Совершенствование механизма управления денежным оборотом (на примере ООО "Сезам")
Анализ и оценка движения денежных средств. Методы расчета величины денежного потока. Анализ состава и структуры имущества предприятия и источников его формирования. Показатели оценки платежеспособности и ликвидности. Оптимизация дебиторской задолженности.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 19.03.2014 |
| Размер файла | 110,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Данные рекомендации при условии их выполнения будут способствовать совершенствованию политики управления оборотными средствами ООО «Сезам», что в свою очередь улучшит финансовое состояние предприятия.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бандурин В.В., Ларицкий В.Е. Проблемы управления несостоятельными предприятиями в условиях переходной экономики. - М.: Наука и экономика, 2010
2. Бланк И.А. Управление активами. -- К.: Ника-Центр, Эльга, 2002г.
3. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2009
4. Гамкрелидзе Л.И. «Экономика предприятий и фирм», учебное пособие, МГИУ, 2007
5. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008
6. Крейнина М.Н. Платежеспособность предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент. - № 1. -2009
7. Веснин В.Р. Стратегическое управление. М., 2010
8. Минаев Э.С., Агеева Н.Г., Аббата Дага Л. Управление производством и операциями: 17 модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 15.- М.: ИНФРА-М, 2010
9. Румянцева З.П., Филин Н.Б., Шрамченко Т.Б. Общее управление организацией: принципы и процессы: 17 модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 3.- М.: ИНФРА-М, 2008
10. «Экономика машиностроительного производства». Под редакцией Герасиной О.Н. Учебное пособие. МГИУ, 2009
ПРИЛОЖЕНИЯ
|
Отчет о прибылях и убытках |
||||||||
|
Наименование показателя |
код |
2010 г. |
2011 г. |
|||||
|
1. Доходы и расходы по обычным видам деят-сти |
32000 |
41000 |
||||||
|
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, |
||||||||
|
услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных |
||||||||
|
обязательных платежей) |
10 |
|||||||
|
в том числе от продажи: |
11 |
|||||||
|
|
12 |
|||||||
|
|
13 |
|||||||
|
С/с проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
25500 |
37100 |
|||||
|
в том числе от проданных: |
21 |
|||||||
|
|
22 |
|||||||
|
|
23 |
|||||||
|
Валовая прибыль |
29 |
6500 |
3900 |
|||||
|
Коммерческие расходы |
30 |
1228 |
350 |
|||||
|
Управленческие расходы |
40 |
1205,2 |
274,5 |
|||||
|
Прибыль (убыток) от продаж (строки 10-20-30-40)) |
50 |
4066,8 |
3275,5 |
|||||
|
2. Операционные доходы и расходы |
0 |
0 |
||||||
|
% к получению |
60 |
0 |
0 |
|||||
|
% к уплате |
70 |
0 |
0 |
|||||
|
Доходы от участия в других организациях |
80 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие опер. доходы |
90 |
330 |
380 |
|||||
|
Прочие опер. расходы |
100 |
394 |
102 |
|||||
|
3. Внереал. доходы и расходы |
||||||||
|
Внереал. доходы |
120 |
280 |
300 |
|||||
|
Внереал. расходы |
130 |
2638 |
235 |
|||||
|
Прибыль (убыток) до налогооблажения |
||||||||
|
(строки 50+60-70+80+90-100+120-130) |
140 |
1644,8 |
3618,5 |
|||||
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обяз. платеж |
150 |
395 |
868 |
|||||
|
Прибыль (убыток) от обычной деят-сти |
160 |
1250 |
2750 |
|||||
|
4. Чрезвычайные доходы и расходы |
||||||||
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
250 |
250 |
|||||
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
|||||||
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль |
||||||||
|
(убыток) отчетного периода) (строки 160+170-180) |
190 |
1500 |
3000 |
|||||
|
СПРАВОЧНО |
||||||||
|
Див-ды, приходящиеся на одну акцию: |
||||||||
|
по привилегированным |
201 |
|||||||
|
по обычным |
202 |
|||||||
|
Предполагаемые в следующем отчетном году сум- |
||||||||
|
мы див-ов, приходящиеся на одну акцию: |
||||||||
|
по привилегированным |
203 |
|||||||
|
по обычным |
204 |
Расчет финансовых коэффициентов для оценки вероятности банкротства
|
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
откл. |
норма |
||
|
Показатели платежеспособности |
||||||
|
1. К. абсол.ликв-ти |
0,23 |
0,11 |
-0,12 |
0,25 |
||
|
2. К. быстрой ликв-ти |
0,92 |
0,64 |
-0,28 |
0,7-0,8 |
||
|
3. К. текущей ликв-ти |
1,52 |
1,37 |
-0,15 |
2-2,5 |
||
|
4. Обеспеч.обяз-в активами |
2,12 |
2,04 |
-0,08 |
|
||
|
5. Платежеспо-ть по текущ.обяз-м |
|
|
0,00 |
|
||
|
Показатели финансовой устойчивости |
||||||
|
1. К.автономии |
0,53 |
0,51 |
-0,02 |
>0,6 |
||
|
2. К. обес.СОС |
0,03 |
0,06 |
0,03 |
>0,7 |
||
|
3. Доля ПКЗ в пас-х |
26,94 |
26,11 |
-0,84 |
|
||
|
4. Доля ДЗ в сов.акт-х |
20,33 |
17,52 |
-2,81 |
|
||
|
Показатели деловой активности |
||||||
|
1. R активов |
4,96% |
7,64% |
0,03 |
>40% |
||
|
2. Норма ЧП |
4,69% |
7,32% |
0,03 |
|
Анализ вероятности банкротства (модель Альтмана)
|
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
откл. |
|
|
1. отношение чистого оборотного капитала к сумме акт.(х1) |
0,15 |
0,13 |
-0,02 |
|
|
2. R активов (х3) |
0,05 |
0,15 |
0,10 |
|
|
3.Уровень доходности активов (х2) |
0,05 |
0,08 |
0,03 |
|
|
4. Коэффициент соотношения собствен. и заемного капитала(х4) |
1,12 |
1,04 |
-0,08 |
|
|
5. Оборачиваемость активов (х5) |
1,06 |
1,04 |
-0,01 |
|
|
6. Интегр. показатель уровня угрозы банкротства |
- |
2,41 |
||
|
7. Степень вероятности банкротства |
- |
Высокая |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность экономического анализа. Оценка финансового состояния предприятия: состава имущества, источников формирования имущества, ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, оборачиваемости капитала, дебиторской и кредиторской задолженности.
контрольная работа [528,1 K], добавлен 20.03.2012Сущность дебиторской задолженности; ее влияние на показатели финансового состояния предприятия. Оценка оборачиваемости и оптимальной величины дебиторской задолженности. Анализ показателей устойчивости, платежеспособности и ликвидности предприятия.
курсовая работа [421,8 K], добавлен 02.05.2014Состав и структура имущества предприятия. Анализ состояния и эффективности использования основных средств, их движения и структуры. Проверка соблюдения норматива. Динамика дебиторской задолженности. Показатели ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [60,6 K], добавлен 19.11.2011Классификация заемного капитала. Методика анализа и показатели оценки состояния имущества и источников его формирования. Производственные ресурсы, а также эффективность их использования на предприятии. Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия.
курсовая работа [221,5 K], добавлен 25.04.2013Анализ имущества и платежеспособности предприятия. Общая оценка финансового состояния предприятия. Оценка вероятности банкротства, дебиторской и кредиторской задолженности. Показатели оборачиваемости оборотных средств. Анализ ликвидности баланса.
курсовая работа [70,1 K], добавлен 24.12.2010Оценка состава, структуры и динамики имущества организации и источников его формирования. Основные показатели финансовой устойчивости организации. Показатели ликвидности и оценка платежеспособности организации. Характеристика финансового состояния.
контрольная работа [1,5 M], добавлен 21.07.2013Анализ динамики состава и структуры имущества предприятия, источников формирования имущества. Оценка динамики хозяйственной независимости, устойчивости, маневренности, платежеспособности предприятия. Анализ ликвидности баланса и показателей ликвидности.
курсовая работа [95,9 K], добавлен 15.12.2009Экономическая сущность дебиторской задолженности. Задачи анализа дебиторской задолженности. Анализ состава и структуры дебиторской задолженности, показателей качества и ликвидности дебиторской задолженности. Улучшение состояния расчетов предприятия.
курсовая работа [40,3 K], добавлен 13.02.2008Значение анализа и оценки дебиторской задолженности в антикризисном управлении. Задачи управления, показатели и методы изменения дебиторской задолженности. Анализ экономических показателей деятельности ЗАО "ВС", в том числе и дебиторской задолженности.
курсовая работа [48,3 K], добавлен 30.04.2010Теоретические основы проведения анализа ликвидности и платежеспособности предприятия. Рассмотрение метода денежных потоков для определения платежеспособности предприятия. Оценка платежеспособности предприятия на основе изучения потоков денежных средств.
реферат [28,1 K], добавлен 12.10.2011
