Бизнес-план предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФГОУ СПО «Омский колледж транспортного строительства»

специальность 270206

«Строительство и эксплуатация автомобильных дорог и аэродромов»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика отрасли»

БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ

Выполнила студентка гр. Д-468

Ствцева М.В.

Проверила преподаватель Сасина И.А.

2012 г.

«Утверждаю»

председатель ПЦК

01.12.2011 г.

_________ Сасина И.А.

ЗАДАНИЕ

на выполнение курсовой работы

по дисциплине «Экономика отрасли»

студенту группы Д-468СТАВЦЕВОЙ МАРИИ ВЛАДИМИРОВНЕ

специальности 270206 «Строительство и эксплуатация автомобильных дорог и аэродромов»

Тема работы: Бизнес-план предприятия

Исходные данные:

Наименование объекта Строительство дорожной одежды автомобильной дороги ___ технической категории протяженностью __ км.

Конструкция дорожной одежды принимается по заданию на курсовой проект «Организация и технология производства работ на строительство участка автомобильной дороги поточным методом»

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью

Уставный капитал 50 млн. руб.

Выдано 09.12.2011 г. Преподаватель ___________И.А. Сасина

Курсовая работа сдана ______ с оценкой ____________ Преподаватель

РЕЦЕНЗИЯ

на курсовую работу студента группы ________

____________________________________________________________

по теме: _____________________________________________

На рецензию представлена работа, состоящая из ______ листов пояснительной записки и _______ приложений __________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Преподаватель _______________________

СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Введение

1. Информация о предприятии

2. План маркетинга

3. Производственная программа

4. План по труду и кадрам

5. План себестоимости

6. Экономическая эффективность производства

7. Приложения

8. Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Изложить сущность бизнес-планирования, виды бизнес-планов. Указать, какой тип бизнес-плана представлен в работе.

Описать ситуацию на рынке в момент создания Вашего предприятия (учесть экономические и географические особенности региона).

МЕМОРАНДУМ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

Вся информация, представленная в данном бизнес-плане, является строго конфиденциальной.

Ознакомление с содержанием возможно только с согласия автора.

Знакомящийся с настоящим бизнес-планом берет на себя ответственность и гарантирует не предоставление содержащейся в нем информации без предварительного согласия автора.

Запрещается копировать как вес бизнес-план, так и его отдельные части (полученные расчеты и финансовые показатели), вносить изменения, передавать информацию третьим лицам.

Предприниматель: Ставцева М.В.

РЕЗЮМЕ

Резюме составляют после завершения всех расчетов в бизнес-плане. В нем нужно указать:

- какие виды работ предлагаются

- за счет чего он будет производиться

- отличительные особенности по отношению к продукции конкурентов

- основные финансовые показатели (годовой объем производства и реализации, сумма основных фондов, оборотные средства, численность кадров, фонд оплаты труда и средняя зарплата, себестоимость, прибыль, срок окупаемости).

1. ИНФОРМАЦИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

- Полное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Дорожное ремонтно-строительное управление»

- Краткое наименование ООО «ДРСУ»

- Форма собственности коллективная

- Организационно-правовая форма общество с ограниченной ответственностью

- Юридический адрес г. Омск ул. Лермонтова, 57

- Телефон /факс (8-3812) 42-38-66

- Свидетельство о государственной регистрации серия 55 №569821466 выдано 01.11.2010г.

- ИНН 5565324698

- Расчетный счет 0000000001564534567

- Уставный капитал (величина и структура) -50 млн. руб.

Таблица 1.1 - Учредители:

ФИО	Должность	Доля, %
1 Ставцева М.В.	Генеральный директор	55
2 Швецов М. К.	Заместитель директора	30
3 Краснов А. Ю.	Главный инженер	15

2. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

2.1 Предлагаемый вид работ

Основными видами деятельности ООО «ДРСУ» являются:

- по строительству автомобильных дорог, искусственных сооружений

-ремонту и реконструкций автомобильных дорог и искусственных сооружений

-выполнение работ по текущему и капитальному ремонту асфальтового покрытия дорог и площадок;

-работы по устройству оснований из тротуарной плитки;

-работы по озеленению территорий;

Для выполнения вышеуказанных работ и услуг ООО «ДРСУ» обладает необходимым парком спецтехники: асфальтоукладчики, катки, автосамосвалы, компрессоры и другим оборудованием: виброплиты, нарезчики швов и др.

2.2 Организация производственного процесса

Таблица 2.1 - Сводная ведомость видов и объемов работ.

на строительство участка автомобильной дороги протяженностью 15 км

III технической категории

№	Наименование работ	Ед.изм.	Формула для расчета	Кол-во
1	2	3	5	4
1	Глава 3. Дорожная одежда
1.1	Устройство основания из цементогрунта толщ 18 см	м2	Bпр ч * Lдор = 7 * 15 000	105 000
1.3	Устройство покрытия из черного щебня толщ. 8 см	м2	(Bпр ч + 2 *bукр) * Lдор = (7+2*0,5)*15 000	120 000
1.4	Устройство одиночной поверхностной обработки толщ. 1 см	м2	(Bпр ч + 2 *bукр) * Lдор	120 000

Таблица 2.2 - Локальная ресурсная смета.

№	Шифр номера нормативов и коды ресурсов	Наименование работ и затрат, характеристика оборудования и его масса, расход ресурсов на единицу измерения	Единица измерения	Количество	Сметная стоимость в текущих ценах, руб.
				на единицу	по проектным данным	на единицу измерения	общая
1	2	3	4	5	6	7	8
1	ГЭСН 27-01-004	Устроиство основание из цементогрунта	1000 м2		105,0
	1	Затраты труда рабочих-строителей	чел.-ч.	23,3	2442,3	129,2	315594,0
	1.1	Средний разряд работы		3,1
	2	Затраты труда машинистов	чел.-ч.	6,0	625,8	165,1	103300,8
	3	МАШИНЫ И МЕХАНИЗМЫ
	21141	Краны на автомобильном ходу при работе на других видах строительства (кроме магистральных трубопроводов) 10 т	маш.-ч	0,1	12,6	667,7	8413,4
	120101	Автогудронаторы 3500 л	маш.-ч	0,3	27,3	879,4	24007,6
	120202	Автогрейдеры среднего типа 99 (135) кВт (л.с.)	маш.-ч	2,3	244,7	1153,9	282294,3
	120911	Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 30 т	маш.-ч	0,6	62,0	980,1	60714,7
	120910	Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 16 т	маш.-ч	2,1	216,3	820,4	177456,8
	400001	Автомобили бортовые грузоподъемностью до 5 т	маш.-ч	0,3	35,7	606,7	21659,2
	4	МАТЕРИАЛЫ
	4079030	Смесь цементо - грунтовая	м3	210,0	22050,0	2005,8	44227228,5
	1011580	Пленкообразующие материалы для дорожных работ ПМ-100А	м3	0,7	75,6	63427,1	4795088,0
	1011797	Эмульсия битумно - дорожная	т	0,0	4,2	22990,4	96559,7
	1020025	Пиломатериалы хвойных пород, бруски обрезные длиной 4-6,5 м, шириной 75-150 мм, толщиной 40-75 мм, ??? сорта.	м3	0,3	30,5	7094,0	216011,1
	1010782	Поковки из квадратных заготовок массой 1,8 кг.	т	0,0	0,3	31257,0	10174,1
2	ГЭСН 27-06-018-1	Устройство покрытия из черного щебня толщиной 8 см с плотностью кам. мат. 2,5 - 2,9 т/м3	100 м3		120,0
	1	Затраты труда рабочих-строителей	чел.-ч.	56,7	6799,2	129,2	878592,6
	1.1	Средний разряд работы		3,6
	2	Затраты труда машинистов	чел.-ч.	22,8	2739,6	165,1	452225,8
	3	МАШИНЫ И МЕХАНИЗМЫ
	21141	Краны на автомобильном ходу при работе на других видах строительства (кроме магистральных трубопроводов) 10 т	маш.-ч	0,0	3,6	667,7	2403,8
	120907	Катки дорожные самоходные гладкие 13т	маш.-ч	12,1	1455,6	571,5	831890,0
	121803	Распределители каменной мелочи	маш.-ч	4,9	583,2	364,1	212314,0
	122000	Укладчики асфальтобетона	маш.-ч	5,0	597,6	1178,2	704062,4
	120500	Гудронаторы ручные	маш.-ч	0,1	7,2	24,2	174,1
	400001	Автомобили бортовые грузоподъемностью до 5 т	маш.-ч	0,1	6,0	606,7	3640,2
	122301	Щетки дорожные навесные с трактором	маш.-ч	0,6	72,0	449,4	32353,9
	4	МАТЕРИАЛЫ
	410-9120	Щебень черный 3(5) - 10(15) мм	т	8,0	960,0	2861,6	2747164,8
	410-9123	Щебень черный 10(15) - 20(25) мм	т	11,0	1320,0	2336,8	3084510,0
	410-9125	Щебень черный 20 - 40 мм	т	156,0	18720,0	1761,5	32975280,0
	102-0025	Пиломатериалы хвойных пород бруски обрезные длиной 4 - 6,5 м, шириной 75 - 150 мм, толщиной 40 - 75 мм, ??? сорта.	м3	0,2	18,0	7094,0	127691,3
	101-0782	Поковки из квадратных заготовок массой 1,8 кг.	т	0,0	0,7	31257,0	22505,0
	101-9010	Битум	т	0,0	2,5	12839,7	32356,1
	101-0322	Керосин для технических целей марок КТ-1, КТ-2	т	0,0	0,3	44559,1	12833,0
3	ГЭСН 27-06-022-8	Устроиство одиночной поверхностной обработки усовершенствованного покрытий битумом с применением черного щебня с плотностью кам. мат. 2,5 - 2,9 т/м3	1000 м3		120,0
	1	Затраты труда рабочих-строителей	чел.-ч.	24,1	2886,0	129,2	372928,9
	1.1	Средний разряд работы		3,0
	2	Затраты труда машинистов	чел.-ч.	6,7	808,8	165,1	133508,6
	3	МАШИНЫ И МЕХАНИЗМЫ
	120102	Автогудронаторы 7000 л	маш.-ч	0,3	31,2	975,8	30444,3
	120907	Катки дорожные самоходные гладкие 13т	маш.-ч	3,2	2620,5	571,5	1497648,8
	122301	Щетки дорожные навесные с трактором	маш.-ч	0,6	66,0	449,4	29657,8
	121801	Распределители щебня и гравия	маш.-ч	2,4	291,6	596,3	173886,9
	4	МАТЕРИАЛЫ
	101-9020	Битум вязкий	т	0,7	86,4	8677,6	749740,3
	101-1742	Толь с крупнозернистой посыпкой гидроизоляции марки ТГ-350	м3	3,0	360,0	8,4	3038,4
	410-9110	Щебень черный	т	20,0	2400,0	2880,2	6912360,0
		Итоги по смете:
	1.	Затраты труда рабочих-строителей					1567115,6
	2.	Затраты труда машинистов					689035,2
	3.	Машины и механизмы					4093022,3
	4.	Материалы					96012540,4
		Прямые затраты					101672678,2
		Фонды оплаты труда					2256150,7
		Накладные расходы					2723173,948
		Сметная себестоимость работ					104395852,2
		Сметная прибыль					1714674,565
		Сметная стоимость работ					106110526,7
		Стоимость 1км					7074035,116
		Стоимость 1000 м2					884254

2.3 Программа сбыта

Производственная программа распределена по месяцам на основании контракта, заключенного между заказчиком и подрядчиком (принимается условно).

Пояснить, кто является потребителем продукции, как будет производиться оплата работ.

Указать, кто на предприятии отвечает за поиск потребителей, за ведение переговоров, за подготовку договоров с поставщиками.

1. Объем работ за сезон = 105000 м3

2. Объем работ в смену = 105000 / 71 = 1479 м3

3. Объем работ в месяц = 1479 * 22 = 32538 м3

Таблица 2.3 - Программа сбыта

Показатель	Ед. изм.	План на сезон		В том числе по месяцам
			Всего за сезон	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь
Объем производства	1000 м2	Площадь покрытия	120	7,3	32,5	32,5	32,5	32,5	20,7
Сметная стоимость работ	тыс. руб.	Сметная стоимость	104396	6453,2	28730	28730	28730	28730	1898,8

2.4 Основные конкуренты

Пояснить, как исследовался рынок сбыта, какие организации-конкуренты выявлены при исследовании.

- какова ценовая стратегия конкурентов

- характеристики продукции конкурентов

- уровень цен конкурентов

Таблица 2.4 - Характеристика производителей аналогичной продукции

Наименование конкурента, его местонахождение	Объем производства	Доля на рынке (%)	Преимущества конкурента
1	2	3	4
ООО «СИБДОРСТРОЙ»	100000	30%	Новая современная техника.
ООО «ДРСУ-5»	75000	15%	-
ООО «ДСУ-3»	90000	15%	Низкие цены.

2.5 Риски и их анализ

Риск - это опасность того, что поставленные цели могут быть не достигнуты вовсе или достигнуты лишь отчасти.

Виды рисков	Мероприятия по недопущению рисков
1. экономические	Все транспортные узлы находится рядом с объектом, что позволяет привозить смесь или материал в короткое время. Много крупных поставщиков сырья, хорошие отношение с ними. Власти хорошо относятся, потому что наша компания качественно и в срок выполняет работу. В нашей компании работают высококвалифицированные специалисты, опыт работы кадров в среднем составляет 7 лет. Работникам платят высокую зарплату, есть система поощрений лучших работников.
2. технические	Много запчастей на быстро ломающуюся технику; большой парк машин; своевременное высококачественное тех. обслуживание.
3. коммерческие	Свой высококвалифицированный юрист.
4. непредвиденные	Страхование

2.6 Стратегия при участии в подрядных торгах

Заказчик: управление дорожного хозяйства и муниципальные округа, дают тендер на строительство автомобильной дороги. В торги входит строительство дорожной одежды автомобильной дороги.

Мероприятие позволяющее выиграть аукцион: Участвовать в аукционе. Правильно составить тендерную документацию для аукционной комиссии (в которую должны входит видео про компанию, рассказ о квалифицированных специалистов, про новую технику, логотип компании), и подать все в письме перед аукционом. Подготовить мероприятие для снижения первоначальной цены объекта.

3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

3.1 Имущество предприятия

К имуществу предприятия относят средства производства и капитал.

Средства производства - это совокупность основных и оборотных средств.

Капитал - денежное выражение средств производства с учетом зарплаты работников, дебиторской задолженности.

1. Основные производственные фонды

Таблица 3.1 - Собственные основные фонды

№	Наименование	Количество	Стоимость на начало года, руб.	Сумма амортизации, руб.	Стоимость на конец года, руб.
1	2	3	4	5 = гр. 4 * На	6 = гр. 4 - гр. 5
1	Здания		630000	22500	427500
	Помещение склада	150 м2	150000	7500	142500
	Помещения для стоянки машин	330 м2	330000	16500	313500
	Мастерские по ремонту машин	150 м2	150000	7500	142500
2	Машины строительные		12450000	2116500	10333500
	Автогудронаторы 7000 л	1	300000	51000	249000
	Автогудронаторы 3500 л	1	700000	119000	581000
	Автогрейдеры среднего типа 99 (135) кВт (л.с.)	1	4000000	680000	3320000
	Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 16 т	1	500000	85000	415000
	Катки дорожные самоходные гладкие 13 т	1	400000	68000	332000
	Укладчики асфальтобетона	1	500000	85000	415000
	Распределители каменной мелочи	1	3000000	510000	2490000
	Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 30 т	1	700000	119000	581000
	Гудронаторы ручные	1	300000	51000	249000
	Краны на автомобильном ходу при работе на других видах строительства (кроме магистральных трубопроводов) 10 т	1	1500000	255000	1245000
	Щетки дорожные навесные с трактором	1	250000	42500	207500
	Распределители щебня и гравия	1	300000	51000	249000
3	Транспорт		300000	60000	240000
	Автомобили бортовые грузоподъемностью до 5 т	1	300000	60000	240000
4	Прочие		413000	103250	309750
	Мебель	5 ком-тов	200000	50000	150000
	Вычислительная техника	8 ком-тов	213000	53250	159750
	ВСЕГО		13973000	2311250	11481750

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов

Ф ср = (Ф н.г. + Ф к.г.) /2 ;

Ф ср = (13973000+11481750)/2 = 12727375

Среднегодовая стоимость активной части основных производственных фондов (строительные машины и транспорт)

Ф акт ср = (Факт н.г. + Ф акт к.г.) /2;

Ф акт ср = (12750000 +10573500) /2 = 11661750 руб.

3.1.2 Оборотные фонды

К оборотным производственным фондам относят производственные запасы материалов и средства в незавершенном производстве.

Период между двумя поставками материалов принимается условно 10 смен.

Сумма оборотных средств на этот период

Ф обор = С материалов по смете * 15 поставок за сезон / Тсмен= 96012540 * 15 / 71 = 20284339,44 руб.

Где Т смен - количество рабочих смен на устройстве дорожной одежды

3.2 Капитал

- основной капитал (сумма среднегодовой стоимости основных производственных фондов и арендной платы)

К осн = Ф ср + Ар = 12727375+ 0 = 12727375 руб.

- оборотный капитал

К обор = Ф обор *1,1 = 20284339,44* 1,1 = 22312773,4 руб.

- общий необходимый капитал = основной капитал + оборотный капитал

К необх = К осн + К обор = 12727375+ 22312773,4= 35040148,4 руб.

- собственный капитал = уставный капитала + авансовые платежи заказчика

Аванс от заказчика принимается 30% от сметной стоимости работ

Аванс = 30% С сметная работ = 106110526,7 * 30% = 31833158 руб.

К соб = К уст + Аванс = 50000000 + 31833158 = 81833158 руб.

- заемный капитал = необходимый капитал - собственный капитал

К заем = Ксоб - К необх = 81833158 - 35040148,4 = 46793010,6 руб.

бизнес планирование сбыт риск

4. ПЛАН ПО ТРУДУ И КАДРАМ

4.1 Расчет численности кадров

1. Технологическая трудоемкость работ = 16301,7 чел-ч

2. Фонд рабочего времени рабочего в строительном сезоне (условно с 24 апреля по 19 сентября 2012г.)

ФРВ 1 = (Дк - Двых - Дпр)*8дн. = 71 смен * 8 часов = 568 ч

3. Численность основных производственных рабочих и машинистов

Чпр = Тробщая / ФРВ1 = 16301,7 / 568 = 29 чел.

4. Численность вспомогательных рабочих (29% от числа производственных рабочих)

Чвс = 29% 29= 9 чел.

5. Численность специалистов (15% от числа всех рабочих)

6. Чсп =15% (29+9) = 6чел.

7. Численность служащих (10% от численности всех рабочих)

Чсл = 10% (29+9) = 4чел.

8. Численность младшего обслуживающего персонала (5%)

Чмоп = 5% (29+9) = 2чел.

Расчет оформляется в таблице:

Таблица 4.1 - Расчет численности кадров

№	Наименование категории кадров	Численность, чел.
1	2	3
1	Производственные рабочие (рабочие-строители и машинисты)	29
2	Вспомогательные рабочие (слесари-ремонтники)	9
3	Специалисты (руководители и инженеры)	6
4	Служащие (бухгалтер, администратор, менеджер, секретарь)	4
5	Младший обслуживающий персонал (охрана)	2
	Всего	50

4.2 Расчет фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда предприятия устанавливается в штатном расписании:

Таблица 4.2 - Штатное расписание

№	Должность	Тарифная оплата труда в месяц, руб.	Количество человек, чел.	ФОТ в месяц (3*4), руб.	Премия (30% от гр.5), руб.	ФОТ сезонный, (гр. 5 + гр.6)*7, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	Производственные рабочие		29
	6р	165,07*95=15681,65	10	156816,5	47044,95	1427030,15
	5р	147,15*95=13980,2	8	111841,6	33552,48	1017758,56
	4р	129,22*95=12275,9	6	73655,4	22096,62	670264,14
	3р	111,10*95=10554,5	5	52772,5	15831,75	480229,75
2	Вспомогательные рабочие		9
	4р	109,84*95=10434,8	5	52174	15652,2	474783,4
	3р	94,44*95=8971,8	4	35887,2	10766,16	326573,52
3	Специалисты		6
	Директор	50000	1	50000	15000	455000
	Прораб	35000	1	35000	10500	318500
	Мастер	25000	2	50000	15000	455000
	Механик	20000	2	40000	12000	364000
4	Служащие		4
	Бухгалтер	15000	2	30000	9000	273000
	Администратор	12000	2	24000	7200	218400
5	МОП		2
	Охранник	10000	2	20000	6000	182000
	Всего		50	732147,2		6662539,52

5. ПЛАН СЕБЕСТОИМОСТИ

5.1 Калькуляция себестоимости на 1000м2

Таблица 5.1 - Калькуляция себестоимости работ на 1 м2

Наименование статьи	Формула для расчета	Значение
1. ПРЯМЫЕ ЗАТРАТЫ		1320
1.1 материалы	96012540/ 105000	914
1.2 эксплуатация машин	4093022/ 105000	39
1.3 зарплата производственных рабочих	2256151/ 105000	21
2. НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ
2.1 износ материалов	И1= 182,8 *1000 / 105000	1,74
2.2 амортизация	А1 = 2311250*1000 / 105000	22
2.3 плата за рекламу	Самостоятельно	0,26
2.4 канцелярские расходы	Самостоятельно	0,22
2.5 оплата труда служащих	т. 4.2	4,68
2.6 коммунальные услуги, связь	2625000/105000	2,5
2.7 страхование имущества	1% от среднегодовой стоимости основных производственных фондов и основных материалов (п. 3.1.1 и 3.1.3)	3,1
2.8 взнос на социальное страхование	34% от ФОТ	21,5
Итого	Сумма строк калькуляции 2.1 - 2.8	56
2.9 прочие накладные расходы	5% Итого	2,8
Итого себестоимость	Сумма прямых затрат и накладных расходов	1378,8

5.2 Смета расходов предприятия

Расходы предприятия на выполнение работ учитываются в смете затрат, которая формируется по экономическим элементам.

Таблица 5.2 - Смета расходов

Наименование экономического элемента	Формула расчета	Сумма, руб.
1	2	3
1. Материальные затраты	Из сметы	96012540,4
2. Оплата труда работников	Из штатного расписания	6662539,52
3. Взнос на социальное страхование	34% ФОТ	2265263,4
4. Амортизация активных основных производственных фондов	Из т. 3.1	2116500
5. Прочие затраты	(по перечню калькуляции) на весь объем работ
Износ материалов	20% п5.2.	19202508
Плата за рекламу	самостоятельно	36000
Канцелярские расходы	самостоятельно	30000
Коммунальные услуги	самостоятельно	42000
Амортизация пассивных основных фондов	Из т. 3.1	125750
Всего сметная себестоимость работ		214669308

5.3 Налоги, выручка, прибыль

- налог на добавленную стоимость (18%):

НДС = 18%Ссм

НДС = 18% * 106110527 =19099895 руб.

- себестоимость работ за сезон с учетом НДС:

ССНДС = ССсм +НДС

ССНДС = 104395852 + 19099895= 123495747 руб.

- полная выручка предприятия за сезон:

Выр = Ссм + НДС

Выр = 106110527 + 19099895 = 125210422 руб.

- балансовая прибыль:

Пбал = Выр - НДС - ССсм

Пбал = 125210422 - 19099895 - 104395852 = 1714675 руб.

- налоги, выплачиваемые из прибыли Нпр

а) налог на прибыль (20% от балансовой прибыли):

НП = 20%Пбал

НП = 20% * 1714675= 342935 руб.

б) налог на имущество (2,2% от среднегодовой стоимости основных производственных фондов):

НИ = 2,2%(Фср + Фоб)

НИ = 2,2% * (12727375+ 20284339) = 726228 руб.

- чистая прибыль предприятия (Пч) (балансовая прибыль минус налог на прибыль и минус налог на имущество):

Пч = Пбал - НП - НИ

Пч = 1714675 - 342935 - 726258 = 645482руб.

Распределение чистой прибыли:

а) вознаграждение учредителям в расчете 10% от оставшейся прибыли в соответствии с долей каждого учредителя в уставном капитале.

Возн. = 645482 * 10% = 64548 руб.

б) резервный фонд (на случай форс-мажорных обстоятельств) - 15% от чистой прибыли,оставшейся после уплаты вознаграждения.

Рез.фонд = 580934*15% = 87140 руб.

в) фонд потребления (30% оставшейся прибыли).

Фпот. =493794* 30% =148138руб.

г) фонд накопления (сумма 70% оставшейся прибыли и амортизационных отчислений).

Фнак. = 345656 * 70% = 241959 руб.

6. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОИЗВОДСТВА

Технико-экономические показатели первого года работы предприятия определяются предварительным анализом. Расчет выполняется в таблице:

Таблица 6.1 - Расчет ТЭП предприятия

Наименование показателя	Условное обозначение	Единица измерения	Формула для расчета	Сумма
1. Годовой объем работ	Осез	м2	П.2.1	105000
2. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	Фср	руб.	П. 3.1	12727375
3. в том числе активной части	ФАср	руб.	П. 3.1	11661750
4. Амортизационные отчисления	А	руб.	П. 3.1	2311250
5. Стоимость оборотных средств	Фоб	руб.	П. 3.2	20284339
6. Численность работников	Чобщ	чел.	П.4.1	50
7. в том числе рабочих	Чпр	чел.	П. 4.1	29
8. Фонд оплаты труда	ФОТ	руб.	П. 4.2	6662540
9. в том числе рабочих	ФОТпр	руб.	П. 4.2	3595283
10. Себестоимость работ	ССсм	руб.	смета	104395852
11. Стоимость работ	Ссм	руб.	смета	106110527
12. Выручка предприятия	Выр	руб.	П. 5.3	125210422
12. Основной капитал	Косн	руб.	П. 3.3	12727375
13. Оборотный капитал	Коб	руб.	П. 3.2	22312773
14. Необходимый капитал	Кнеобх	руб.	П. 3.2	35040148
15. Собственный капитал	Ксоб	руб.	П. 3.2	81833158
16. Балансовая прибыль	Пбал	руб.	П. 5.3	1714675
17. Чистая прибыль	Пч	руб.	П. 5.3	645482
18. Резервный фонд	Фрез	руб.	П. 5.3	87407
19. Вознаграждение учредителям	Фучр	руб.	П. 5.3	64746
20. Фонд накопления	Фнак	руб.	П. 5.3	242701
21. Производительность труда 1 работника	Пр	руб./чел	Выр /Чобщ	2504208
22. то же 1 рабочего	Пр1	руб./чел.	Выр /Чпр	4317601
23. Общая трудоемкость работ	Тробщ	чел-ч	Чобщ * 8 час * n смен	28400
24. Удельная трудоемкость на 1руб. стоимости работ	Тр уд	чел-ч / руб.	Тробщ /Сполн	0,0003
25. Удельная трудоемкость на 1 рабочего	Тр1	чел-ч / чел	Тробщ /Чпр	979
26. Средняя зарплата работника	Зср	руб.	ФОТ/ Чобщ	133251
27. то же, 1 рабочего	Зср1	руб.	ФОТпр/ Чпр	123975
28. Рентабельность производства	Рпр	%	(Пч / Кобщ) * 100, Кобщ = Ксоб+ Фнак	0,79
29. Рентабельность продукции	Рпрод	%	(Пч / ССсм) * 100	0,62
30. Фондоотдача основных фондов	Фотд	руб./руб.	Ссм/ Фср	8,3
31. Фондоемкость продукции	Фем	-	1 / Фотд	0,12
32. Фондовооруженность труда	Фвоор	руб./чел	Фср / Чобщ	254548
33. Механовооруженность труда	Мвоор	руб./чел	ФАср / Чпр	402129
34. Материалоотдача средств	Кобор	-	Ссм/ Фобор	5,2
35. Коэффициент загрузки средств	Кз	-	1 / Кобор	0,19
36. Длительность 1 оборота средств	Добор	дн	210 / Кобор	40
38. Удельные капитальные вложения	Куд	руб./м2	Кнеобх / Осез	334
39. Простой срок окупаемости вложенного капитала	Ток	лет	Кнеобх/ (Пч + А) Тнорм = 8,3 лет	11,8
40. Простая норма прибыли	Нпр	%	Пч / Кнеобх	0,02

Проведя анализ ТЭП, можно сказать, что деятельность данного предприятия не будет успешна, затраты окупятся через 11,8 лет, что больше нормативного срока, установленного министерством по строительству РФ.

7. ПРИЛОЖЕНИЯ

1 - материалы

2 - зарплата рабочих

3 - эксплуатация машин

4 - накладные расходы

5 - прибыль

6 - НДС

8. ЛИТЕРАТУРА

1. В.В. Акимов Экономика отрасли строительства. -М.:Инфра, 2005

2. Д. Рябых, А. Гладкий. Бизнес-план на практике. 28 реализованных бизнес-планов (CD).- СПб.: Питер, 2008

3. В.Д. Грибов, В.П. Грузинов, В.А. Кузьменко. Экономика организации. -М.: КНОРУС, 2008

4. И. С. Степанов. Экономика строительства. -М.: Юрайт, 2002

5. Ф. П. Ходеев. Маркетинг: Ростов-на-Дону.- Риверс, 2003

6. Сборники ГЭСН-2001 Государственные элементные сметные нормы на строительные работы.

7. Налоговый кодекс РФ

8. Бюллетень информационных материалов для строителей

9. ФЗ-94 "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

10. В.Д. Ардзинов. Ценообразование и составление смет в строительстве.- СПб.:Питер, 2006

Размещено на Allbest.ru