Использование электронных таблиц MS EXCEL для решения экономических задач. Финансовый анализ в Excel

2

Лист-задание

Часть І. Использование электронных таблиц MS EXCEL для решения экономических задач

Задание №1. Создание таблиц, расчет по формулам, построение диаграмм

Порядок выполнения:

1. Согласно варианту создать на рабочем листе таблицу

2. Ввести требуемые в задании данные для расчета

3. Отформатировать таблицу (выделить полужирным шрифтом заголовок таблицы, итоговые показатели и т.д.)

4. Провести расчеты:

ь по формулам рассчитать необходимые показатели, при необходимости использовать абсолютную адресацию ячеек;

ь при помощи копирования заполнить последующие ячейки таблицы;

ь при помощи Мастера функций рассчитать требуемые статистические показатели представленной таблицы (минимум, максимум, среднее значение)

5. Построить диаграммы:

ь по результатам расчетов построить гистограмму с указанием ее названия, наименования строк и столбцов

ь круговую по данным одного столбца (или одной строки)

В пояснительной записке к Заданию №1 контрольной работы указать:

1. Таблицу с исходными данными (вариант задания)

2. Формулы excel со ссылками на ячейки, по которым производится расчет

3. Таблицу с результатами расчетов

4. Этапы построения диаграмм

5. Построенные диаграммы

Задание № 2. Подведение динамических итогов с использованием сводных таблиц

Порядок выполнения

1. Согласно варианту создать на рабочем листе исходную таблицу

2. Построить сводную таблицу (выделить исходную таблицу и выбрать пункт меню «данныесводная таблица»)

3. Изменить структуру сводной таблицы (выбрав пункт «макет» мастера создания сводных таблиц)

В пояснительной записке к Заданию №2 контрольной работы указать:

1. Исходную таблицу (вариант задания)

2. Этапы построения сводной таблицы (в обязательном порядке макет сводной таблицы)

3. Полученную сводную таблицу (в обязательном порядке макет измененной сводной таблицы)

4. Порядок изменения структуры сводной таблицы

5. Измененную сводную таблицу

Задание № 3. Использование процедуры «Поиск решения»

Ставится задача определить оптимальный план производства (найти такое количество товаров каждого вида) таким образом, чтобы суммарная прибыль была максимальной и выполнялись ограничения: общее количество товаров и суммарные расходы не должны превышать предельных значений.

Порядок выполнения:

1. На рабочем листе создать таблицу с данными о товарах, согласно варианту, и провести расчет по приведенным формулам

2. Запустить на компьютере процедуру «Поиск решения» (меню сервис Поиск решения)

3. В открывшемся диалоговом окне указать необходимые ссылки:

ь целевая ячейка - суммарная прибыль (максимальное значение). Эта ячейка должна содержать формулу

ь изменяя ячейки - кол-во товаров каждого вида; нужно указать диапазон ячеек, в которых после выполнения процедуры «Поиск решения » будет получено значения оптимальных выпусков.

ь ПРИМЕЧАНИЕ: этот диапазон используется для получения формул в целевой ячейке и ячейках ограничений;

ь ограничения - кол-во товаров целые и положительные, суммарные расходы и общее кол-во товаров не должны превышать предельных значений.

4. Выполнить процедуру «Поиск решения»

В пояснительной записке к Заданию №3 контрольной работы указать:

таблицу с данными о товарах

провести расчет по формулам

указать параметры процедуры «Поиск решения» с адресами ячеек (диалоговое окно процедуры Поиск решения)

таблицу с результатами выполненной процедуры «Поиск решения»

Задание № 4. Регрессионный анализ данных

Найти уравнение эмпирической зависимости в виде: Y = a X + b и построить ее график по данным таблицы

Порядок выполнения:

1. На рабочем листе создать таблицу согласно варианту

2. Построить точечную диаграмму

3. Добавить на диаграмму линию тренда, указывая тип зависимости линейная и отображая уравнение на диаграмме.

В пояснительной записке к Заданию №4 контрольной работы указать:

1. Исходную таблицу (вариант задания)

2. Диаграмму и этапы ее построения

3. Добавление линии тренда

4. Уравнение линии тренда

Часть ІІ. Финансовый анализ в Excel

Задание №1

Известен размер вклада, который помещен на определенный срок под заданный процент. Вычислить коэффициент наращения и сумму выплат в конце периода.

Задание № 2

Используя функцию “Подбор параметра” создать систему для начисления сложных процентов при заданной сумме выплаты.

Задание №3. Таблицы подстановки с одной переменной

Используя функцию “Таблицы подстановки” создать систему для прогнозирования суммы выплаты при вариации процентной ставки.

Задание № 4. Таблицы данных с двумя переменными

Используя функцию “Таблицы подстановки” создать систему для прогнозирования суммы выплаты при вариации процентной ставки и суммы вклада.

Пояснительная записка

Часть І. Использование электронных таблиц MS EXCEL для решения экономических задач

Задание №1. Создание таблиц, расчет по формулам, построение диаграмм

1. Вариант 8. Учет затрат на вспомогательные материалы

Наименование материала	Цена (Ц)	Количество	Сумма на конец месяца (С)	Доля в общем объеме (Д)
		На начало месяца (НМ)	На конец месяца (КМ)	Израсходовано (И)
Краска	12,50	90	50
Лак	28,30	60	10
Бензин	2,00	140	60
Керосин	1,80	90	30
Эмаль	16,30	75	80
Ацетон	11,80	60	15
Итого	Х	Х	Х	Х
Средняя сумма расхода		Х
Минимальная доля в общем объеме

И=КМ-НМ С=Ц*КМ Д=С/(Итого С) * 100

2. Расчеты в таблице производились по следующим формулам Еxcel со ссылками на ячейки:

- Израсходовано (И): Е6 =D6-C6;

- Сумма на конец месяца (С): F6 =B6*D6;

- Доля в общем объеме (Д): G6 =(B6/F6)*100;

Для расчета средней суммы расхода используем функцию Еxcel, которая возвращает среднее значение списка значений. Для этого выполним следующие действия:

- выберем пункт меню Вставка - Функция, откроется окно «Мастер функций» (рис.1).

Рисунок 1. - Мастер функций

- из списка функций выберем СРЗНАЧ и нажмем кнопку «Ок». В поле «Число 1» укажем диапазон ячеек, среди значений которых нужно найти среднее. Формула будет иметь вид: G13=СРЗНАЧ(F6:F11)

Аналогично рассчитаем минимальную долю в общем объеме, воспользуясь функцией МИН. Формула будет иметь вид: G14= =МИН(G6:G11)

3. Таблица с результатами расчетов:

Наименование материала	Цена (Ц)	Количество	Сумма на конец месяца (С)	Доля в общем объеме (Д)
		На начало месяца (НМ)	На конец месяца (КМ)	Израсходовано (И)
Краска	12,5	90	50	-40	625	2,00
Лак	28,3	60	10	-50	283	10,00
Бензин	2	140	60	-80	120	1,67
Керосин	1,8	90	30	-60	54	3,33
Эмаль	16,3	75	80	5	1304	1,25
Ацетон	11,8	60	15	-45	177	6,67
Итого	Х	Х	Х	Х	2563
Средняя сумма расхода		427,17
Минимальная доля в общем объеме	1,25

4. Этапы построения диаграмм

Для построения диаграммы выполним следующие действия:

- укажем диапазон ячеек (F5:G10), по которым нужно построить диаграмму, выберем пункт Вставка - Диаграмма Откроется окно «Мастер диаграмм» (рис.2);

Рисунок 2. - Мастер диаграмм

- выберем тип Гистограмма и нажмем кнопку Далее. В закладке Ряд в поле Ряд напишем названия рядов 1 и 2 и нажмем кнопку Готово;

- нажмем правую кнопку мыши, удерживая курсор мыши наведенным на простроенную диаграмму;

- из пунктов меню выберем Параметры диаграммы, откроется окно (рис.3);

- выберем закладку Заголовки и укажем название, наименование строк и столбцов диаграммы.



Рисунок 3. - Параметры диаграммы

5. Построенная гистограмма будет иметь вид:

Рисунок 4. - Гистограмма

Для построения круговой гистограммы выберем пункт меню Вставка - Диаграмма и тип Круговая, после чего нажмем кнопку Готово. Аналогичным образом укажем название круговой диаграммы (рис.5).



Рисунок 5. - Круговая диаграмма

Задание №2. Подведение динамических итогов с использованием сводных таблиц

1. Вариант 8.

Поставляемое изделие	Тип транспорта	Расстояние	Стоимость перевозки
Нефть	Морской	1000-5000	14000
Зерно	ж/д	до 1000	7000
Агрегат	воздух	свыше 5000	3100
Нефть	ж/д	до 1000	10000
Зерно	морской	1000-5000	5400
агрегат	воздух	свыше 5000	15600

2. Этапы построения сводной таблицы:

- выберем пункт Данные - Сводная таблица. Появится окно Мастер сводных таблиц;

- укажем диапазон, содержащий исходные данные из таблицы (B4:D9);

- укажем «Поместить таблицу в новый лист» и нажмем кнопку Макет.

Макет сводной таблицы в первоначальном виде (рис.6):



Рисунок 6. - Макет сводной таблицы

3. Макет измененной сводной таблицы (рис.7):

Рисунок 7. - Макет измененной сводной таблицы

4. Структуру сводной таблицы изменим путем перетаскивания мышкой полей таблицы, которые располагаются справа, в нужные области диаграммы. Потом нажмем кнопку «Ок».

5. Измененная сводная таблица



Сумма по полю Стоимость перевозки	Поставляемое изделие	Расстояние
	Агрегат	Агрегат Всего	Зерно	Зерно Всего	Нефть	Нефть Всего	Общий итог
Тип транспорта	свыше 5000		1000-5000	до 1000		1000-5000	до 1000
воздух	18700	18700							18700
ж/д				7000	7000		10000	10000	17000
Морской			5400		5400	14000		14000	19400
Общий итог	18700	18700	5400	7000	12400	14000	10000	24000	55100

Задание № 3. Использование процедуры «Поиск решения»

1. Вариант 8.

Наименование	Расходы, гр/шт. (Р)	Кол-во, шт. (К)	Всего расходов, гр. (ВР)	Процент прибыли (ПП)	Прибыль (П)
Товар 1	780	6200		9%
Товар 2	3200	500		22%
Товар 3	160	3800		15%
Товар 4	1100	9100		13%
Товар 5	4500	800		33%
Товар 6	200	5600		23%
Итого	Х			Х
Предельные значения	36000	2700000	Х	Х

ВР=В*К П=ПП*ВР

2. Для расчета в таблице значений «Всего расходов» использовалась формула: =B4*C4 и далее аналогично по остальным видам товаров. Для расчета в таблице значений «Прибыль» использовалась формула: =E4*D4 и далее аналогично по остальным видам товаров. Для расчета суммарных значений количества товаров, расходов и прибыли использовалась функция СУММ(): Общее количество товаров: =СУММ(C4:C9).

3. Для определения оптимального плана производства выберем пункт Сервис - Поиск решения и в открывшемся диалоговом окне укажем необходимые ссылки (рис.8).

Рисунок 8. - Поиск решения

4. Таблица с результатами выполненной процедуры «Поиск решения»

Наименование	Расходы, гр/шт. (Р)	Кол-во, шт. (К)	Всего расходов, гр. (ВР)	Процент прибыли (ПП)	Прибыль (П)
Товар 1	780	0	0,00	9%	0,00
Товар 2	3200	0	0,00	22%	0,00
Товар 3	160	0	0,00	15%	0,00
Товар 4	1100	0	0,00	13%	0,00
Товар 5	4500	600	2700000,00	33%	891000,00
Товар 6	200	0	0,00	23%	0,00
Итого	Х	600	2700000	Х	891000
Предельные значения	36000	2700000	Х	Х

Задание № 4. Регрессионный анализ данных

1. Вариант 8. Вид функции: z1=f(x1)

Исходная таблица

X1	70	72	75	68	68	71	69	71	69	68	68	69	75	83	73	71	82	69	73	73	72
Z1	471	492	506	464	457	478	475	490	480	457	470	468	515	578	508	493	556	463	497	502	498

Уравнение эмпирической зависимости вида y = ax + b для функции z1 = f(x1) решим методом наименьших квадратов.

Формулы для оценок параметров имеют следующий вид:

; де ; ;

,

Заполним таблицу

i	X1	Z1	2
1	70	471	221841	32970
2	72	492	242064	35424
3	75	506	256036	37950
4	68	464	215296	31552
5	68	457	208849	31076
6	71	478	228484	33938
7	69	475	225625	32775
8	71	490	240100	34790
9	69	480	230400	33120
10	68	457	208849	31076
11	68	470	220900	31960
12	69	468	219024	32292
13	75	515	265225	38625
14	83	578	334084	47974
15	73	508	258064	37084
16	71	493	243049	35003
17	82	556	309136	45592
18	69	463	214369	31947
19	73	497	247009	36281
20	73	502	252004	36646
21	72	498	248004	35856
	1509	10318	5088412	743931

;

;

Таким образом, искомая эмпирическая формула имеет вид z = 7,99x + 0,13.

2. Построим диаграмму для функции z = 7,99x + 0,13:

- выделим диапазон значений функции (G4:H24) выберем пункт меню Вставка - Диаграмма;

- выберем тип Точечная и нажмем кнопку Готово

3. Добавим линию тренда:

- выберем курсором мыши линию точек функции и нажмем правую кнопку и выберем пункт Добавить линию тренда (рис. 9);

Рисунок 9. - Добавление линии тренда

- выберем закладку Параметры и установим флажок на поле «Показать уравнение на диаграмме».

4. Диаграмма имеет вид:

Рисунок 10. - Добавление линии тренда

Часть ІІ. Финансовый анализ в Excel

Задание №1.

Вариант 8

№	Размер вклада	Срок вклада	Процентная ставка
8	212600	6	6,5

Функция БЗ (БС) - возвращает будущее значение вклада на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.

Записываем заголовки столбцов в ячейки А1, А2 и А3. В ячейку В1 записываем размер суммы вклада, в ячейку В2 - срок вклада, в ячейку В3 - процентная ставка, в ячейку В4 - формулу для расчета коэффициента наращения, в ячейку В5 формулу для расчета суммы выплат через 6 лет: =БЗ(B3;B2;0;-B1;0).

Коэффициент наращения можно рассчитать так: = В5/В1, где в ячейке В1 - исходная сумма, в ячейке В5 - формула =БЗ(B3;B2;0;-B1;0).

Таблица с данными и с формулами:

Значения:		Вид формул:
Размер вклада	212600		212600
Срок вклада	6		6
Процентная ставка	6,5%		0,065
Коэффициент наращения	1,459142		=B5/B1
Сумма выплаты	310 213,65 грн.		=БЗ(B3;B2;0;-B1;0)

Задание № 2. Вариант 8

№	Размер вклада	Сумма вклада	Процентная ставка
8	21500	368	9,8%

Для построения системы можно использовать функцию ППЛАТ (PMT).

Требуется накопить 21500 грн., накапливая постоянную сумму каждый месяц, с помощью этой функции можно определить размер откладываемых сумм. Изменяемая ячейка - ячейка с количеством лет, используем функцию ППЛАТ, чтобы определить при процентной ставке 9,8% при определенной сумме выплат - в конце какого периода будет итоговая сумма - 21500. За ежемесячные отчисления - возьмем 368 грн.

Для решения данной задачи можно воспользоваться финансовой функцией ППЛАТ (PMT). Создаем таблицу со следующей структурой:

Размер вклада	21500		Размер вклада	21500
срок вклада	3		срок вклада	3
Процентная ставка	9,80%		процентная ставка	0,098
Сумма выплаты	516,14 грн.		Сумма выплаты	=ППЛАТ(B3/12;B2*12;0;-B1)

Запускаем программу Подбор параметра через меню Сервис. Изменяемая ячейка - срок вклада, т.е. В2, в ячейке В4 должны получить результат - 200.

Появляется сообщение:

Искомое значение срока вклада - 6 лет - при ежемесячном отчислении 200 грн через 6 лет на счете будет 21500 грн.

Таблица после выполнения программы Подбор параметра:

Размер вклада	21500
срок вклада	6,4564557
Процентная ставка	9,8%
Сумма выплаты	200,00 грн.

Задание № 3. Таблицы подстановки с одной переменной. Вариант 8

№	Размер вклада	Срок вклада	Процентная ставка
8	180800	6	6,0%

“Таблица подстановки” позволяет вычислять несколько величин сразу, выводит на экран несколько решений, позволяющих увидеть каким образом величины влияют друг на друга при их варьировании.

“Таблица данных” оперирует одной или двумя величинами одновременно.

Запишем исходные данные и формулу для расчета суммы выплат, как и в первом задании. Затем создаем таблицу с данными. Для этого пишем заголовки столбцов, затем - в ячейке С2 записываем формулу =В3, в ячейку В8 -формулу =В4, в ячейку С8 - формулу =В5. Для расчета процента от 6% до 11% с шагом 0,5% записываем формулу =A8+0,005 и копируем ее вниз по столбцу, пока не получим значение 11%. Затем выделяем диапазон ячеек A8:С10 щелкаем на пункте меню Данные > Таблица подстановки и в окошке Подставлять значения по строкам в записываем адрес ячейки с процентной ставкой:

После нажатия на ОК получим следующую таблицу:

Размер	180 800,00 грн.	180800
Срок вклада	6	6%
процент. Ставка	6%	0,06
коэффициент наращения	1,418519112	=B5/B1
Сумма выплаты	256 468,26 грн.	=БЗ(B3;B2;0;-B1;0)
процент. Ставка	Коэфф.	Сумма выплаты
6,0%	1,42	256 468,26 грн.
6,5%	1,46	263 812,93 грн.
7,0%	1,50	271 332,05 грн.
7,5%	1,54	279 028,92 грн.
8,0%	1,59	286 906,88 грн.
8,5%	1,63	294 969,33 грн.
9,0%	1,68	303 219,70 грн.
9,5%	1,72	311 661,49 грн.
10,0%	1,77	320 298,23 грн.
10,5%	1,82	329 133,50 грн.
11,0%	1,87	338 170,95 грн.

Задание № 4. Таблицы данных с двумя переменными

Вариант 8

№	Размер вклада	Срок вклада	Процентная ставка
8	152567	6	6,0%

Для создания процентных ставок, т.е. для создания таблицы данных для расчета суммы выплат по заданному проценту и заданному сроку вклада нужно по столбцу проставить значения процентов в нужном диапазоне, а по строке - значения сроков вклада - это будут переменные величины, затем на пересечении строки и столбца записать =В5 где в ячейке В5 записана формула для расчета Суммы выплаты:

Выделяем прямоугольную область начиная с формулы расчета суммы выплат - А7:Е18 и щелкаем на пункте меню Данные > таблица подстановки.



Проставляем адреса ячеек и нажимаем ОК.

Получим результат в виде таблицы данных:

Размер	152567	152567
Срок	6	6
Процент	6%	0,06
Коэффициент наращения	1,42 грн.	=B5/B1
Сумма выплаты	216 419,21 грн.	=БЗ(B3;B2;0;-B1;0)
216 419,21 грн.	2	3	5	7
6,0%	171424,3	181709,7	204169,1	229404,4
6,1%	171747,9	182224,5	205133,9	230923,6
6,2%	172071,8	182740,2	206102,5	232451,4
6,3%	172396,0	183256,9	207074,6	233987,9
6,4%	172720,5	183774,6	208050,5	235533,1
6,5%	173045,3	184293,3	209030,0	237087,1
6,6%	173370,4	184812,9	210013,2	238649,8
6,7%	173695,9	185333,5	211000,1	240221,3
6,8%	174021,6	185855,0	211990,7	241801,7
6,9%	174347,6	186377,6	212985,1	243391,0