), исполнительная - федеральным органам исполнительной власти (Правительству РФ и соответствующим федеральным органам исполнительной власти), судебная - судам РФ (Конституционному Суду РФ, Верховному Суду РФ, Высшему Арбитражному Суду РФ и т.п.).

Из приведенных выше положений Конституции РФ следует, что перечень органов государственной власти РФ носит исчерпывающий характер и не включает в себя Центральный банк РФ. В этой связи для обоснования принадлежности ЦБ РФ к государственной власти потребовалось бы выделение четвертой, денежной ветви власти, что не может быть признано обусловленным. Так, для признания ЦБ РФ органом государственной власти РФ отсутствует, на наш взгляд, признак нормативноправовой основы его властных полномочий <*>, предусмотренный в существующих концепциях теории государства и права.

--------------------------------

<*> Малько А.В. Теория государства и права: Учебник. М.: Юристъ, 2001. С. 76; Нерсесянц В.С. Общая теория права и государства: Учеб. для вузов. М.: НОРМА, 2002. С. 262.

Представляется, что ЦБ РФ - это специфическая публичная инстанция (образование), обладающая, исходя из Конституции РФ, отдельными властными полномочиями органов государственной власти РФ, но не более того. Это означает, что в РФ фактически (не юридически) существует двойственная система организации власти, представленная органами государственной власти РФ и вышеупомянутым образованием.

Таким образом, в существующей платежной системе РФ изначально заложен риск системного кризиса, связанного с неопределенностью правового статуса ЦБ РФ. Случай, при котором кредитные организации, обслуживающие бюджет РФ, в какой-то момент перестанут подчиняться указаниям ЦБ РФ, для стабильности предпринимательского оборота совершенно недопустим. Думается, что основным тормозом на пути более четкого определения правового статуса ЦБ РФ являются отдельные положения Конституции РФ.

В кардинальном плане названная проблема не может быть разрешена без внесения изменений в Конституцию РФ, согласно которым, например, ЦБ РФ будет включен в состав Правительства РФ наряду с другими федеральными органами исполнительной власти и в таком же качестве, что и последние, но с подконтрольностью одной из палат Федерального Собрания. Частичным устранением вышеупомянутой проблемы в настоящее время может служить издание Президентом РФ Указа о внесении дополнений в структуру федеральных органов исполнительной власти в части включения в нее ЦБ РФ <*>.

--------------------------------

<*> О такой возможности см.: Постановление Конституционного Суда РФ от 27 января 1999 г. N 2-П // СЗ РФ. 1999. N 6. Ст. 866.

В качестве примера отсутствия четкости в определении организационно-правовой формы ЦБ РФ можно привести абз. 3 ст. 1 Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ, в котором не признается, что Банк России является федеральным государственным предприятием. При этом в Законе РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", с нашей точки зрения, должно быть установлено, что в нем содержатся особенности правового положения ЦБ РФ как государственного предприятия по сравнению с Законом РФ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ <*>.

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 2002. N 48. Ст. 4746.

Наряду с отмеченной неопределенностью правового статуса ЦБ РФ другой проблемой правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории РФ является недостаточность правовой регламентации различных аспектов безналичных расчетов со стороны ЦБ РФ.

Такой вывод можно сделать по результатам проведенного анализа текстов актов Центрального банка РФ, перечисленных в числе нормативно-правовых источников безналичных расчетов, представленных в предыдущем параграфе и отнесенных к третьей группе таких источников. При этом можно констатировать, что в перечисленных документах не определен должным образом порядок взаимоотношений расчетно-кассовых центров Банка России друг с другом, а также обособленных подразделений кредитных организаций друг с другом и с кредитными организациями.

Очевидно, что для разрешения названной проблемы требуется существенное дополнение вышеупомянутых актов соответствующими положениями, детализирующими этот порядок. В рамках настоящей работы нет цели решения данной задачи, поскольку она требует специальной комплексной проработки. В то же время определенные перспективы в ее решении существуют и могут быть достигнуты в приемлемые сроки.

Так, в соответствии с п. 2.1 гл. 2 Положения ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П в каждой кредитной организации для расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации друг с другом или с кредитной организацией должны быть разработаны Правила построения расчетной системы кредитной организацией. На практике довольно часто этого не происходит. В связи с этим представляется целесообразным, чтобы ЦБ РФ утвердил примерные Правила построения расчетной системы кредитной организации и включил их в текст Положения ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П в качестве отдельного приложения.

Важным аспектом в характеристике безналичных расчетов наряду с их субъектами является их объект, которым признаются действия, совершаемые субъектами безналичных расчетов по поводу денежных средств, находящихся на расчетных счетах. В связи с этим необходимо дать характеристику денежных средств с учетом задач настоящего исследования.

Деньги предназначены выполнять функцию универсального средства обращения и выражения абстрактной ценности (стоимости) товаров, работ и услуг в предпринимательском обороте, фактически позволяющего их обладателю требовать от любых лиц предоставления тех или иных благ <*>. Данное общее определение денег носит чисто экономический характер, и, по верному суждению Л.С. Эльяссона, "...из характера функции, которой обладают деньги, нельзя вывести ничего такого, что обусловливало бы особенность именно юридической их природы" <**>.

--------------------------------

<*> Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 1999. С. 27, 28, 31.

<**> Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции. М.: Экономическая жизнь, 1926. С. 6.

В то же время нельзя не согласиться с тезисом о том, что в конечном счете юридические свойства денег обусловлены их экономической функцией как всеобщего средства обращения <*>. Представляется, что одна лишь универсальность денег еще не способствует тому, чтобы они становились самостоятельным объектом предпринимательского оборота и включались в предмет денежного обязательства. Другими словами, само по себе повседневное и общераспространенное использование денег в качестве средства платежа в предпринимательском обороте еще не наделяет их свойствами объекта права и предмета денежного обязательства.

--------------------------------

<*> Лавров Д.Г. Денежные обязательства в российском гражданском праве. СПб.: Юридич. центр Пресс, 2001. С. 15, 17.

По мнению большинства отечественных юристов, для того чтобы те или иные вещи приобрели правовой статус денег, т.е. перешли в категорию объектов прав, необходимо, чтобы они были признаны на территории суверенного государства:

- в качестве денег и законного платежного средства (суррогата исполнения любых обязательств) <*>;

--------------------------------

<*> Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 1999. С. 27, 28, 31.

- в качестве единицы ценности и законного (принудительного) платежного средства <*>;

--------------------------------

<*> Литовченко М. Деньги в гражданском праве. Киев: Типо-Литография И.Н. Кушнерева и Ко, 1887. С. 7 - 9.

- в качестве эквивалента невосстановимого ущерба ("эвентуально крайнего принудительного средства") и законного средства платежа <*>;

--------------------------------

<*> Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции. М.: Экономическая жизнь, 1926. С. 8 - 10.

- в качестве мерила ценности (-ей) и законного средства платежа <*>.

--------------------------------

<*> Васьковский Е.В. Учебник гражданского права. М.: Статут, 2003. С. 134, 135; Синайский В.И. Русское гражданское право. М.: Статут, 2002. С. 141.

Полагаем, что отмеченная особенность денег как признанного на территории суверенного государства законного платежного средства ставит их в особое положение по сравнению с другими объектами предпринимательского оборота (товарами, работами, услугами и т.п.). Вместе с тем следует подчеркнуть отсутствие в действующем законодательстве РФ определения понятия денег: в нем не содержится именно правового определения денег, не признаются деньгами выпущенные Банком России в установленном законом порядке банкноты и монеты, и нет конкретной характеристики правового режима денежных средств, находящихся на расчетных счетах в кредитных организациях.

Так, согласно п. 2 ст. 4, абз. 1 ст. 27 и ст. 29 Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ <*>, Банк России выполняет следующие функции: монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение. Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Эмиссия (выпуск) наличных денег (банкнот и монет), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории РФ.

--------------------------------

<*> Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.

В соответствии с п. 1 ст. 140 ГК РФ рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории РФ. Платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Исходя из п. п. 1 и 2 ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (ст. 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Означает ли это, что в РФ отсутствует такой объект права, как деньги? Исходя из буквального толкования вышеупомянутых норм, можно дать положительный ответ. Однако в отечественной юридической науке укоренилось мнение о том, что невозможно сформулировать общее юридическое определение денег <*> или указать предметы, которые должны быть признаны деньгами <**>. Вместе с тем в зарубежном праве уже неоднократно предпринимались соответствующие попытки по формированию самостоятельных теорий денег <***>. Данное обстоятельство, на наш взгляд, при определенной экономической ситуации может крайне отрицательно сказаться на российском предпринимательском обороте.

--------------------------------

<*> Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 1999. С. 29.

<**> Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции. М.: Экономическая жизнь, 1926. С. 6.

<***> Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 1999. С. 31 - 44.

По изложенной выше причине в отечественных публикациях, посвященных данной проблеме, юридическое понятие денег должным образом не раскрывается. В то же время наблюдается тенденция <*>, согласно которой перечисление денежных средств на расчетный счет кредитора в кредитной организации признается прекращением (надлежащим исполнением) именно денежного обязательства (а не какого-либо еще обязательства). В связи с этим к деньгам в юридическом смысле по существу относятся:

--------------------------------

<*> Там же. С. 156, 157, 290 - 292; Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. С. 12 - 17; Белов В.А. Денежные обязательства. М.: АО "Центр ЮрИнфоР", 2001. С. 14, 38, 152 - 156.

- во-первых, вещи, фактически используемые в предпринимательском обороте как всеобщее средство обращения, если иное не установлено действующим законодательством (чеки, векселя, денежные средства, находящиеся на расчетном счете в кредитной организации, и т.п.);

- во-вторых, вещи, наделенные действующим законодательством силой законного платежного средства (банкноты и монеты, т.е. наличные деньги).

Примечательно, что арбитражная практика РФ по аналогии с правовой доктриной также идет по пути расширительного толкования понятия денег, зачастую признавая под средством платежа ценные бумаги, используемые сторонами вместо денег (денежных средств) <*>.

--------------------------------

<*> Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 26 октября 1999 г. N 3276/99 // Вестн. ВАС РФ. 2000. N 2; Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 21 декабря 2001 г. по делу N А19-6398/01-31-Ф02-3199/01-С2 // База данных КонсультантАрбитраж: Восточно-Сибирский округ; Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 13 февраля 2002 г. по делу N Ф09-158/2002-ГК // База данных КонсультантАрбитраж: Уральский округ.

Если принять во внимание результаты исследования, то для приравнивания денежных средств на расчетном счете, равно как и ценных бумаг, к деньгам нет абсолютно никаких правовых оснований, а отсутствие общего юридического определения денег придает "шаткость" всем понятиям, которые каким-либо образом связаны с понятием денег (денежное обязательство, платеж по денежному обязательству, возмездный договор и т.п.). В итоге утрачивается юридическая конкретность объекта правоотношения, что имеет крайне негативное значение, поскольку в теории права отсутствие объекта правоотношения означает отсутствие и самого правоотношения.

С учетом приведенного не исключены в правоприменительной практике РФ проблемы, в частности связанные с определением правомерности оплаты акций деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными правами, имеющими денежную оценку. Это актуально для учредителей акционерного общества при его учреждении в контексте п. 2 ст. 34 Закона РФ "Об акционерных обществах" от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ <*>.

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 1996. N 1. Ст. 1.

Таким образом, выходом из сложившейся ситуации, как нам представляется, является изложение указанных выше положений нормативных актов в обновленной редакции. Например, в п. 2 ст. 4 Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ представляется целесообразным внести следующие изменения:

Абз. 1 ст. 27 и ст. 29 этого акта усилить термином "деньги", указав, что официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Эмиссия денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются деньгами, т.е. единственным законным средством платежа на территории РФ.

Представляется также целесообразным уточнить формулировки ряда положений ГК РФ. Так, п. 1 ст. 140 настоящего Кодекса может быть закреплен в редакции: "Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем уплаты денег. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются деньгами, т.е. единственным законным средством платежа на территории РФ".

В контексте рассматриваемых проблем полагаю целесообразным внести коррективы в п. п. 1 и 2 ст. 861 ГК РФ, сформулировав их в следующей возможной редакции:

"1. Платежи с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся путем уплаты денег (ст. 140) без ограничения суммы. Безналичные расчеты между этими лицами осуществляются в порядке, установленном законом, принятыми в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

2. В отношениях между юридическими лицами, а также с участием граждан, при условии осуществления ими предпринимательской деятельности, производятся безналичные расчеты, если иное не предусмотрено законом, принятыми в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота".

Термины "денежные средства" и "средства" используются в ГК РФ неоднократно, причем в самых различных контекстах: во-первых, в контексте формы удовлетворения кредиторских требований при ликвидации юридического лица (п. п. 3 и 6 ст. 63); во-вторых, в контексте объема ответственности учреждения по своим обязательствам (п. 2 ст. 120); в-третьих, в контексте объекта различных действий и прав <*>; в-четвертых, в контексте кредита по кредитному договору (п. 1 ст. 819); в-пятых, в контексте вклада (депозита) юридического лица и физического лица (абз. 2 п. 3 ст. 834, абз. 2 п. 2 и п. 3 ст. 835); в-шестых, в контексте государственного и муниципального имущества (абз. 2 п. 4 ст. 214 и абз. 2 п. 3 ст. 215); в-седьмых, в контексте выручки от продажи доли в составе общего имущества (абз. 2 ст. 255), а также жилого помещения собственника (абз. 2 ст. 293); в-восьмых, в контексте источника приобретения вещей индивидуального пользования супругами (абз. 2 п. 2 ст. 256), а также имущества членами крестьянского (фермерского) хозяйства (п. 2 ст. 257) и учреждением (п. 1 ст. 298).

--------------------------------

<*> а) объекта снятия с банковского счета физического лица по доверенности (абз. 2 п. 4 ст. 185); б) объекта неправомерного пользования по денежному обязательству (п. п. 1, 2 и 3 ст. 395); в) объекта, отсутствие которого не является непреодолимой силой, то есть чрезвычайными и непредотвратимыми при данных условиях обстоятельствами, освобождающими от предпринимательской ответственности (п. 3 ст. 401); г) объекта принятия, зачисления (списания) и перечисления на (с) банковский (-ого) счет (-а), счет (-а) по вкладу (п. 3 ст. 810, ст. 841, п. 2 ст. 842, п. 1 и абз. 2 п. 1 ст. 843, п. 2 ст. 843, п. 1 ст. 845); д) объекта займа по договору государственного займа (п. 3 ст. 817); е) объекта передачи по договору финансирования под уступку денежного требования (п. 1 ст. 824); ж) объекта права, являющегося предметом уступки по договору финансирования под уступку денежного требования (п. п. 1 и 2 ст. 826); з) объекта получения по договору финансирования под уступку денежного требования (п. 2 ст. 831); и) объекта свободного перемещения по территории Российской Федерации (п. 3 ст. 1); к) объекта распоряжения по сделкам, совершаемым малолетними лицами (пп. 3 п. 2 ст. 28); л) объекта привлечения в отношении кредитных организаций (абз. 7 п. 1 ст. 64); м) объекта взыскания с основного должника при субсидиарной ответственности (п. 2 ст. 399).

Как показывает проведенное исследование, понятие денежных средств по действующему законодательству РФ не раскрывается. В юридической науке должная ясность по вопросу о правовом режиме денежных средств на настоящий момент отсутствует <*>. Так, в свое время В.Ф. Кузьмин, например, вообще не видел проблемы с квалификацией безналичных денег, отмечая, что объектом безналичных расчетов всегда остаются деньги в обычном выражении денежных знаков <**>.

--------------------------------

<*> В связи с этим представляется противоречивым высказывание Л.А. Чеговадзе о том, что подавляющее большинство авторов сходятся во мнении, что денежные средства на счете образуют либо право требования к банку о выплате определенной денежной суммы или ее перечислении, либо обозначают только право клиента на получение наличных денег. Чеговадзе Л.А. Структура и состояние гражданского правоотношения. М.: Статут, 2004. С. 14.

<**> Кузьмин В.Ф. Правовое регулирование безналичных расчетов в народном хозяйстве. М.: Юридич. лит-ра, 1977. С. 7, 14, 15.

Другого мнения придерживается Л.Г. Ефимова, предлагающая понимать под безналичными деньгами кредитовые остатки различных счетов клиентуры в банках и относящая их к одной из форм существования денег, а именно к квазиналичным деньгам или фикции наличных денег <*>. Позицию Л.Г. Ефимовой разделяет О.М. Олейник, одновременно рассматривающая средства на счете в качестве объекта права собственности клиента и привлеченных средств коммерческого банка <**>. К ней присоединяются В.П. Буянов и Д.Г. Алексеева, которые, однако, не подкрепляют свое мнение дополнительными аргументами <***>.

--------------------------------

<*> Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. С. 203, 206, 218; Ефимова Л.Г. Об ответственности по договору банковского счета // Бизнес и банки. 1996. N 39. С. 5.

<**> Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1999. С. 263, 265, 266.

<***> Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарии законодательства и схемы): Учеб. пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Экзамен, 2003. С. 20.

Напротив, Л.А. Новоселова считает, что безналичные деньги представляют собой сложный комплекс имущественных прав, объект лишь имущественного (обязательственного) права требования к банку (права на деньги), но не сами деньги <*>. С нею солидарен В.А. Белов, отмечающий, что безналичные деньги - это требования (обязательственные права) владельцев банковских счетов к обслуживающим их банкам о выдаче или перечислении денежных сумм <**>. Аналогичные трактовки наблюдаются у ряда других авторов.

--------------------------------

<*> Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. С. 46, 47; Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. 2-е изд., испр. и доп. М.: Статут, 2003. С. 17, 22.

<**> Белов В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и "безналичных денег" // Бизнес и банки. 1998. N 52. С. 4 - 6.

Например, Е.А. Суханов относит безналичные деньги к правам требования, которые могут включаться в понятие имущества и имущественных комплексов <*>. В свою очередь, А.Е. Шерстобитов квалифицирует безналичные денежные средства как обязательственные права (права требования владельца счета к банку) <**>. Практически идентичное определение приводит Д.Г. Лавров, по мнению которого безналичные деньги выступают в гражданском обороте в качестве объекта обязательственных прав требования, существующих по отношению к банку, в котором открыт соответствующий счет <***>.

--------------------------------

<*> Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской федерации. М.: Центр деловой информации еженедельника "Экономика и жизнь", 1996. С. 56; Гражданское право: В 2 т. Т. 1: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: БЕК, 1998. С. 313; Гражданское право: В 4 т. Т. 1. Общая часть: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Волтерс Клувер, 2004. С. 418, 419.

<**> Гражданское право: В 2 т. Т. 2, полутом 2: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: БЕК, 2000. С. 241.

<***> Лавров Д.Г. Денежные обязательства в российском гражданском праве. СПб.: Юридич. центр Пресс, 2001. С. 28.

Довольно емкой является, полагаю, трактовка С.А. Саперовым денежных средств как вида имущества, представляющего собой право требования к кредитным организациям или к Центральному банку РФ по денежным обязательствам (долговым обязательствам) <*>. В качестве комбинирующей несколько подходов может быть охарактеризована позиция А.В. Шамраева, квалифицирующего записи на счете как сложный имущественный комплекс (право смешанного характера), в котором отражаются вещно-правовые и обязательственно-правовые элементы <**>.

--------------------------------

<*> Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003. С. 18, 143, 148, 155.

<**> Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): Дис... канд. юрид. наук. М., 1997. С. 33.

Заслуживает внимания также подход С. Тараканова, определяющего правовую сущность безналичных денег через категории документированной информации (информационного ресурса) и юридической фикции наличных денег <*>. Его предшественником можно назвать Д. Потяркина, рассматривающего безналичные деньги как род информации, а именно как учетную информацию <**>.

--------------------------------

<*> Тараканов С. Информационная природа безналичных денег // Хозяйство и право. 1998. N 9. С. 68 - 72.

<**> Потяркин Д. Безналичные деньги - имущество? // Хозяйство и право. 1997. N 3. С. 138.

Своеобразием отличается точка зрения Е. Демушкиной, согласно которой запись по банковскому счету образует законодательно признанный "заменитель" бумажных денег как "устаревшей фикции" <*>. Интересно мнение С.В. Сарбаш, подчеркивающего, что безналичные денежные средства - это упорядоченные законом и договором результаты специальных математических операций (учетные записи), дающие определенным субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу и т.д.), не уплачивая за него наличных денег <**>.

--------------------------------

<*> Демушкина Е. Вопросы гражданского права в теории и практике обращения безналичных ценных бумаг. М.: Моск. межбанк. валютная биржа, 1999. С. 43.

<**> Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: Статут, 1999. С. 31.

Представляется, что большинство указанных авторов необоснованно игнорирует отсутствие у денежных средств физических характеристик, позволяющих относить их к традиционным объектам предпринимательских правоотношений. Вместе с тем данное обстоятельство, на наш взгляд, важно для правовой характеристики денежных средств. Результатом "бестелесности" денежных средств является состояние правовой неопределенности, выход из которого объективно требует применения приема юридической (легальной) фикции. Легальная фикция может быть определена как средство юридической техники, при помощи которого конструируется заведомо несуществующее императивное нормативное положение (отношение или состояние), признаваемое существующим и выполняющее роль недостающего юридического факта <*>. С учетом изложенного под денежными средствами необходимо понимать имущественное благо, участие которого в предпринимательском обороте представляет собой юридическую фикцию. В контексте рассматриваемой проблемы в ст. 128 ГК РФ следует внести следующие коррективы: к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и иное имущество, как существующие в натуре, так и представляющее собой юридическую фикцию (в том числе денежные средства, ценные бумаги, а также иные имущественные права).

--------------------------------

<*> Курсова О.А. Фикции в российском праве: Дис... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2001. С. 49.

2. ПРАВОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОСТРОЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ

РАСЧЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

2.1. Виды и функции банковского счета

Анализ элементов правового статуса субъектов безналичных расчетов в увязке со спецификой объекта безналичных расчетов показывает, что последний термин имеет более широкое значение, чем безналичные расчетные операции, поскольку включает их наряду с прочими действиями, являющимися основанием их совершения. Таким образом, понятия "объект безналичных расчетов" и "безналичные расчетные операции" соотносятся как общее и частное. Для правильной юридической квалификации безналичных расчетов важное значение имеет определение безналичных расчетных операций, осуществляемых в установленном порядке через кредитные организации.

В соответствии с действующим законодательством РФ осуществление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) или Банком России безналичных расчетов по поручению физических и юридических лиц (плательщика, получателя, других кредитных организаций (их соответствующих подразделений)) по их счетам является разновидностью банковских операций <*>.

--------------------------------

<*> П. 4 ст. 5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1 // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492; п. 11 ст. 4 Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.

Для полноты настоящего исследования необходимо обратить внимание на правовой режим банковского счета. В связи с этим следует отметить, что термины "банковский счет" и "счет" используются в ГК РФ не так часто, как денежные средства, а по сути только в трех аспектах: во-первых, в контексте денежных средств (абз. 2 п. 4 ст. 185, п. 3 ст. 810); во-вторых, в контексте договоров, заключаемых между банком и владельцем счета либо вкладчиком (гл. 44 и 45); в третьих, в контексте безналичных расчетов (гл. 46).

По своему назначению банковский счет нацелен в современных условиях на обеспечение циркуляции денежных средств. Счет представляет собой специальную экономическую конструкцию, отражающую отношения, связанные с зачислением и перечислением денежных средств. Поэтому, давая характеристику счета, следует подчеркнуть, что, во-первых, это бухгалтерский документ, на котором в банке фиксируется состояние и движение денежных средств, а во-вторых, счетом нередко также именуют конкретное платежное требование об оплате указанной в нем денежной суммы за определенные товары, работы или услуги.

Исходя из предмета настоящего исследования именно счет, открываемый в кредитной организации, на котором фиксируется движение средств того или иного субъекта предпринимательской деятельности, анализируется в данном случае. Остановимся на базовых аспектах следующих основных разновидностей банковских счетов: расчетный, текущий, бюджетный и корреспондентский счета <*>.

--------------------------------

<*> Учитывая, что в настоящей работе предметом исследования являются проблемы правового регулирования безналичных расчетов по операциям в рублях, акцент сделан на анализе специфики разновидностей рублевых счетов. Поэтому в данном случае не рассматриваются особенности правового обеспечения операций по валютным счетам в зависимости от их разновидностей.

Ключевым для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является расчетный счет, для оформления и регулирования отношений при осуществлении операций по которому между кредитной организацией и клиентом заключается договор расчетного счета. По своему назначению в соответствии с Положением ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П <*> расчетные счета используются субъектами предпринимательской деятельности для зачисления выручки от реализации товаров, работ и услуг, учета своих доходов от внереализационных и иных операций, осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами (по налогам и приравненным к ним платежам), с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включенным в фонд потребления, с кредитными организациями по полученным кредитам и процентам по ним, а также для платежей по решению судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке.

--------------------------------

<*> Вестн. Банка России. 2002. N 74.

Иное назначение имеет текущий счет, который открывается для обеспечения деятельности филиалов либо представительств юридических лиц, инициирующих открытие этого счета. В сравнении с расчетным счетом круг операций, проводимых по текущему счету, имеет определенные ограничения. С текущего счета производятся расходы и выплаты на содержание аппарата управления (включая расходы по выдаче средств на заработную плату), расходы по обязательствам перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами, а также расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию <*>.

--------------------------------

<*> Характеризуя текущий счет как разновидность банковского счета, следует учитывать, что в соответствии с положениями Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859) понятие "текущий счет" используется также для валютных операций, при осуществлении которых он имеет иной режим, обусловленный спецификой данного вида банковских операций.

Бюджетные счета в сравнении с уже рассмотренными расчетными и текущими счетами в качестве наиболее существенных своих особенностей имеют то, что они: во-первых, открываются, как правило, бюджетным учреждениям, то есть организациям, созданным органами государственной власти РФ, органами государственной власти субъектов РФ, органами местного самоуправления для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которых финансируется из соответствующего бюджета или бюджета государственного внебюджетного фонда на основе сметы доходов и расходов; во-вторых, средства с таких счетов используются строго по целевому назначению (оплата товаров, работ и услуг по государственным и муниципальным контрактам, трансферты населению и т.п.); в-третьих, в отношении использования средств по таким счетам установлен специальный режим учета и контроля.

Существенное отличие от рассмотренных видов счетов имеет корреспондентский счет, который, в свою очередь, подразделяется на два подвида. Основное назначение этого счета - производство безналичных расчетов в соответствии с установленными межбанковскими корреспондентскими соглашениями. В них определяются: порядок установления даты перечисления платежа при проведении безналичных расчетных операций с учетом документопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом; правила обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форма реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способ и порядок его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа); обязательства банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении безналичной расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой; порядок действий банка-респондента и банка-корреспондента при поступлении расчетного документа позже установленной даты перечисления платежа, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств; обязательства банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету; кредитование счета банком-корреспондентом; другие вопросы.

Наряду с классическим корреспондентским счетом (субсчетом), открываемым кредитными организациями (соответствующими подразделениями) в расчетно-кассовых центрах Банка России, следует выделить корреспондентские счета, открываемые кредитными организациями (соответствующими подразделениями) друг у друга. При этом в банковской практике различаются корреспондентские счета "Лоро" и "Ностро". Счет "Лоро" предназначен для проведения банком-корреспондентом операций по поручению банка-респондента, а счет "Ностро" - для отражения вышеупомянутых операций на балансе банка-респондента. Данная классификация корреспондентских счетов важна для более точной оценки полномочий каждого участника рассматриваемых безналичных расчетов в зависимости от типов конкретного маршрута, используемых при обслуживании клиентов по соответствующим операциям.

Как показывает проведенное исследование, понятие банковского счета (по аналогии с денежными средствами) по действующему законодательству РФ не раскрывается должным образом. В юридической науке правовой режим банковского счета традиционно не является предметом каких-либо специальных дискуссий. Вместе с тем это не означает, что в юридической литературе по данному вопросу существует единообразный подход.

Так, Я.А. Куник относил банковский счет к одной из юридических предпосылок осуществления безналичных расчетов <*>. В свою очередь, в качестве формы предпринимательской деятельности, у которой есть свои нормативы и правила осуществления, квалифицирует банковский счет О.М. Олейник <**>. Другой точки зрения придерживаются Л.А. Новоселова, С. Чубаров и А.А. Вишневский, когда рассматривают банковский счет сквозь призму записей по нему, являющихся бухгалтерским отражением задолженности банка перед клиентом (бухгалтерским оформлением наличия у клиента права требования к банку) <***>.

--------------------------------

<*> Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. 2-е изд., доп. и перераб. М.: Экономика, 1976. С. 124.

<**> Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1999. С. 246.

<***> Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. С. 38; Чубаров С. Договор банковского счета // Хозяйство и право. 1996. N 12. С. 95; Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2004. С. 60.

Схожая мысль прослеживается у Л.Г. Ефимовой, трактующей банковский счет как способ бухгалтерского учета денежных средств и иных материальных ценностей <*>. Не лишена основания для рассмотрения и позиция А.Я. Курбатова, предлагающего воспринимать банковский счет в качестве объекта правовой деятельности <**>.

--------------------------------

<*> Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М.: БЕК, 1994. С. 103.

<**> Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право. 2001. N 8. С. 25.

Представляет интерес в этом вопросе подход Е.А. Суханова, признающего под банковским счетом средство организации и осуществления расчетов, а также форму договора, заключенного между банком и клиентом <*>. В определенной степени с ним перекликается трактовка Ю.Н. Извековым банковского счета как средства осуществления безналичных расчетов и средства реализации (способа исполнения) расчетного обязательства <**>. Заслуживает также внимания точка зрения Е. Демушкиной о том, что банковский счет - это заменитель денежных средств как имущества, материальный носитель которого представляет собой юридическую фикцию <***>.

--------------------------------

<*> Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации. М.: Центр деловой информации еженедельника "Экономика и жизнь", 1996. С. 56.

<**> Извеков Ю.Н. Проблемы правового регулирования расчетных отношений: Дис... канд. юрид. наук. Белгород, 2002. С. 9, 51, 52, 62.

<***> Демушкина Е. Вопросы гражданского права в теории и практике обращения безналичных ценных бумаг. М.: Моск. межбанк. валютная биржа, 1999. С. 44.

На наш взгляд, большинство указанных авторов допускают недооценку информационной составляющей банковского счета. Банковский счет, будучи документом, содержит сведения, идентифицирующие денежные средства, с наличием которых связывается и возникновение данного объекта предпринимательских правоотношений.

Поэтому исходя из изложенного под банковским счетом более оправданно понимать информацию о денежных средствах как об имущественном благе, участие которого в предпринимательском обороте представляет собой юридическую фикцию.

С учетом приведенного, в увязке с рассматриваемой проблемой представляется целесообразным ст. 845 ГК РФ дополнить абзацем следующего содержания: "Банковский счет - это объект гражданского права, относящийся к информации, указанной в ст. 128 настоящего Кодекса". Данное дополнение позволит конкретизировать природу банковского счета с учетом его специфики как объекта правоотношений с участием различных видов субъектов, в том числе занимающихся предпринимательской деятельностью, для обеспечения которой организуются движения соответствующих финансовых потоков через структуры банков.