Бизнес-план предприятия
Сущность бизнес-планирования, основные виды бизнес-планов. Организация производственного процесса. Производственная программа сбыта. Характеристика производителей аналогичной продукции. Риски и их анализ. Стратегия при участии в подрядных торгах.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 04.02.2012 |
Размер файла | 198,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ФГОУ СПО «Омский колледж транспортного строительства»
специальность 270206
«Строительство и эксплуатация автомобильных дорог и аэродромов»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Экономика отрасли»
БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ
Выполнила студентка гр. Д-468
Ствцева М.В.
Проверила преподаватель Сасина И.А.
2012 г.
«Утверждаю»
председатель ПЦК
01.12.2011 г.
_________ Сасина И.А.
ЗАДАНИЕ
на выполнение курсовой работы
по дисциплине «Экономика отрасли»
студенту группы Д-468СТАВЦЕВОЙ МАРИИ ВЛАДИМИРОВНЕ
специальности 270206 «Строительство и эксплуатация автомобильных дорог и аэродромов»
Тема работы: Бизнес-план предприятия
Исходные данные:
Наименование объекта Строительство дорожной одежды автомобильной дороги ___ технической категории протяженностью __ км.
Конструкция дорожной одежды принимается по заданию на курсовой проект «Организация и технология производства работ на строительство участка автомобильной дороги поточным методом»
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью
Уставный капитал 50 млн. руб.
Выдано 09.12.2011 г. Преподаватель ___________И.А. Сасина
Курсовая работа сдана ______ с оценкой ____________ Преподаватель
РЕЦЕНЗИЯ
на курсовую работу студента группы ________
____________________________________________________________
по теме: _____________________________________________
На рецензию представлена работа, состоящая из ______ листов пояснительной записки и _______ приложений __________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Преподаватель _______________________
СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
Введение
1. Информация о предприятии
2. План маркетинга
3. Производственная программа
4. План по труду и кадрам
5. План себестоимости
6. Экономическая эффективность производства
7. Приложения
8. Список литературы
ВВЕДЕНИЕ
Изложить сущность бизнес-планирования, виды бизнес-планов. Указать, какой тип бизнес-плана представлен в работе.
Описать ситуацию на рынке в момент создания Вашего предприятия (учесть экономические и географические особенности региона).
МЕМОРАНДУМ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
Вся информация, представленная в данном бизнес-плане, является строго конфиденциальной.
Ознакомление с содержанием возможно только с согласия автора.
Знакомящийся с настоящим бизнес-планом берет на себя ответственность и гарантирует не предоставление содержащейся в нем информации без предварительного согласия автора.
Запрещается копировать как вес бизнес-план, так и его отдельные части (полученные расчеты и финансовые показатели), вносить изменения, передавать информацию третьим лицам.
Предприниматель: Ставцева М.В.
РЕЗЮМЕ
Резюме составляют после завершения всех расчетов в бизнес-плане. В нем нужно указать:
- какие виды работ предлагаются
- за счет чего он будет производиться
- отличительные особенности по отношению к продукции конкурентов
- основные финансовые показатели (годовой объем производства и реализации, сумма основных фондов, оборотные средства, численность кадров, фонд оплаты труда и средняя зарплата, себестоимость, прибыль, срок окупаемости).
1. ИНФОРМАЦИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ
- Полное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Дорожное ремонтно-строительное управление»
- Краткое наименование ООО «ДРСУ»
- Форма собственности коллективная
- Организационно-правовая форма общество с ограниченной ответственностью
- Юридический адрес г. Омск ул. Лермонтова, 57
- Телефон /факс (8-3812) 42-38-66
- Свидетельство о государственной регистрации серия 55 №569821466 выдано 01.11.2010г.
- ИНН 5565324698
- Расчетный счет 0000000001564534567
- Уставный капитал (величина и структура) -50 млн. руб.
Таблица 1.1 - Учредители:
ФИО |
Должность |
Доля, % |
|
1 Ставцева М.В. |
Генеральный директор |
55 |
|
2 Швецов М. К. |
Заместитель директора |
30 |
|
3 Краснов А. Ю. |
Главный инженер |
15 |
2. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
2.1 Предлагаемый вид работ
Основными видами деятельности ООО «ДРСУ» являются:
- по строительству автомобильных дорог, искусственных сооружений
-ремонту и реконструкций автомобильных дорог и искусственных сооружений
-выполнение работ по текущему и капитальному ремонту асфальтового покрытия дорог и площадок;
-работы по устройству оснований из тротуарной плитки;
-работы по озеленению территорий;
Для выполнения вышеуказанных работ и услуг ООО «ДРСУ» обладает необходимым парком спецтехники: асфальтоукладчики, катки, автосамосвалы, компрессоры и другим оборудованием: виброплиты, нарезчики швов и др.
2.2 Организация производственного процесса
Таблица 2.1 - Сводная ведомость видов и объемов работ.
на строительство участка автомобильной дороги протяженностью 15 км
III технической категории
№ |
Наименование работ |
Ед.изм. |
Формула для расчета |
Кол-во |
|
1 |
2 |
3 |
5 |
4 |
|
1 |
Глава 3. Дорожная одежда |
||||
1.1 |
Устройство основания из цементогрунта толщ 18 см |
м2 |
Bпр ч * Lдор = 7 * 15 000 |
105 000 |
|
1.3 |
Устройство покрытия из черного щебня толщ. 8 см |
м2 |
(Bпр ч + 2 *bукр) * Lдор = (7+2*0,5)*15 000 |
120 000 |
|
1.4 |
Устройство одиночной поверхностной обработки толщ. 1 см |
м2 |
(Bпр ч + 2 *bукр) * Lдор |
120 000 |
Таблица 2.2 - Локальная ресурсная смета.
№ |
Шифр номера нормативов и коды ресурсов |
Наименование работ и затрат, характеристика оборудования и его масса, расход ресурсов на единицу измерения |
Единица измерения |
Количество |
Сметная стоимость в текущих ценах, руб. |
|||
на единицу |
по проектным данным |
на единицу измерения |
общая |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
ГЭСН 27-01-004 |
Устроиство основание из цементогрунта |
1000 м2 |
105,0 |
||||
1 |
Затраты труда рабочих-строителей |
чел.-ч. |
23,3 |
2442,3 |
129,2 |
315594,0 |
||
1.1 |
Средний разряд работы |
3,1 |
||||||
2 |
Затраты труда машинистов |
чел.-ч. |
6,0 |
625,8 |
165,1 |
103300,8 |
||
3 |
МАШИНЫ И МЕХАНИЗМЫ |
|||||||
21141 |
Краны на автомобильном ходу при работе на других видах строительства (кроме магистральных трубопроводов) 10 т |
маш.-ч |
0,1 |
12,6 |
667,7 |
8413,4 |
||
120101 |
Автогудронаторы 3500 л |
маш.-ч |
0,3 |
27,3 |
879,4 |
24007,6 |
||
120202 |
Автогрейдеры среднего типа 99 (135) кВт (л.с.) |
маш.-ч |
2,3 |
244,7 |
1153,9 |
282294,3 |
||
120911 |
Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 30 т |
маш.-ч |
0,6 |
62,0 |
980,1 |
60714,7 |
||
120910 |
Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 16 т |
маш.-ч |
2,1 |
216,3 |
820,4 |
177456,8 |
||
400001 |
Автомобили бортовые грузоподъемностью до 5 т |
маш.-ч |
0,3 |
35,7 |
606,7 |
21659,2 |
||
4 |
МАТЕРИАЛЫ |
|||||||
4079030 |
Смесь цементо - грунтовая |
м3 |
210,0 |
22050,0 |
2005,8 |
44227228,5 |
||
1011580 |
Пленкообразующие материалы для дорожных работ ПМ-100А |
м3 |
0,7 |
75,6 |
63427,1 |
4795088,0 |
||
1011797 |
Эмульсия битумно - дорожная |
т |
0,0 |
4,2 |
22990,4 |
96559,7 |
||
1020025 |
Пиломатериалы хвойных пород, бруски обрезные длиной 4-6,5 м, шириной 75-150 мм, толщиной 40-75 мм, ??? сорта. |
м3 |
0,3 |
30,5 |
7094,0 |
216011,1 |
||
1010782 |
Поковки из квадратных заготовок массой 1,8 кг. |
т |
0,0 |
0,3 |
31257,0 |
10174,1 |
||
2 |
ГЭСН 27-06-018-1 |
Устройство покрытия из черного щебня толщиной 8 см с плотностью кам. мат. 2,5 - 2,9 т/м3 |
100 м3 |
120,0 |
||||
1 |
Затраты труда рабочих-строителей |
чел.-ч. |
56,7 |
6799,2 |
129,2 |
878592,6 |
||
1.1 |
Средний разряд работы |
3,6 |
||||||
2 |
Затраты труда машинистов |
чел.-ч. |
22,8 |
2739,6 |
165,1 |
452225,8 |
||
3 |
МАШИНЫ И МЕХАНИЗМЫ |
|||||||
21141 |
Краны на автомобильном ходу при работе на других видах строительства (кроме магистральных трубопроводов) 10 т |
маш.-ч |
0,0 |
3,6 |
667,7 |
2403,8 |
||
120907 |
Катки дорожные самоходные гладкие 13т |
маш.-ч |
12,1 |
1455,6 |
571,5 |
831890,0 |
||
121803 |
Распределители каменной мелочи |
маш.-ч |
4,9 |
583,2 |
364,1 |
212314,0 |
||
122000 |
Укладчики асфальтобетона |
маш.-ч |
5,0 |
597,6 |
1178,2 |
704062,4 |
||
120500 |
Гудронаторы ручные |
маш.-ч |
0,1 |
7,2 |
24,2 |
174,1 |
||
400001 |
Автомобили бортовые грузоподъемностью до 5 т |
маш.-ч |
0,1 |
6,0 |
606,7 |
3640,2 |
||
122301 |
Щетки дорожные навесные с трактором |
маш.-ч |
0,6 |
72,0 |
449,4 |
32353,9 |
||
4 |
МАТЕРИАЛЫ |
|||||||
410-9120 |
Щебень черный 3(5) - 10(15) мм |
т |
8,0 |
960,0 |
2861,6 |
2747164,8 |
||
410-9123 |
Щебень черный 10(15) - 20(25) мм |
т |
11,0 |
1320,0 |
2336,8 |
3084510,0 |
||
410-9125 |
Щебень черный 20 - 40 мм |
т |
156,0 |
18720,0 |
1761,5 |
32975280,0 |
||
102-0025 |
Пиломатериалы хвойных пород бруски обрезные длиной 4 - 6,5 м, шириной 75 - 150 мм, толщиной 40 - 75 мм, ??? сорта. |
м3 |
0,2 |
18,0 |
7094,0 |
127691,3 |
||
101-0782 |
Поковки из квадратных заготовок массой 1,8 кг. |
т |
0,0 |
0,7 |
31257,0 |
22505,0 |
||
101-9010 |
Битум |
т |
0,0 |
2,5 |
12839,7 |
32356,1 |
||
101-0322 |
Керосин для технических целей марок КТ-1, КТ-2 |
т |
0,0 |
0,3 |
44559,1 |
12833,0 |
||
3 |
ГЭСН 27-06-022-8 |
Устроиство одиночной поверхностной обработки усовершенствованного покрытий битумом с применением черного щебня с плотностью кам. мат. 2,5 - 2,9 т/м3 |
1000 м3 |
120,0 |
||||
1 |
Затраты труда рабочих-строителей |
чел.-ч. |
24,1 |
2886,0 |
129,2 |
372928,9 |
||
1.1 |
Средний разряд работы |
3,0 |
||||||
2 |
Затраты труда машинистов |
чел.-ч. |
6,7 |
808,8 |
165,1 |
133508,6 |
||
3 |
МАШИНЫ И МЕХАНИЗМЫ |
|||||||
120102 |
Автогудронаторы 7000 л |
маш.-ч |
0,3 |
31,2 |
975,8 |
30444,3 |
||
120907 |
Катки дорожные самоходные гладкие 13т |
маш.-ч |
3,2 |
2620,5 |
571,5 |
1497648,8 |
||
122301 |
Щетки дорожные навесные с трактором |
маш.-ч |
0,6 |
66,0 |
449,4 |
29657,8 |
||
121801 |
Распределители щебня и гравия |
маш.-ч |
2,4 |
291,6 |
596,3 |
173886,9 |
||
4 |
МАТЕРИАЛЫ |
|||||||
101-9020 |
Битум вязкий |
т |
0,7 |
86,4 |
8677,6 |
749740,3 |
||
101-1742 |
Толь с крупнозернистой посыпкой гидроизоляции марки ТГ-350 |
м3 |
3,0 |
360,0 |
8,4 |
3038,4 |
||
410-9110 |
Щебень черный |
т |
20,0 |
2400,0 |
2880,2 |
6912360,0 |
||
Итоги по смете: |
||||||||
1. |
Затраты труда рабочих-строителей |
1567115,6 |
||||||
2. |
Затраты труда машинистов |
689035,2 |
||||||
3. |
Машины и механизмы |
4093022,3 |
||||||
4. |
Материалы |
96012540,4 |
||||||
Прямые затраты |
101672678,2 |
|||||||
Фонды оплаты труда |
2256150,7 |
|||||||
Накладные расходы |
2723173,948 |
|||||||
Сметная себестоимость работ |
104395852,2 |
|||||||
Сметная прибыль |
1714674,565 |
|||||||
Сметная стоимость работ |
106110526,7 |
|||||||
Стоимость 1км |
7074035,116 |
|||||||
Стоимость 1000 м2 |
884254 |
2.3 Программа сбыта
Производственная программа распределена по месяцам на основании контракта, заключенного между заказчиком и подрядчиком (принимается условно).
Пояснить, кто является потребителем продукции, как будет производиться оплата работ.
Указать, кто на предприятии отвечает за поиск потребителей, за ведение переговоров, за подготовку договоров с поставщиками.
1. Объем работ за сезон = 105000 м3
2. Объем работ в смену = 105000 / 71 = 1479 м3
3. Объем работ в месяц = 1479 * 22 = 32538 м3
Таблица 2.3 - Программа сбыта
Показатель |
Ед. изм. |
План на сезон |
В том числе по месяцам |
|||||||
Всего за сезон |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
||||
Объем производства |
1000 м2 |
Площадь покрытия |
120 |
7,3 |
32,5 |
32,5 |
32,5 |
32,5 |
20,7 |
|
Сметная стоимость работ |
тыс. руб. |
Сметная стоимость |
104396 |
6453,2 |
28730 |
28730 |
28730 |
28730 |
1898,8 |
2.4 Основные конкуренты
Пояснить, как исследовался рынок сбыта, какие организации-конкуренты выявлены при исследовании.
- какова ценовая стратегия конкурентов
- характеристики продукции конкурентов
- уровень цен конкурентов
Таблица 2.4 - Характеристика производителей аналогичной продукции
Наименование конкурента, его местонахождение |
Объем производства |
Доля на рынке (%) |
Преимущества конкурента |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
ООО «СИБДОРСТРОЙ» |
100000 |
30% |
Новая современная техника. |
|
ООО «ДРСУ-5» |
75000 |
15% |
- |
|
ООО «ДСУ-3» |
90000 |
15% |
Низкие цены. |
2.5 Риски и их анализ
Риск - это опасность того, что поставленные цели могут быть не достигнуты вовсе или достигнуты лишь отчасти.
Виды рисков |
Мероприятия по недопущению рисков |
|
1. экономические |
Все транспортные узлы находится рядом с объектом, что позволяет привозить смесь или материал в короткое время. Много крупных поставщиков сырья, хорошие отношение с ними. Власти хорошо относятся, потому что наша компания качественно и в срок выполняет работу. В нашей компании работают высококвалифицированные специалисты, опыт работы кадров в среднем составляет 7 лет. Работникам платят высокую зарплату, есть система поощрений лучших работников. |
|
2. технические |
Много запчастей на быстро ломающуюся технику; большой парк машин; своевременное высококачественное тех. обслуживание. |
|
3. коммерческие |
Свой высококвалифицированный юрист. |
|
4. непредвиденные |
Страхование |
2.6 Стратегия при участии в подрядных торгах
Заказчик: управление дорожного хозяйства и муниципальные округа, дают тендер на строительство автомобильной дороги. В торги входит строительство дорожной одежды автомобильной дороги.
Мероприятие позволяющее выиграть аукцион: Участвовать в аукционе. Правильно составить тендерную документацию для аукционной комиссии (в которую должны входит видео про компанию, рассказ о квалифицированных специалистов, про новую технику, логотип компании), и подать все в письме перед аукционом. Подготовить мероприятие для снижения первоначальной цены объекта.
3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА
3.1 Имущество предприятия
К имуществу предприятия относят средства производства и капитал.
Средства производства - это совокупность основных и оборотных средств.
Капитал - денежное выражение средств производства с учетом зарплаты работников, дебиторской задолженности.
1. Основные производственные фонды
Таблица 3.1 - Собственные основные фонды
№ |
Наименование |
Количество |
Стоимость на начало года, руб. |
Сумма амортизации, руб. |
Стоимость на конец года, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 = гр. 4 * На |
6 = гр. 4 - гр. 5 |
|
1 |
Здания |
630000 |
22500 |
427500 |
||
Помещение склада |
150 м2 |
150000 |
7500 |
142500 |
||
Помещения для стоянки машин |
330 м2 |
330000 |
16500 |
313500 |
||
Мастерские по ремонту машин |
150 м2 |
150000 |
7500 |
142500 |
||
2 |
Машины строительные |
12450000 |
2116500 |
10333500 |
||
Автогудронаторы 7000 л |
1 |
300000 |
51000 |
249000 |
||
Автогудронаторы 3500 л |
1 |
700000 |
119000 |
581000 |
||
Автогрейдеры среднего типа 99 (135) кВт (л.с.) |
1 |
4000000 |
680000 |
3320000 |
||
Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 16 т |
1 |
500000 |
85000 |
415000 |
||
Катки дорожные самоходные гладкие 13 т |
1 |
400000 |
68000 |
332000 |
||
Укладчики асфальтобетона |
1 |
500000 |
85000 |
415000 |
||
Распределители каменной мелочи |
1 |
3000000 |
510000 |
2490000 |
||
Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 30 т |
1 |
700000 |
119000 |
581000 |
||
Гудронаторы ручные |
1 |
300000 |
51000 |
249000 |
||
Краны на автомобильном ходу при работе на других видах строительства (кроме магистральных трубопроводов) 10 т |
1 |
1500000 |
255000 |
1245000 |
||
Щетки дорожные навесные с трактором |
1 |
250000 |
42500 |
207500 |
||
Распределители щебня и гравия |
1 |
300000 |
51000 |
249000 |
||
3 |
Транспорт |
300000 |
60000 |
240000 |
||
Автомобили бортовые грузоподъемностью до 5 т |
1 |
300000 |
60000 |
240000 |
||
4 |
Прочие |
413000 |
103250 |
309750 |
||
Мебель |
5 ком-тов |
200000 |
50000 |
150000 |
||
Вычислительная техника |
8 ком-тов |
213000 |
53250 |
159750 |
||
ВСЕГО |
13973000 |
2311250 |
11481750 |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов
Ф ср = (Ф н.г. + Ф к.г.) /2 ;
Ф ср = (13973000+11481750)/2 = 12727375
Среднегодовая стоимость активной части основных производственных фондов (строительные машины и транспорт)
Ф акт ср = (Факт н.г. + Ф акт к.г.) /2;
Ф акт ср = (12750000 +10573500) /2 = 11661750 руб.
3.1.2 Оборотные фонды
К оборотным производственным фондам относят производственные запасы материалов и средства в незавершенном производстве.
Период между двумя поставками материалов принимается условно 10 смен.
Сумма оборотных средств на этот период
Ф обор = С материалов по смете * 15 поставок за сезон / Тсмен= 96012540 * 15 / 71 = 20284339,44 руб.
Где Т смен - количество рабочих смен на устройстве дорожной одежды
3.2 Капитал
- основной капитал (сумма среднегодовой стоимости основных производственных фондов и арендной платы)
К осн = Ф ср + Ар = 12727375+ 0 = 12727375 руб.
- оборотный капитал
К обор = Ф обор *1,1 = 20284339,44* 1,1 = 22312773,4 руб.
- общий необходимый капитал = основной капитал + оборотный капитал
К необх = К осн + К обор = 12727375+ 22312773,4= 35040148,4 руб.
- собственный капитал = уставный капитала + авансовые платежи заказчика
Аванс от заказчика принимается 30% от сметной стоимости работ
Аванс = 30% С сметная работ = 106110526,7 * 30% = 31833158 руб.
К соб = К уст + Аванс = 50000000 + 31833158 = 81833158 руб.
- заемный капитал = необходимый капитал - собственный капитал
К заем = Ксоб - К необх = 81833158 - 35040148,4 = 46793010,6 руб.
бизнес планирование сбыт риск
4. ПЛАН ПО ТРУДУ И КАДРАМ
4.1 Расчет численности кадров
1. Технологическая трудоемкость работ = 16301,7 чел-ч
2. Фонд рабочего времени рабочего в строительном сезоне (условно с 24 апреля по 19 сентября 2012г.)
ФРВ 1 = (Дк - Двых - Дпр)*8дн. = 71 смен * 8 часов = 568 ч
3. Численность основных производственных рабочих и машинистов
Чпр = Тробщая / ФРВ1 = 16301,7 / 568 = 29 чел.
4. Численность вспомогательных рабочих (29% от числа производственных рабочих)
Чвс = 29% 29= 9 чел.
5. Численность специалистов (15% от числа всех рабочих)
6. Чсп =15% (29+9) = 6чел.
7. Численность служащих (10% от численности всех рабочих)
Чсл = 10% (29+9) = 4чел.
8. Численность младшего обслуживающего персонала (5%)
Чмоп = 5% (29+9) = 2чел.
Расчет оформляется в таблице:
Таблица 4.1 - Расчет численности кадров
№ |
Наименование категории кадров |
Численность, чел. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Производственные рабочие (рабочие-строители и машинисты) |
29 |
|
2 |
Вспомогательные рабочие (слесари-ремонтники) |
9 |
|
3 |
Специалисты (руководители и инженеры) |
6 |
|
4 |
Служащие (бухгалтер, администратор, менеджер, секретарь) |
4 |
|
5 |
Младший обслуживающий персонал (охрана) |
2 |
|
Всего |
50 |
4.2 Расчет фонда оплаты труда
Фонд оплаты труда предприятия устанавливается в штатном расписании:
Таблица 4.2 - Штатное расписание
№ |
Должность |
Тарифная оплата труда в месяц, руб. |
Количество человек, чел. |
ФОТ в месяц (3*4), руб. |
Премия (30% от гр.5), руб. |
ФОТ сезонный,(гр. 5 + гр.6)*7, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Производственные рабочие |
29 |
|||||
6р |
165,07*95=15681,65 |
10 |
156816,5 |
47044,95 |
1427030,15 |
||
5р |
147,15*95=13980,2 |
8 |
111841,6 |
33552,48 |
1017758,56 |
||
4р |
129,22*95=12275,9 |
6 |
73655,4 |
22096,62 |
670264,14 |
||
3р |
111,10*95=10554,5 |
5 |
52772,5 |
15831,75 |
480229,75 |
||
2 |
Вспомогательные рабочие |
9 |
|||||
4р |
109,84*95=10434,8 |
5 |
52174 |
15652,2 |
474783,4 |
||
3р |
94,44*95=8971,8 |
4 |
35887,2 |
10766,16 |
326573,52 |
||
3 |
Специалисты |
6 |
|||||
Директор |
50000 |
1 |
50000 |
15000 |
455000 |
||
Прораб |
35000 |
1 |
35000 |
10500 |
318500 |
||
Мастер |
25000 |
2 |
50000 |
15000 |
455000 |
||
Механик |
20000 |
2 |
40000 |
12000 |
364000 |
||
4 |
Служащие |
4 |
|||||
Бухгалтер |
15000 |
2 |
30000 |
9000 |
273000 |
||
Администратор |
12000 |
2 |
24000 |
7200 |
218400 |
||
5 |
МОП |
2 |
|||||
Охранник |
10000 |
2 |
20000 |
6000 |
182000 |
||
Всего |
50 |
732147,2 |
6662539,52 |
5. ПЛАН СЕБЕСТОИМОСТИ
5.1 Калькуляция себестоимости на 1000м2
Таблица 5.1 - Калькуляция себестоимости работ на 1 м2
Наименование статьи |
Формула для расчета |
Значение |
|
1. ПРЯМЫЕ ЗАТРАТЫ |
1320 |
||
1.1 материалы |
96012540/ 105000 |
914 |
|
1.2 эксплуатация машин |
4093022/ 105000 |
39 |
|
1.3 зарплата производственных рабочих |
2256151/ 105000 |
21 |
|
2. НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ |
|||
2.1 износ материалов |
И1= 182,8 *1000 / 105000 |
1,74 |
|
2.2 амортизация |
А1 = 2311250*1000 / 105000 |
22 |
|
2.3 плата за рекламу |
Самостоятельно |
0,26 |
|
2.4 канцелярские расходы |
Самостоятельно |
0,22 |
|
2.5 оплата труда служащих |
т. 4.2 |
4,68 |
|
2.6 коммунальные услуги, связь |
2625000/105000 |
2,5 |
|
2.7 страхование имущества |
1% от среднегодовой стоимости основных производственных фондов и основных материалов (п. 3.1.1 и 3.1.3) |
3,1 |
|
2.8 взнос на социальное страхование |
34% от ФОТ |
21,5 |
|
Итого |
Сумма строк калькуляции 2.1 - 2.8 |
56 |
|
2.9 прочие накладные расходы |
5% Итого |
2,8 |
|
Итого себестоимость |
Сумма прямых затрат и накладных расходов |
1378,8 |
5.2 Смета расходов предприятия
Расходы предприятия на выполнение работ учитываются в смете затрат, которая формируется по экономическим элементам.
Таблица 5.2 - Смета расходов
Наименование экономического элемента |
Формула расчета |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Материальные затраты |
Из сметы |
96012540,4 |
|
2. Оплата труда работников |
Из штатного расписания |
6662539,52 |
|
3. Взнос на социальное страхование |
34% ФОТ |
2265263,4 |
|
4. Амортизация активных основных производственных фондов |
Из т. 3.1 |
2116500 |
|
5. Прочие затраты |
(по перечню калькуляции) на весь объем работ |
||
Износ материалов |
20% п5.2. |
19202508 |
|
Плата за рекламу |
самостоятельно |
36000 |
|
Канцелярские расходы |
самостоятельно |
30000 |
|
Коммунальные услуги |
самостоятельно |
42000 |
|
Амортизация пассивных основных фондов |
Из т. 3.1 |
125750 |
|
Всего сметная себестоимость работ |
214669308 |
5.3 Налоги, выручка, прибыль
- налог на добавленную стоимость (18%):
НДС = 18%Ссм
НДС = 18% * 106110527 =19099895 руб.
- себестоимость работ за сезон с учетом НДС:
ССНДС = ССсм +НДС
ССНДС = 104395852 + 19099895= 123495747 руб.
- полная выручка предприятия за сезон:
Выр = Ссм + НДС
Выр = 106110527 + 19099895 = 125210422 руб.
- балансовая прибыль:
Пбал = Выр - НДС - ССсм
Пбал = 125210422 - 19099895 - 104395852 = 1714675 руб.
- налоги, выплачиваемые из прибыли Нпр
а) налог на прибыль (20% от балансовой прибыли):
НП = 20%Пбал
НП = 20% * 1714675= 342935 руб.
б) налог на имущество (2,2% от среднегодовой стоимости основных производственных фондов):
НИ = 2,2%(Фср + Фоб)
НИ = 2,2% * (12727375+ 20284339) = 726228 руб.
- чистая прибыль предприятия (Пч) (балансовая прибыль минус налог на прибыль и минус налог на имущество):
Пч = Пбал - НП - НИ
Пч = 1714675 - 342935 - 726258 = 645482руб.
Распределение чистой прибыли:
а) вознаграждение учредителям в расчете 10% от оставшейся прибыли в соответствии с долей каждого учредителя в уставном капитале.
Возн. = 645482 * 10% = 64548 руб.
б) резервный фонд (на случай форс-мажорных обстоятельств) - 15% от чистой прибыли,оставшейся после уплаты вознаграждения.
Рез.фонд = 580934*15% = 87140 руб.
в) фонд потребления (30% оставшейся прибыли).
Фпот. =493794* 30% =148138руб.
г) фонд накопления (сумма 70% оставшейся прибыли и амортизационных отчислений).
Фнак. = 345656 * 70% = 241959 руб.
6. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОИЗВОДСТВА
Технико-экономические показатели первого года работы предприятия определяются предварительным анализом. Расчет выполняется в таблице:
Таблица 6.1 - Расчет ТЭП предприятия
Наименование показателя |
Условное обозначение |
Единица измерения |
Формула для расчета |
Сумма |
|
1. Годовой объем работ |
Осез |
м2 |
П.2.1 |
105000 |
|
2. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов |
Фср |
руб. |
П. 3.1 |
12727375 |
|
3. в том числе активной части |
ФАср |
руб. |
П. 3.1 |
11661750 |
|
4. Амортизационные отчисления |
А |
руб. |
П. 3.1 |
2311250 |
|
5. Стоимость оборотных средств |
Фоб |
руб. |
П. 3.2 |
20284339 |
|
6. Численность работников |
Чобщ |
чел. |
П.4.1 |
50 |
|
7. в том числе рабочих |
Чпр |
чел. |
П. 4.1 |
29 |
|
8. Фонд оплаты труда |
ФОТ |
руб. |
П. 4.2 |
6662540 |
|
9. в том числе рабочих |
ФОТпр |
руб. |
П. 4.2 |
3595283 |
|
10. Себестоимость работ |
ССсм |
руб. |
смета |
104395852 |
|
11. Стоимость работ |
Ссм |
руб. |
смета |
106110527 |
|
12. Выручка предприятия |
Выр |
руб. |
П. 5.3 |
125210422 |
|
12. Основной капитал |
Косн |
руб. |
П. 3.3 |
12727375 |
|
13. Оборотный капитал |
Коб |
руб. |
П. 3.2 |
22312773 |
|
14. Необходимый капитал |
Кнеобх |
руб. |
П. 3.2 |
35040148 |
|
15. Собственный капитал |
Ксоб |
руб. |
П. 3.2 |
81833158 |
|
16. Балансовая прибыль |
Пбал |
руб. |
П. 5.3 |
1714675 |
|
17. Чистая прибыль |
Пч |
руб. |
П. 5.3 |
645482 |
|
18. Резервный фонд |
Фрез |
руб. |
П. 5.3 |
87407 |
|
19. Вознаграждение учредителям |
Фучр |
руб. |
П. 5.3 |
64746 |
|
20. Фонд накопления |
Фнак |
руб. |
П. 5.3 |
242701 |
|
21. Производительность труда 1 работника |
Пр |
руб./чел |
Выр /Чобщ |
2504208 |
|
22. то же 1 рабочего |
Пр1 |
руб./чел. |
Выр /Чпр |
4317601 |
|
23. Общая трудоемкость работ |
Тробщ |
чел-ч |
Чобщ * 8 час * n смен |
28400 |
|
24. Удельная трудоемкость на 1руб. стоимости работ |
Тр уд |
чел-ч / руб. |
Тробщ /Сполн |
0,0003 |
|
25. Удельная трудоемкость на 1 рабочего |
Тр1 |
чел-ч / чел |
Тробщ /Чпр |
979 |
|
26. Средняя зарплата работника |
Зср |
руб. |
ФОТ/ Чобщ |
133251 |
|
27. то же, 1 рабочего |
Зср1 |
руб. |
ФОТпр/ Чпр |
123975 |
|
28. Рентабельность производства |
Рпр |
% |
(Пч / Кобщ) * 100,Кобщ = Ксоб+ Фнак |
0,79 |
|
29. Рентабельность продукции |
Рпрод |
% |
(Пч / ССсм) * 100 |
0,62 |
|
30. Фондоотдача основных фондов |
Фотд |
руб./руб. |
Ссм/ Фср |
8,3 |
|
31. Фондоемкость продукции |
Фем |
- |
1 / Фотд |
0,12 |
|
32. Фондовооруженность труда |
Фвоор |
руб./чел |
Фср / Чобщ |
254548 |
|
33. Механовооруженность труда |
Мвоор |
руб./чел |
ФАср / Чпр |
402129 |
|
34. Материалоотдача средств |
Кобор |
- |
Ссм/ Фобор |
5,2 |
|
35. Коэффициент загрузки средств |
Кз |
- |
1 / Кобор |
0,19 |
|
36. Длительность 1 оборота средств |
Добор |
дн |
210 / Кобор |
40 |
|
38. Удельные капитальные вложения |
Куд |
руб./м2 |
Кнеобх / Осез |
334 |
|
39. Простой срок окупаемости вложенного капитала |
Ток |
лет |
Кнеобх/ (Пч + А)Тнорм = 8,3 лет |
11,8 |
|
40. Простая норма прибыли |
Нпр |
% |
Пч / Кнеобх |
0,02 |
Проведя анализ ТЭП, можно сказать, что деятельность данного предприятия не будет успешна, затраты окупятся через 11,8 лет, что больше нормативного срока, установленного министерством по строительству РФ.
7. ПРИЛОЖЕНИЯ
1 - материалы
2 - зарплата рабочих
3 - эксплуатация машин
4 - накладные расходы
5 - прибыль
6 - НДС
8. ЛИТЕРАТУРА
1. В.В. Акимов Экономика отрасли строительства. -М.:Инфра, 2005
2. Д. Рябых, А. Гладкий. Бизнес-план на практике. 28 реализованных бизнес-планов (CD).- СПб.: Питер, 2008
3. В.Д. Грибов, В.П. Грузинов, В.А. Кузьменко. Экономика организации. -М.: КНОРУС, 2008
4. И. С. Степанов. Экономика строительства. -М.: Юрайт, 2002
5. Ф. П. Ходеев. Маркетинг: Ростов-на-Дону.- Риверс, 2003
6. Сборники ГЭСН-2001 Государственные элементные сметные нормы на строительные работы.
7. Налоговый кодекс РФ
8. Бюллетень информационных материалов для строителей
9. ФЗ-94 "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
10. В.Д. Ардзинов. Ценообразование и составление смет в строительстве.- СПб.:Питер, 2006
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Проект бизнес-плана крестьянского хозяйства с целью увеличения производства продукции животноводства. Виды деятельности предприятия. Анализ рынка, конкурентов и организация сбыта. Разработка организационного, производственного, финансового планов; риски.
бизнес-план [74,9 K], добавлен 01.03.2016Сущность и значение бизнес-планирования. Основные правила и рекомендации для предприятий при составлении бизнес-планов: формирование производственных показателей, организационный, финансовый план, потенциальные риски. Основные положения по охране труда.
дипломная работа [475,4 K], добавлен 12.02.2012Организация производственного бизнес-планирования. Особенность бизнес-плана как стратегического документа. Расчет основных показателей деятельности предприятия. Формы, типы бизнес-планов. Оценка эффективности оборотных средств. Структура основных фондов.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 11.12.2014Бизнес планирование на предприятии. Глобальные и локальные цели планирования. Внутренняя и внешняя среда предприятия. Типы бизнес-планов. Этапы разработки производственного бизнес-плана. Бизнес-планы как особая форма планирования на предприятии.
курсовая работа [36,1 K], добавлен 23.01.2008Сущность и значение бизнес-планирования инновационной деятельности предприятия. Анализ внутреннего и внешнего окружения инновационного проекта на примере ООО "И.С. Лаборатория". Производственный план и рынок сбыта продукции. Риски инновационного проекта.
дипломная работа [89,9 K], добавлен 26.12.2010Общая характеристика, организационная и управленческая структура ООО "Золен+". Обзор рынка молочной продукции. Сущность, основные показатели и элементы системы бизнес-планирования. Бизнес-план исследуемого предприятия, анализ показателей его деятельности.
дипломная работа [296,2 K], добавлен 16.03.2012Бизнес-план в системе управления предприятием. Цели, задания и функции бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Состав объектов инвестирования. Обоснования целесообразности и прибыльности проекта. Обеспечения экологической и технической безопасности.
курсовая работа [55,2 K], добавлен 18.06.2007Изучение организационной структуры и основных показателей экономической деятельности компании на примере ООО "ББК". Исследование рынка сбыта продукции и компаний-конкурентов. Составление бизнес-плана предприятия, производственного и финансового планов.
дипломная работа [748,0 K], добавлен 14.08.2010Концепция формирования бизнес-планов в условиях функционирующих рыночных отношений; методы, приемы и основные принципы бизнес-планирования. Разработка бизнес-плана кафе "Василиса", маркетинговый и финансовый планы; точка безубыточности; анализ рисков.
курсовая работа [52,0 K], добавлен 19.12.2012Сущность, структура и значения бизнес–планирования. Анализ организационно–экономической характеристики предприятия. Принципы разработки бизнес-плана по выпуску нового вида продукции. Понятие плановой деятельности и ее связь с предпринимательством.
курсовая работа [374,2 K], добавлен 01.09.2014