Управление дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятии
Понятие дебиторской и кредиторской задолженности и ее классификация в структуре оборотных средств предприятия. Анализ состояния расчетов дебиторского и кредиторского характера. Мероприятия, направленные на ускорение оборачиваемости данных расчетов.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.04.2012 |
| Размер файла | 158,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
2009 году она составила - 34,3 %, в 2010 году - 39,2%. Рост доли дебиторской задолженности свидетельствует об увеличении клиентской базы, уменьшении расчетов за продукцию наличными денежными средствами.
Кредиторская задолженность организации носит краткосрочный характер. В основном эта задолженность длительностью до шести месяцев в сумме 33 461 тыс. руб. наконец 2010 года. Удельный вес кредиторской задолженности в общей сумме краткосрочных обязательств за 2010 год увеличился на 4,9 % (с 44,35 % до 49,25%).
Наибольший удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности занимают расчеты с поставщиками и подрядчиками, в 2009 году сумма задолженности составляла 8 221 тыс. руб. в 2010 году она возросла до 24968 тыс. руб. и авансы полученные, которые в 2010 году возросли на 4 894 тыс. руб. (с 22 217 тыс. руб. до 27 111 тыс. руб.).
Состояние перед кредиторами по сравнению с 2009 годом несколько ухудшилось. Оборачиваемость кредиторской задолженности уменьшилась с 8 до 6. Это означает рост закупок в кредит. Увеличился срок погашения кредиторской задолженности, который составил 60 дней. Увеличение данного показателя сказывается отрицательно на репутации компании.
В данной работе предлагаются следующие мероприятия по их разрешению:
- составлять реестр «старения» дебиторской задолженности,
- в целях не возникновения дебиторской задолженности изменить условия заключения договоров с предоставлением скидки при досрочной оплате,
- предоставление более продолжительного срока кредита,
- использование современных форм рефинансирования - расчет векселем.
Выполнение предложенных мероприятий позволит своевременно выявлять возможность просрочки по дебиторской задолженности, а так же поможет не только сократить оборачиваемость дебиторской задолженности, но и увеличить прибыль предприятия. А, следовательно, улучшить финансовое состояние в целом.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Конституция Российской Федерации. - М.: Ось-89, 2008. - 48 с.
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) по состоянию на 1.10.10. -М.: КноРус, 2010. - 544 с.
Устав Открытого Акционерного Общества «Козельский механический завод ».
Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2010.- 312 с.
Бабичев С.Н., Лабзенко А.А. Подлеснова А.Ю. Факторинг. - М.: Маркет ДС, 2010. - 208 с.
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник. - 4-е изд., доп. и перераб. - М: Финансы и статистика, 2006. - 416 с.
Басовский Н.А. Финансовый менеджмент. - М.: Инфра-М, 2008. - 240 с.
Бланк И.А. Управление активами. - Киев: Ника-Центр, 2007. - 720 с.
Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 - 325 с.
Братухина О.А. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2010.-240 с.
Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий). - М.: Инфра-М, 2007. - 361 с.
Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий). Учебное пособие.-М.: КноРус, 2010.-608 с.
Гаврилова А.Н., Сысоева Е.Ф., Барабанов А.И., Чигарев Г.Г. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2010. - 432.
Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий. - М.: Эксмо, 2008. - 652 с.
Герасимова В.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия.-М.: КноРус.- 2011.-360 с.
Грачёв А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Финпресс, 2006.
Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз. -М.: Юрайт, 2011. - 460с.
Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. 4-е изд. - М.: Дело и сервис, 2009. - С. 377
Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия. - М.: Инфра - М, 2007. - 332 с.
Илышева Н.Н., Крылов С.И. Анализ финансовой отчетности. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010.- 480 с.
Клинивич Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ. Учебное пособие.-М.: КноРус, 2009. -304 с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 432 с.
Ковалев В.В. Финансовый менеджмент - 1.- М.: БИНФА, 2010. - 232 с.
Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 388 с. 24.
Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ДИС, 2007. - 399 с.
Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: ЭКСМО, 2011. - 768 с.
Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия/ Любушин Н.П Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия - М: ЮНИТИ 2006. - 471с.
Любушин Н.П., Бабичева Н.Э. Финансовый анализ. -М.: ЭКСМО. - 2010. - 336 с.
Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Финансовый анализ. - М.: КноРус. - 2011. - 272 с.
Морошкин В.А., Ломакин А.А. Практикум по финансовому менеджменту: технология финансовых расчетов с процентами. Учебное пособие. 2-е издание перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2010. - 120 с.
Найденова Р.И., Виноходова А.Ф., Найденов А.И. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2009. - 208 с.
Никитина И.В. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2010. - 336с.
Никулина И.Н., Суходоев Д.В. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика. Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 511 с.
Положенцева А.И., Соловьева Т.Н., Есенкова. Финансы организаций (предприятий). Учебное пособие. -М.: КноРус, 2010. - 207 с.
Покалистов И.Е., Леднев М.В. Факторинг. Учебное пособие. - М.: Инфра - М, 2011.- 89 с.
Попова Л.В. Учебно-методическое пособие. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отдельных отраслях производственной сферы. - М.: Дело и сервис, 2007. - С 448
Романова И.Б. Финансовый менеджмент. Основные темы. Деловые игры.-М.: КноРус, 2011. - 326 с.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия - Минск: Новое знание, 2007. - 686 с.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - 5-е изд. доп. и перераб. - Минск: ОАО «Новое знание», 2009. - 687 с.
Сироткин С.А., Кельчевская Н.Р. Финансовый менеджмент на предприятии. 2-е издание перераб. и доп. Учебник.- М.: ЮНИТИ, 2009. - 351 с.
Стоянова Е. Финансовый менеджмент. 6 -е издание. Учебник - М.: Перспектива, 2008. - 656 с.
Финансовый менеджмент: / Под ред. проф. Е.И. Шохина. - М.: КноРус, 2010. - 480 с.
Хотинская Г.И. Анализ хозяйственной деятельности предприятий. - М.: Дело и сервис, 2007. - С. 240.
Черутова М.И. Финансовый менеджмент. - М.: Флинта, 2010. - 104 с.
Шеремет А. Д., Ионова А. Ф. Финансы предприятий. Менеджмент и анализ. -- М.: ИНФРА-М, 2007.
Щиборщ К.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий России. - М.: Дело и Сервис, 2007. - 320 с.
Финансы. Учебное пособие / Под ред. А. М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2007.
Приложение 1
Приложение 2
Бухгалтерский баланс
На 01.01.2010 г. Форма №1 по ОКУД
Организация ОАО «Козельский механический завод» Дата(год, число, месяц)
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности машиностроение по ОКВЭД
Организационно-правовая форма собственности ОАО
по ОКОПФ/ОКФС
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
0 |
26 |
|
|
Основные средства |
120 |
18067 |
20612 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
362 |
202 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 |
||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
310 |
159 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
0 |
1 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
18739 |
21000 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
18136 |
49809 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
10441 |
14497 |
||
|
животные на выращивании и откорме |
0 |
0 |
||
|
затраты в незавершенном производстве |
3520 |
4941 |
||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
3484 |
29367 |
||
|
товары отгруженные |
0 |
0 |
||
|
расходы будущих периодов |
691 |
1004 |
||
|
прочие запасы и затраты |
0 |
0 |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
137 |
741 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
4851 |
3945 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
4448 |
3871 |
||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
12656 |
32648 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
2931 |
199962 |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
6900 |
5222 |
|
|
Денежные средства |
260 |
54 |
2606 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
211 |
246 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
42945 |
95217 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
61684 |
116217 |
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
|
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
86 |
86 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
||
|
Добавочный капитал |
420 |
20502 |
20290 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
38 |
38 |
|
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
0 |
0 |
||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
38 |
38 |
||
|
Целевое финансирование |
||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
474 |
1883 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
2111-0 |
22297 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
0 |
0 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
376 |
535 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
376 |
535 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
17527 |
51947 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
22672 |
41406 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
1984 |
8221 |
||
|
задолженность перед персоналом организации |
2272 |
2492 |
||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
620 |
793 |
||
|
задолженность по налогам и сборам |
3189 |
2663 |
||
|
прочие кредиторы |
14607 |
27237 |
||
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
0 |
0 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
9 |
32 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
0 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
40208 |
93385 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
61684 |
116217 |
|
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства |
910 |
250 |
0 |
|
|
в том числе по лизингу |
250 |
0 |
||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
0 |
0 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
0 |
0 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
5712 |
5948 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
0 |
0 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
15589 |
58544 |
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
0 |
0 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
0 |
0 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
0 |
0 |
|
|
Прочие |
350 |
3 |
Приложение 3
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
За 2009 год Форма №2 по ОКУД
Организация ОАО «Козельский механический завод» Дата(год, число, месяц)
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности машиностроение по ОКВЭД
Организационно-правовая форма собственности ОАО
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
|
Показатель |
За отчет- ный период |
За анало- гичный период предыду- щего года |
||||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) ЕНВД |
110 011 |
313813 |
266539 |
|||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
0 |
0 |
|||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг по ЕНВД |
021 |
-269633 |
-228894 |
|||
|
Валовая прибыль |
029 |
0 |
0 |
|||
|
Валовая прибыль по ЕНВД |
029а |
44180 |
37644 |
|||
|
Коммерческие расходы |
030 |
-1653 |
-3174 |
|||
|
Коммерческие расходы по ЕНВД |
031 |
|||||
|
Управленческие расходы |
040 |
-29086 |
-23761 |
|||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
13441 |
10709 |
|||
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
0 |
0 |
|||
|
Проценты к уплате |
070 |
0 |
0 |
|||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
0 |
|||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
3290 |
9764 |
|||
|
Прочие операционные расходы |
100 |
-11867 |
-15337 |
|||
|
Внереализационные доходы |
120 |
|||||
|
Внереализационные расходы |
130 |
|||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
4864 |
5136 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
0 |
-423 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
-159 |
5 |
|||
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
-2527 |
-2446 |
|||
|
Иные обязательные платежи |
160 |
-521 |
-302 |
|||
|
Прибыль (убыток) обычной деятельности |
170 |
|||||
|
Чрезвычайные доходы |
180 |
|||||
|
Чрезвычайные расходы |
190 |
|||||
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
1657 |
1970 |
||||
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
1519 |
1631 |
|||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
0 |
0 |
||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
0 |
0 |
||||
|
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ |
||||||
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||||
|
наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда об их взыскании |
210 |
29 |
26 |
10 |
11 |
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
5 |
101 |
16 |
845 |
|
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
0 |
0 |
6 |
9 |
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Отчисления в оценочные резервы |
250 |
0 |
0 |
|||
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
276 |
364 |
860 |
5233 |
|
|
прочие |
0 |
0 |
0 |
0 |
Приложение 4
Бухгалтерский баланс
На 01.01.2011 г. Форма №1 по ОКУД
Организация ОАО «Козельский механический завод» Дата(год, число, месяц)
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности машиностроение по ОКВЭД
Организационно-правовая форма собственности ОАО
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес)
|
АКТИВ |
Код пока- зателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
26 |
20 |
|
|
Основные средства |
120 |
20612 |
20199 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
202 |
378 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
159 |
69 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
1 |
2 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
21000 |
20668 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
49809 |
55741 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
14497 |
31733 |
||
|
животные на выращивании и откорме |
||||
|
затраты в незавершенном производстве |
4941 |
2639 |
||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
29367 |
19663 |
||
|
товары отгруженные |
0 |
0 |
||
|
расходы будущих периодов |
1004 |
1706 |
||
|
прочие запасы и затраты |
0 |
0 |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
741 |
124 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
3945 |
0 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
3841 |
0 |
||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
32648 |
49135 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
19962 |
25077 |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
5222 |
8786 |
|
|
Денежные средства |
260 |
2606 |
11316 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
246 |
242 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
95217 |
125344 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
116217 |
146012 |
|
ПАССИВ |
Код пока- зателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
86 |
86 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
02 |
||
|
Добавочный капитал |
420 |
20290 |
20188 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
38 |
28 |
|
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
1883 |
4911 |
||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
22297 |
25223 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
1883 |
4911 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
22297 |
25223 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
51947 |
60974 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
535 |
637 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
41406 |
59178 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
535 |
637 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
51947 |
60974 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
41406 |
59178 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
8221 |
24968 |
||
|
задолженность перед персоналом организации |
24237 |
27316 |
||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
||||
|
задолженность по налогам и сборам |
2663 |
3923 |
||
|
прочие кредиторы |
||||
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
0 |
0 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
32 |
0 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
0 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
93385 |
120152 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
116217 |
146012 |
|
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства |
0 |
0 |
||
|
в том числе по лизингу |
0 |
0 |
||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
0 |
0 |
||
|
Товары, принятые на комиссию |
0 |
0 |
||
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
5948 |
6143 |
||
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
0 |
0 |
||
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
58544 |
119333 |
||
|
Износ жилищного фонда |
0 |
0 |
||
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
0 |
0 |
||
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
0 |
0 |
||
|
Прочие (пени) |
3 |
0 |
Приложение 5
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
За 2010 год Форма №2 по ОКУД
Организация ОАО «Козельский механический завод» Дата(год, число, месяц)
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности машиностроение по ОКВЭД
Организационно-правовая форма собственности ОАО
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
|
Показатель |
За отчет- ный период |
За анало- гичный период предыду- щего года |
||
|
наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
352369 |
313813 |
||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
0 |
0 |
||
|
Валовая прибыль |
51698 |
44180 |
||
|
Коммерческие расходы |
-1813 |
-1653 |
||
|
Управленческие расходы |
-34714 |
-29086 |
||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
15171 |
13441 |
||
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
1065 |
32 |
||
|
Проценты к уплате |
-7246 |
-6519 |
||
|
Доходы от участия в других организациях |
0 |
0 |
||
|
Прочие операционные доходы |
12474 |
3258 |
||
|
Прочие операционные расходы |
0 |
0 |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
6114 |
4864 |
||
|
Отложенные налоговые активы |
1 |
0 |
||
|
Отложенные налоговые обязательства |
-102 |
-159 |
||
|
Текущий налог на прибыль |
-3055 |
-2527 |
||
|
Иные обязательные платежи (пени.штрафы по налогам) |
-32 |
-521 |
||
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
2926 |
1657 |
||
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
1455 |
1519 |
||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
0 |
0 |
||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
0 |
0 |
Приложение 6
Приложение к бухгалтерскому балансу
за 1.01 2010 г.
Форма №5 по ОКУД
Организация ОАО «Козельский механический завод» Дата (год, число, месяц)
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности машиностроение по ОКВЭД
Организационно-правовая форма собственности ОАО по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
Нематериальные активы
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Объекты интеллектуальной собственности(исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)в том числе: |
010 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель |
011 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных |
012 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
у правообладателя на топологии интегральных микросхем |
013 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров |
014 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
у патентообладателя на селекционные достижения |
015 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Организационные расходы |
020 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Деловая репутация организации |
030 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прочие |
040 |
0 |
30 |
0 |
30 |
|
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Амортизация нематериальных активов - всегов том числе: |
050 |
00 |
4 |
|||
Основные средства
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Здания |
110 |
16665 |
1614 |
-306 |
17973 |
|
|
Сооружения и передаточные устройства |
111 |
3320 |
0 |
0 |
3320 |
|
|
Машины и оборудование |
112 |
14937 |
2465 |
-598 |
16804 |
|
|
Транспортные средства |
113 |
4199 |
949 |
-1116 |
4032 |
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
114 |
358 |
66 |
-9 |
415 |
|
|
Рабочий скот |
115 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Продуктивный скот |
116 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Многолетние насаждения |
117 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие виды основных средств |
118 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Земельные участки и объекты природопользования |
119 |
9 |
9 |
9 |
9 |
|
|
Капитальные вложения на коренное улучшение земель |
120 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО |
130 |
39488 |
5094 |
-2029 |
42553 |
|
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Амортизация основных средств - всегов том числе: |
140 |
21421 |
21941 |
|||
|
зданий и сооружений |
141 |
7876 |
||||
|
машин, оборудования, транспортных средств |
142 |
13294 |
13596 |
|||
|
других |
143 |
251 |
266 |
|||
Передано в аренду объектов основных средств - всегов том числе: |
150 |
442 |
1250 |
|||
|
здания |
151 |
0 |
0 |
|||
|
сооружения |
152 |
0 |
0 |
|||
|
машины, оборудование |
153 |
442 |
1250 |
|||
|
Переведено объектов основных средств на консервацию |
155 |
0 |
0 |
|||
Получено объектов основных средств в аренду - всего:в том числе: |
160 |
0 |
0 |
|||
|
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации |
165 |
0 |
0 |
|||
|
Справочно. |
код |
На начало отчетного года |
На начало предыдущего года |
|||
|
2 |
3 |
4 |
||||
|
Результат от переоценки объектов основных средств: |
170 |
0 |
0 |
|||
|
первоначальной (восстановительной) стоимости |
171 |
0 |
0 |
|||
|
амортизации |
172 |
0 |
0 |
|||
|
код |
На начало отчетного года |
На конецотчетного периода |
||||
|
2 |
3 |
4 |
||||
|
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации |
180 |
399 |
1759 |
Доходные вложения в материальные ценности
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Имущество для передачи в лизинг |
210 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Имущество, предоставляемое по договору проката |
220 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прочие |
230 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО |
240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
код |
На начало отчетного года |
На конецотчетного периода |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
Амортизация доходных вложений в материальные ценности |
250 |
0 |
0 |
Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
|
Виды работ |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Списано |
Наличие на конец отчетного года |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Всего |
310 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Справочно. |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
2 |
3 |
4 |
||
|
Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам |
320 |
0 |
0 |
|
|
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
||
|
2 |
3 |
4 |
||
|
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на прочие расходы |
330 |
0 |
0 |
Расходы на освоение природных ресурсов
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного периода |
Поступило |
Списано |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Расходы на освоение природных ресурсов - всегов том числе: |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Справочно. |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|||
|
2 |
3 |
4 |
||||
|
Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами |
0 |
0 |
||||
|
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на прочие расходы как безрезультатные |
0 |
0 |
Финансовые вложения
|
Показатель |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||||
|
наименование |
код |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего |
510 |
310 |
159 |
0 |
0 |
|
|
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ |
511 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
515 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ценные бумагидругих организаций - всего |
520 |
0 |
0 |
5000 |
3000 |
|
|
в том числе долговые бумаги (облигации, векселя) |
|
0 |
0 |
1900 |
1222 |
|
|
Предоставленные займы |
525 |
0 |
0 |
1900 |
1222 |
|
|
Депозитные вклады |
530 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прочие |
535 |
0 |
0 |
0 |
1000 |
|
|
ИТОГО |
540 |
310 |
159 |
6900 |
5222 |
|
|
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ценные бумагидругих организаций - всего |
|
0 |
0 |
5000 |
3000 |
|
|
в том числе долговые бумаги (облигации, векселя) |
|
0 |
0 |
5000 |
3000 |
|
|
Прочие |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО |
|
0 |
0 |
5000 |
3000 |
|
|
Справочно. |
580 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки |
590 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода |
|
Дебиторская и кредиторская задолженность
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Дебиторская задолженность: |
||||
|
краткосрочная - всего в том числе: |
610 |
12656 |
32648 |
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
611 |
2931 |
19962 |
|
|
авансы выданные |
612 |
5960 |
7941 |
|
|
прочая |
613 |
3765 |
4745 |
|
|
долгосрочная - всего в том числе: |
620 |
4851 |
3945 |
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
4448 |
3871 |
||
|
авансы выданные |
352 |
73 |
||
|
прочая |
51 |
1 |
||
|
ИТОГО |
630 |
17507 |
36593 |
|
|
Кредиторская задолженность: |
||||
|
краткосрочная - всего в том числе: |
641 |
1408 |
8135 |
|
|
расчеты с поставщиками и подрядчиками |
642 |
13824 |
25502 |
|
|
авансы полученные |
643 |
3189 |
2663 |
|
|
кредиты |
644 |
17527 |
51947 |
|
|
займы |
645 |
0 |
0 |
|
|
прочая |
646 |
3437 |
5020 |
|
|
долгосрочная - всего в том числе: |
814 |
86 |
||
|
кредиты |
0 |
0 |
||
|
займы |
0 |
0 |
||
|
ИТОГО |
660 |
40199 |
93353 |
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
|
Показатель |
За отчетный год |
За предыдущий год |
||
|
наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Материальные затраты: |
710 |
238852 |
140793 |
|
|
Затраты на оплату труда |
720 |
37996 |
27258 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
730 |
9979 |
7360 |
|
|
Амортизация |
740 |
2291 |
1306 |
|
|
Прочие затраты |
750 |
12675 |
79113 |
|
|
Итого по элементам затрат |
760 |
301793 |
255830 |
|
|
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства |
765 |
1421 |
-8837 |
|
|
расходов будущих периодов |
766 |
313 |
-31 |
|
|
резервов предстоящих расходов |
767 |
0 |
0 |
Обеспечения
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Полученные - всегов том числе: |
810 |
0 |
0 |
|
|
векселя |
811 |
0 |
0 |
|
|
Имущество, переданное в залог из него: |
820 |
0 |
0 |
|
|
объекты основных средств |
821 |
0 |
0 |
|
|
ценные бумаги и иные финансовые вложения |
822 |
0 |
0 |
|
|
прочее |
823 |
0 |
0 |
|
|
Выданные - всего в том числе: |
830 |
0 |
0 |
|
|
векселя |
831 |
0 |
0 |
|
|
Имущество, переданное в залог из него: |
840 |
15589 |
58544 |
|
|
объекты основных средств |
15589 |
58544 |
||
|
ценные бумаги и иные финансовые вложения |
0 |
0 |
||
|
прочее |
0 |
0 |
||
|
0 |
0 |
|||
|
0 |
0 |
Государственная помощь
|
Показатель |
Отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего |
910 |
550 |
550 |
|||
|
в том числе: |
||||||
|
Содержание мобрезерва |
550 |
550 |
||||
|
на начало отчетного года |
получено за отчетный период |
возвращено за отчетный период |
на конец отчетного периода |
|||
|
Бюджетные кредиты - всего |
920 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
Приложение 7
Приложение к бухгалтерскому балансу
за 1.01 2011 г.
Форма №5 по ОКУД
Организация ОАО «Козельский механический завод» Дата(год, число, месяц)
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности машиностроение по ОКВЭД
Организационно-правовая форма собственности ОАО по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
Нематериальные активы
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Объекты интеллектуальной собственности(исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)в том числе: |
010 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель |
011 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных |
012 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
у правообладателя на топологии интегральных микросхем |
013 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров |
014 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
у патентообладателя на селекционные достижения |
015 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Организационные расходы |
020 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Деловая репутация организации |
030 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прочие |
040 |
0 |
30 |
0 |
30 |
|
|
Амортизация нематериальных активов - всего в том числе: |
050 |
4 |
10 |
Основные средства
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Здания |
110 |
17973 |
0 |
-327 |
17646 |
|
|
Сооружения и передаточные устройства |
111 |
3320 |
0 |
-73 |
3247 |
|
|
Машины и оборудование |
112 |
16804 |
2903 |
-1018 |
18689 |
|
|
Транспортные средства |
113 |
4032 |
320 |
-2621 |
1723 |
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
114 |
415 |
0 |
-5 |
410 |
|
|
Рабочий скот |
115 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Продуктивный скот |
116 |
0 |
00 |
0 |
0 |
|
|
Многолетние насаждения |
117 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие виды основных средств |
118 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Земельные участки и объекты природопользования |
119 |
0 |
104 |
0 |
104 |
|
|
Капитальные вложения на коренное улучшение земель |
120 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО |
130 |
42553 |
3327 |
-4044 |
41836 |
|
|
Амортизация основных средств - всего в том числе: |
140 |
21941 |
21637 |
|||
|
зданий и сооружений |
141 |
8079 |
8190 |
|||
|
машин, оборудования, транспортных средств |
142 |
13596 |
13158 |
|||
|
других |
143 |
266 |
289 |
|||
|
Передано в аренду объектов основных средств - всего в том числе: |
150 |
1250 |
397 |
|||
|
здания |
151 |
0 |
390 |
|||
|
сооружения |
152 |
0 |
0 |
|||
|
Машины и оборудование |
153 |
1250 |
7 |
|||
|
Переведено объектов основных средств на консервацию |
155 |
0 |
0 |
|||
|
Получено объектов основных средств в аренду - всего: в том числе: |
160 |
0 |
0 |
|||
|
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации |
165 |
0 |
0 |
|||
|
Результат от переоценки объектов основных средств: |
170 |
0 |
0 |
|||
|
первоначальной (восстановительной) стоимости |
171 |
0 |
0 |
|||
|
амортизации |
172 |
0 |
0 |
|||
|
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации |
180 |
1759 |
0 |
Доходные вложения в материальные ценности
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Имущество для передачи в лизинг |
210 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Имущество, предоставляемое по договору проката |
220 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прочие |
230 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО |
240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
код |
На начало отчетного года |
На конецотчетного периода |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
Амортизация доходных вложений в материальные ценности |
250 |
0 |
0 |
Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские
и технологические работы
|
Виды работ |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Списано |
Наличие на конец отчетного года |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Всего |
310 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
() |
||||||
|
() |
|
Справочно. |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
2 |
3 |
4 |
||
|
Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам |
320 |
0 |
0 |
|
|
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на прочие расходы |
330 |
0 |
0 |
Расходы на освоение природных ресурсов
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного периода |
Поступило |
Списано |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Расходы на освоение природных ресурсов - всегов том числе: |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
() |
||||||
|
() |
||||||
|
() |
||||||
|
Справочно. |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|||
|
2 |
3 |
4 |
||||
|
Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами |
0 |
0 |
||||
|
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на прочие расходы как безрезультатные |
0 |
0 |
Финансовые вложения
|
Показатель |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||||
|
наименование |
код |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего |
510 |
159 |
69 |
0 |
0 |
|
|
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ |
511 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
515 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ценные бумагидругих организаций - всего |
520 |
0 |
0 |
3000 |
3000 |
|
|
в том числе долговые бумаги (облигации, векселя) |
|
0 |
0 |
3000 |
3000 |
|
|
Предоставленные займы |
525 |
0 |
0 |
1222 |
4786 |
|
|
Депозитные вклады |
530 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прочие |
535 |
0 |
0 |
1000 |
1000 |
|
|
ИТОГО |
540 |
159 |
69 |
5222 |
8786 |
|
|
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
|
0 |
0 |
3000 |
3000 |
|
Ценные бумагидругих организаций - всего |
|
0 |
0 |
3000 |
3000 |
|
|
в том числе долговые бумаги (облигации, векселя) |
|
|||||
|
Прочие |
|
|||||
|
ИТОГО |
|
0 |
0 |
3000 |
3000 |
|
|
Справочно. |
580 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки |
|
|||||
|
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода |
590 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Дебиторская и кредиторская задолженность
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Дебиторская задолженность: |
||||
|
краткосрочная - всего в том числе: |
610 |
32648 |
49135 |
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
611 |
19962 |
25077 |
|
|
авансы выданные |
612 |
7941 |
18211 |
|
|
прочая |
613 |
4745 |
5847 |
|
|
долгосрочная - всего в том числе: |
620 |
3945 |
0 |
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
3871 |
0 |
||
|
авансы выданные |
73 |
0 |
||
|
прочая |
1 |
0 |
||
|
ИТОГО |
630 |
36593 |
49135 |
|
|
Кредиторская задолженность: |
||||
|
краткосрочная - всего в том числе: |
640 |
93267 |
120152 |
|
|
расчеты с поставщиками и подрядчиками |
641 |
9135 |
24968 |
|
|
авансы полученные |
642 |
25502 |
27111 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
643 |
2663 |
3923 |
|
|
кредиты |
644 |
51947 |
60974 |
|
|
займы |
645 |
0 |
0 |
|
|
прочая |
646 |
5020 |
3176 |
|
|
долгосрочная - всего в том числе: |
86 |
0 |
||
|
кредиты |
||||
|
займы |
||||
|
ИТОГО |
660 |
93353 |
120152 |
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
|
Показатель |
За отчетный год |
За предыдущий год |
||
|
наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Материальные затраты: |
710 |
255260 |
238852 |
|
|
Затраты на оплату труда |
720 |
46106 |
37996 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
730 |
11544 |
9979 |
|
|
Амортизация |
740 |
2700 |
2291 |
|
|
Прочие затраты |
750 |
22236 |
12675 |
|
|
Итого по элементам затрат |
760 |
337846 |
301793 |
|
|
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства |
765 |
-2302 |
1421 |
|
|
расходов будущих периодов |
766 |
702 |
313 |
|
|
резервов предстоящих расходов |
767 |
0 |
0 |
Обеспечения
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Полученные - всегов том числе: |
810 |
0 |
0 |
|
|
векселя |
811 |
0 |
0 |
|
|
Имущество, переданное в залог из него: |
820 |
0 |
0 |
|
|
объекты основных средств |
821 |
0 |
0 |
|
|
ценные бумаги и иные финансовые вложения |
822 |
0 |
0 |
|
|
прочее |
823 |
0 |
0 |
|
|
Выданные - всего в том числе: |
||||
|
векселя |
830 |
0 |
0 |
|
|
Имущество, переданное в залог из него: |
831 |
0 |
0 |
|
|
объекты основных средств |
840 |
58544 |
119333 |
|
|
ценные бумаги и иные финансовые вложения |
0 |
0 |
||
|
прочее |
0 |
10253 |
||
|
0 |
0 |
|||
|
0 |
0 |
Государственная помощь
|
Показатель |
Отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего |
910 |
550 |
550 |
|||
|
в том числе: |
||||||
|
Содержание мобрезерва |
550 |
550 |
||||
|
на начало отчетного года |
получено за отчетный период |
возвращено за отчетный период |
на конец отчетного периода |
|||
|
Бюджетные кредиты - всего |
920 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
Приложение 8
Аналитический баланс
|
АКТИВ |
150 467 |
|
|
Внеоборотные активы |
20 668 |
|
|
Текущие активы, в том числе: |
||
|
Наиболее ликвидные активы - А1 |
19 107 |
|
|
Быстрореализуемые активы - А2 |
54827 |
|
|
Медленно реализуемые активы - А3, в том числе: |
||
|
Запасы |
55 741 |
|
|
Прочие медленно реализуемые активы |
124 |
|
|
ПАССИВ |
150 467 |
|
|
Собственный капитал |
29 667 |
|
|
Кредиты и займы, в том числе: |
||
|
Краткосрочные - П2 |
60 974 |
|
|
Долгосрочные - П3 |
637 |
|
|
Кредиторская задолженность - П1 |
59 178 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Экономическая сущность расчетов с дебиторами и кредиторами. Классификация дебиторской и кредиторской задолженности в структуре оборотных средств предприятия. Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
контрольная работа [22,6 K], добавлен 24.04.2003Виды кредиторской и дебиторской задолженности, ее анализ на примере ООО "Призма". Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности, ее оборачиваемость. Методы управления дебиторской задолженностью, пути оптимизации расчетов предприятия.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 21.03.2011Сущность дебиторской и кредиторской задолженности. Финансовая характеристика предприятия. Политика управления дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятии и её совершенствование. Анализ состава, движения и оборачиваемости задолженности.
дипломная работа [69,0 K], добавлен 18.10.2014Исследование влияния дебиторской и кредиторской задолженности на финансовые результаты предприятия. Характеристика состояния расчетов на предприятии и их влияния на платежеспособность. Совершенствование системы управления кредиторской задолженностью.
дипломная работа [149,3 K], добавлен 25.11.2012Понятие и классификация дебиторской и кредиторской задолженности. Воздействие дебиторской и кредиторской задолженности на финансовую устойчивость предприятия, основные пути и способы ее уменьшения на примере хозяйственной деятельности ООО "Вет–продукт".
дипломная работа [377,2 K], добавлен 18.06.2013Значение, задачи и источники информации, используемые для анализа дебиторской и кредиторской задолженности. Анализ показателей оборачиваемости кредиторской задолженности. Мероприятия по нормализации состояния расчетной дисциплины на предприятии.
курсовая работа [67,2 K], добавлен 18.12.2013Управление дебиторской и кредиторской задолженностью, ее образование, анализ и оценка на примере ООО "ЗСКК". Динамика, состояние и эффективность управления движением дебиторской и кредиторской задолженности, рекомендации по его совершенствованию.
курсовая работа [110,8 K], добавлен 17.11.2011Особенности управления и методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности предприятия. Анализ управления дебиторской и кредиторской задолженностью ОАО Племзавод "Улан-Хееч". Составные элементы механизма управления дебиторской задолженностью.
дипломная работа [179,9 K], добавлен 27.05.2015Основные положения комплексного подхода к анализу долгов организации. Классификация задолженности по отношению к контрагенту и срокам ее погашения. Анализ структуры дебиторской и кредиторской задолженности предприятия, оптимизация управления финансами.
дипломная работа [537,7 K], добавлен 12.05.2012Понятие дебиторской и кредиторской задолженности. Влияние дебиторской задолженности на финансовые результаты предприятия и методика управления дебиторской задолженностью. Анализ состава и структуры баланса, показателей ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [964,1 K], добавлен 26.03.2011
