Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Организация производства на предприятии ООО "Строительный бетон"

Организация производства на предприятии ООО "Строительный бетон"

Правовое обеспечение организации предприятия на примере ООО "Строительный бетон". Исследование рынка, план продвижения продукции. Производственный, организационный и финансовый планы. Анализ проекта плана о прибылях и убытках. Движение денежных средств.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 19.12.2014
Размер файла 64,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

"САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ"

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ПРОИЗВОДСТВЕННОГО МЕНЕДЖМЕНТА

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине

"ОРГАНИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА"

Студента 415 группы

Мартынца Дмитрия Михайловича

Руководитель: Айрапетова А.Г.

Санкт-Петербург 2012

Оглавление

  • Введение
  • 1. Правовое обеспечение организации предприятия
  • 2. Исследование рынка
  • 3. Рынок сбыта
  • 4. План продвижения продукции
  • 4.1 Установление уровня цен
  • 4.2 План сбыта
  • 4.3 План рекламных мероприятий
  • 4.4 Планирование доходов от реализации товаров
  • 5. Производственный план
  • 5.1 Описание производственных мощностей
  • 5.2 Перечень основного оборудования
  • 5.3 Уменьшение стоимости оборудования (амортизация)
  • 6. Организационный план
  • 6.1 Распределение обязанностей и ответственности
  • 6.2 Персонал
  • 6.3 Расчет планового фонда заработной платы
  • 7. Финансовый план
  • 7.1 Источники финансирования
  • 7.2 Смета затрат до получения дохода
  • 7.3 Рабочий график реализации проекта
  • 7.4 Запасы сырья
  • 7.5 Кредиты
  • 7.6 Проект плана о финансовых результатах деятельности
  • 8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках
  • 8.1 План движения денежных средств
  • 8.2 Расчет плановой цены продукции
  • 8.3 Расчет плановой цены единицы продукции в рублях
  • Заключение

Введение

Объектом данной работы является организация предприятия ООО "Строительный бетон", предмет - изучение деятельности и создание данного предприятия.

Цель курсового проекта: исследование и изучение внешней и внутренней среды предприятия. Из данной цели вытекают такие поставленные перед нами задачи, как обозначение правового обеспечения организации предприятия, исследование рынка, определение плана продвижения продукции, определение производственного, организационного и финансового планов, а также анализ проекта плана о прибылях и убытках.

Также в проекте необходимо определить пути реализации задач, проанализировать финансовые результаты и сделать объективный вывод о целесообразности организации производства.

Во время написания курсового проекта, будут проанализированы нормативные документы, инструкции, законы, экономическая литература.

1. Правовое обеспечение организации предприятия

В ходе данной курсовой работы будет исследоваться вновь создаваемое предприятие. Выбранная отрасль - предприятие по производству бетона. Производство будет располагаться на окраине Санкт-Петербурга, так как для оперативного реагирования на спрос необходимо быстро доставлять продукцию. Выбор близкого расположения к городу так же обуславливается свойствами бетона. На мой взгляд, наиболее подходящей организационно-правовой формой будет общество с ограниченной ответственностью, так как данная форма организации выгодна учредителям, так как участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

На начальном этапе предприятие будет производить только бетон для строительных целей. Планируется сотрудничество, как со строительными организациями, так и с индивидуальными предпринимателями и частными лицами.

В качестве перспективы развития можно предложить расширение производственных мощностей и площадей путем производства новой продукции. С учетом специфики производства в качестве расширения можно предложить производство таких железобетонных изделий, как плиты, блоки и т.п.

Все сделки будут осуществляться по договорам купли-продажи, в которых будут содержаться объемы и сроки поставки. С юридическими лицами будет возможна оплата безналичным расчетом.

Все трудовые отношения будут оформляться в соответствии с Трудовым Кодексом Российской Федерации.

Величина аренды земельного участка составляет 350 000 руб. /мес.

Начальные затраты на регистрацию предприятия предполагаются равными 18500 рублей.

2. Исследование рынка

Наша организация будет заниматься производством бетона и строительных растворов.

Бетон - материал, получаемый в результате формирования и твердения рационально подобранной смеси вяжущих материалов, воды, заполнителей и добавок.

Состав бетонной смеси обеспечивает бетону заданные параметры прочности, морозоустойчивости, водонепроницаемости и т.п.

В зависимости от назначения бетоны подразделяют на обычные бетоны - для конструкций промышленных и гражданских зданий; гидротехнические бетоны - для гидротехнических сооружений; дорожные бетоны - для использования при строительстве дорог; бетоны специального назначения - жаростойкий и т.д.

Техническое оснащение производства позволит выпускать бетон любой плотности, используемый для строительства зданий и сооружений и строительства дорог.

Материалы, используемые для изготовления бетона.

В качестве вяжущего материала используется цемент различных марок. В качестве мелкого заполнителя используются природные и искусственные пески. В качестве крупного заполнителя для бетона используется гравий, щебень. Вода, применяемая для затворения бетонной смеси не должна содержать вредных примесей.

Именно выбор соотношения указанных компонентов определяет основные свойства бетона: жесткость, подвижность, связанность и прочность.

Бетонный рынок Санкт-Петербурга и Ленинградской области демонстрирует увеличение объемов производства и потребления. Ведущие производители продолжают наращивать свои производственные мощности, модернизируя существующие. Таким образом, производственная концентрация на петербургском рынке растет. Увеличение спроса на бетон и растворы связаны с реализацией крупных городских проектов. На фоне растущих объемов жилищного и коммерческого строительства все явственнее проявляются признаки нехватки бетона.

Бетонная индустрия Санкт-Петербурга развивается стремительными темпами, большинство крупных предприятий располагают всем необходимым для производства высококачественной продукции: передовыми технологиями, современным оборудованием. Выбор месторасположения производственной площадки был обусловлен низкой концентрацией бетонных заводов в районе и наличием больших текущих массивов застройки жилой и коммерческой недвижимостью.

Можно выделить следующие слабые стороны предприятия:

· Наличие зависимости от поставщиков материалов;

· Возможность возникновения трудностей при доставке производимого товара.

прибыль продвижение продукция финансовый

3. Рынок сбыта

В связи с особенностями использования бетона, а именно, строительства недвижимости, а также в связи с особенностью бетона как товара: невозможность его складирования и хранения, рынки бетона можно сегментировать только по территории, на которой можно реализовывать товар, а также по кругу лиц, приобретающих бетон.

Географические границы рынка сбыта товарного бетона для конкретного производителя определяются временными параметрами сохранения бетонной смеси свойства пластичности. Изготовленная на бетонном заводе смесь должна быть доставлена производителю до начала процесса "схватывания" бетона (примерно 1 час). Доставка бетона специализированным транспортом удлиняет указанный промежуток времени, но необходимо учитывать, что определенное время занимают и процессы загрузки на заводе и его последующей выгрузке у покупателя. Поэтому для реализации возможности максимального территориального охвата рынка необходимо размещение бетонного завода в местах, обладающих хорошей транспортной доступностью.

Месторасположение производственного участка обеспечивает возможность выхода на рынки бетона Приморского, Выборгского, Петроградского и Калининского районов Санкт-Петербурга.

Деятельность ООО "Строительный бетон" ориентирована на следующие группы потребителей:

· Строительные компании Санкт-Петербурга;

· Индивидуальные предприниматели и частные лица.

Потребители первой группы обычно нуждаются в значительных количествах строительных материалов. Требуемое количество зависит от размеров строительства, величины самой фирмы. Учитывая растущую потребность в строительстве жилых домов, а, следовательно, строительных материалах, данная группа потребителей сможет обеспечить постоянный устойчивый спрос на продукцию.

Планирование объемов сбыта

Перечень продуктов производства

Низший объем сбыта, м3

Наиболее вероятный объем сбыта, м3

Высший объем сбыта, м3

В15/М200

15 000

22 500

30 000

В20/М250

15 000

22 500

30 000

В22,5/М300

17 000

25 500

34 000

В25/М350

21 000

31 500

42 000

В30/М400

28 000

42 000

56 000

Общий объем реализации

96 000

144 000

192 000

Пояснение к таблице: наихудший для нас вариант заключается в том, что этот объем будет достигнут, если все пойдет не так, как нам бы хотелось. Наиболее благоприятный вариант - исполнение самых радужных планов. Наилучший вариант будет реализован в том случае, если будет полная загрузка производственных мощностей и не будет проблем со сбытом.

4. План продвижения продукции

Выпускаемую продукцию планируется реализовывать на строительных площадках, находящихся в непосредственной близости с заводом. Доставка будет осуществляться напрямую без каких-либо посредников, что позволит поддерживать достаточный уровень дохода, необходимого для экономически выгодного существования предприятия. Также это исключит сбои в поставке.

4.1 Установление уровня цен

Из существующих основных способов ценообразования, из которых может выбирать фирма, для нашего предприятия предпочтительны способы, связанные с установлением цены на основе себестоимости и на основе анализа цен конкурентов. Средняя рыночная стоимость бетона равна 3100 руб/м3 (в зависимости от марки бетона). Далее будет рассмотрена цена по каждому виду бетона. Средняя цена доставки равна 300 руб/м3.

У нас будет предусмотрена система скидок для крупных и постоянных заказчиков. При единовременном заказе бетона объемом свыше 35 м3 будет действовать скидка 5%. Для постоянных заказчиков будет предусмотрена плавающая шкала скидок от 1 до 7%.

Материалы, применяемые для изготовления бетона

Наименование материала

Единица измерения

Цена,

руб

Пропорция В данном случае взята примерная пропорция для приготовления 1 м3 бетона. Для каждой марки бетона существует своя пропорция материалов, что и обеспечивает бетону определенные свойства., м3

Песок

т

350

0,43

Щебень

т

1000

0,9

Цемент

т

4000

0,25

Вода

м3

0,122

0,18

Итого на изготовление 1 м3 бетона

2200

4.2 План сбыта

Одна из наиболее сложных задач на производстве - сбыт. Для ее успешного решения необходимо найти постоянных потребителей продукта. Чтобы не потерять своих клиентов, необходимо реализовывать гибкую политику сбыта, стараться находить индивидуальный подход к каждому клиенту.

Как уже упоминалось ранее, поставки будут осуществляться напрямую клиентам. Никаких ограничений на объем поставок не будет. Клиент сможет заказать как 1 м3 бетона, так и 100 м3, все будет зависеть только от его потребности. Заказ возможно будет оформить различными способами, например, по телефону, на сайте компании, непосредственно в представительстве компании, а также у представителей компании, которые будут продвигать продукцию на строительных площадках.

4.3 План рекламных мероприятий

В мировой практике принято тратить на рекламу примерно 5% от чистой прибыли. Однако наше предприятие не планирует тратить большие средства на рекламу. Планируется постоянно подавать объявление в газету, так как это объявление будет работать напрямую на целевую аудиторию. Также планируется разместить рекламу на собственном транспорте, что почти не потребует никаких затрат, но будет эффективно работать. Необходимо будет создать свой интернет-сайт, на котором потенциальные потребители могут ознакомиться с перечнем предлагаемого товара и с условиями покупки. И при желании оформить заказ.

4.4 Планирование доходов от реализации товаров

№ п. п.

1м-ц

2м-ц

3м-ц

4м-ц

5м-ц

6м-ц

7м-ц

8м-ц

9м-ц

10м-ц

11м-ц

12м-ц

1.

Продажи, м3

В15/М200

1500

1600

1900

2100

2100

2100

2100

2100

2100

1800

1600

1500

В20/М250

1500

1600

1900

2100

2100

2100

2100

2100

2100

1800

1600

1500

В22,5/М300

1900

1950

2000

2300

2300

2300

2300

2300

2300

2000

1950

1900

В25/М350

2000

2050

2400

3100

3100

3100

3100

3100

3100

2400

2050

2000

В30/М400

2500

3100

3400

4000

4000

4000

4000

4000

4000

3400

3100

2500

2.

Цена реализации, руб.

В15/М200

2900

2900

2900

2900

2900

2900

2900

2900

2900

2900

2900

2900

В20/М250

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

В22,5/М300

3100

3100

3100

3100

3100

3100

3100

3100

3100

3100

3100

3100

В25/М350

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

В30/М400

3400

3400

3400

3400

3400

3400

3400

3400

3400

3400

3400

3400

3.

Доходы от реализации, тыс. руб.

В15/М200

4350

4640

5510

6090

6090

6090

6090

6090

6090

5220

4640

4350

В20/М250

4500

4800

5700

6300

6300

6300

6300

6300

6300

5400

4800

4500

В22,5/М300

5890

6045

6200

7130

7130

7130

7130

7130

7130

6200

6045

5890

В25/М350

6500

6662,5

7800

10075

10075

10075

10075

10075

10075

7800

6662,5

6500

В30/М400

8500

10540

11560

13600

13600

13600

13600

13600

13600

11560

10540

8500

Общий доход от реализации, тыс. руб.

29740

32687,5

36770

43195

43195

43195

43195

43195

43195

36180

32687,5

29740

5. Производственный план

5.1 Описание производственных мощностей

Производственная площадка предприятия будет располагаться в Приморском районе Санкт-Петербурга.

Планируется заключить договора на поставку сырья (песок, щебень, цемент) с крупными фирмами, чтобы минимизировать риск от сбоев в поставках.

Доставка материалов для производства бетона будет осуществляться грузовым автотранспортом, после взвешивания автомобиля с сырьем на весах материалы будут выгружаться на соответствующие склады: инертные материалы будут выгружаться на специально организованную открытую площадку-склад, цемент с помощью насосов будет поступать в цементные силоса.

Инертные материалы со склада погрузчиком загружаются бункера, откуда подаются для смешивания в бетонный узел. Песок и щебень поочередно из бункеров выгружаются на движущуюся ленту, на которой они взвешиваются и необходимая масса загружается в специальный подъемный механизм (скип). С помощью подъемного механизма скип поднимается наверх и выгружает материалы в мешалку (миксер).

Необходимое количество цемента из силосов с помощью насосов подается в миксер. После того как в мешалке окажется необходимое количество материалов добавляется вода, химические добавки и происходит смешивание.

Схема подачи материалов в миксер:

1. Выгрузка инертных материалов (песок, щебень) на транспортерную ленту;

2. Взвешивание материалов, подача в скип;

3. Подача инертных материалов скипом в мешалку;

4. Подача цемента в силос;

5. Подача цемента из силоса в миксер;

6. Смешивание в миксере, отгрузка в автобетоносмеситель.

Процесс смешивания осуществляется путем вращения вала с установленными на нем лопатками внутри миксера. Результатом смешивания является бетон необходимой марки. Через шнек, находящийся на дне миксера, готовая продукция сливается непосредственно в автобетоносмеситель (АБС). АБС доставляет готовую продукцию на объект заказчика.

Описание потребности в производственных мощностях и оборудовании

Наименование производственных мощностей

Описание существующего состояния производственных мощностей

Дополнительные потребности и мероприятия по их удовлетворению

Ориенти-ровочная цена, руб.

Месяц приобретения

1

Земля

Арендуемая производственная площадка

Инсталляция бетоносмесительной установки

350 000

1

2

Здания

Склад для материалов

Постройка

1 600 000

1

3

Оборудование

Новое промышленное оборудование

Установка и наладка

59 479 000

1

4

Сырье

Материалы, необходимые для производства (цемент, песок, щебень)

Крупные поставки

26 400 000

1

5.2 Перечень основного оборудования

Наименование оборудования

Способ получения

Модель

Цена за единицу

Количество

Сумма

Бетоносмесительная установка

покупка

HZS35B

17000000

1

17000000

Автобетоносмеситель

покупка

КАМАЗ

2500000

10

25000000

Автобетононасос

покупка

CIFA K52L XRZ

10000000

1

10000000

Фронтальный погрузчик

покупка

АМКОДОР-333

2300000

1

2300000

Цементовоз

покупка

ТЦ-12

2500000

1

2500000

Силоса

покупка

400000

4

1600000

Весы

покупка

Магистраль БВ 100000 А24

1000000

1

1000000

Ноутбук

покупка

ASUS

20000

10

200000

Стул

покупка

1000

6

4000

Стол

покупка

10000

2

20000

Диван

покупка

15000

1

15000

Всего:

59 479 000

5.3 Уменьшение стоимости оборудования (амортизация)

Вследствие снижения стоимости оборудования, используемого в нашем производстве, из-за износа, морального старения или случайного повреждения, нам необходимо компенсировать эту стоимость.

Величина амортизации определяется на основании Налогового кодекса Российской Федерации. Для производственного оборудования она равна 5%, для транспорта - 15%, для общехозяйственных расходов (офисных расходов) - 25%.

Наименование оборудования

Первоначальная стоимость

% амортизации в год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

руб.

руб.

Собственное оборудование

1. Оборудование

19 600 000

5%

81667

81667

81667

81667

81667

81667

81667

81667

81667

81667

81667

81667

2. Транспорт

39 800 000

15%

497500

497500

497500

497500

497500

497500

497500

497500

497500

497500

497500

497500

3. Общехозяйственные расходы (офисные расходы)

239 000

25%

4980

4980

4980

4980

4980

4980

4980

4980

4980

4980

4980

4980

Всего:

584147

584147

584147

584147

584147

584147

584147

584147

584147

584147

584147

584147

6. Организационный план

6.1 Распределение обязанностей и ответственности

Организационно-правовой формой предприятия выбрано общество с ограниченной ответственностью. Владельцами данного предприятия являются два человека с равными долями в уставном капитале.

Один из владельцев будет занимать должность генерального директора, другой - должность финансового директора.

Генеральный директор будет стоять во главе компании.

Финансовый директор будет напрямую подчиняться генеральному директору. Его основной обязанностью будет управление движением денежных средств предприятия. У него в подчинении будет отдел финансового планирования и кредитный отдел.

Главный бухгалтер будет подчиняться генеральному директору. В его обязанности будет входить контроль за денежными средствами предприятия. Ему будет подчиняться бухгалтерия.

Коммерческий директор будет подчиняться генеральному директору. Его основной обязанностью будет управление товарной политикой предприятия (сбыт, маркетинг, реклама). Ему будет подчиняться отдел маркетинга, отдел сбыта. В обязанности маркетингового отдела помимо исследования динамики рынка будут входить рекламные мероприятия. Отдел сбыта будет заниматься реализацией продукции.

Технический директор будет подчиняться генеральному директору. В его обязанности будет входить обеспечение бесперебойного выпуска продукции. В его подчинении будет находиться начальник производства, главный технолог, транспортный участок, ремонтно-механическая служба.

Так же в подчинении генерального директора будет находиться отдел кадров, который будет реализовывать кадровую политику предприятия.

В прямом подчинении у генерального директора будет находиться юридический отдел.

У нашего предприятия будет линейно-функциональная структура.

6.2 Персонал

На нашем предприятии будут следующие потребности в рабочем персонале:

· Охранник-приемщик - 3 человека;

· Водитель погрузчика - 1 человек;

· Водитель автобетоносмесителя - 10 человек;

· Водитель автобетононасоса - 1 человек;

· Водитель цементовоза - 1 человек;

· Оператор - 3 человека;

· Диспетчер - 2 человека;

· Техинженер - 2 человека;

· Механик - 4 человека;

Заработная плата для всего персонала будет установлена в размере оклада+премии. Отдел сбыта и маркетинга будет иметь оклад и % от продаж.

Административный персонал будет проходить плановые курсы повышения квалификации раз в 3 года. При необходимости, прохождение курсов повышения квалификации возможно чаще установленного срока. Например, при появлении новых методов в управлении в том или ином отделе, с целью быстрого их освоения и внедрения в деятельность компании.

6.3 Расчет планового фонда заработной платы

№ п/п

Состав персонала

Заработная плата

Кол-во

Суммарная заработная плата

1м

2м

3м

4м

5м

6м

7м

8м

9м

10м

11м

12м

1.

Производственный персонал

1.1

Охранник-приемщик

20 000

3

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

1.2

Водитель погрузчика

25 000

1

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

1.3

Водитель автобетоносме-сителя

30 000

10

300000

300000

300000

300000

300000

300000

300000

300000

300000

1.4

Водитель автобетононасоса

30 000

1

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

1.5

Водитель цементовоза

30 000

1

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

1.6

Оператор

35 000

3

105000

105000

105000

105000

105000

105000

105000

105000

105000

1.7

Диспетчер

35 000

2

70000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

1.8

Техинженер

40 000

2

80000

80000

80000

80000

80000

80000

80000

80000

80000

1.9

Механик

35 000

4

140000

140000

140000

140000

140000

140000

140000

140000

140000

1.10

Менеджер по продажам

35000

5

175000

175000

175000

175000

175000

175000

175000

175000

175000

1.11

Юрист

35000

1

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

1.12

Маркетолог

35000

3

105000

105000

105000

105000

105000

105000

105000

105000

105000

1.13

Финансист

35000

3

105000

105000

105000

105000

105000

105000

105000

105000

105000

Всего:

60000

60000

60000

1260000

1260000

1260000

1260000

1260000

1260000

1260000

1260000

1260000

2.

Административный персонал

2.1

Генеральный директор

100000

1

100000

100000

100000

100000

100000

100000

100000

100000

100000

2.2

Финансовый директор

100000

1

100000

100000

100000

100000

100000

100000

100000

100000

100000

2.3

Коммерческий директор

70000

1

70000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

2.4

Технический директор

70000

1

70000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

70000

2.5

Главный бухгалтер

60000

1

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

2.10

Начальник производства

60000

1

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

2.11

Главный технолог

60000

1

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

Всего:

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

Итого:

60000

60000

60000

1780000

1780000

1780000

1780000

1780000

1780000

1780000

1780000

1780000

7. Финансовый план

7.1 Источники финансирования

№ п/п

Наименование источника

Сумма, руб.

1.

Уставный капитал

10 000 000

2.

Кредит залоговый

74 171 000

Всего

84 171 000

Итак, как видно из таблицы, уставный капитал фирмы составляет 10000000 руб., это вклад учредителей и та сумма, которой учредители отвечают по своим обязательствам. Также компания планирует взять целевой кредит у банка и отдать его долями. Эти доли будут выплачиваться в соответствии с графиком оплаты кредита.

7.2 Смета затрат до получения дохода

№ п/п

Статьи затрат

Сумма, руб.

1.

Затраты, связанные с регистрацией производственной деятельности:

1.1

Госпошлина за регистрацию

4500

1.2

Печать и размножение учредительных документов

1000

1.3

Регистрация в органах статистики

5000

1.4

Изготовление печати, штампа

1000

1.5

Оплата открытия банковского счета

3000

1.6

Нотариальные услуги (заверение подписей на банковских карточках)

1000

1.7

Оплата патента, сертификата качества, лицензии (частично)

3000

Итого с п.1.1 по п.1.7:

18500

2.

Внесение 50% уставного капитала

5000000

3.

Аренда помещений

1050000

4.

Реконструкция и ремонт помещений

-

5.

Приобретение оборудования, инструмента

59479000

6.

Приобретение сырья и материалов

20680000

7.

Резервный фонд

7.1

Зарплата персоналу до получения дохода

180000

7.2

Расходы на рекламу

20000

7.3

Организационные командировки

10000

7.4

Приобретение канцтоваров и т.п.

5000

7.5

Непредвиденные расходы

20000

Всего:

86462500

7.3 Рабочий график реализации проекта

№ п/п

Этапы реализации проекта

Средства, необходимые для реализации данного этапа проекта, тыс. руб.

Интервалы планирования

1м

2м

3м

4м

5м

6м

7м

8м

9м

10м

11м

12м

Затраты (тыс. руб.)

1.

Затраты, связанные с регистрацией деятельности

15500

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.

Оплата лицензии

3000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.

Капиталовложения

3.1

Заключение договора аренды

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

3.2

Приобретение оборудования

17000000

10000000

32479000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.3

Приобретение сырья, материалов

20680000

22660000

25520000

29920000

29920000

29920000

29920000

29920000

29920000

4.

Реклама

20000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

5.

Заработная плата нанимаемого персонала

60000

60000

60000

1780000

1780000

1780000

1780000

1780000

1780000

1780000

1780000

1780000

6.

Страховые взносы (30% от ФОТ)

18000

18000

18000

534000

534000

534000

534000

534000

534000

534000

534000

534000

7.

Непредвиденные расходы

5000

5000

10000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

8.

Итого затрат

17451500

10433000

32917000

23369000

25330000

28190000

32590000

32590000

32590000

32590000

32590000

32590000

9.

Источники финансирования (тыс. руб.)

9.1

Содействие государственных органов разного уровня управления

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9.2

Инвестиции

3000000

4000000

3000000

9.3

Кредит беззалоговый

9.4

Кредит залоговый

74171000

9.5

Выручка от реализации

29740000

32687500

37770000

43195000

43195000

43195000

43195000

43195000

43195000

10.

Итого источников

77171000

11.

Остаток средств на конец периода

59719500

53286500

23369500

6371500

13729000

23309000

33914000

44519000

55124000

65729000

76334000

86939000

7.4 Запасы сырья

№ п/п

Период

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

7-й

8-й

9-й

10-й

11-й

12-й

1.

Запасы в начале периода, тыс. руб.

-

-

-

20680000

22660000

25520000

29920000

29920000

29920000

29920000

29920000

29920000

2.

Стоимость сырья в реализуемой продукции, тыс. руб.

-

-

-

20680000

22660000

25520000

29920000

29920000

29920000

29920000

29920000

29920000

3.

Запасы в конце периода

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7.5 Кредиты

План получения и погашения кредитов

Номер месяца планирования

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Возврат части кредита

7417100

Остаток кредита

66753900

Плата за пользование кредитом

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

Итого плата по кредиту

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

8220620

7.6 Проект плана о финансовых результатах деятельности

План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков)

№ п/п

Статьи расходов и доходов

Номер расчетного периода (месяца)

Всего:

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

7-й

8-й

9-й

10-й

11-й

12-й

1.

Доходы от реализации, всего:

-

-

-

29740000

32687500

37770000

43195000

43195000

43195000

43195000

43195000

43195000

359367500

2.

то же, без НДС

-

-

-

25203390

27701272

32008475

36605933

36605933

36605933

36605933

36605933

36605933

304548735

3.

сумма НДС (18%)

-

-

-

4536610

4986228

5761525

6589067

6589067

6589067

6589067

6589067

6589067

54818765

4.

Переменные затраты, в том числе:

5.

Стоимость сырья в реализованной продукции, тыс. руб.

20680000

22660000

25520000

29920000

29920000

29920000

29920000

29920000

29920000

248380000

6.

то же, без НДС

17525424

19203390

21627119

25355933

25355933

25355933

25355933

25355933

25355933

210491531

7.

Сумма НДС

3154576

3456610

3892881

4564067

4564067

4564067

4564067

4564067

4564067

37888469

8.

Заработная плата производственного персонала

60000

60000

60000

1260000

1260000

1260000

1260000

1260000

1260000

1260000

1260000

1260000

11520000

9.

Всего переменных затрат:

60000

60000

60000

21940000

23920000

26780000

31180000

31180000

31180000

31180000

31180000

31180000

259900000

10.

Валовая прибыль

-60000

-60000

-60000

7800000

8767500

10990000

12015000

12015000

12015000

12015000

12015000

12015000

99467500

11.

Постоянные затраты, в том числе:

12.

Плата за аренду

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

350000

4200000

13.

Коммунальные услуги

200000

200000

200000

200000

200000

200000

200000

200000

200000

1800000

14.

Заработная плата администрации

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

520000

4680000

15

Транспортные расходы

2820000

3090000

3480000

4080000

4080000

4080000

4080000

4080000

4080000

33870000

17.

Амортизация

584147

584147

584147

584147

584147

584147

584147

584147

584147

5257323

18.

Конторские материалы

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

45000

19.

Расходы на ремонт и уборку помещений

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

90000

20.

Плата за телефон и почтовые расходы

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

9000

21.

Расходы на рекламу

20000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

28000

22.

Плата за кредиты

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

803520

8220620

17059340

23.

Всего постоянных расходов:

1 153 520

1 153 520

1 153 520

5 313 667

5 564 667

5 954 667

6 554 667

6 554 667

6 554 667

6 554 667

6 554 667

13 971 767

67 038 663

24.

в том числе НДС (18%)

53 390

175 961

175 961

810 559

848 848

908 339

999 864

999 864

999 864

999 864

999 864

2 131 286

10 226 237

25.

сумма без НДС

1 100 130

977 559

977 559

4 503 108

4 715 819

5 046 328

5 554 803

5 554 803

5 554 803

5 554 803

5 554 803

11 840 481

56 934 997

26.

Прибыль до уплаты налогов

-1 213 520

-1 213 520

-1 213 520

2 486 333

3 202 833

5 035 333

5 460 333

5 460 333

5 460 333

5 460 333

5 460 333

-1 956 767

32 428 837

27.

Налоги и взносы

28.

На имущество (2,2%)

34 100

34 100

34 100

34 100

34 100

34 100

34 100

34 100

34 100

34 100

34 100

34 100

409 200

29.

Транспортный налог

17 094

17 094

17 094

17 094

17 094

17 094

17 094

17 094

17 094

153 844

30.

Страховые взносы (30% от ФОТ)

18 000

18 000

18 000

534 000

534 000

534 000

534 000

534 000

534 000

534 000

534 000

534 000

4 860 000

31.

НДС (18%)

-53 390

-175 961

-175 961

571 475

680 770

960 305

1 025 136

1 025 136

1 025 136

1 025 136

1 025 136

-106 286

6 826 630

32.

Итого налогов и взносов:

-1 290

-123 861

-123 861

1 156 668

1 265 964

1 545 499

1 610 329

1 610 329

1 610 329

1 610 329

1 610 329

478 907

12 249 674

33.

Налогооблагаемая прибыль

-1 212 230

-1 089 659

-1 089 659

1 329 665

1 936 869

3 489 834

3 850 004

3 850 004

3 850 004

3 850 004

3 850 004

-2 435 674

20 179 163

34.

Налог на прибыль

265 933

387 374

697 967

770 001

770 001

770 001

770 001

770 001

5 201 277

35.

Чистая прибыль

-1 212 230

-1 089 659

-1 089 659

1 063 732

1 549 495

2 791 867

3 080 003

3 080 003

3 080 003

3 080 003

3 080 003

-2 435 674

14 977 886

36.

Резервный фонд

37.

Нераспределенная прибыль

-1 212 230

-1 089 659

-1 089 659

1 077 407

1 563 170

2 805 542

3 093 678

3 093 678

3 093 678

3 093 678

3 093 678

-2 418 581

15 104 380

8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках

8.1 План движения денежных средств

№ п/п

Статьи доходов и расходов

Месяц

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

7-й

8-й

9-й

10-й

11-й

12-й

1

Состояние наличности на начало месяца

3000000

4000000

3000000

2

Источники финансирования

74171000

3

Поступления от реализации

29740000

32687500

37770000

43195000

43195000

43195000

43195000

43195000

43195000

4

Итого доходов:

77171000

4000000

3000000

29740000

32687500

37770000

43195000

43195000

43195000

43195000

43195000

43195000

5

Расходы денежных средств

6

Переменные затраты

60 000

60 000

60 000

21 940 000

23 920 000

26 780 000

31 180 000

31 180 000

31 180 000

31 180 000

31 180 000

31 180 000

7

Постоянные затраты

1 153 520

1 153 520

1 153 520

5 313 667

5 564 667

5 954 667

6 554 667

6 554 667

6 554 667

6 554 667

6 554 667

13 971 767

8

Налоги

1 422 601

1 653 338

2 243 466

2 380 330

2 380 330

2 380 330

2 380 330

2 380 330

478 907

9

Итого расходов:

1 213 520

1 213 520

1 213 520

28 676 268

31 138 005

34 978 133

40 114 997

40 114 997

40 114 997

40 114 997

40 114 997

45 630 674

10

Состояние наличности на конец месяца

75 957 480

2 786 480

1 786 480

1 063 732

1 549 495

2 791 867

3 080 003

3 080 003

3 080 003

3 080 003

3 080 003

-2 435 674

8.2 Расчет плановой цены продукции

Плановая отпускная цена рассчитывается как сумма плановой цены изготовителя и налога на добавленную стоимость.

Плановая цена изготовителя:

Цизг=Себ* (100+Нприб%) /100, Цизг=2200* (100+25) /100=2750

Плановая отпускная цена:

Цотп=Цизг* (100+НДС) /100,

Цотп=2750* (100+18) /100=3245, НДС=495

8.3 Расчет плановой цены единицы продукции в рублях

№ п/п

Наименование статей затрат

Номер расчетного периода (по месяцам)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Себестоимость продукции, том числе:

2200

2200

2200

2200

2200

2200

2200

2200

2200

2200

2200

2200

1.1

Переменные затраты

92

92

92

92

92

92

92

92

92

92

92

92

1.2

Постоянные затраты

481

481

481

481

481

481

481

481

481

481

481

481

2

Плановая норма прибыли (%)

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

3

Плановая цена изготовителя

2750

2750

2750

2750

2750

2750

2750

2750

2750

2750

2750

2750

4

Налог на добавленную стоимость

495

495

495

495

495

495

495

495

495

495

495

495

5

Плановая отпускная цена

3245

3245

3245

3245

3245

3245

3245

3245

3245

3245

3245

3245

6

Цена реализации фактическая

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

3250

Определение объема безубыточного производства

Целью анализа безубыточности является определение точки объема продаж, в которой общий доход будет равным суммарным издержкам на проданную продукцию, т.е. в которой наше предприятие будет способно покрыть все свои затраты без получения прибыли. Эту точку называют точкой безубыточности.

Расчет точки безубыточности производится следующим образом:

Х = ПЗ / Цед. - ПрЗед.

где

ПЗ - постоянные издержки в течение определенного периода (года); Цед. - цена продажи единицы продукции;

ПрЗед - переменные издержки на единицу продукции.

Т.е. применительно к нашим цифрам, получаем: Х = 40

Таким образом, наше предприятие не продает без прибыли.

При помощи анализа безубыточности можно рассчитать предел безопасности ("кромку безопасности"), характеризующий уровень риска на основе соотнесения ожидаемого объема сбыта и точки безубыточности.

Чем меньше значение предела безопасности, тем выше риск попадания в область убытков. Этот показатель показывает, насколько может сократиться объем реализации, прежде чем предприятие начнет нести убытки.

К = Q - X / Q x 100,

где К - предел безопасности (в %); Q - объем ожидаемой реализации; Х - объем безубыточной реализации.

К = (13600-1924) /13600*100=85%

Исходя из данных по работе нашего предприятия, получаем, что общая "кромка безопасности" примерно равна 85 %, а это означает, у нашего предприятия совсем мал риск попадания в область убытков.

Заключение

Учитывая динамически развивающуюся строительную отрасль, можно сделать вывод, что изготовление бетона является очень прибыльным производством. В заключении хотелось бы еще раз отметить, что производство на нашем предприятии начнется с четвертого месяца, после начала реализации проекта, так как первые три месяца будут потрачены на подготовку и введение в эксплуатацию производственных мощностей. На предприятии будет реализовываться достаточно гибкая сбытовая политика, что позволит оставаться ему конкурентоспособным на рынке производства бетона.

Не смотря на то, что для реализации проекта требуется значительная сумма банковского кредита, предприятие все равно будет получать высокую прибыль и сможет своевременно выплачивать основную сумму долга и процент за пользование кредитом.

Проанализировав все стороны функционирования данного предприятия, можно сделать вывод, что наше предприятия является прибыльным. И у него низкий риск появления убытков. Таким образом, при запуске такого предприятия владельцы будут получать постоянную прибыль. И в перспективе они могут увеличить объем производства или начать выпуск новой продукции, производимой на основе бетона (плиты, блоки), путем расширения производственных мощностей.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Разработка бизнес-плана ООО "БетонРБ"

    Разработка бизнес-плана завода по производству бетона "БетонРБ". Виды товаров и услуг, рынки сбыта; анализ конкурентов. Маркетинговый, производственный, организационный планы; финансовая стратегия. Правовое обеспечение деятельности фирмы, оценка рисков.

    курсовая работа [753,9 K], добавлен 09.03.2015

  • Организация цеха по пошиву спецодежды

    Обоснования бизнес-плана эффективности работы организации по пошиву спецодежды. Производственный план: описание продукции, производственные площади, оборудование, поставщики. Маркетинговый, организационный и финансовый планы эффективности проекта.

    курсовая работа [46,9 K], добавлен 23.05.2008

  • Технико-экономическое обоснование создания предприятия по производству бетона в городе Красноярске

    Влияние внешней среды на создание предприятия. Исследование и анализ рынка по производству бетона. Организационный, производственный и финансовый планы создаваемого предприятия. Расчет основных экономических показателей, характеристика предприятия.

    курсовая работа [164,3 K], добавлен 27.09.2014

  • Разработка бизнес-плана предприятия

    Структура и показатели эффективности бизнес-плана. Резюме проекта, анализ рынка, маркетинговый план и определение спроса. Продвижение продукции, ценообразование, организационный, производственный и финансовый план. Бизнес-план магазина одежды "Footnote".

    дипломная работа [274,2 K], добавлен 03.02.2009

  • Экономические основы инвестиционного проекта на строительство "Аквапарка"

    Основные характеристики инвестиционного проекта. Анализ рынка (спроса и предложения), возможных рисков, средств продвижения, используемых конкурентами. Производственный, маркетинговый и финансовый планы. Экономическая оценка эффективности проекта.

    курсовая работа [486,7 K], добавлен 28.10.2014

  • Технико-экономическое обоснование организации предприятия в сфере сервиса на примере организации пышечной

    Описание продукции пышечной, оценка уровня сбыта и конкуренции. Организационный, финансовый план. Расчет минимально допустимого объема товарооборота в месяц. Прогноз движения денежных средств. Планирование издержек обращения. Анализ эффективности проекта.

    курсовая работа [36,1 K], добавлен 15.09.2013

  • Создание бизнес-плана ООО "Кейк"

    Анализ рынка, характеристика продукции и производства. Потенциальные конкуренты и каналы сбыта. Цены и ценовая политика. Организационная структура и функции персонала. Отчет о движении денежных средств, о прибылях и убытках. Стратегия развития бизнеса.

    курсовая работа [117,4 K], добавлен 30.12.2013

  • Бизнес-план ателье по пошиву одежды "Russian Wood"

    Предпосылки к реализации проекта. Исследование самарского рынка. Портрет потребителя услуг пошивочного ателье. Организационная структура организации. Расчет финансовых коэффициентов. Разработка плана-отчета о движении денежных средств, прибылях и убытках.

    курсовая работа [1,4 M], добавлен 11.04.2015

  • Бизнес-план инвестиционного проекта

    Разработка бизнес-плана веб-студии "SiteCreation". Характеристика и стратегия развития студии, ее продукция и услуги. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Производственный, организационный, инвестиционный, финансовый планы. Показатели эффективности проекта.

    курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.04.2016

  • Разработка бизнес-плана шоколадной фабрики ОАО "Амурчик"

    Планирование производства шоколадной фабрики ОАО "Амурчик". Ассортимент продукции, сырьевая база. Стратегия развития предприятия, анализ рынка сбыта, персонал. Производственный, маркетинговый, организационный планы; источники финансирования; оценка риска.

    курсовая работа [67,7 K], добавлен 23.03.2015

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены