Бизнес-план предприятия ОАО "Русполимет"

В мае 2012 года предприятие получило бессрочную лицензию на право ведения образовательной деятельности по 35 профессиям, соответствующим профилю производства.

С получением данной лицензии появилась возможность обучения персонала предприятия без отрыва от производства, что позитивно влияет на выполнение производственных заданий и качество выпускаемой продукции. Кроме того, предприятие может осуществлять подготовку персонала с минимальными финансовыми затратами.

В рамках профессиональной подготовки и повышения квалификации в 2012 году по различным образовательным программам прошли обучение 1457 чел.

Таблица 7 - Образовательная программа персонала

Направления обучения	2012 год	% от общей численности предприятия
Подготовка новых рабочих	338 чел.	11,2%
Обучение рабочих вторым профессиям	235 чел.	7,8%
Повышение квалификации рабочих	522 чел.	17,3%
Подготовка и повышение квалификации руководителей, специалистов и служащих	362 чел.	12 %
Подготовка специалистов (в ВУЗах)	203 чел.	7%

В 2014 году планируется по различным направлениям обучить 1173 человека. Для повышения компетентности технологического персонала предприятия в 2012 году было организовано обучение по программе «Технология выплавки стали в дуговых печах» -23 чел.

Обучение было проведено преподавателями Донецкого национального технического университета. В рамках инвестиционных проектов в 2011 году организовано практическое обучение и стажировка персонала кольцепрокатного производства №2 (КПП №2) и электрометаллургического производства (ЭМП) по направлениям:

- «Устройство печи с вращающимся подом фирмы «IOB» и приемы управления механизмами печи»- 24 чел.;

- «Технология нагрева кольцевых заготовок в нагревательных дисковых печах фирмы «IOB» - 13 чел.;

- «Техническое обслуживание рельсового манипулятора типа STM 40» -35 чел.;

- «Техническое обслуживание ВДП+ПК/VD» - 17 чел.

Для удовлетворения потребности предприятия в высококвалифицированных специалистах заключены договора о сотрудничестве с такими учебными заведениями как МИСиС (г. Москва), НГТУ им.Р.Е. Алексеева и ННГУ им. Н.И. Лобачевского (г.Н.Новгород), по которым по целевому направлению от предприятия на дневном отделении обучаются 26 человек.

2.6 Финансовый план

В таблице 9, отображены основные показатели, которые характеризуют финансовое состояние предприятия ОАО «Русполимет».

Таблица 8 - Показатели финансово-экономической деятельности

Наименование показателя	Ед. изм.	2011г.	2012г.
Стоимость чистых активов эмитента	тыс. руб.	2 418 381	2 828 541
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам	%	170,0	178,8
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам	%	135,7	131,1
Покрытие платежей по обслуживанию долгов	%	16,3	14,9
Уровень просроченной задолженности	%	4,7	4,5
Оборачиваемость дебиторской задолженности	Раз	3,0	2,4
Доля дивидендов в прибыли	%	0	0
Производительность труда	тыс. руб./чел.	2 085	2504
Амортизация к объему выручки	%	2,4	2,2

Стоимость чистых активов эмитента по состоянию на 31.12.2012 г. увеличилась по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 16,9%.

Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам характеризует степень зависимости предприятия от заемных средств. Динамика данного показателя свидетельствует о привлечении большего объема заемных средств. Данное обстоятельство связано, в том числе с осуществлением ОАО «Русполимет» инвестиционной деятельности.

За истекший год уровень выручки от реализации в обществе увеличен по отношению к 2011г. на 29% (это более миллиарда рублей). Потребности моторных заводов удовлетворены точно в сроки и в необходимых объемах. Заключены дополнительные договора с новыми заказчиками.

Первоначальная (восстановительная) стоимость ОС по состоянию на 31.12.2012г. - 1 857 752 тыс. руб. Начисленная амортизация по состоянию на 31.12.2012г. - 515 098 тыс. руб. В отчетном периоде переоценка ОС не осуществлялась.

Далее приведена таблица 9, в которой отображены прибыли и убытки за отчётные года.

Таблица 9 - Прибыли и убытки

Наименование показателя	2012 г.	2013 г.
Выручка, тыс. руб.	7 603	9 009
Валовая прибыль, тыс. руб.	1 087 638	1 272 015
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), тыс. руб.	382 718	410 779
Рентабельность собственного капитала, %	15,8	14,5
Рентабельность активов, %	5,9	5,2
Коэффициент чистой прибыльности, %	6,3	5,3
Рентабельность продукции (продаж), %	11,2	10,3
Оборачиваемость капитала	1,9	1,9
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб.	0	0
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса	0	0

Сравнительный анализ показателей оценки рентабельности и прибыльности ОАО «Русполимет» за 2012г. в сравнении 2011г. показывает рост значений таких показателей как валовая прибыль, чистая прибыль, что говорит о высокой прибыльности предприятия.

Показатель «Рентабельность собственного капитала» показывает, сколько чистой прибыли приходится на 1 рубль источников собственных средств, то есть позволяет определить эффективность использования собственных средств эмитента. Данный показатель в анализируемом периоде имеет положительное значение, что связано с положительным показателем чистой прибыли в данном периоде. Таким образом, показатель «Рентабельность собственного капитала» характеризует эффективность использования собственных средств эмитента.

Показатель «Рентабельность активов» показывает, сколько чистой прибыли приходится на 1 рубль всех активов компании, то есть характеризует эффективность вложения средств в функционирующее производство. Данный показатель в анализируемом периоде имеет положительное значение, что связано с положительным показателем чистой прибыли в данном периоде. «Коэффициент чистой прибыльности» показывает эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. «Рентабельность продукции (продаж)» показывает прибыльность работы, то есть сколько рублей получено на 1 рубль дохода от продажи продукции. За рассматриваемый период значение данного показателя высокое, что говорит об эффективности вложенных в продукцию средств.

Коэффициент оборачиваемости капитала показывает количество полных оборотов, совершаемых капиталом за рассматриваемый период времени. С увеличением данного показателя ускоряется оборачиваемость средств, а значит, эффективность их использования улучшается. Коэффициент оборачиваемости капитала предприятия за рассматриваемые периоды имеет стабильное значение.

Положительным является тот факт, что общество за рассматриваемый период не имеет непокрытого убытка, что говорит о финансовой устойчивости предприятия. Коэффициент «Соотношение непокрытого убытка и валюты баланса» за рассматриваемый период не рассматривается в связи с отсутствием непокрытого убытка.

Далее в таблице 11 представлены предполагаемые вложения при реализации данного проекта партнёрами ОАО «Русполимет».

Таблица 11 - Финансовые вложения

Наименование показателя	На 31.12.2012г., тыс. руб.
Долгосрочные финансовые вложения, всего	143 109
в том числе:
-вклад в уставный капитал дочерних предприятий	6 030
из них:
ООО “Кулебакский торговый дом” г. Кулебаки	30
ООО «КЭМЗ»	6000
-вклад в уставный капитал совместных предприятий	6 278
из них:
ООО “ Фланцы - Гельдбах” г. Кулебаки	6 278
- вклад в уставный капитал прочих организаций	1 815
из них:
АК Сбербанк РФ (ОАО)	1 802
ЗАО “Межгосударственная ассоциация Титан” г. Москва	1
ОАО “Конверсия - Лада- Н.Новгород” г. Н.Новгород	1
ОАО «Уфимское моторостроительное производственное объединение» г. Уфа	9
ОАО «Казанское моторостроительное производственное объединение» г. Казань	3
-долгосрочные выданные займы	1500
-договор уступки прав требования	127 485



2.7 Анализ рисков

ОАО «Русполимет» осуществляет свою деятельность на территории России, поэтому экономические и политические процессы, имеющие место в стране оказывают непосредственное влияние на работу компании.

Изменение общих экономических условий, законодательства и правительственных регуляторных мер, инфляция, а также другие факторы могут существенно изменить результативность деятельности компании в будущем. Главным в области управления рисками, является их своевременное выявление и возможное предотвращение либо снижение последствий до уровня, не вызывающего значительных негативных влияний на финансовое благополучие эмитента. Для этого эмитентом прогнозируются всевозможные факторы риска в различных областях и определяются мероприятия по снижению отраслевых, страновых и региональных, финансовых, правовых рисков и рисков, связанных с деятельностью эмитента.

Также осуществляются действия по оценке рисков, целенаправленному расширению области исследования возникновения рисков, использования полученной информации при принятии решений с целью:

- повышения надежности достижения результатов и содействия развитию компании;

- снижения издержек на всех этапах производства;

- повышения инвестиционной привлекательности компании.

Изменение общих экономических условий, законодательства и правительственных регуляторных мер, инфляция, а также другие факторы могут существенно изменить результативность деятельности компании в будущем.

К основным рискам, которые могут повлиять на деятельность общества можно отнести следующие:

Отраслевые риски

Отраслевой риск - это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.

При анализе отраслевого риска необходимо учитывать следующие факторы: деятельность компаний данной отрасли, а также смежных отраслей за определенный (выбранный) период; устойчивость деятельности компаний данной отрасли по сравнению с устойчивостью экономики страны в целом; колебания результатов деятельности различных предпринимательских фирм внутри одной и той же отрасли.

Наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли на внутреннем рынке - это:

- увеличение конкуренции в результате активизации иных производителей, в

том числе риск недобросовестной конкуренции;

- увеличение цен на сырье и материалы.

Однако, наступление этих факторов не может существенно снизить финансовую устойчивость эмитента.

Предполагаемые действия эмитента в случае наступления указанных изменений в отрасли:

1. Реализация мероприятий инвестиционных проектов по развитию кольцепрокатного и электрометаллургического производств.

2. Развитие продаж продукции на новых рынках, привлечение новых клиентов за счет наиболее полного удовлетворения их запросов, увеличение объемов и эффективности продаж.

3. Обеспечение сбалансированности производственных мощностей, оптимальной загрузки и максимального производства товарной продукции.

4. Снижение себестоимости продукции и повышение эффективности производства за счет реализации целевых комплексных мероприятий, совершенствования организации труда.

Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги используемые эмитентом в своей деятельности. Зависимость производственно-хозяйственной деятельности компании от уровня цен на сырье и услуги, используемые обществом в своей деятельности, которые составляют определенную часть в себестоимости выпускаемой продукции, не значительна.

К рискам, связанным с возможным изменением (повышением) цен на сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности, можно отнести:

- Повышение цен на продукцию эмитента, которое приведет в свою очередь к

возможному снижению спроса на продукцию общества

- Снижение показателей прибыльности предприятия

- Снижение кредитоспособности общества

ОАО «Русполимет» является финансово устойчивым предприятием и влияние данных рисков не может в значительной степени негативно сказаться на успешной деятельности общества в связи с эффективной организацией производства.

Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и /или услуги общества:

- Снижение спроса на продукцию, услуги общества

- Снижение конкурентоспособности общества

Страновые и региональные риски

Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых предприятие зарегистрировано в качестве налогоплательщика:

Предприятие расположено на территории Нижегородской области, город Кулебаки. Политическая и экономическая ситуация в регионе стабильна. Однако политическая и экономическая ситуация в регионе напрямую зависит от политической и экономической ситуации в стране. Финансовый кризис, пошатнувший экономику страны, отражается и на территории Нижегородской области. Вместе с тем, в последние несколько лет наблюдалась очевидная стабилизация экономических показателей России и политической системы, включая преемственность политического курса, что позволяет надеяться на скорейший выход страны из сложившейся нелегкой экономической ситуации. Неоспоримо, что Россия нуждается в дальнейших реформах, основной целью которых является повышение качества жизни, создание эффективной системы управления экономикой и сбалансированная социальная политика. В данном направлении существенное влияние на деятельность эмитента могут оказать следующие факторы:

- возможные конфликты между региональными властями и федеральным центром, а также различия и противоречия между законами и иными нормативными актами на разных уровнях власти;

- частые изменения законодательства, в том числе в части нормативно- правового регулирования деятельности компаний отдельных отраслей промышленности, а также часто недостаточные сроки для приведения деятельности компании в соответствие с новыми требованиями.

В случае наступления определенных рисков, связанных с отрицательным влиянием ситуации в стране и регионе на деятельность общества, компанией могут быть предприняты конкретные действия, в том числе принятие ряда мер по антикризисному управлению с целью мобилизации бизнеса и максимального снижения возможности оказания негативного воздействия политической ситуации в стране и регионе на бизнес.

Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками незначительны, т.к. основная деятельность общества сосредоточена в экономически и социально стабильном регионе вдали от возможных мест возникновения вооруженных (военных) конфликтов.

Риски, связанные с географическими особенностями страны и региона, в которых общество зарегистрировано в качестве налогоплательщика незначительны в связи с благоприятными климатическими условиями в Нижегородской области, существует низкая вероятность природных катаклизмов.

Однако, из-за высокой плотности населения и большого количества промышленных предприятий в городах, а также высокой изношенности их инфраструктуры, существует вероятность возникновения катаклизмов техногенного характера. Нижегородская область имеет крайне благоприятное географическое положение (Волго-Вятская зона России), имеет разветвленную сеть автодорог, железнодорожное, водное и авиасообщение. Вследствие этого маловероятно полное или частичное прекращение транспортного сообщения с областью.

В случае появления форс-мажорных обстоятельств, включая стихийные бедствия, возможное прекращение транспортного сообщения, террористические акты и прочее, общество предпримет все действия по минимизации убытков, восстановлению нормальной деятельности компании.

Финансовые риски

Деятельность предприятия финансируется за счет собственных средств, банковских кредитов. В настоящее время общество несет определенную финансовую нагрузку, обусловленную уровнем ссудной задолженности. ОАО «Русполимет» пользуется займами и кредитами с заранее фиксированными процентными ставками, что позволяет обеспечивать финансирование текущей деятельности по приемлемым ставкам кредитования, в незначительной степени зависящих от изменения процентных ставок по займам и кредитам.

Существенный рост процентных ставок может привести к увеличению стоимости обслуживания ссудной задолженности эмитента. Этот фактор может негативно сказаться на текущих финансовых показателях компании, ухудшая показатели рентабельности. Однако оптимизация структуры портфеля заемных средств и совершенствование технологий кредитования в соответствии с принципом целевого использования позволяет рассчитывать на минимизацию потерь эмитента от возможного роста процентных ставок. В связи с наступлением финансового кризиса в стране, процентные ставки многих кредитных организаций значительно выросли, однако в связи с тем, что эмитент пользуется займами и кредитами с заранее фиксированными процентными ставками, данный фактор не оказал резко отрицательного влияния на финансовую устойчивость предприятия. Кроме того, доля процентных расходов в прибыли минимальная. В связи с этим подверженность эмитента риску увеличения процентных ставок незначительная.

Предприятие является участником внешнеторговой деятельности и имеет обязательства и активы, выраженные в иностранной валюте, поэтому колебания валютного курса могут в незначительной степени оказывать негативное влияние на финансовые показатели деятельности общества. Данный вид риска для компании несущественен, т.к. объем валютной выручки незначителен.

Эмитент не осуществляет страхования валютных рисков (хеджирования). В своей деятельности предприятием предпринимаются следующие меры по снижению финансовых рисков:

- работы по снижению дебиторской задолженности;

- отслеживание изменений на отраслевом рынке, четкое и быстрое реагирование на изменения;

- проведение анализа прибыльности и ликвидности предприятия.

Риск неисполнения покупателями договорных обязательств по оплате поставок продукции (работ, услуг) минимизируется вследствие индивидуального подхода к заключению договоров, с учетом специфики каждого покупателя. Каждый договор проходит обязательную экспертизу финансовых, экономических, правовых служб и дирекции по безопасности.

Правовые риски

Правовые риски определены, в том числе, недостатками, присущими российской правовой системе и российскому законодательству, что приводит к созданию атмосферы неопределенности в области инвестиций и коммерческой деятельности.

Россия продолжает разрабатывать правовую базу, необходимую для поддержки рыночной экономики. Риски, связанные с российской правовой системой, создают неуверенность в отношении принимаемых юридических и деловых решений. К таким рискам относятся:

1. Несоответствия, существующие между Конституцией, законами, указами Президента и правительственными, министерскими и местными распоряжениями, решениями, постановлениями и другими нормативно-правовыми актами.

2. Противоречия между местными, региональными и федеральными правилами и положениями. Правовые риски, связанные деятельностью эмитента, в том числе связанные с:

- изменением валютного регулирования - могут в некоторой степени негативно повлиять на деятельность общества. Вероятность наступления указанного риска оценивается обществом как умеренная.

- изменением налогового законодательства - увеличение налогового бремени путем увеличения налоговых ставок, изменения правил определения налоговой базы путем включения в нее дополнительных операций и экономических категорий, исключения возможности осуществления вычетов НДС по тем или иным операциям, исключения затрат из состава учитываемых при формировании базы по налогу на прибыль, приведет к увеличению некомпенсируемых расходов предприятия на уплату налогов, что, безусловно, может негативно сказаться на деятельности общества. Вероятность наступления указанного риска оценивается обществом как умеренная.

- изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью предприятия, которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результатах текущих судебных процессов, в которых участвует общество.

Риски, связанные с деятельностью эмитента

1. Риск отсутствия возможности продления действия имеющихся лицензий минимален и считается незначительным, в связи с тем, что предприятие стремится полностью выполнять требования, обуславливающие продление

действия лицензий. С этой целью выделяются необходимые ресурсы и проводятся соответствующие мероприятия. Сложившаяся система получения лицензии позволяет своевременно и с минимальными затратами обеспечить получение лицензии на виды деятельности, подлежащие лицензированию. Деятельность эмитента по получению лицензий начинается задолго до окончания срока действия лицензии.

2. Риски, связанные с возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента:

- возможная ответственность по долгам дочерних обществ эмитента может наступить в случаях, предусмотренных п.п.2,3 ст.6 Федерального закона «Об акционерных обществах».

3. Риски, связанные с возможностью потери потребителей (крупнейших авиамоторных российских объединений), на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента - минимальны, так как данная отрасль стабильно обеспечивается заказами от государственных структур Российской Федерации.

4. Производственные риски

Данный вид риска это опасность потери предприятием имущества или его части, а также сокращения доходов в результате простоев в производстве. Производственные процессы предприятия во многом зависят от технологического оборудования. Непредвиденные поломки и остановки такого оборудования могут вынудить компанию частично останавливать соответствующие объекты производства и сокращать объем производства. В целях минимизации подобных рисков компанией проводятся профилактические мероприятия, направленные на предотвращение аварийных и опасных ситуаций на производстве, поддерживается обоснованный запас незавершенного производства и вспомогательных материалов (осуществляется резервирование). Кроме того, осуществляется охрана имущества, установлены сигнализирующие устройства и противопожарные комплексы. Одним из способов управления данным риском компанией осуществляется ежегодное страхование имущественных активов.

5. Экологические риски

Экологические риски являются свойственными металлургическому производству, поскольку оно включает высокотемпературные процессы, наличие агрессивных сред, выбросы побочных летучих продуктов, а также необходимость утилизации твердых и жидких промышленных отходов.

Возможное введение более жестких нормативов и стандартов природоохранного законодательства будет сопровождаться усилением контроля государственных надзорных органов за соблюдением субъектами хозяйственной деятельности законодательных требований.

По второй главе можно сделать следующие выводы:

1. Предприятие ОАО «Русполимет» является наиболее конкурентоспособным, это обуславливается тем, что таких предприятий, которые занимаются и металлургией и поставками комплектующих авиа и ракетостроением, и оно как видно из проведённого анализа завышает цены, но это не мешает предприятию занимать лидирующие позиции.

2. Так же можно отметить, что на предприятии хорошо развита инвестиционная политика, так как множество предприятий и организаций вкладывают не малые средства для развития ОАО «Русполимет».



Глава 3. Совершенствование бизнес планирования на предприятии ОАО «Русполимет»

3.1 Расчёт основных показателей бизнес планирования

Во первых необходимо определить чистый дисконтированный доход или интегральный эффект, который определяется по следующей формуле:

1. Чистый дисконтированный доход или эффект интегральный:

Pt - стоимостная оценка результатов проекта в году t;

Зt - стоимостная оценка полных затрат по проекту в году t;

Зt' - текущие затраты по проекту в году t;

К - капиталовложения;

- коэффициент дисконтирования, он означает соизмерение разновременных показателей путем привидения их к ценности в начальный момент времени или другому фиксированному моменту времени.

, если Е= const

Е - норма дисконта или норма дохода на капитал,.

11% + риск: 15-20% - высокий риск

8-15% - средний риск

3-5% - низкий риск

t- номер шага расчета;

Т - горизонт расчета

2. Индекс доходности - представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений:

- проект эффективный.

1. Определяем коэффициент дисконтирования

Е - норма дисконта = 10 %

1. Определяем капиталовложение

Капиталовложения - связанные с модернизацией кольцепрокатного стана H160S = 0,5 млрд. руб., модернизацией шахтных печей для термообработки = 1,8 млрд. руб., приобретением устройства для разгрузки крупногабаритных колец со стана Raw = 2,5 млрд. руб., приобретением транспортного погрузчика с вилочной навеской, грузоподъемностью 4 тонн = 3,8 млрд. руб., приобретением газовой печи для термообработки кольцевых заготовок диаметром до 4000 мм = 2,9 млрд. руб., организацией участка калибровки кольцевых заготовок = 0,4 млрд. руб.

К =(0,5*0,909) +(1,8*0,826)+ (2,5*0,751)+(3,8*0,683) +(2,9*0,621)+ (0,4*0,564)=8,5 млрд. руб.

2. Стоимостная оценка результатов проекта в году

По модернизации кольцепрокатного стана H160S и шахтных печей для термообработки - 4 млрд. руб. и 5,3 млрд. руб. соответственно. Стоимостная оценка, связанная с приобретением устройства для разгрузки крупногабаритных колец со стана Raw - 6,3 млрд. руб., с приобретением транспортного погрузчика с вилочной навеской, грузоподъемностью 4 тонн - 7,8 млрд. руб., с приобретением газовой печи для термообработки кольцевых заготовок диаметром до 4000 мм - 8 млрд. руб., с организацией участка калибровки кольцевых заготовок - 8,2 млрд. руб.

3. Стоимостная оценка полных затрат по проекту в году

По модернизации кольцепрокатного стана H160S и шахтных печей для термообработки - 1 млрд. руб. и 1,5 млрд. руб. соответственно. Стоимостная оценка, связанная с приобретением устройства для разгрузки крупногабаритных колец со стана Raw - 1,9 млрд. руб., с приобретением транспортного погрузчика с вилочной навеской, грузоподъемностью 4 тонн - 2,1 млрд. руб., с приобретением газовой печи для термообработки кольцевых заготовок диаметром до 4000 мм -2,9 млрд. руб., с организацией участка калибровки кольцевых заготовок - 3,2 млрд. руб.

4. Определяем чистый дисконтированный доход или эффект интегральный

Э=(((4-1)* 0,513)+((5,3-1,5)* 0,467)+((6,3-1,9)* 0,424)+((7,8-2,1)* 0,386)+((8-2,9)* 0,350+(8,2-3,2))*0,83 ))= 2,31 млрд. руб.

То есть чистый дисконтированный доход составит 80 млрд. руб.

5. Определяем индекс доходности

Если - проект эффективный.

I = ((1/8,5)* 0,513)+(((4-6)* 0,467 )+((5,3-0,5)*0,424)+((6,3-7*0,386)+((7,8-1)*0,350)+((8-6)*0,350)+((8,2 6))*0,319) = 1,12

Как видно индекс доходности равен 1,12, следовательно можно сделать вывод о том, что данный проект является эффективным.

По проведённым расчётам можно сделать следующий вывод, что предприятие ведет активную инвестиционную деятельность, основными направлениями которой является развитие программы «Комплексное развитие кольцепрокатного производства» и «Организация современного электрометаллургического производства сталей высокого качества».

Реализация всех инвестиционных проектов позволит ОАО «Русполимет» увеличить валовую прибыль в будущем.

На предприятии утверждены Цели в области качества на 2015 год и разработаны и утверждены мероприятия по выполнения Целей в области качества продукции на 2015 год.

В соответствии с Целями в области качества и управления, на предприятии каждый год проводятся как внешние (сертификационные и инспекционные), так и внутренние аудиты. Внешние аудиты проводятся сертифицирующими органами, внутренние - обученными аудиторами предприятия. В отчетном году Сертификационным центром «Материал» по поручению Авиационного Регистра Международного Авиационного Комитета (АР МАК) проведено сертификационное обследование производства материалов авиационного назначения (кольцевых заготовок, слитков, поковок) и инспекционный контроль (аудит) центральной заводской лаборатории, аттестованной на технологическую компетентность.

Планируемый размер инвестиций 327,0 млн. рублей, кроме уже имеющихся, так как предприятие планирует дальнейшее развитие и расширение отрасли авиа и ракетостроения.

Далее определяем ЧЧД, с коэффициентами дисконтирования от 10% до 30%.



Таблица 12 - ЧЧД, с коэффициентами дисконтирования

Коэф. Дисконтирования, при Е=10%	ЧДД1	Коэф. Дисконтирования, при Е=20%	ЧДД2	Коэф. Дисконтирования, при Е=30%	ЧДД3
0,91	-1,36	0,833	-1,25	0,769	-1,15
0,94	-3,11	0,961	-3,17	0,980	-3,23
0,92	-4,03	0,942	-4,15	0,971	-4,27
0,89	-5,24	0,924	-5,45	0,961	-5,67
0,86	-5,00	0,906	-5,25	0,951	-5,52
0,84	-3,01	0,888	-3,20	0,942	-3,39
0,81	0,81	0,871	0,87	0,933	0,93
0,79	2,21	0,853	2,39	0,923	2,59
0,77	3,30	0,837	3,60	0,914	3,93
0,74	4,69	0,820	5,17	0,905	5,70
0,72	5,06	0,804	5,63	0,896	6,27
0,70	5,40	0,788	6,07	0,887	6,83
	-0,30		1,26		3,02

После чего строится следующие графики - по сроку окупаемости и по внутренней норме доходности.

График 1 - Срок окупаемости

Как видно из графика срок окупаемости составляет 3 года.



График 2 - Внутренняя норма доходности

3.2 Инвестиционное развитие предприятия ОАО «Русполимет»

В рамках реализации проекта «Организация современного электрометаллургического производства сталей высокого качества» в 2014 году планируется установка оборудования ковочного модуля, приобретенного в 2013г.

В состав ковочного модуля войдут: пресс свободной ковки усилием 1600 тн, транспортного и рельсового манипуляторов, нагревательного и термического оборудования. Общество поставило задачу - выйти на проектную мощность к середине 2014 года.

В 2014-2015г.г в рамках реализации проекта «Комплексное развитие кольцепрокатного производства» планируются следующие работы, которые приведены в таблице 8.

Таблица 8 - Планируемые работы на предприятии ОАО «Русполимет»

№ п/п	Наименование работ	Срок реализации	2014г Планируемые инвестиции, млрд. руб.	2015г Планируемые инвестиции, млрд. руб.
1	Модернизация кольцепрокатного стана H160S	2014-2015 г	60,0	31,0
2	Приобретение устройства для разгрузки крупногабаритных колец со стана Raw.	2014-2013 г	24,0	6,0
3	Приобретение транспортного погрузчика с вилочной навеской, грузоподъемностью 4 тонн.	2014-2015 г	4,8	1,2
4	Приобретение газовой печи для термообработки кольцевых заготовок диаметром до 4000 мм	2014 г	31,0
5	Модернизация шахтных печей для Термообработки	2014 г	6,0
6	Организация участка калибровки кольцевых заготовок	2014-2015 г		187,3
Итого			125,8	225,5

Проведение мероприятий в рамках инвестиционного проекта «Организация производства специальных сталей и сплавов методом вакуумно-индукционного и электрошлакового переплава» позволит снизить себестоимость продукции (кольца) за счет расширения номенклатуры производства собственной заготовки путем электрошлакового и вакуумно-индукционного выплава, необходимой для обеспечения потребностей кольцепрокатного производства.

С этой целью будут приобретены печь электрошлакового переплава ЭШП-10 и печь вакуумно-индукционного выплава ИСВ-3.0.

Проект позволит полнее обеспечить потребности авиастроения, энергетики и предприятия всех отраслей промышленности в кольцевой заготовке, слитках и поковках Российских и зарубежных производителей.

На 2014 год планировалось 185,6 млрд. руб., а на 2015 планируется 255,2 млрд. руб.

Кроме реализации мероприятий по инвестиционным проектам, на 2014 год запланировано:

- разработка и освоение новой продукции на новом прессе свободной ковки фирмы «Даниели».

- разработка и освоение программы по освоению и внедрению технологии изготовления из алюминиевого сплава АМг6 цельнокатаных колец диаметром от 2500 до 4200мм и массой до 500кг.

- разработка и освоение программы по производству цельнокатаных колец из магниевого сплава МА2-1пч с использованием в качестве исходных полуфабрикатов под прокатку заготовок-шайб полученных методом центробежного литья.

- внедрение мероприятий по снижению затрат инструмента (ленточных пил) на 1мерную заготовку.

- освоение технологии механической обработки перекованных слитков собственного производства с нового ковочного модуля.

- освоение технологии изготовления дорн-вала для стана «SMS MEER» на имеющемся оборудовании.

- освоение технологии ремонта бандажа (удаление выработки по наружному) стана «SMS MEER».

- расширение марочной номенклатуры сварных колец применяемых для изготовления кольцевых деталей газотурбинных двигателей, за счет освоения производства колец из жаропрочных сплавов ЭП708-ВД, ЭП648-ВИ и др. собственного производства.

- подготовка производства и разработка необходимой технологической документации для перевода прокатки профилей со старого прокатного стана на модернизированный двухклетевой стан СП300 с целью повышения точности геометрических параметров изготовления профилей и стабилизации механических свойств материала профилей для сварных колец.

Одним из перспективных направлений для дальнейшего развития предприятия является порошковая (гранульная) металлургия, являющаяся эффективным направлением создания перспективных материалов и производства изделий на их основе.

Методами порошковой металлургии изготавливают: композиционные многокомпонентные материалы, тугоплавкие материалы и твердые сплавы из которых в свою очередь изготавливаются диски жаропрочных турбин, кольца авиационного и неавиационного (газотурбинные установки) назначения для двигателей нового поколения из сплавов которые невозможно получить классической технологией, а также шестерни, храповики, и др.

При этом по сравнению с другими методами получения изделий (ковка, штамповка и др.) повышается коэффициент использования материала, снижается трудоемкость изготовления и потери металла в стружку за счет того, что конфигурация изделия близка к размерам готовой продукции.

В сложившейся ситуации гранульная металлургия является тем технологическим направлением, которое позволяет одновременно решать задачи эффективного производства высококачественных прогрессивных заготовок и получения материалов с новым уровнем требуемых свойств.

ОАО "Русполимет" предполагает восстановить и ввести в эксплуатацию линию по производству и переработке гранул для получения: Изделий из жаропрочных сплавов для авиа-космической техники, энергетических установок и др.; Сферического релита для наплавочных композиций как эффективную защиту от истирания; Гранул химически активных металлов и сплавов (титан, цирконий, ниобий, тантал, интермелаллиды); Перспективного изготовления легких жаропрочных клапанов ДВС, шатунов, изделий авиа-космической техники, эндопротезов, изготовленных из гранульных композитов на основе интерметаллидов титана.; Конструкционных сталей или титановых сплавов для изготовления высокопрочных шатунов для дизельных двигателей тепловозов нового поколения.

3.3 Совершенствование бизнес планирования на предприятии ОАО «Русполимет»

При составление бизнес плана развития, предприятие ОАО «Русполимет» получило положительный опыт, благодаря чему теперь предприятие может их применять в дальнейшем например, для получения кредитов на дальнейшее развитие машиностроительной отрасли. После составления плана, на предприятии можно заметно упростить процесс. Для плана развития предприятия, были применены следующие этапы от формулировки общих целей до разработки конкретного плана действий.

*Оценка прошлого. На ОАО «Русполимет» был проведён анализ чего оно достигло в прошедшие года, прежде чем двинуться в новом направлении.

*Далее был составлен список целей. Где были сформулированы основные цели предприятия - расширение и модернизация производства и производственного процесса.

* Так же были составлены и утверждены конкретные цифры и сроки. Например, одна из целей -- расширить производство. Решается, сколько у вас будет клиентов, и сколько бы вы получали больше дохода с одного клиента.

*Далее разрабатываются конкретные шаги. Обдумываются, какие шаги необходимо сделать, чтобы достичь поставленных целей. Например, чтобы привлечь покупателей, нужно усилить маркетинг.

*Проводится оценка затрат. Рассчитываются капиталовложения, сроки окупаемости, индекс доходности, дисконтированный доход.

*Оценивается необходимое время. Деятельность отнимает не только деньги, но и время. Оценивалось, сколько времени уходит на каждый шаг. Например, на составление рекламного объявления в газете может уйти часа два, а на участие в выставке -- сорок часов на подготовку и пять дней на саму выставку.

*Решается, кто за что отвечает. Сколько человек нужно для выполнения каждого шага и кто за что отвечает. Это означает, что на каждом этапе есть главный, который следит за выполнением всех намеченных дел.

* Расставляются приоритеты. Отбрасывались цели, которые оказались не удачными и затем выбирается все то, что с большей вероятностью приведет к успеху.

*И устраивается проверка реальностью. Проходит проверка в реальных условиях, то есть проект воплощается «в жизнь».

Теперь на предприятии ОАО «Русполимет» для существенного расширения бизнеса, ставят цели, которые имеют конкретный срок исполнения, которые можно выразить в цифрах.

Нововведения при составлении бизнес-плана:

*Стратегическая позиция/главная цель компании. Что происходит в вашей отрасли, в вашей общине, в экономике в целом? Как изменились ваши конкуренты? Нужно ли переосмыслить фундаментальные аспекты?

*Цели. Расставляются цели на ближайший год по приоритетам. По возможности приводятся все соответствующие цифры. Реалистично оценивается необходимое время и деньги.

*Развитие товаров и услуг. Оцениваются товары и услуги, которые предприятие предлагает. Прослеживается, каковы продажи, прибыли и клиентская база для каждой линии. Не на доли добавить новые услуги или свернуть производство некоторой продукции? Какие шаги способно предпринять предприятие, чтобы улучшить качество продукции или услуг?

*Бюджет. Каждый год составляется бюджет. Начинается с перечисления фиксированных трат, затем перечислите варьирующиеся траты и траты на рост и развитие. Прогнозируется умеренный консервативный доход на основании своих прежних достижений и лишь во вторую очередь -- маркетинговых планов.

*Маркетинг. Какие конкретные действия предпримет предприятие или продолжит предпринимать, чтобы обеспечить себе стабильных клиентов и стабильный доход? Составляется конкретный маркетинговый план и бюджет на год.

*Приводятся в порядок свои дела. Мало просто запланировать держать все дела в порядке. Продумываются эффективные системы, позволяющие контролировать все административное делопроизводство.



Заключение

В заключение приводим итог курсовой работы, который заключается в следующем:

В первой главе было рассмотрено - теоретическая основа по бизнес планированию, то есть сущность, основные показатели и характеристики бизнес планирования. Так же была рассмотрена нормативно законодательная база, которая заключается в рассмотрении постановлений, которые связанны с ведением предпринимательской деятельности и по применению бизнес планов.

Во второй главе были составлены и рассмотрены следующие планы:

1. План маркетинга, содержащий предполагаемые цены на продукцию, возможные каналы сбыта, рекламу продукции, прогноз новых видов изделий.

2. Производственный план, где рассматриваются содержание технологического и производственного процессов, предполагаемые субподрядчики и партнеры, стоимость основных производственных фондов, номенклатура и объем выпуска продукции, перечень применяемых материалов, поставщики сырья.

3. Организационный план, раскрывающий формы собственности, сведения о партнерах (пайщиках), меры ответственности партнеров, состав руководящих органов, организационную структуру фирмы, распределение обязанностей и функций.

4. Финансовый план, в котором отражаются план доходов и расходов, денежные поступления и платежи, балансовый план, точка окупаемости, основные источники денежных средств, порядок использования доходов и т.п.

Так же был проведён анализ положения дел на предприятии, характеризующий текущую ситуацию и тенденции её развития, потенциальных конкурентов и предполагаемых потребителей и существо предлагаемого бизнес-проекта, а так же одно из главенствующих событий - это оценка риска, где раскрываются слабые стороны предприятия, вероятность появления новых технологий, альтернативные стратегии, надежность партнеров и поставщиков.

Из второй главы видно, что бизнес проект является эффективным, об этом свидетельствует индекс доходности, который составляет 2,5, а дисконтированный доход 80 млрд. руб., а капиталовложения - 56 млрд. руб.

В третьей главе раскрываются конкретные рекомендации по совершенствованию плановой работы на предприятии и перспективы дальнейшего развития предприятия, который связаны с дальнейшей модернизацией производства на предприятии ОАО «Русполимет», так как инвесторами выделяются на 2015 год средства в размере 255,2 млрд. руб.



Список используемой литературы

1. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Р.Г. Маниловского. - 3-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2000.

2. Бизнес - планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова.- М.: Финансы и статистика, 2000.

3. Волков О.И. Континент Россия. ХХ век: Иллюзии, политика, аферы.- М.: Русское слово, 1998.

4. Блэквелл Э. Как составить бизнес-план: Пер. с англ.- М.: ИНФРА-М-Премьер, 1995.

5. Горемыкин В.А. Бизнес-план. Методика разработки.- Ось-89, 2000.

6. Любанова Т.П. и др. Бизнес-план: опыт, проблемы: Учебно-практическое пособие.- М.: ПРИОР, 1998.

7. Пелих А.С. Бизнес-план.- М.: Ось-89, 1997.

8. Справочник финансиста. 3-е изд. доп. и перераб.- М.: ИНФРА-М, 2001.

9. Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий): учебно-методический комплекс.- Новосибирск - 2002.

10. Уткин Э.А. Бизнес - план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. - М.: Акалис, 1997.

11. Уткин Э.А. Бизнес-план компании.- М.: ЭКМОС, 2000.

12. Лaпycтa М.Г., Пopшнeв A.Г., Cтapocтин Ю.Л., Cкaмaй Л.Г. Пpeдпpинимaтeльcтвo. -- M.: ИHФPA- M, 2000 [ ¹].

13. Типовая методика разработки пятилетнего плана производственного объединения (комбината), предприятия. - М.: Экономика, 1975. - 374 с [ ² ].

14. Дэвид Г. Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана. Серия «Маркетинг и менеджмент за рубежом» / Пер. с англ. -- М.: Финпресс, 1998.

15. Мaмeдoв O.Ю. Coвpeмeннaя экoнoмикa. -- Pocтoв- нa- Дoн,: Фeникc, 1999.

Размещено на Allbest.ru