Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации

Действующим законодательством РФ установлено общее правило, согласно которому каждый плательщик или получатель вправе открыть на территории РФ расчетный счет в любой кредитной организации (соответствующем подразделении), через которую он намеревается проводить свои расчетные операции. Что касается кредитных организаций, то в отношении их существует ограничение, в соответствии с которым они обязаны открыть хотя бы один корреспондентский счет по месту своего нахождения в расчетно-кассовом центре (РКЦ) Банка России <*>.

--------------------------------

<*> В юридической литературе вопрос о наличии или отсутствии соответствующей обязанности кредитной организации иногда ставится под сомнение, однако нам представляется, что это не имеет под собой достаточных оснований. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарии законодательства и схемы): Учеб. пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Экзамен, 2003. С. 169.

Помимо РКЦ Банка России они вправе открывать по своему усмотрению корреспондентские счета "Лоро" в других кредитных организациях (их соответствующих подразделениях). Так, в литературе по банковскому делу в РФ отмечается, что это может происходить как на взаимной, так и на односторонней основе <*>. Соответствующие подразделения кредитных организаций обязаны открыть счета межфилиальных расчетов внутри этих кредитных организаций. При этом они вправе открывать один корреспондентский субсчет по месту своего нахождения в расчетно-кассовом центре Банка России и неограниченное количество корреспондентских счетов "Лоро" в других кредитных организациях (соответствующих подразделениях).

--------------------------------

<*> Банки и банковское дело / Отв. ред. И.Т. Балабанов. СПб.: Питер, 2003. С. 103; Банковское дело: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. М.: Финансы и статистика, 2003. С. 119.

Отсюда следует, что в том случае, если плательщик и получатель обслуживаются в одной и той же кредитной организации (в одном или разных подразделениях), то безналичные расчетные операции будут проводиться через платежную систему Банка России либо через внутрибанковскую платежную систему, созданную данной кредитной организацией. Если плательщик и получатель обслуживаются в двух разных кредитных организациях (их соответствующих подразделениях), то типы маршрута расчетов могут иметь вариантность и быть следующими: через платежную систему Банка России; через общую платежную систему, созданную этими кредитными организациями (их соответствующими подразделениями); через общую платежную систему, созданную каждой из этих кредитных организаций (их соответствующим подразделением) с третьей кредитной организацией (их соответствующим подразделением); другими возможными путями <*>.

--------------------------------

<*> П. п. 1.3, 6.2 и 6.3 Общей части, ч. 2 и 3 Положения ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П // Вестн. Банка России. 2002. N 74.

При этом важным является соблюдение требований по открытию соответствующих счетов, включая виды и содержание представляемых документов. Так, например, для открытия расчетного (текущего) счета организация (ее соответствующее подразделение) представляет в кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) следующие документы (копии, удостоверенные в установленном порядке): (1) заявление на открытие расчетного счета (субсчета) организации (ее соответствующему подразделению); (2) договор банковского счета, подписанный уполномоченным от организации лицом и скрепленный ее печатью; (3) анкету клиента; (4) учредительные документы организации; (5) свидетельство о государственной регистрации организации; (6) решение о создании организации; (7) свидетельства о постановке организации (ее соответствующего подразделения) на учет в Налоговом органе, Комитете статистики, Фонде социального страхования, Пенсионном фонде; (8) карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц организации и оттиском печати организации; (9) документы, подтверждающие полномочия должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера организации; (10) положение о филиале; (11) доверенность, выданную организацией руководителю филиала на открытие текущего счета и ведение операций по этому счету.

В свою очередь, для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитная организация (ее соответствующее подразделение) представляет в подразделение расчетной сети Банка России либо в другую кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) следующие документы (копии, удостоверенные в установленном порядке):

(1) заявление на открытие корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (ее соответствующему подразделению); (2) договор об открытии корреспондентского счета (субсчета), подписанный уполномоченным от кредитной организации (ее соответствующего подразделения) лицом и скрепленный ее печатью; (3) анкету кредитной организации (ее соответствующего подразделения); (4) лицензию кредитной организации на осуществление банковских операций; (5) учредительные документы кредитной организации; (6) свидетельство о государственной регистрации кредитной организации; (7) свидетельства о постановке кредитной организации (ее соответствующего подразделения) на учет в Налоговом органе, Комитете статистики, Фонде обязательного медицинского страхования, Пенсионном фонде; (8) годовой или полугодовой отчет кредитной организации (ее соответствующего подразделения); (9) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации (ее соответствующего подразделения); (10) карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации (ее соответствующего подразделения); (11) документы, подтверждающие полномочия должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера кредитной организации (ее соответствующего подразделения); (12) сообщение Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера; (13) положение о филиале; (14) доверенность, выданную кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету.

Приведенный перечень требуемых документов для открытия расчетного (текущего, корреспондентского) счета (субсчета) только подтверждает прежде всего ориентацию на субъективные характеристики лица, открывающего счет. Следовательно, вышеупомянутые определения банковского счета не учитывают разнообразного содержания безналичных расчетных операций и раскрывают лишь субъектный состав банковских операций. При этом, не претендуя на окончательное разрешение существующей проблемы, следует, полагаю, учитывать, что реальное продвижение в вопросе преодоления правовой неопределенности понятия безналичных расчетных операций по действующему законодательству РФ может быть достигнуто лишь через выявление соотношения первых с конкретными типами маршрута расчетов.

Помимо рассмотренных расчетных операций, проводимых через банковские счета, существуют и другие виды банковских операций <*>. Поэтому одной из значимых проблем правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории РФ представляется неопределенность понятия и содержания безналичных расчетных операций по действующему законодательству РФ.

--------------------------------

<*> Ч. 1 ст. 5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1 // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492; Ст. 46 Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.

В связи с этим возникают сложности с юридической конкретизацией того же объекта безналичных расчетов, что имеет крайне негативное значение, поскольку, если исходить из базовой концепции в теории права, отсутствие четкости в объекте правоотношения означает отсутствие и самого правоотношения. Ситуация осложнена тем обстоятельством, что в действующем законодательстве РФ нет единого критерия классификации банковских операций (а значит, и безналичных расчетных операций), причем это уже неоднократно отмечалось в юридической литературе <*>.

--------------------------------

<*> Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. С. 203; Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003. С. 181; Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 2000. С. 24.

Так, в соответствии с п. 4 ст. 5 Закона Российской Федерации "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1 <*> к банковским операциям кредитной организации относятся, в частности, осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Согласно п. 11 ст. 4 Закона Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ <**> в число функций Банка России включено осуществление всех видов банковских операций и иных сделок...

--------------------------------

<*> В ред. от 3 февраля 1996 г. (СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492) с последующими изм., вкл. от 23 декабря 2003 г.

<**> Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.

Из приведенного следует, что законодатель не раскрывает понятия безналичных расчетных операций. Нельзя признать успешными и попытки определения понятия банковских операций в целом и безналичных расчетных операций в частности, предпринимаемые в юридической литературе. Так, Л.Г. Ефимова под банковскими операциями понимает банковские сделки, составляющие предмет основной деятельности кредитной организации <*>. Наряду с этим Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин и А.М. Экмалян банковские операции определяют с некоторой детализацией как сделки, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности, объектом которых могут выступать деньги (наличные и безналичные)... <**>.

--------------------------------

<*> Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. С. 49, 63.

<**> Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. С. 205, 206.

Аналогичные трактовки наблюдаются у ряда других авторов. Например, А.Г. Братко представляет банковские операции как форму осуществления сделок между кредитной организацией и ее клиентами или технологию деятельности кредитной организации в связи с совершением сделок между ней и ее клиентами <1>. С.А. Саперов также раскрывает банковские операции через банковские сделки, являющиеся основанием (исполнением) денежных обязательств кредитных организаций, правами требования по которым выступают денежные средства <2>. В то же время А.Е. Шерстобитов вообще не видит никакой проблемы с трактовкой банковских операций, отмечая, что "с точки зрения гражданского права, понятие банковской операции не имеет ничего особенного по сравнению с понятием гражданско-правовой сделки" <3>. Вместе с тем М.Л. Коган при сопоставлении банковских сделок (банковский счет и другие) с безналичными расчетными операциями охарактеризовал последние как способ исполнения банковских сделок <4>.

--------------------------------

<1> Братко А.Г. Банковское право России: Учеб. пособие. М.: Юридич. лит-ра, 2003. С. 558, 559.

<2> Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003. С. 186.

<3> Правовое регулирование банковской деятельности / Отв. ред. Е.А. Суханов. М.: Учеб. консульт. центр "ЮрИнфоР", 1997. С. 19.

<4> Коган М.Л. Предприятие - клиент банка: расчетное и кредитное обслуживание, валютные операции. М.: Аркаюр, 1994. С. 17.

Нередко безналичная расчетная операция признается "процедурой организации и осуществления платежа как вида денежного обязательства..." <*>. Л.А. Новоселова подчеркивает, что в ходе проведения безналичных расчетных операций обязательно имеет место перечисление - промежуточная между списанием (операцией по уменьшению (дебетованию) остатка средств на счете клиента) и зачислением денежных средств операция, производимая при передаче поручения от начавшего операцию банка другому банку либо (при внутрибанковских расчетах) другому филиалу банка <**>.

--------------------------------

<*> Банки Россия: современные операции и сделки: Учеб. пособие для вузов. Владивосток: Дальнаука, 1998. С. 145.

<**> Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. С. 58.

В свою очередь, О.М. Олейник определяет безналичные расчетные операции как операции, состоящие в списании денег со счета и зачислении их на счет по поручению клиента или его контрагентов, в которых банк выполняет посредническую функцию и для которых законодательством установлены общие сроки, равно как и правила их осуществления <*>. В контексте банковского счета как объекта правовой деятельности через категорию интереса рассматривает расчетные операции А.Я. Курбатов, отмечающий их неразрывную взаимосвязь с банковскими счетами <**>.

--------------------------------

<*> Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1999. С. 268.

<**> Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право. 2001. N 8. С. 25.

Характеризуя безналичные расчетные операции, следует отметить, что они обладают не только общими признаками, присущими всем без исключения банковским операциям, но также и специальным признаком, присущим исключительно данному виду банковских операций, а именно:

- субъектами безналичных расчетных операций являются кредитные организации (соответствующие подразделения), Банк России, плательщик и получатель;

- объектом безналичных расчетных операций выступают денежные средства на банковских счетах;

- содержание безналичных расчетных операций находится в прямой зависимости от их формы и от того или иного типа маршрута расчетов;

- безналичные расчетные операции представляют собой сделки, к которым с учетом непрерывности в технологии деятельности кредитных организаций (соответствующих подразделений) или расчетно-кассовых центров Банка России не могут быть применены правила о последствиях недействительности ничтожных (оспоримых) сделок.

2.2. Правовое закрепление форм и организационных

моделей безналичных расчетов

Определяя правовые элементы безналичных расчетных операций с позиции их содержания, необходимо учитывать, что оно тесно связано с формами безналичных расчетов. Традиционно анализ понятия формы безналичных расчетов не является предметом отдельных научных изысканий. Безусловно, содержание безналичных расчетов опосредуется формой безналичных расчетов, вопрос только в том, как и в каком объеме. При этом действующим законодательством РФ понятие формы безналичных расчетов не определено: законодатель в ст. 862 ГК РФ ограничивается только перечислением используемых в банковской практике форм безналичных расчетов, а именно: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

Характеризуя формы безналичных расчетов, следует вновь отметить то обстоятельство, что наиболее широкое распространение в предпринимательском обороте имеют платежные поручения (90,6% от общего объема и 77,1% от общего количества платежей, проведенных через платежную систему РФ в безналичном порядке в 2002 г.). В то же время платежные требования, инкассовые поручения, чеки и аккредитивы используются достаточно редко (0,7% от общего объема и 1,9% от общего количества платежей, проведенных через платежную систему РФ в безналичном порядке в 2002 г.) <*>, в результате чего эти формы расчетов, как малоиспользуемые в предпринимательской сфере, не являются предметом рассмотрения в настоящем исследовании.

--------------------------------

<*> Платежная система России // http://www.cbr.ru/analytics/standart_system/print.asp?file=payment_sys.html. 2003.

В юридической литературе предпринимаются попытки определения понятия формы безналичных расчетов, однако они, на наш взгляд, не принесли должного результата. Ситуация осложнена тем обстоятельством, что в действующем законодательстве РФ отсутствует единый критерий классификации форм безналичных расчетов (аналогично безналичным расчетным операциям), а предлагаемые юридической наукой признаки, лежащие в основе такой классификации (роль инициатора проведения расчетов <1>, обеспеченность платежа <2>, наличие или отсутствие условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя <3>, изменение содержания обязательства <4>), явно недостаточны.

--------------------------------

<1> Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002. С. 183.

<2> Шестаков А.В. Банковское право: Учеб. пособие. М.: МГИУ, 2002. С. 234, 235.

<3> Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. С. 317.

<4> Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003. С. 247.

Применительно к данному вопросу Л.А. Новоселова отмечала, что под формой безналичных расчетов "обычно понимают предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота" <*>. Практически идентичное определение дает Р.Р. Томкович, когда отмечает, что форма безналичных расчетов - это предусмотренные нормативными актами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя, видами платежных инструкций, порядком документооборота <**>. Правда, впоследствии Л.А. Новоселова откорректировала определение формы безналичных расчетов, признав в качестве таковой "урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота" <***>.

--------------------------------

<*> Безналичные расчеты. Сборник нормативных актов по правовому регулированию безналичных расчетов с научно-практическим комментарием / Сост. Л.А. Новоселова. М.: Де-Юре, 1993. С. 17.

<**> Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Мн.: Амалфея, 2003. С. 87.

<***> Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. С. 49.

Иная позиция М.Л. Когана, который специально не определяет формы безналичных расчетов, выделяя назначения платежных документов исходя из обязательности или необязательности их акцепта. По его мнению, наряду с акцептной формой расчетов (платежными требованиями, аккредитивами, чеками, платежными поручениями) существует и безакцептная (бесспорное списание на основе распоряжений взыскателей, оформленных на бланке платежных требований, и на основе инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами и приравненными к ним документами).

--------------------------------

<*> Коган М.Л. Указ. соч. С. 54 - 64.

Заслуживает быть отмеченным подход Л.Г. Ефимовой, признающей под формой безналичных расчетов законодательно урегулированный способ исполнения через банк денежных обязательств организаций <*>. Схожего мнения придерживается И.А. Шкаринов, понимающий под формой безналичных расчетов установленные законодательством и банковской практикой способы надлежащего исполнения денежных обязательств в порядке безналичного перевода денежных средств <**>. В.А. Белов рассматривает форму безналичных расчетов прежде всего через реализацию полномочий как способ документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете <***>.

--------------------------------

<*> Ефимова Л.Г. Банковское право: Учеб. и практ. пособие. М.: БЕК, 1994. С. 130.

<**> Предпринимательское право Российской Федерации / Отв. ред. Е.П. Губин и П.Г. Лахно. М.: Юристъ, 2003. С. 697.

<***> Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 2000. С. 321, 322; Белов В.А. Денежные обязательства. М.: Центр ЮрИнфоР, 2001. С. 161.

Наряду с отмеченными подходами следует учитывать наличие и других трактовок. Так, Д.А. Медведев определяет форму безналичных расчетов как разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа <*>. Н.И. Соловяненко, характеризуя формы безналичных расчетов, подчеркивает, что это предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации, отличающиеся видом расчетного документа, порядком документооборота, условиями предоставления средств в распоряжение получателя, в том числе зачисления на его счет <**>.

--------------------------------

<*> Гражданское право: В 3 т. Том 2: Учебник / Отв. ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ПБОЮЛ Л.В. Рожников, 2001. С. 458.

<**> Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Отв. ред. Т.Е. Абова и А.Ю. Кабалкин. М.: Юрайт-Издат; Право и закон, 2003. С. 573.

В отечественной правовой науке традиционно признавалось, что при безналичных расчетах в форме платежных поручений между плательщиком и кредитной организацией плательщика возникает договорное обязательство перевода. Примечательно, что большинство исследователей данного вопроса до сих пор придерживаются общих взглядов при определении сущности такого перевода.

Так, М.М. Агарков квалифицировал банковский перевод как договор об исполнении третьему лицу. В силу договора банковского перевода кредитная организация должна уплатить за счет своего клиента (любого, кроме кредитной организации) в другом месте через свой филиал или через своего корреспондента определенную денежную сумму третьему лицу или своему клиенту <*>. Уплата производится "посредством зачисления на счет" <**>.

--------------------------------

<*> Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: БЕК, 1994. С. 136.

<**> Там же. С. 137.

В свою очередь, Г.А. Ухтуев рассматривает банковский перевод как письменный приказ клиента банку заплатить определенную денежную сумму третьему лицу или самому клиенту, находящимся в другом месте <*>. В его представлении банковский перевод является опосредующей движение безналичных денежных средств через банковскую систему от плательщика к получателю сделкой (совокупность сделок), содержанием которой является уплата (или обеспечение уплаты) определенной суммы денежных средств получателю <**>.

--------------------------------

<*> Ухтуев Г.А. Банковское право: Учеб. пособие. М.: Изд-во УДН, 1990. С. 54.

<**> Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств // Хозяйство и право. 1998. N 4. С. 53.

С ним солидарна Л.Г. Ефимова, когда определяет перевод в двух смыслах: во-первых, как серию связанных между собой сделок, направленных на выполнение поручения плательщика обслуживающему банку о выплате получателю платежа соответствующей суммы денежных средств; во-вторых, как операцию по выполнению банком поручения плательщика о совершении платежа любыми видами финансовых активов в ином месте <*>.

--------------------------------

<*> Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. С. 354, 359.

Аналогичную точку зрения отстаивает Р.Р. Томкович, отмечающий, что перевод - это серия взаимосвязанных сделок, направленных на выполнение поручения плательщика своему банку о выплате бенефициару определенной суммы денежных средств <1>. К нему присоединяется С.Г. Гришин, который, однако, не подкрепляет свое мнение дополнительными аргументами <2>. Близка позиция А.В. Шамраева, признающего под переводом "серию сделок... предпринятых с целью осуществления платежа бенефициару", - показана на примере положений Единообразного торгового кодекса США <3>. В свою очередь, в финансовой литературе перевод нередко определяется как вид расчетных операций с подразделением его на перевод средств с одного счета на другой (кредитовый или дебетовый перевод) и перевод денег платежным поручением <4>.

--------------------------------

<1> Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Мн.: Амалфея, 2003. С. 127.

<2> Гришин С.Г. Безналичные расчеты в форме платежного поручения: Дис... канд. юрид. наук. Волгоград, 2002. С. 26.

<3> Шамраев А.В. Правовое регулирование переводов денежных средств по крупным суммам: опыт США // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2003. N 1. С. 59.

<4> Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн. 2. М.: ТОО ИКК ДеКА, 1995. С. 222.

Такие определения банковского перевода вовсе не раскрывают его содержания. В то же время в действующем законодательстве РФ банковский перевод не определен. Вместо него законодатель оперирует следующими терминами:

- "перевод денежных средств" - в контексте банковской операции без открытия банковского счета (п. 9 ч. 1 ст. 5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1)<*>;

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

- "почтовый перевод денежных средств" - в контексте услуги организации почтовой связи (ст. ст. 2, 16 Закона РФ "О почтовой связи" от 17 июля 1999 г. N 176-ФЗ) <*>;

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3697.

- "перевод валюты и ценных бумаг" - в контексте валютных операций (п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ) <*>.

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.

На наш взгляд, банковский перевод как научная категория относится к сфере экономики. Вместе с тем для правового механизма существенное значение имеет лишь вид обязательств с опосредованным применением банковского перевода для обслуживания предпринимательской деятельности.

По результатам проведенного исследования можно сделать вывод о том, что в рамках каждого из типов маршрута расчетов существует несколько видов безналичных расчетных обязательств с использованием технологии банковского перевода. В связи с этим необходимо дать как правовую характеристику безналичным расчетным обязательствам, так и определить их место в системе обязательств.

На другие аспекты обращает внимание А.В. Шамраев, по оценке которого форма безналичных расчетов - это опосредующая расчет и связанная с ним совокупность обязательственно-правовых отношений, возникающих в процессе исполнения платежа, обусловливающая начало и процедуру перевода денежных средств <*>. Вместе с тем несколько иные акценты сделаны в учебной литературе для экономистов по банковскому делу в РФ, где форма безналичных расчетов определена как "совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот" (система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств) <**>.

--------------------------------

<*> Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов: Российский, зарубежный и международный опыт регулирования. Дис... канд. юрид. наук. М., 1997. С. 59.

<**> Банковское дело: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. М.: Финансы и статистика, 2003. С. 125.

Примечательно, что в арбитражной практике РФ предлагается в качестве формы безналичных расчетов понимать способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковских счетах должника <*>. Как и в случае с рассмотренными определениями безналичных расчетных операций, данные определения не учитывают, полагаю, главного свойства формы безналичных расчетов - ее не юридического, а именно прежде всего технического характера. Действительно, анализ соотношения расчетных документов с формами безналичных расчетов позволяет утверждать, что:

--------------------------------

<*> Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 9 июня 2004 г. по делу N Ф09-1705/04-ГК // База данных КонсультантАрбитраж: Уральский округ.

1) направление движения расчетных документов (от плательщика к получателю или от получателя к плательщику) предопределяет формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо), используемые на всех этапах проведения безналичной расчетной операции;

2) формы безналичных расчетов идентичны по отношению друг к другу на всех этапах проведения безналичной расчетной операции;

3) каждому расчетному документу на всех этапах проведения безналичной расчетной операции соответствует одна и та же форма безналичных расчетов.

В результате анализа взаимодействия субъектов, безналичных расчетов в процессе их деятельности выявлено наличие существенного влияния на характер правоотношений между ними конкретного типа маршрута расчетов.

Маршрут расчетов традиционно именуется в банковской литературе "маршрутом платежа", обозначающим направление платежа от плательщика до получателя в определенной последовательности корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, филиалов, счетов межфилиальных расчетов.

Думается, что юридически корректнее в данном случае говорить именно о маршруте расчетов, поскольку при использовании термина "маршрут платежа" существует риск отнесения к безналичным расчетам платежей наличными деньгами.

В связи с данным подходом под маршрутом расчетов понимается направление проведения безналичных расчетных операций, образующих серию односторонних сделок, связанных с исполнением договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета), а под типами маршрута расчетов - соответствующие этому маршруту поднаправления. Маршрут расчетов непременно предопределяет содержание и динамику безналичных расчетных правоотношений, поскольку связан с активными действиями, совершаемыми кредитной организацией.

В контексте настоящего исследования следует отметить, что тип маршрута расчетов выбирается самостоятельно кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика и кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя и зависит от следующих факторов:

- места обслуживания плательщика и получателя;

- наличия или отсутствия у кредитных организаций (их соответствующих подразделений) плательщика и получателя общих корреспондентских отношений друг с другом;

- наличия или отсутствия у кредитных организаций (их соответствующих подразделений) плательщика и получателя общих корреспондентских отношений с третьими кредитными организациями (их соответствующим подразделениями).

В юридической литературе в свое время высказывалась точка зрения, согласно которой при определении кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика конкретного типа маршрута расчетов может участвовать и плательщик <*>. Данная точка зрения, приведенная Л.А. Новоселовой, является, по меньшей мере, спорной на фоне высказывания этого же автора о том, что в подавляющем большинстве случаев в проведении безналичной расчетной операции участвуют несколько банков, а задержка в расчетах может возникнуть на любом этапе данной операции <**>. Однако следует добавить, что впоследствии автор изменил свою позицию по данному вопросу, признав, что банк плательщика может по своему усмотрению выбрать оптимальную структуру расчетов <***>.

--------------------------------

<*> Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Автореф. дис... д-ра юрид. наук. М., 1997. С. 20.

<**> Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: ИНФРА-М, 1996. С. 30.

<***> Правовое регулирование банковской деятельности / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1997. С. 171.

В зависимости от того, по какому маршруту расчетов осуществляются безналичные расчетные операции, они могут быть подразделены на: безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежную систему Банка России; безналичные расчетные операции, осуществляемые через внутрибанковские платежные системы; безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежные системы кредитных организаций; безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежные системы небанковских кредитных организаций, проводящих расчетные операции.

Если разобрать указанные разновидности безналичных расчетных операций на составляющие их этапы, то необходимо отметить, что, например, безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежную систему Банка России (с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России кредитными организациями (их подразделениями)), в зависимости от конкретных типов маршрута расчетов, включают в себя следующие этапы.

Тип 1 - между кредитной организацией (соответствующим подразделением) плательщика, кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя и обслуживающими их расчетно-кассовыми центрами Банка России при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в двух разных кредитных организациях (их подразделениях), расположенных на территории разных субъектов Российской Федерации и имеющих корреспондентские отношения с двумя разными расчетно-кассовыми центрами Банка России:

1) списание кредитной организацией (соответствующим подразделением) плательщика денежных средств с расчетного счета плательщика;

2) списание расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика, денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (ее соответствующего подразделения) плательщика;

3) зачисление расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) получателя, денежных средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (ее соответствующего подразделения) получателя;

4) зачисление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя денежных средств на расчетный счет получателя.

Тип 2 - между кредитной организацией (соответствующим подразделением) плательщика, кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя и обслуживающим их расчетно-кассовым центром Банка России при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в двух разных кредитных организациях (их подразделениях), расположенных на территории одного субъекта Российской Федерации и имеющих корреспондентские отношения с одним и тем же расчетно-кассовым центром Банка России:

1) списание кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика денежных средств с расчетного счета плательщика;

2) списание расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика и кредитную организацию (соответствующее подразделение) получателя, денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (ее соответствующего подразделения) плательщика;

3) зачисление расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) получателя и кредитную организацию (соответствующее подразделение) плательщика, денежных средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организаций (ее соответствующего подразделения) получателя;

4) зачисление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя денежных средств на расчетный счет получателя.

Тип 3 - между подразделением кредитной организации, обслуживающим плательщика, подразделением кредитной организации, обслуживающим получателя, и обслуживающими их расчетно-кассовыми центрами Банка России при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в двух разных подразделениях одной и той же кредитной организации, расположенных на территории разных субъектов Российской Федерации и имеющих корреспондентские отношения с двумя разными расчетно-кассовыми центрами Банка России:

1) списание подразделением кредитной организации, обслуживающим плательщика, денежных средств с расчетного счета плательщика;

2) списание расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим подразделение кредитной организации плательщика, денежных средств с корреспондентского субсчета этого подразделения;

3) зачисление расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим подразделение кредитной организации получателя, денежных средств на корреспондентский субсчет этого подразделения;

4) зачисление подразделением кредитной организации, обслуживающим получателя, денежных средств на расчетный счет получателя.

Тип 4 - между подразделением кредитной организации, обслуживающим плательщика и получателя, и обслуживающим его расчетно-кассовым центром Банка России при условии, что плательщик и получатель обслуживаются одним и тем же подразделением кредитной организации, расположенным на территории определенного субъекта Российской Федерации и имеющим корреспондентские отношения с расчетно-кассовым центром Банка России:

1) списание подразделением кредитной организации, обслуживающим плательщика и получателя, денежных средств с расчетного счета плательщика;

2) списание расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим подразделение кредитной организации плательщика и получателя, денежных средств с корреспондентского субсчета этого подразделения;

3) зачисление расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим подразделение кредитной организации плательщика и получателя, денежных средств на корреспондентский субсчет этого подразделения;

4) зачисление подразделением кредитной организации, обслуживающим плательщика и получателя, денежных средств на расчетный счет получателя.

Безналичные расчетные операции, осуществляемые через внутрибанковские платежные системы (с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации ее подразделениям, и счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации ее подразделениям), при двух типах маршрута расчетов включают в себя следующие этапы.

Тип 1 - между подразделением кредитной организации, обслуживающим плательщика и получателя, и кредитной организацией (с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации (соответствующих подразделений) ее подразделению), при условии, что плательщик и получатель обслуживаются одним и тем же подразделением кредитной организации, расположенным на территории определенного субъекта Российской Федерации и не имеющим корреспондентских отношений с расчетно-кассовым центром Банка России:

1) списание обслуживающим плательщика и получателя подразделением кредитной организации денежных средств с расчетного счета плательщика;

2) списание кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) денежных средств со счета межфилиальных расчетов обслуживающего плательщика и получателя подразделения кредитной организации;

3) зачисление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) денежных средств на счет межфилиальных расчетов обслуживающего плательщика и получателя подразделения кредитной организации;

4) зачисление обслуживающим плательщика и получателя подразделением кредитной организации денежных средств на расчетный счет получателя.

Тип 2 - между подразделением кредитной организации, обслуживающим плательщика, подразделением кредитной организации, обслуживающим получателя, и кредитной организацией (с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации (соответствующих подразделений) ее подразделениям) при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в двух разных подразделениях одной и той же кредитной организации, расположенных на территории разных субъектов Российской Федерации и не имеющих корреспондентских отношений с расчетно-кассовыми центрами Банка России:

1) списание обслуживающим плательщика подразделением кредитной организации денежных средств с расчетного счета плательщика;

2) списание кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) денежных средств со счета межфилиальных расчетов обслуживающего плательщика подразделения кредитной организации;

3) зачисление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) денежных средств на счет межфилиальных расчетов обслуживающего получателя подразделения кредитной организации;

4) зачисление обслуживающим получателя подразделением кредитной организации денежных средств на расчетный счет получателя.

Безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежные системы кредитных организаций (с использованием корреспондентских счетов "Лоро", открытых одной кредитной организацией в других кредитных организациях), состоят при двух типах маршрута расчетов из следующих этапов.

Тип 1 - при безналичных расчетах между кредитной организацией (соответствующим подразделением) плательщика и кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в двух разных кредитных организациях (их подразделениях), имеющих общие корреспондентские отношения друг с другом:

1) списание кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика денежных средств с расчетного счета плательщика;

2) списание кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя, обслуживающей кредитную организацию (соответствующее подразделение) плательщика, денежных средств с корреспондентского счета "Лоро" кредитной организации (соответствующего подразделения) плательщика;

3) зачисление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя, обслуживающей кредитную организацию (соответствующее подразделение) плательщика, денежных средств на расчетный счет получателя.

Тип 2 - при безналичных расчетах между кредитной организацией (соответствующим подразделением) плательщика и кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя через третью кредитную организацию (соответствующее подразделение) при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в двух разных кредитных организациях (их подразделениях), имеющих общие корреспондентские отношения с третьей кредитной организацией (соответствующим подразделением):

1) списание кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика денежных средств с расчетного счета плательщика;

2) списание третьей кредитной организацией (ее соответствующим подразделением), обслуживающей кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика и кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) получателя, денежных средств с корреспондентского счета "Лоро" кредитной организации (соответствующего подразделения) плательщика;

3) зачисление третьей кредитной организацией (ее соответствующим подразделением), обслуживающей кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика и кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) получателя, денежных средств на корреспондентский счет "Лоро" кредитной организации (ее соответствующего подразделения) получателя;

4) зачисление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя денежных средств на расчетный счет получателя.

С учетом приведенного представляется, что множественность участников безналичных расчетов, а также разнообразие типов конкретного маршрута расчетов не позволяют дать однозначного определения понятия безналичных расчетных операций. С нашей точки зрения, в зависимости от того или иного типа маршрута расчетов безналичные расчетные операции могут быть определены следующим образом:

- при расчетах через платежную систему Банка России по 1 и 2 типам - как операции по списанию денежных средств с расчетного счета плательщика кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика и по перечислению этих средств через корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (ее соответствующего подразделения) плательщика на расчетный счет получателя расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика (и) кредитную организацию (соответствующее подразделение) получателя;

- при расчетах через платежную систему Банка России по 3 и 4 типам - как операции по списанию денежных средств с расчетного счета плательщика обслуживающим плательщика (и) получателя подразделением кредитной организации и по перечислению этих средств через корреспондентский субсчет обслуживающего плательщика (и) получателя подразделения кредитной организации на расчетный счет получателя расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим подразделение кредитной организации плательщика (и) подразделение кредитной организации получателя;

- при расчетах через внутрибанковскую платежную систему по 1 и 2 типам - как операции по списанию денежных средств с расчетного счета плательщика обслуживающим плательщика (и) получателя подразделением кредитной организации и по перечислению этих средств через счет межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации, обслуживающего плательщика (и) получателя на расчетный счет получателя кредитной организацией (ее соответствующим подразделением), обслуживающей подразделение кредитной организации плательщика (и) подразделение кредитной организации получателя;

- при расчетах через платежную систему кредитной организации по 1 и 2 типам - как операции по списанию денежных средств с расчетного счета плательщика кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика и по перечислению этих средств через корреспондентский счет "Лоро" кредитной организации (ее соответствующего подразделения) плательщика на расчетный счет получателя кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя либо третьей кредитной организацией (ее соответствующим подразделением), обслуживающей кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика и кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) получателя.

Сложившаяся неопределенность в понятии безналичных расчетных операций, отмеченная в предыдущем параграфе, перерастает в неопределенность их содержания, а также построения рассмотренных организационных моделей. В юридической литературе в свое время была высказана точка зрения, согласно которой банковские операции (в том числе безналичные расчетные операции) подлежат бухгалтерскому оформлению, а фактические действия, связанные с бухгалтерским оформлением банковских операций, включаются в содержание последних наряду с юридическими действиями <*>.

--------------------------------

<*> Ефимова Л.Г. Банковское право: Учеб. и практ. пособие. М.: БЕК, 1994. С. 33; Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы и перспективы. М.: Дело Лтд, 1995. С. 235.

Важным аспектом правовой природы безналичных расчетных операций является то, что они осуществляются в соответствии с поручениями, данными кредитным организациям (их соответствующим подразделениям) или расчетно-кассовым центрам Банка России плательщиками, получателями и другими кредитными организациями (их соответствующими подразделениями). Представление таких поручений является, с нашей точки зрения, совершением плательщиками, получателями (кредитными организациями (их соответствующими подразделениями)) сделок (односторонних), направленных на исполнение договоров банковского (корреспондентского) счета (субсчета), заключенных между ними и обслуживающими их кредитными организациями (их соответствующими подразделениями) либо расчетно-кассовыми центрами Банка России.

В свою очередь, принятие кредитными организациями (их соответствующими подразделениями) или расчетно-кассовыми центрами Банка России поручений плательщиков, получателей (кредитных организаций (их соответствующих подразделений) к исполнению и осуществление безналичных расчетных операций (списания и зачисления), по нашему мнению, образует встречные сделки (односторонние), направленные на исполнение договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета), что детально рассматривается в следующей главе.

Вместе с тем в арбитражной практике РФ преобладает прямо противоположный подход, согласно которому банковские операции по списанию и зачислению средств на счет клиента при обслуживании банковского счета клиента самостоятельными сделками не являются и признаками сделок не обладают <*>. В то же время если принять во внимание результаты анализа арбитражных дел, то рассматриваемая практика свидетельствует о некоторых исключениях, наблюдаемых при указанном подходе <**>.

--------------------------------

<*> Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 10 мая 2001 г. по делу N КА-А40/2093-01 // База данных КонсультантАрбитраж: Московский округ; Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 7 февраля 2002 г. по делу N Ф09-117/02-ГК // База данных КонсультантАрбитраж: Уральский округ; Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 9 января 2003 г. по делу N А55-5820/02-42 // База данных КонсультантАрбитраж: Поволжский округ.

<**> Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 9 октября 2001 г. по делу N А62-161/2000 // База данных КонсультантАрбитраж: Центральный округ; Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 15 апреля 2002 г. по делу N Ф09-752/02-АК // База данных КонсультантАрбитраж: Уральский округ.

Таким образом, при определении понятия формы безналичных расчетов необходимо исходить из единства расчетного документа и типа конкретного маршрута расчетов, а также вида поручения (инструкции) <*> каждого участника безналичных расчетов к обслуживающей его кредитной организации (ее соответствующему подразделению) либо расчетно-кассовому центру Банка России на совершение безналичной расчетной операции. Для полноты характеристики конкретной формы безналичных расчетов важно отметить, что каждой из них присущи следующие признаки: во-первых, первично они устанавливаются нормативными актами ЦБ РФ и в соответствии с ними - внутренними актами кредитных организаций (соответствующих подразделений); во-вторых, они предусматриваются как существенное условие в договорах банковского (корреспондентского) счета (субсчета), заключаемых между участниками безналичных расчетов; в-третьих, их выбор осуществляется сторонами с учетом заключенных ими договоров банковского (корреспондентского) счета (субсчета).