Тенденции, проблемы, факторы обеспечения экономико-правовой безопасности потребительского кредитования населения в кредитной организации

Размещено на http://www.allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «Уральский государственный

экономический университет»

Центр дистанционного образования

Курсовая работа по дисциплине «Экономическая безопасность»

Екатеринбург

2014



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретические аспекты исследования экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения

1.1 Экономическая безопасность в сфере потребительского кредитования населения: понятие и сущность

1.2 Факторы и условия обеспечения экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения

1.3 Критерии и показатели уровня экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения

2. Анализ и оценка уровня экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения (на примере Отделения ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск)

2.1 Анализ основных показателей потребительского кредитования населения Отделения ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск»

2.2 Оценка уровня экономической безопасности потребительского кредитования населения Отделения ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск

2.3 Факторы, влияющие на экономическую безопасность потребительского кредитования Отделения ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск

3. Направления укрепления экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения Отделения ОАО «Уралтрансбанк»

3.1 Возможные угрозы экономической безопасности потребительского кредитования Отделения ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск

3.2 Стратегические направления нейтрализации угроз экономической безопасности потребительского кредитования Отделения ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск

Заключение

Список использованных источников



ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы нашего исследования обусловлена в первую очередь, тем, что в настоящее время одним из динамично развивающихся направлений банковской деятельности является потребительское кредитование. Его применение способствует повышению уровня потребления и позволяет быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения. В свою очередь, потребительское кредитование населения связано с определенными кредитными рисками для банка. Сфера потребительского кредитования подвержена определенным внешним и внутренним факторам, которые могут сказаться на данной деятельности банка, а в дальнейшем негативно отразиться на экономической безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования.

Именно поэтому тема экономической безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования на сегодняшний момент становится актуальной для исследования.

Цель настоящего исследования - выявить тенденции и проблемы обеспечения экономико-правовой безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования населения, и разработать мероприятия по ее укреплению.

Исходя из поставленной цели, можно сформулировать следующие задачи нашей курсовой работы:

- раскрыть понятие и сущность экономической безопасности потребительского кредитования;

- провести анализ основных показателей потребительского кредитования;

- определить факторы, влияющие на экономическую безопасность потребительского кредитования ОАО «Уралтрансбанк» город Красноуфимск;

- предложить механизм нейтрализации угроз экономической безопасности потребительского кредитования;

Объект исследования - экономико-правовая безопасность потребительского кредитования ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск.

Предмет исследования - тенденции, проблемы, факторы обеспечения экономико-правовой безопасности потребительского кредитования населения в кредитной организации ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск.

Информационная база курсовой работы включает нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность кредитной деятельности в области потребительского кредитования, статистические материалы, характеризующие кредитную деятельность ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск, а также финансовая отчетность исследуемой организации.

В дальнейшем развитии этого сегмента весьма заинтересованы банковские учреждения, для которых рост кредитования физических лиц является не только эффективной формой привлечения и удержания потенциальных клиентов, но еще и становится достаточно выгодным бизнесом. экономическая безопасность потребительское кредитование

Сложность исследования проблемы обусловлена наличием довольно небольшого объема научной литературы, раскрывающей различные стороны этой многогранной проблемы.

В процессе подготовки и написания дипломной работы были изучены и проанализированы научные труды ведущих специалистов в этой области исследований, таких как О.И. Лаврушин, Л.Г. Батракова, Т.М. Костерина, Л.В. Крылова, С.К. Соломин, М.В. Романовский, Г.Н. Белоглазова, а также законодательно-нормативная база, регулирующая деятельность кредитных учреждений в области потребительского кредитования в России.

Цель настоящего исследования - выявить тенденции и проблемы обеспечения экономико-правовой безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования населения, и разработать мероприятия по ее укреплению.

Исходя из поставленной цели, можно сформулировать следующие задачи нашей курсовой работы:

- раскрыть понятие и сущность экономической безопасности потребительского кредитования;

- провести анализ основных показателей потребительского кредитования;

- определить факторы, влияющие на экономическую безопасность потребительского кредитования ОАО «Уралтрансбанк» город Красноуфимск;

- предложить механизм нейтрализации угроз экономической безопасности потребительского кредитования;

Объект исследования - экономико-правовая безопасность потребительского кредитования ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск.

Предмет исследования - тенденции, проблемы, факторы обеспечения экономико-правовой безопасности потребительского кредитования населения в кредитной организации ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск.

Информационная база курсовой работы включает нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность кредитной деятельности в области потребительского кредитования, статистические материалы, характеризующие кредитную деятельность ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск, а также финансовая отчетность исследуемой организации.

Методологической основой работы явилась специальная, периодическая литература отечественных и зарубежных авторов по вопросам экономики, кредитной деятельности в сфере потребительского кредитования и анализа деятельности кредитной организации.

В первой главе курсовой работы характеризуются теоретические аспекты исследования экономической безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования населения.

Во второй главе курсовой работы проведен анализ, и дана оценка уровня экономической безопасности потребительского кредитования ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск.

В третьей главе нашей курсовой работы мы определили потенциальные угрозы и стратегические направления нейтрализации угроз экономической безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования ОАО «Уралтрансбанк» г. Красноуфимск.



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СФЕРЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ

1.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ В СФЕРЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ: ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ

В современной экономике главными кредиторами являются коммерческие банки. Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Экономическая безопасность кредитной организации в сфере потребительского кредитования - это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного ее функционирования.

Обеспечение экономической безопасности - это гарантия независимости субъекта экономической деятельности, условие стабильности и эффективного функционирования, достижения успеха. Обеспечение экономической безопасности принадлежит к числу важнейших приоритетов коммерческих структур.

Основными задачами экономической безопасности в сфере потребительского кредитования являются:

обеспечение пропорционального и непрерывного экономического роста;

формирование эффективной структуры;

обеспечение социальной защиты;

поддержание устойчивости организации и т.п.

Эти задачи определяют стратегию экономической безопасности как формирование и обоснование стратегических приоритетов, средств и механизмов решения проблем.

Экономическая безопасность кредитной организации, работающей с потребительскими кредитами, базируется на том, насколько эффективно службам данной организации удается предотвращать угрозы и устранять ущербы от негативных воздействий на аспекты экономической безопасности кредитования.

Источниками таких негативных воздействий могут являться осознанные или неосознанные действия людей, а также стечения объективных обстоятельств, как то состояние финансовой конъюнктуры на рынках данного предприятия, форс-мажорные обстоятельства и прочее.

В соответствии с российским законодательством, кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Виды кредитных организаций (в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности»):

банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются ЦБР;

иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

При исследовании экономической безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования акценты смещаются на обеспечение условий, позволяющих ей достичь максимального финансового результата, создание условий, способствующих росту активов и конкуренции при оказании финансовых услуг населению.

На уровне банка сущность безопасности рассматривается в общем как «объект угроз преступных посягательств». Более широкая трактовка дается в одном из экономических словарей, безопасность банка, в котором трактуется, как состояние защищенности его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, способность противостоять внешними и внутренним угрозам, сохранять стабильность функционирования и развития в соответствии с уставными целями.

Таким образом, экономическая безопасность кредитной организации в сфере потребительского кредитования - это состояние защищенности финансово-кредитного института от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, негативного влияния внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих факторов, при котором обеспечивается устойчивая стабильность функционирования и развития организации, реализация основных коммерческих интересов и целей уставной деятельности, а именно оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам с целью получения прибыли.

Далее рассмотрим понятие и сущность потребительского кредита, для этого необходимо рассмотреть общее определение кредита. Кредит (от лат. credit - он верит) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. Кредит предоставляется по кредитному договору. Банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ). Договор на кредит заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.).

Потребительский кредит как один из видов кредита можно рассматривать с различных точек зрения: как экономическую и правовую категорию, а также в широком и узком смыслах. Потребительский кредит в широком смысле слова - это исторически сложившаяся форма существования ссуженной потребительской стоимости, первичным источником возврата которой служат доходы населения. Кроме того, потребительский кредит характеризуется не только как институциональный, но и как не институциональный межличностный долг, где главным параметром выступает возвратность денежных средств. Исходя из такого подхода, под потребительским кредитом понимается «деятельность индивида или домохозяйства, в процессе которой происходит заимствование денежных средств, предполагающее их обязательное дальнейшее возвращение».

Вместе с тем в узком смысле некоторые авторы называют потребительскими кредитами лишь ссуды, предоставленные на приобретение потребительских товаров или оплату услуг. Кроме того, понятие «потребительский кредит» ограничивается и когда акцент делается только на цель кредита. Например, под потребительским понимают кредит, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения потребительских нужд с последующим возмещением долга. В экономико-правовом определении потребительского кредита для целей банковского бизнеса делается акцент на то, что это «продукт, связанный с удовлетворением потребительских нужд населения, источником возврата которого являются доходы населения, основными ресурсами выступают сосредоточенные в банках вклады населения, а целью предоставления является получение прибыли».

В литературе также представлено следующее определение потребительского кредита: «предоставление кредитной организацией денежных средств физическому лицу в целях удовлетворения личных, семейных, бытовых, повседневных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, на условиях, установленных договором, где размер, сроки и иные условия устанавливаются в зависимости от вида кредита (например, автокредит), его обеспеченности и т. д.». Существует также точка зрения, согласно которой потребительский кредит трактуется как кредит населению, предоставляемый на потребительские цели, направленные на воспроизводство жизнедеятельности людей (пища, одежда, отдых и т. д.).

Потребительский кредит можно рассматривать с разных точек зрения, что отражает его многоэлементный состав и нахождение на стыке экономических и юридических наук. Действительно, потребительский кредит затрагивает, с одной стороны, финансовую сферу, а с другой - физических лиц (потребителей). Указанная специфика обуславливает и название «потребительский кредит».

Представляется, что специфика потребительского кредита проявляется в его классификационных признаках. Среди существенных признаков потребительского кредита выделяют:

структуру кредита;

правовую инфраструктуру кредита;

источники его предоставления и погашения.

Структура потребительского кредита представлена особым субъектным составом и стоимостью предоставляемых ресурсов. Правовая инфраструктура предполагает наличие специального нормативного правового регулирования потребительского кредитования. Источниками предоставления кредитов выступают привлеченные кредитными организациями денежные средства, а источником погашения - доходы заемщиков.

Таким образом, исходя из анализа гражданского, банковского законодательства, законодательства о защите прав потребителей и судебной практики, а также с учетом мнений научной общественности можно дать следующее определение потребительского кредита. Потребительский кредит - это денежные средства, предоставленные банком физическому лицу в целях удовлетворения личных, семейных, бытовых, повседневных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, на условиях, установленных договором, где размер, сроки и иные условия устанавливаются в зависимости от вида кредита (например, автокредит), его обеспеченности и т. д.

В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования.

Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - люди. Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота.

Сущность потребительского кредита заключается в предоставлении денег либо товаров, услуг в долг с рассрочкой платежа по целевому назначению на условиях возвратности и срочности. И главная его роль в перераспределении капитала между отраслями народного хозяйства, стимулируя эффективность труда, ускорения сбыта товаров.

При обращении заемщика в банк за получением кредита сотрудник Отдела кредитования выясняет у заемщика цель, на которую запрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Кредиты предоставляются на договорной основе при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Для уменьшения степени рискованности выдаваемых потребительских кредитов банки разрабатывают методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей работы и руководствуются ими при размещении депозитов в активы, а также:

рассмотрение и составление заключения на передачу для дальнейшей работы службы безопасности;

привлечение других служб банка к рассмотрению документов;

формирование пакета документов, необходимых для открытия ссудного счета;

подготовка учетных и распорядительных документов по движению кредитных ресурсов.

Одним из самых важных этапов в организации процесса потребительского кредитования в банках является оценка кредитоспособности клиента. Итогом оценки кредитной заявки является:

формулирование выводов о кредитоспособности заемщика;

определение вида и характеристик кредитного продукта и его размера, которые в большей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента.

Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:

опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная

история);

основная задача кредитного менеджера он должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту;

справка 2 НДФЛ.

Банк, как правило, применяет собственную систему оценки группы риска кредитного продукта. Но старается сделать ее максимально приближенной к мировым стандартам и, следовательно, рекомендациям международных аудиторских компаний.

Рисунок 1 - Система управления кредитными ресурсами

Представленная на рис. 1 система управления предполагает воздействие банка на заёмщиков посредством оценки кредитоспособности и предоставления необходимых кредитных средств на основе данных о потенциальных заёмщиках, стремясь к максимальному удовлетворению потребностей заёмщиков в денежных средствах с непременным формированием кредитной истории.

Таким образом, осуществляется выдача потребительских кредитов в строгом соответствии с действующим законодательством РФ в сфере кредитования и регламентом Банка с учетом спроса и предложений потенциальных клиентов.

Исходя из вышеизложенного, мы можем сделать вывод, что экономическая безопасность кредитной организации в сфере потребительского кредитования это - это состояние кредитной организации при котором кредитная организация достигает максимальную прибыль за счет оказания услуг по потребительскому кредитованию населения с минимизацией рисков.

1.2 ФАКТОРЫ И УСЛОВИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СФЕРЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Экономическая безопасность в сфере потребительского кредитования населения основывается на том, насколько эффективно службам данной организации удается предотвращать угрозы и устранять ущербы от негативных воздействий на различные аспекты экономической безопасности организации. Под угрозой понимают совокупность условий, процессов, факторов, которые препятствуют реализации экономических интересов субъектов хозяйственной деятельности или создают для них опасность. Таким образом, возникновение угроз обусловлено многообразием факторов, которые в целом могут оказывать разнонаправленное влияние на состояние экономической безопасности кредитной организации. Выделяют следующие источники негативных воздействий. Это могут быть осознанные или неосознанные действия людей, разных организаций, органов государственной власти, международных организаций или предприятий-конкурентов, а также стечения объективных обстоятельств, например, состояние финансовой конъюнктуры на рынках кредитной организации, научные открытия и технологические разработки, форс-мажорные обстоятельства и т.д.

Факторы экономической безопасности организации подразделяют на внутренние и внешние.

К внутренним относятся:

- имеющиеся у банка кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;

- наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой -- собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);

- стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;

- наличие квалифицированного банковского персонала для осуществления тех или иных видов кредитования;

- степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам;

- специфика банка и круг клиентов, с которыми он работает.

Среди внешних факторов можно отметить следующие:

- состояние экономики страны;

- носители спроса и предложения кредита;

- объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;

- воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;

- основные тенденции развития кредитного рынка, в том числе по объемам кредитов, ставкам ЦБ и его политике по ограничению кредитного риска;

- региональные особенности кредитного рынка;

- система страхования риска по кредитным операциям.

Анализ факторов (как внутренних, так и внешних), воздействующих на кредитные операции банка, позволяет сформировать более совершенный кредитный портфель, выявить наиболее рисковые на данный момент кредитные операции и разработать мероприятия, позволяющие снизить уровень риска, а, следовательно, управлять экономической безопасностью кредитной организации в сфере потребительского кредитования населения.

Управление экономической безопасностью кредитной организации в сфере потребительского кредитования населения зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макро факторы и микро факторы.

Макро факторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной деятельности банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие:

- макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития

- потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк

- состояние и уровень развития денежного рынка страны

- кредитная политика конкурентов -- других коммерческих банков

- ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно

В отличие от макро факторов, коммерческий банк может прямо влиять на микро факторы, воздействующие на экономическую безопасность банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.

К микро факторам относятся, прежде всего, такие факторы, как:

- квалифицированность банковского персонала

- обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами

- готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков

- процентная политика банка в области выдаваемых кредитов

- потенциальные и уже существующие заемщики банка

Практика показывает, что управление экономической безопасностью кредитной организации в сфере потребительского кредитования в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:

- разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию

- управление кредитным риском

- управление кредитным портфелем

1.3 КРИТЕРИИ И ПОКАЗАТЕЛИ УРОВНЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОТИ В СФЕРЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ

Выбор критерия является необходимым элементом исследования экономической безопасности кредитной организации в сфере потребительского кредитования.

Критерий экономической безопасности организации - это признак или сумма признаков, на основании которых может быть сделан вывод о том, находится организация в экономической безопасности или нет. Критерий должен не только констатировать наличие экономической безопасности, но и оценивать ее уровень. Количественную оценку уровня экономической безопасности получают с помощью показателей, которые используются в планировании, учете и анализе деятельности организации, что является предпосылкой практического использования этой оценки.

Экономическая безопасность кредитной организации в сфере потребительского кредитования, как мы уже выяснили - это формирование оптимального кредитного портфеля в сфере потребительского кредитования населения.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

- анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;

- формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

- обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;

- анализ выданных кредитов по различным признакам;

- оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

Показателями качества кредитного портфеля в сфере потребительского кредитования в свою очередь являются:

- показатель общей кредитной активности;

- коэффициент использования привлеченных средств;

- коэффициент сомнительной задолженности;

- показатель доли просроченной задолженности в активе банка;

- показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;

- коэффициент рефинансирования;

- показатель доходности кредитных операций.

Показатель общей кредитной активности, рассмотренный ранее, показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств, и рассчитывается по формуле:

К1 = Кр/А, (1)

где

Кр -- общая сумма выданных банком кредитов;

А -- сумма активов коммерческого банка.

Показатель использования привлеченных средств, рассчитываемый как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто:

К2 = Кр / Привлеченные средства -- нетто (2)

Коэффициент сомнительной задолженности определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем видам кредитов к остатку ссудной задолженности

КЗ = Крп + Пп/Кр (3)

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывается как

К4 = Крп + Пп/А (4)

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по отношению к собственному капиталу (СК) банка рассчитывается по формуле:

К5 = Крп + Пп/СК (5)



Коэффициент рефинансирования равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным:

К6 = МБК привлеченные/МБК размещенные (6)

Надо учесть, что межбанковские займы являются наиболее дорогой частью привлеченных банковских ресурсов, и их нецелесообразно использовать на проведение для других активных операций, скажем, вложений в ценные бумаги и пр. В идеале этот показатель должен быть равен 1, поэтому необходимо обратить внимание на возможности оптимального управления активами и пассивами.

Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:

К7 = Операционные доходы/Кр (7)

Вместе с тем для расчета данного коэффициента требуются данные не на определенный день, а на промежуток времени.

Критериями экономической безопасности в сфере потребительского кредитования являются коэффициенты, определяющие качество кредитного портфеля в сфере потребительского кредитования являются:

- коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП):

(8)

Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля, и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля.

Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем (КП) и объемом резерва под возможные потери по ссудам (Р):

(9)

Данный показатель необходимо исследовать в динамике, что позволяет определить, насколько эффективная политика управления кредитной деятельностью используется в банке.

Кроме оценки чистого кредитного портфеля в абсолютном выражении, следует рассчитать коэффициент чистого кредитного портфеля (Кчкп), который показывает, какая доля чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля:

(10)

Следует отметить, что оценка чистого кредитного портфеля будет обоснованной и объективной лишь при одновременном учете, как его абсолютного выражения, так и коэффициента Кчкп

- Коэффициент обеспечения (Коб) рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля.

Данный коэффициент позволяет оценить, насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц.

Коэффициент Коб показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля. В соответствии с законодательством сумма обеспечения должна превышать сумму выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому величина Коб должна превышать единицу. Анализ данного коэффициента также следует проводить в динамике, в результате чего можно сделать выводы о том, в какие периоды кредитная деятельность банка была наиболее рискованной для банка.

Коэффициент просроченных платежей (Кпр) рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 №458) к общему объему кредитного портфеля (КП):

(11)

Коэффициент показывает, какая доля просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля, а увеличение коэффициента в динамике свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.

Анализ данных показателей и критериев позволяет оценить экономическую безопасность кредитной организации в сфере потребительского кредитования населения и выявить потенциальные угрозы.



2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УРОВНЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СФЕРЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ОТДЕЛЕНИЯ ОАО «УРАЛТРАНСБАНК» Г. КРАСНОУФИМСК)

2.1 АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ ОТДЕЛЕНИЯ ОАО «УРАЛТРАНСБАНК» Г. КРАСНОУФИМСК

Открытое акционерное общество «Уралтрансбанк» - крупный региональный банк, первый банк в Уральском регионе с участием иностранного капитала, осуществляющий комплексное обслуживание, как промышленных предприятий, так и предприятий малого и среднего бизнеса Свердловской области.

Банк имеет полный пакет лицензий, который дает возможность осуществлять весь спектр банковских операций: генеральную банковскую лицензию ЦБ РФ, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг и лицензий на осуществление с драгметаллами, лицензии ФАПСИ на право заниматься деятельностью по техническому обслуживанию и распространению шифровальных средств и по предоставлению услуг в области шифрования информации.

Банк является Членом Ассоциации Российских банков, Ассоциации региональных банков «Россия», Некоммерческого Партнерства «Европейский деловой клуб», Ассоциация «VISA», Ассоциация транспортных банков, Уральского банковского союза, Свердловского областного союза промышленников и предпринимателей, Уральской торгово-промышленной палаты.

Одной из главных задач, стоящих перед ОАО «Уралтрансбанк», является постоянное повышение надежности и деловой репутации Банка как кредитно-финансового института.

Кредитная политика ОАО «Уралтрасбанк» направлена на индивидуальный подход к каждому клиенту, предоставляя широкий спектр банковских услуг малому и среднему бизнесу, а так же физическим лицам.

Главной задачей в области доходов Банк считает достижение максимальной рентабельности каждой из финансовых операций при уменьшении их рискованности, оценивая как финансовые и операционные риски, так и риски деловой репутации.

Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк» на рынке предоставления банковских услуг более 10 лет. Отделение ОАО «Уралтрасбанк» расположен по адресу город Красноуфимск, улица Рогозинниковых, 23.

Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк» является одним из самых надежных банков города. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги. Отделение имеет достаточно стабильный, устоявшийся круг клиентов. Среди них - предприятия и организации различных отраслей производства, общественные фонды, учреждения медицины, культуры и благотворительные организации. Большинство юридических лиц, клиентов филиала, сотрудничают с ним уже на протяжении нескольких лет. Это в основном средние и мелкие торговые предприятия.

Технология финансового анализа Уралтрансбанка предполагает, прежде всего, оценку реального положения дел потенциального заемщика.

Уралтрансбанк имеет полный пакет кредитных продуктов для населения от простых (на неотложные нужды) до самых сложных банковских продуктов (ипотека).

Сегодня ОАО "Уралтрансбанк" предлагает ряд новых кредитных услуг для физических лиц: "Кредитная карта".

Кравсноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк» предосталвляет следующие виды банковских услуг:

Таблица 1 - Банковские услуги Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк»

Название услуги	Юридические лица	Физические дица
Операции с ценными бумагами	+	+
Факторинг	+
Финансовый аутсорцинг	+
Депозитарные услуги	+	+
Доверительное управление	+	+
Операции с пластиковыми картами	+	+
Дистанционное банковское обслуживание	+
Покупка-продажа иностранной валюты	+	+
Кредитование	+	+
Сопровождение внешнеэкономической деятельности	+
Мгновенные денежные переводы	+	+
Расчетно-кассовое обслуживание в российских рублях	+
Коммунальные и иные платежи		+
Банковские переводы в рублях и иностранной валюте	+

Организационная структура Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк» представлена линейно-функциональным типом управления (ПРИЛОЖЕНИЕ А).

Кредитная политика - составная часть стратегии кредитной организации, определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур, обеспечивающих максимальную доходность по кредитным операциям при допустимом уровне рисков.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск.

Кредитная политика ОАО «Уралтрансбанк» устанавливает основные принципы и определяет наиболее существенные правила, регулирующие процесс формирования кредитного портфеля и управления кредитным риском в соответствии с общей стратегией развития Банка и положениями действующего законодательства, нормативных документов ЦБ РФ.

Общей целью кредитной политики является обеспечение оптимального баланса между максимальным уровнем доходности и минимальным уровнем риска от операций по размещению средств Банка.

Кредитные продукты, предлагаемые Банком, их ценовые и иные параметры, должны соответствовать рыночным условиям и потребностям Клиентов в разрезе их целевых категорий.

Рассмотрим более подробно линейку потребительских кредитных продуктов предоставляемых в Красноуфимском отделении ОАО «Уралтрансбанк».

Кредитование физических лиц включает в себя предоставление потребительских кредитов с обеспечением и без обеспечения для любых целей, и ипотеку на приобретение недвижимости.

ОАО «Уралтрансбанк» предоставляет «Нецелевые кредиты» физическим лицам. Данный кредит предоставляется на банковскую карту, в российских рублях, минимальная сумма по данному кредитному продукту составляет 10 тысяч рублей. Максимальная же сумма кредитования ограничена платежеспособностью заемщика. Сроки кредитования составляют от 1 года до пяти лет. Процентная ставка за пользование денежными средствами составляет 16% годовых. Данный продукт предусматривает выдачу денежных средств без обеспечения или под поручительство физического лица и/или залог легкового автомобиля.

ОАО «Уралтрансбанк» активно развивает направление по предоставлению физическим лицам кредитных карт. Сумма кредита в данном случае составляет от 10 тысяч рублей до 300 тысяч рублей. Срок кредитования варьируется от 1 года до 3 лет. Процентная ставка за пользование денежными средствами составляет 16 процентов годовых.

Особенностью данного кредитного продукта является, то, что он предоставляется без поручительства и без залога. Лимит кредитования каждый раз восстанавливается на сумму погашения задолженности по кредиту в течение всего срока кредитования.

Особой популярностью среди клиентов ОАО «Уралтрансбанк» пользуется кредитный продукт «Автокредитование». Срок кредитования составляет от 1 года до 5 лет. Предоставляемая сумма заемщику варьируется от 100 тысяч рублей до 1500 000 рублей. Ставка за пользование денежными средствами составляет 15% годовых. В отличие от остальных кредитных продуктов одним из дополнительных условий «Автокредитования» является первоначальный взнос в размере не менее 15 процентов от стоимости автомобиля по договору. В данном случае предусмотрено обеспечение, а именно залог приобретаемого автомобиля, поручительство супруга. Также предусмотрено обязательное страхование предмета залога по программе полное Каско. Выгодоприобретателем по договору страхования является Уралтрансбанк.

Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк» предоставляет своим клиентам кредитный продукт «Кредит на квартиру».

Ставка по данному продукту составляет от 14 % годовых, предоставляется в рублях, при этом первоначальный взнос должен быть от 20% до 70% от стоимости квартиры. Обеспечением в данном случае служит приобретаемая квартира.

Кредитование является одним из приоритетных направлений Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк». На сегодня, одним из основных направлений, в сфере предоставления розничных услуг, прежде всего, остается увеличение кредитного портфеля и повышение эффективности реализации действующих кредитных продуктов. В связи с этим уделяется большое внимание проведению мероприятий по снижению просроченного задолженности, как по текущему портфелю, сформированному ранее, так и принятие ряда мер на снижение уровня риска новых выдач.

Сегодня достаточно активно растет рынок потребительского кредитования. Естественно конкуренция на российском рынке вынуждает банки смягчать условия по предоставлению потребительских кредитов. В связи с этим, немаловажным является определение конкурентных позиций банка на рынке потребительского кредитования.

Таблица 2 - Сравнительная характеристика условий кредитования физических лиц в Красноуфимском отделении ОАО «Уралтрансбанк»

Показатель	ОАО «СКБ-банк»	Сбербанк России	УралТрансБанк
Ставка процентов по кредиту	От 14,9% годовых	От 15,3 % годовых	От 16% годовых
Заемщики	Граждане РФ, от 23 лет, имеющие стаж работы не менее 3 месяцев	Граждане РФ, от 21 года, имеющие стаж работы не менее 6 месяцев и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет	Граждане РФ, от 21 года, имеющие стаж работы не менее 6 месяцев
Срок кредитования	До 7 лет	До 5 лет	До 5 лет
Минимальная сумма кредита	50 тыс. рублей	15 тыс. рублей	10 тыс. рублей
Максимальная сумма кредита	До 1 млн. рублей (без обеспечения) От 1 млн. рублей без ограничений (с обеспечением)	До 750 тыс. рублей (без обеспечения) До 1,5 млн. рублей (с обеспечением)	Максимальная сумма кредита ограничена платежеспособностью заемщика
Срок рассмотрения заявки	Срок рассмотрения заявки от одного дня, с момента предоставления полного пакета документов.	В течение 2 рабочих дней со дня предоставления полного пакета документов.	Срок рассмотрения заявки от одного дня, с момента предоставления полного пакета документов.
Перечень необходимых документов	Без обеспечения: Паспорт гражданина РФ; Военный билет (обязательно для мужчин в возрасте до 27 лет) С обеспечением: Паспорт гражданина РФ; Дополнительно 2-ой документ по выбору: Свидетельство ПФР, Водительское удостоверение; Загранпаспорт; Удостоверение личности военнослужащего; Служебное удостоверение; Справка о заработной плате по форме банка или форме 2-НДФЛ, подписанная со стороны предприятия и заверенная печатью предприятия, за последние 3 месяца (не требуется для залогодателя); Военный билет (обязательно для мужчин в возрасте до 27 лет); Свидетельство о постановке на налоговый учет - при наличии. Паспорт транспортного средства Свидетельство о регистрации транспортного средства Страховой полис КАСКО.	Без обеспечения: Заявление-анкета; паспорт РФ с отметкой о регистрации, документ, подтверждающий регистрацию по месту пребывания (при наличии временной регистрации); документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика. С обеспечением: Заявление-анкета; Паспорт РФ заемщика/созаемщика(ов)/поручителя(ей) с отметкой о регистрации; документ, подтверждающий регистрацию по месту пребывания (при наличии временной регистрации); документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика / созаемщика / поручителя (ей).	Без обеспечения: Анкета-Заявление; Паспорт гражданина РФ; Справка о доходах по форме банка или 2-НДФЛ за последние 6 месяцев (исключение, участник сделки - сотрудник предприятия, осуществляющего в рамках договора с банком перечисление суммы оплаты труда на счета банковских карт, открытых в ОАО «Уралтрансбанк»); справка о размере назначенной пенсии; справка по установленной форме - для военнослужащих; Пенсионное удостоверение (для пенсионеров); Военный билет, приписное удостоверение или справка из военкомата (отсрочка/освобождение - по состоянию здоровья, учеба, семейным обстоятельствам) для мужчин от 18 до 27 лет.

В соответствии с проведенной сравнительной характеристикой условий кредитования мы можем сделать вывод, о том, что отличительной особенностью ОАО «Уралтрансбанк» является, то, что исследуемый банк предлагает своим заемщикам минимальную сумму от 10 тысяч рублей, в то время как в Сбербанке минимальная сумма составляет 15 тысяч рублей, а в СКБ-банке 50 тысяч рублей. Также в ОАО «Уралтрансбанк» предусмотрены кредитные продукты для людей пенсионного возраста в отличие от других кредитных организаций. Однако, не смотря на это в ОАО «Уралтрансбанке» по сравнению с другими кредитными организациями города Красноуфимска самая высокая процентная ставка за пользование кредитными денежными средствами.

Для определения качества кредитного портфеля Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк» мы сформировали Таблицу №3, где проанализировали показатели банка в динамике за три отчетных периода.

Таблица 2 - Показатели кредитного портфеля физических лиц Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк» 2011-2013гг.

Вид кредита	2011 год	2012 год	2013 год	Изменение
	Кол-во	Тыс. руб	%уд. вес.	Кол-во	Тыс. руб.	%уд. вес	Кол-во	Тыс. руб.	%уд. вес.	Прирост тыс. руб.	Изменение структуры %
Нецелевой кредит	1601	67 332	95%	2123	124 664	97,3%	4106	420 051	94%	352 719	524%
Автокредит	127	1 701	2,5%	248	3 310	2,6%	290	3 347	0,75%	1646	197%
Кредитная карта				32	156	0,12	100	644	0,14	488	413%
Ипотека							37	23 804	5,3%
Итого	1728	69 033	100	2403	128 130	100	4533	447 846	100

Согласно приведенным данным в таблице 2 мы можем сделать вывод, о том, что на протяжении всего исследуемого периода кредитный портфель физических лиц увеличивается. С 2011 года Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк» предлагает своим клиентам новый кредитный продукт «Кредитная карта». Согласно показателям мы можем сделать, вывод о том, что данный продукт пользуется популярностью среди клиентов банка. Так, в 2011 году удельный вес составлял 0,12%, а в 2012 году удельный вес составил 0,14%. Согласно данным прирост в стоимостном выражении составил 418 тысяч рублей.

Ипотечный кредитный продукт банк предлагает своим клиентам с 2012 года, однако, как мы видим в 2013 году не было оформлено ни одного кредитного продукта по программе кредитования, данный факт, мы полагаем, зависит от того, что на рынке предоставления кредитов населению в городе Красноуфимске у Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк» имеется достаточно сильные конкуренты.

А именно СКБ-банк предлагает своим клиентам кредитный продукт на покупку жилья с процентной ставкой 12% годовых и на срок 12 лет, в то время как Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк» предоставляет кредит на покупку жилья сроком 5 лет и с процентной ставкой от 14 процентов годовых. Данный кредитный продукт начинает пользоваться спросом у клиентов банка в 2012 году и его удельный вес в структуре кредитного портфеля физических лиц составляет 5,3%.

На протяжении всего периода увеличивается рост нецелевых кредитов, так его прирост в 2013 году по сравнению с 2011 годом составил 352 миллиона 719 тысяч рублей. Не смотря на то, что в стоимостном выражении мы наблюдаем увеличение автокредита на 1 миллион 646 тысяч рублей, удельный вес автокредита в структуре кредитного портфеля снижается. В 2011 году он составил - 2,5%, в 2012 году - 2,6%, а в 2013 году 0,75%. Следовательно, спрос клиентов ОАО «Уралтрансбанк» на кредитный продукт автокредитование снижается.

Одним из важных разделов анализа является исследование структуры кредитного портфеля по видам кредитов. Потребительское кредитование населения в Красноуфимском отделении ОАО «Уралтрансбанк» подразделяется на несколько видов: нецелевой кредит, автокредитование, кредитная карта и ипотечное кредитование.

Таблица 3 - Структура потребительского кредитования по видам предоставляемых кредитов Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк» 2011-2013гг. тыс.руб.

Вид кредита	2011 год	2012 год	2013 год	Отклонение +\_
				2011-2012гг.	2012-2013гг.
1.Нецелевой кредит	67 332	124 664	420 051	+57 333	+295 387
% к сумме потребительских кредитов	95%	97,3%	94%	+2,3	-3,3
2.Автокредитование	1 701	3 310	3 347	+1609	+37
% к сумме потребительских кредитов	2,5%	2,6%	0,75%	+0,1	-1,85
3.Кредитная карта		156	644		+488
% к сумме потребительских кредитов		0,12%	0,14%		0,02
4.Ипотечное кредитование			23 804
% к сумме потребительских кредитов			5,3%
Итого портебительских кредитов	69 033	128 130	447 846	+59 097	+319 716

Более наглядно динамика кредитного портфеля физических лиц Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк», по видам кредитования представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Динамика кредитного портфеля Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк» по видам кредитования 2011-2013гг.

Анализируя данный таблицы 3, и рисунка 2 мы можем сделать вывод, о том, что кредитный портфель исследуемого банка имеет тенденцию к увеличению. Так, в 2012 году по сравнению с 2011 годом он увеличился на 59 миллионов 97 тысяч рублей, а в 2013 году на 319 миллионов 716 тысяч рублей. Основную долю в структуре кредитного портфеля на протяжении исследуемого периода занимают нецелевые кредиты, однако в 2013 году мы видим незначительное снижение удельного веса нецелевых кредитов до 94%, в то время как в 2012 году он совтавлял 97,3%.

Следует отметить, что снижение удельного веса в структуре кредитного портфеля произошло из-за увеличения удельного веса до 0,14% кредитных карт и ипотечных кредитов, которые в 2013 году по своей величине занимают второе место в кредитном портфеле Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк» и составляют 5,3%. Не смотря на то, что произошло снижение удельного веса нецелевых кредитов, следует заметить, что стоимостное значение нецелевых кредитов выросло в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 295 миллионов 387 тысяч рублей.

Также, следует отметить, что у клиентов снизился спрос на кредитный продукт автокредитование, если в 2012 году прирост по данному виду кредита в стоимостном выражении составило 1 миллион 609 тысяч рублей, то в 2013 году он снизился до 370 тысяч рублей.

Для оценки качества кредитного портфеля необходимо проанализировать кредитный портфель Красноуфимского отделения ОАО «Уралтрансбанк» по срокам погашения задолженности.

Для этого сформируем таблицу 4 и проанализируем.

Таблица 4 - Структура потребительского кредитования Красноуфимское отделение ОАО «Уралтрансбанк» по срокам погашения задолженности 2011-2013гг. шт.

Вид кредита	2011	2012	2013	Изменение 2011\2013
От 1 года до 3 лет		32	100	+68
5 лет	1728	2371	4433	+2705
Итого	1728	2403	4533	+2805

Рисунок 3 - Динамика кредитного портфеля по срокам погашения задолженности

Согласно показателям следует отметить, что положительным является увеличение доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля, что свидетельствует, во-первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), во-вторых, о потенциале банке в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса.