План по производству детского мыла

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Курсовая работа

По дисциплине: «Экономика и управление производством» на тему:

Бизнес - план по производству детского мыла

Содержание

1. Резюме

2. Общая характеристика предприятия

3. Характеристика продукции

4. План маркетинговой деятельности

5. Производственный план

5.1 План подготовки и организации производства

5.2 Описание сырья

5.3 Технология изготовления

6. Управление и организация

7. Финансовый план

7.1 План доходов и расходов

7.2 Оценка эффективности инновационного проекта

7.3 Анализ безубыточности

8. Оценка рисков

Список использованных источников

1. Резюме

Компания «Интеллект-К» планирует запустить производство товара широкого потребления, а именно крема различных сортов для малышей. Рынок данного продукта в нашей стране характеризуется достаточным уровнем конкуренции, но продукция компании Компания «Интеллект-К» позиционируется на рынке в экономичном и среднем ценовых сегментах, что при условии высокого качества делает её постоянно востребованной.

Чистую прибыль уже планируется получить в первый год реализации проекта. Ожидаемые денежные поступления на первые три года:

Год	1-ый	2-ой	3-ий
Денежные поступления, руб	95913960	280,928,000	398,584,960

Предполагаемый уровень банковского процента равен 20%.

Были получены следующие показатели окупаемости инвестиций: чистый дисконтированный доход = 59050151 руб, > 0, следовательно, проект эффективен, срок окупаемости проекта - 2, 74 года с начала инвестирования при ставке за кредит 20 %, индекс рентабельности = 1,131 > 1, то есть проект является прибыльным.

Потенциальные риски компания «Интеллект-К» представлены производственными, коммерческими, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Поддержку проекту оказали Региональные законодатели и Правительство Алтайского края, включив проект в программу социально-экономического развития региона. Инвестиционную поддержку «Интеллект-К» оказывает Сибирский банк Сбербанка России. Объем привлекаемых инвестиций равен 450 млн рублей.

В настоящее время на заводе выпускают более 15наименований детского крема. В перспективе - развитие товарного портфеля, выпуск других детских средств гигиены. Ряд новинок удивят покупателей новыми приятными запахами, успокаивающими и увлажняющими эффектами, формой и упаковкой - над всем этим трудятся специалисты «Интелект-К».

Таким образом, данный бизнес-план -- это план развития благополучной компании с хорошими перспективами роста, стремящейся обеспечить свое устойчивое развитие.

2. Общая характеристика предприятия

Компания «Интелект-К» было создано в году 1996, но работа велась в рамках исследовательских работ по созданию рецептур косметических средств для людей. Начиная с 1999 года, после дополнительной модернизации производства и проведения комплекса целевых организационно-технических мероприятий, началась долгосрочная и планомерная работа по непосредственному созданию - от этапа разработки эксклюзивных рецептур до этапа серийного выпуска - новой расширенной серии отечественных косметических средств (свыше 60 наименований). С момента образования динамично развивается, активно используя достижения научно-технического прогресса и получила заслуженное признание у российских потребителей.

Организационно-правовая форма компании - открытое акционерное общество. Данная организационно-правовая форма предприятия имеет потенциально неограниченные возможности в привлечении капитала, увеличении числа акционеров. Является самой распространенной формой для химического предприятия.

Ассортимент продукции составляет сегодня около 500 наименований. Проектная мощность предприятия 3,5 тысячи тонн в месяц или 350 тысячи 100 граммовых упаковок крема в год.

Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли за счет производства и реализации конкурентоспособной продукции детского мыло.

Предметом деятельности «Интеллект-К» является производство различных косметических средств. Компания «Интелект-К» предлагает широкий ассортимент косметических средств предназначенных для комплексного ухода за волосами, кожей лица и тела человека.

Планируется расширять географию продаж продукции под торговой маркой «Интелект-К» на все семь федеральных округов Российской Федерации, от Калининграда на Западе до Владивостока на Востоке, от Архангельска на Севере до Махачкалы на Юге; что касается отгрузок за рубеж, компания «Интелект-К» заключила длительные и прочные связи с Казахстаном, Таджикистаном, Азербайджаном, Узбекистаном, Киргизия. Доставка продукции покупателям будет производиться автомобильным и железнодорожным транспортом.

Юридический статус предприятия:

Предприятие «Интелект-К» зарегистрировано Администрацией г. Бийск, свидетельство №584 от 3 ноября 1998 года.

Юридический адрес предприятия:

684654, г. Бийск, Алтайское 102/2.

Предприятие имеет удобно расположенные железнодорожные пути, необходимые энергетические ресурсы, а также квалифицированные инженерные и рабочие кадры.

3. Характеристика продукции

В настоящее время под торговой маркой «Интелект-К» представлены следующие виды продукции:

Детское крем марки «Беби-сегмент» (дети до 3 лет), в упаковке и без упаковки номинальной массой от 40 до 75 мл. Крема номинальной массой 40 грамм сгруппированы в блоки по 10 штук;

Детский крем марки «Кидз-сегмент» (дети 4-8 лет) в упаковке и без упаковки номинальной массой от 40 до 75 мл. Крема номинальной массой 40 грамм сгруппированы в блоки по 10 штук;

Детский крем марки «Твинз-сегмент» (школьники 9-12 лет) в упаковке и без упаковки номинальной массой 75 мл. Крема номинальной массой 75 грамм сгруппированы в блоки по 12 штук;

Детский крем марки «Тинз-сегмент» (подростки 13-16 лет) в упаковке и без упаковки номинальной массой 75 мл. Крема номинальной массой 75 грамм сгруппированы в блоки по 12 штук;

Вся продукция соответствует нормам и стандартам, установленными государственными органами, а именно ГОСТ 29189-91. Кремы косметические. Общие технические условия. СанПиН 1.2.681-97. Гигиенические требования к производству и безопасности парфюмерно-косметической продукции. Информация на упаковке оценивается в соответствие требованиям ГОСТ Р 51391-99. Изделия парфюмерно-косметические. Информация для потребителя. ОТ. Для гарантированного соблюдения этих важнейших параметров компанией внедрена и успешно работает система менеджмента качества ISO 9001-2008.

Отличительной особенностью нашей продукции является экологическая чистота и высокое качество, что делает её постоянно востребованной как на внутреннем рынке, так и за пределами Российской Федерации. Следовательно, позиционироваться мы должны, прежде всего, по цене (на рынке в экономичном и среднем ценовых сегментах, в чем будет наше основное преимущество перед конкурентами).

4. План маркетинговой деятельности

Детская линейка продукции как отдельный сегмент рынка за последние 5 лет показывает устойчивые тенденции к росту. Учитывая последние макро-тенденции российской экономики, рынок детских товаров является одним из наиболее перспективных и динамично развивающихся рынков в России. Этому немало способствовала активная политика государства в интересах семьи и детства, что находит прямое отражение на росте рынка детских товаров, в том числе и рынка детской косметической продукции. Проведенные маркетинговые исследования по предлагаемой продукции начиная с 2007 года, наибольший рост отмечен в сегментах «Товары детской гигиены» и «Детская косметика», на 2012 год эксперты установили что в России спрос на них увеличился. Детский крем относится к товарной группе косметических средств. По данным исследований, кремом пользуются 99,9% россиян. По оценкам специалистов, более 70% мам стараются пользоваться кремами с зеленым стикером, который говорит о экологичности и крема на натуральной основе, чем собственно и является наш продукт.

На сегодняшний день эксперты оценивают объем рынка детских товаров в 500 млрд. рублей. Из них сегмент рынка товаров детской гигиены и косметики составляет от 27 до 30%.

Потенциальными потребителями являются различные отдельные предприятия, закупающие детскую косметику оптом, и физические лица.

Основными конкурентами являются зарубежные компании (Procter & Gamble, Johnsons Baby, Bubchen, Avent ), а также российские поставщики из г. Санкт-Петербург (ЗАО «Невская косметика»), г. Нижний Новгород (ОАО «Мир детства»), г. Самара (ОАО «Наша мама»), г. Москва (ОАО «Ушастый нянь»), которые составляют конкуренцию.

План маркетинговых действий включает комплекс действий, которые поясняют:

- товарную политику,

- ценовую политику,

- сбытовую политику и стратегию,

- методы продвижения товара.

Товарная политика фирмы «Интеллект-К» предполагает обеспечение рынка широким ассортиментом различных видов кремов и гибкое приспособление к рыночным условиям.

Товарная стратегия предприятия предусматривает:

Создание кремов с различными видами;

Учет требований потребителя к характеристикам предлагаемой продукции;

Различную комплектацию при поставке;

Ценовая политика связана с общими целями предприятия, также для установления цены будет использоваться метод, основанный на учете затрат производства товара с добавлением желаемой прибыли (затратный метод). Планируется отсутствие посредников между производителем и продавцом, что является проверенным средством увеличения прибыли.

Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:

Хорошее качество при ценах ниже зарубежных аналогов;

Разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставки.

Сбытовая политика компании «Интеллект-К» ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию. Для осуществления сбыта используется автомобильный и железнодорожный транспорт.

Сбытовая стратегия заключается в:

Создании и регулировании коммерческих связей;

Рекламной деятельности в различных формах;

Участии в выставках, ярмарках и презентациях демонстрационных образцов.

Методы продвижения продукции:

1.Реклама. Основным использующимся видом рекламы является информативная и сравнительная с продуктами других фирм. Также средством массовой коммуникации для распространения информации о компании служит сеть Интернет (собственный сайт), рекламные брошюры.

2. Стимулирование сбыта. Основным способом стимулирования сбыта является предоставление скидок постоянным заказчикам при большом объеме закупок.

3. Паблик рилейшенз. Проведение презентаций.

5. Производственный план

5.1 План подготовки и организации производства

Таблица 1 - Этапы подготовки производства

№ п/п	Наименование этапа	Содержание этапа
1	Предпроизводственный	Заявка и установка оборудования Обустройство производственных помещений Заключение договоров на закупку сырья, материалов, топлива, энергии Проведение договоров с потребителями на поставку готовой продукции
2	Освоение производственной мощности на 50 %	Отладка технологии производства и внедрение товара на рынок
3	Освоение производственной мощности на 75 %	Увеличение рынка сбыта
4	Освоение производственной мощности на 100 %	?Освоение новых рынков сбыта ?Увеличение прибыли

5.2 Описание сырья

В качестве сырья для получения основного компонента кремов могут использоваться:

Молочные экстракты. Белки и аминокислоты, содержащиеся в молоке, создают на нежной коже младенца защитную пленку, которая и помогает ей не потерять естественную влагу.

Ромашка. Обладает противовоспалительным, противомикробным действием. Отлично подходит для очень чувствительной кожи.

Календула. Также обладает противомикробным и противовоспалительным свойством, поэтому часто включается в состав детского крема под подгузник.

Череда. Это растение очень хорошо знакомо мамам, чьи детишки страдают диатезами, крапивницей, аллергиями на коже. Череда способствует лечению этих заболеваний.

Фенхель. Успокаивает и снимает боль. Масло фенхеля обладает антиоксидантными свойствами, стимулирует регенерацию кожи на клеточном уровне.

Пантенол. Обладает незначительными противовоспалительными свойствами. Очень эффективен при сухости, повреждениях кожи., аллергических высыпаниях. Обладает защитными свойствами. Часто входит в состав детского крема и крема от трещин сосков при грудном вскармливании.

Оксид цинка. Обладает хорошими противовоспалительными и заживляющими свойствами. Высокоэффективен в борьбе с опрелостями, потницей, пеленочным дерматитом.

Масло Ши. Может глубоко проникать в детскую кожу, увлажнять ее и защищать от вредных внешних воздействий.

Масло какао. Считается самым идеальным компонентом для чувствительной детской кожи, потому что восстанавливает гидролипидный баланс.

Масло абрикосовых косточек. Помогает быстро избавиться от раздражений, опрелостей и покраснений на коже малыша. Хорошо впитывается и увлажняет кожу.

Масло ростков пшеницы. Оно стимулирует процесс регенерации клеток, смягчает и успокаивает кожу. Также обладает очищающим эффектом.

Оливковое масло. Это масло содержит огромное количество сквалена (компонент, увлажняющий кожу), витамины Е, A, D.

Глицерин.

Норковый жир. Восстанавливает липидный обмен в коже, обладает хорошей проникающей способностью. Считается, что норковый жир наиболее близкий по составу к тканям человека.

Витамины А, В, С, Е, F.

5.3 Технология изготовления

Современный цех по производству косметических кремов состоит из подготовительного, варочного, фасовочного отделений и склада готовой продукции. В подготовительном отделении готовят отдельные виды сырья, водные растворы, а также расплавляют твердое сырье, входящее в рецептуры кремов, которые впоследствии перекачиваются насосами или передаются транспортным вакуумом непосредственно в варочное отделение. Кроме того, в подготовительном отделении готовится вода, а также хранится определенный запас сырья и вспомогательных материалов. Основные процессы производства Кремов осуществляются в варочном отделении, а в фасовочном отделении готовят тару, упаковочные материалы и фасуют продукцию. На цеховом складе готовая продукция хранится до получения разрешения отдела контроля качества фабрики на соответствие продукции стандарту, после чего ее передают на фабричный склад готовой продукции.

Рисунок 1 - Технологическая линия производства на примере крема для бритья.



Стоимость основных фондов предприятия составляет 8 млн рублей.

6 .Управление и организация

Общая численность предприятия «Интеллект» составляет 97 человек.

Определение основных функций на предприятии:

Таблица 2 - Основные функции производства.

Функция	Исполнитель
Производство	Заместитель генерального директора по производству
Техническое обеспечение	Главный инженер
Маркетинг	Заместитель генерального директора по развитию и маркетингу
Снабжение	Заместитель директора по снабжению и логистике
Бухгалтерский учет	Главный бухгалтер
Управление персоналом	Заместитель генерального директора по персоналу

Линейно-функциональная организационная структура управления

Рисунок 2 - Организационная структура предприятия

7. Финансовый план

Цель этого плана - определение эффективности предлагаемого проекта на основе оценки текущей финансовой информации.

7.1 План доходов и расходов

В плане доходов и расходов, составленном на три года, отражены все виды налогов. План показывает, как будет формироваться прибыль при постепенном увеличении объемов производства и является прогнозом финансовых результатов деятельности предприятия.

План доходов и расходов и расчет чистой прибыли на первый год запуска производства представлен в таблице 3.

Таблица 3 - План доходов и расходов и расчет чистой прибыли на первый год запуска производства.

Экономические показатели	Квартал
	I	II	III	IV
Объём продаж, т	3100	3300	3400	3300
Цена, за 1 т в тыс.руб	120	130	135	140
Доля фирмы на рынке, %	9	9	9	9
Выручка, тыс.руб	372,000	403,000	459,000	462,000
Себестоимость, тыс.руб	391,445	391,626	393,807	394,169
Тыс.руб: -сырье -фонд оплаты труда -страховые взносы -амортизация -прочие общехозяйственные расходы	380,000	380,000	382,000	382,000
	90чел*3мес *25000руб= 6, 750	90чел*3мес *25500р= 6,885	90чел*3мес *26000р= 7,020	90чел*3мес *27000р= 7,290
	2,295	2,340	2,387	2,479
	400	400	400	400
	2,000	2,000	2,000	2,000
Прибыль, руб	-19,445	11,374	65,193,200	67,831,400
Налоги, руб: - на имущество - налог на прибыль - прибыль после уплаты налога на прибыль - чистая прибыль нарастающим ходом
	160,000
	-	2,274,820	13,038,640	13,566,280
	-19,445,000	9,099,280	52,154,560	54,265,120
	-19,445,000	-10,345,720	41,808,840	95,913,960

План доходов и расходов и расчет чистой прибыли на второй и третий год запуска производства представлен в таблице 4.

Таблица 4 - План доходов и расходов и расчет чистой прибыли на 2-ой и 3-ий года запуска производства.

Экономические показатели	Год
	2	3
Объём продаж, т	14000	14500
Цена, за 1 т в руб	140000	150000
Доля фирмы на рынке, %	9	9
Выручка, руб	1,960,000,000	2,175,000,000
Себестоимость, руб	1,608,640,000	1,676,568,800
-сырье -фонд оплаты труда -страховые взносы -амортизация -прочие общехозяйственные расходы	1,570,800,000	1,626,900,000
	90чел*12мес *28000р= 30,240,000	90чел*12мес* 29000= 31,320,000
	10,281,600	10,648,800
	1,600,000	1,600,000
	6,000,000	6,100,000
Прибыль, руб	351,360,000	498,431,200
Налоги, руб: - на имущество - налог на прибыль - прибыль после уплаты налога на прибыль - чистая прибыль	160,000
	70,272,000	99,686,240
	281,088,000	399,744,960
	280,928,000	398,584,960

Производство крема будет убыточно в течение двух кварталов с момента инвестирования. Начиная с 3-его квартала, планируется получение прибыли. Из таблицы видно, что чистая прибыль увеличивается с ростом объема выпуска.

В расчетах учтено налогообложение.

7.2 Оценка эффективности инновационного проекта

товарная ценовая стратегия инновационный

Проведем оценку эффективности проекта с помощью следующих показателей:

Чистый дисконтированный доход (NPV);

Индекс рентабельности (PI);

Внутренняя норма рентабельности (IRR);

Срок окупаемости (DPP).

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) - по международной терминологии NPV - или интегральный эффект:

где I0 - размер инвестиций, тыс. руб.

ДС - денежные средства от операционной деятельности, тыс. руб.

r - норма дохода на капитал (20%)

Таким образом, NPV = -450000000 + 97513960/(1+0,2)1 + 282,528,000/(1+0,2)2 + 400,184,960/(1+0,2)3 = -450000000 + 81261633 + 196,200,000 + 231,588,518 = 59050151 руб.

Индекс доходности (PI):

Таким образом,

PI = 509050151/450000000 = 1,131

Срок окупаемости - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого ЧДД становится положительным.

Данные для расчета:

Год существования проекта	ЧДД, руб
1	-368 738 367
2	-172 538 367
3	59 050 151

DPP = 2 + 172 538 367/231588518 = 2,74года

Внутренняя норма доходности ВНД (IRR) равна ставке дисконтирования nвн, при которой ЧДД проекта равен нулю. IRR определяем методом подбора.

r	NPV
0,2	59050151,85
0,21	49454452,22
0,22	40134029,98
0,23	31078588,68
0,24	22278301,8
0,25	13723787,52
0,26	5406085,104
0,2666	41952,6007
0,27	-2683367,278

IRR = 26,66%

Таким образом, чистый дисконтированный доход = 59050151 руб, > 0, следовательно, проект эффективен, срок окупаемости проекта - 2, 74 года с начала инвестирования при ставке за кредит 20 %, индекс рентабельности = 1,131 , > 1, таким образом, проект является прибыльным.

7.3 Анализ безубыточности

Цель анализа - определение точки безубыточности, т.е. минимального объема продаж, начиная с которого предприятие не несет убытков. Это означает, что выручка от реализации продукции (В) должна быть равна общим затратам на производство и реализацию продукции:

В= Зпост+Зпер

Для построения графика безубыточности находим:

Постоянные расходы = 9600000 руб,

Переменные расходы = 1561446300 руб,

Выразим эту формулу через объем продаж (Q):

где Зпост - постоянные затраты на весь выпуск продукции, руб.;

Зперi - переменные затраты на единицу продукции, руб/т;

Цi - цена единицы продукции, руб/т

QТБ = 9600000/(129750 - 120111) = 995 т (то есть если у нас упаковка крема на 100 гр. Это будет 9950 шт.)

Находим точку графически.

Рисунок 3 - График точки безубыточности.

8. Оценка рисков

Потенциальные риски компании «Интеллект-К» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственной процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса, страхование имущества и транспортных перевозок.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

Систематическое изучение конъюнктуры рынка;

Рациональная ценовая политика;

Создание сети сервисного обслуживания;

Активная маркетинговая деятельность

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля, рост налогов и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности, создание резерва для покрытия непредвиденных расходов.

Список использованных источников

Криницына З.В. Экономика и управление производством. Методические указания к выполнению курсовой работы для студентов химико-технологического факультета. - Томск: Изд-во ТПУ, 2007, - 32с.

http://www.kosmetika-review.ru/ - мир детской косметики/рейтинг детских косметик

http://urgon.ru/ - каталог продукции Юргон

http://petkach.spb.ru/oldsite/ex_11.htm - экспертизы / №10(60) /16-31 мая 2003г.

http://web.rpo.ru/partners/detail.php?ID=1803&sphrase_id=414047 - ОАО «АРГО»/ Компания «Интеллект-К»

http://supermams.ru/detskij-krem-sostav.htm - детский крем: состав и правила выбора

http://www.agro-mash.ru/ob-proizv_tomat-pasta.htm - технологическии линии производства кремов. Оборудования.

Размещено на Allbest.ru