Формы и методы воздействия государственных финансов на экономику цветной металлургии в Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

политехнический университет»

(ФГБОУ ВПО «СПбГПУ»)

Инженерно-экономический институт

Кафедра «Финансы и денежное обращение»

КУРСОВАЯ РАБОТА

Финансы (Отраслевые финансы)

Тема: «Формы и методы воздействия государственных финансов на экономику цветной металлургии в Российской Федерации»

Вариант № 10

Работу выполнил студент 13706/1 ________ Столяров И.А.

Работу принял к.э.н., доц. _______________ Рудская И.А.

Санкт-Петербург 2013

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОСТОЯНИЯ ОТРАСЛИ ЦВЕТНОЙ МЕТАЛЛУРГИИ В РОССИИ

1.1 Отрасль цветной металлургии как одна из отраслей экономики России

1.2 Нормативно-правовое регулирование воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии

1.3 Современное состояние отрасли цветной металлургии в России

ГЛАВА 2. ФОРМЫ И МЕТОДЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ФИНАНСОВ НА ОТРАСЛЬ ЦВЕТНОЙ МЕТАЛЛУРГИИ В ЭКОНОМИКЕ РОССИИ

2.1 Формы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России

2.2 Методы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ФИНАНСОВ НА ОТРАСЛЬ ЦВЕТНОЙ МЕТАЛЛУРГИИ В РОССИИ

3.1 Проблемы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России

3.2 Перспективы развития воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Отраслевая экономика изучает закономерности развития общественного производства в границах определенной отрасли. Она исследует частные закономерности, свойственные данной отрасли с учетом экономического своеобразия отдельных ее частей.

Цветная металлургия является динамично развивающейся отраслью, результаты работы которой используют многие другие отрасли народного хозяйства. Для России, обладающей крупнейшими в мире запасами руд цветных металлов, отрасль цветной металлургии стала одной из важнейших, определяющих не только уровень экономического развития страны, но и ее экономическую безопасность, экспортный потенциал, возможности дальнейшего развития.

Целью данной курсовой работы является раскрытие форм и методов воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

· Рассмотреть отрасль цветной металлургии как одну из отраслей экономики России;

· Изучить нормативно-правовое регулирование отрасли цветной металлургии в России;

· Рассмотреть современное состояние отрасли цветной металлургии;

· Раскрыть формы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России;

· Раскрыть методы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России;

· Изучить проблемы и перспективы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОСТОЯНИЯ ОТРАСЛИ ЦВЕТНОЙ МЕТАЛЛУРГИИ В РОССИИ

1.1 Отрасль цветной металлургии как одна из отраслей экономики России

Экономика современного государства подразделяется на отрасли. Она включает производственные отрасли и виды непроизводственной деятельности. Непроизводственная сфера включает виды деятельности, не создающие материального (вещественного) продукта. Производственная сфера представляет собой совокупность производств и видов деятельности, результатом которых является материальный продукт.

Деление на отрасли обусловлено общественным разделением труда. Различают три формы общественного разделения труда: общее, частное, единичное.

Общее разделение труда выражается в разделении общественного производства на крупные сферы материального производства, самой главной из которых является промышленность, состоящая из множества отраслей и производств, взаимосвязанных между собой:

· электроэнергетика;

· топливная промышленность;

· черная металлургия;

· цветная металлургия;

· химическая и нефтехимическая промышленность;

· машиностроение и металлообработка и другие.

Частное разделение труда проявляется в образовании различных самостоятельных отраслей внутри промышленности, сельского хозяйства и других отраслей материального производства. Единичное разделение труда имеет место на предприятии, в учреждении, организации между людьми разных профессий и специальностей.

Под отраслью промышленности понимается совокупность предприятий, вырабатывающих однородную по экономическому назначению продукцию и характеризующихся общностью перерабатываемого сырья, однородностью технической базы (технологических процессов и оборудования), профессиональным составом кадров.

Металлургия - это отрасль промышленности, охватывающая процессы получения металлов из руд или других материалов, а также получение сплавов [24].

Цветная металлургия - комплексная отрасль промышленности. Она осуществляет горные работы по добыче полезных ископаемых; их обогащение, металлургическую переработку руд и концентратов; производство серной кислоты; переработку цветных, редких и драгоценных металлов и их сплавов в изделия и полуфабрикаты; производство углеродной продукции (угольные и графитовые электроды и др.); обеспечение развития социальной сферы в отдаленных и необжитых районах [24].

Цветная металлургия объединяет целый ряд специализированных подотраслей, которые можно сгруппировать по двум основным признакам: по стадиям добычи и переработки сырья в готовую продукцию и в зависимости от основного вида продукции.

По первому признаку можно выделить горнодобывающую промышленность, включая обогащение добытых руд, металлургическую переработку руд и концентратов, металлообработку (изменение форм и размеров металла), вспомогательные производства - ремонтные и машиностроительные. Структура отрасли по данному признаку представлена на рис. 1.



Рис. 1. Структура цветной металлургии [24]

цветной металлургия государственный финансы

По второму признаку выделяют 14 промышленных подотраслей, в которые входят предприятия и организации различных форм собственности:

- алюминиевую;

- медную;

- свинцово-цинковую;

- никель-кобальтовую;

- титано-магниевую;

- вольфрамо-молибденовую;

- оловянную;

- сурьмяно-ртутную;

- редких металлов и полупроводниковых материалов;

- драгоценных металлов;

- обработку цветных металлов;

- вторичных цветных металлов;

- электродную;

- твердых сплавов, тугоплавких и жаропрочных металлов [24].

После рассмотрения структуры отрасли цветной металлургии становится видна ее роль в промышленности страны и причины отнесения данной отрасли к числу базовых отраслей народного хозяйства.

1.2 Нормативно-правовое регулирование воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии

В Российской Федерации любая отрасль реального сектора экономики регулируется государством с помощью различных законов и нормативно-правовых актов. Рассмотрим те из них, которые оказывают непосредственное влияние на отрасль цветной металлургии.

Главными нормативно-правовыми актами в России являются Кодексы.

Во-первых, это Гражданский кодекс, регулирующий отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность. В Гражданском кодексе прописаны основные положения о юридических лицах (права, ответственность, виды, права собственности), которыми являются все предприятия, цветной металлургии в том числе. Также прописаны виды и формы всех возможных сделок, виды обязательств, условия и виды договоров между юридическими лицами.

Во-вторых, Налоговый кодекс, устанавливающий обязательные налоги на определенные виды деятельности юридических лиц. Предприятия цветной металлургии обязаны платить такие федеральные налоги, как налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых [2] (алюминий, медь, никель, кобальт, свинец, цинк, олово и др.).

Предприятия цветной металлургии в Росси функционируют в основном в виде акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью [30] (ОАО «ГМК «Норильский никель», ЗАО «Высокодисперсные Металлические Порошки», ЗАО «Металл», ООО «Завод промышленных сплавов» и другие). Деятельность этих предприятий регулируется Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», в которых прописаны основные правовые положения об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью, порядок их создания и осуществления деятельности.

Выполнение определенных видов работ в отрасли цветной металлургии запрещены лицам моложе восемнадцати лет и женщинам следующими постановлениями Правительства Российской Федерации:

- Постановление Правительства РФ от 25.02.2000 № 163 «Об утверждении перечня тяжелых работ и работ с вредными и опасными условиями труда, при выполнении которых запрещается применение труда лиц моложе восемнадцати лет»;

- Постановление Правительства РФ от 25.02.2000 № 162 «Об утверждении перечня тяжелых работ и работ с вредными и опасными условиями труда, при выполнении которых запрещается применение труда женщин».

Продукция черной и цветной металлургии (кроме вторичного сырья черных и цветных металлов и метизов) включена:

§ в перечень товаров, при производстве и (или) реализации которых для осуществляющих их плательщиков страховых взносов не применяются пониженные тарифы страховых взносов Постановлением Правительства РФ от 28.09.2009 № 762 «Об утверждении перечня товаров, при производстве и (или) реализации которых для осуществляющих их плательщиков страховых взносов не применяются пониженные тарифы страховых взносов»;

§ в перечень товаров, при производстве и (или) реализации которых организации не подлежат освобождению от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации этих товаров Постановлением Правительства РФ от 15.04.2005 № 223 «Об утверждении перечня товаров, при производстве и (или) реализации которых организации не подлежат освобождению от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации этих товаров»;

§ в перечень товаров, производимых с использованием имущества организаций, не подлежащих освобождению от обложения налогом на имущество организаций, и (или) реализуемых такими организациями Постановлением Правительства РФ от 18.02.2004 № 90 «Об утверждении перечня товаров, производимых с использованием имущества организаций, не подлежащих освобождению от обложения налогом на имущество организаций, и (или) реализуемых такими организациями»;

§ в перечень товаров, реализация которых не подлежит освобождению от обложения налогом на добавленную стоимость, а также при производстве и (или) реализации которых осуществляющие их организации не подлежат освобождению от уплаты единого социального налога (взноса) Постановлением Правительства РФ от 22.11.2000 № 884 «Об утверждении перечня товаров, реализация которых не подлежит освобождению от обложения налогом на добавленную стоимость, а также при производстве и (или) реализации которых осуществляющие их организации не подлежат освобождению от уплаты единого социального налога (взноса)».

«Единый таможенный тариф таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ)» (утв. Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 N 18, Решением Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 N 130) определяет основные ставки таможенных пошлин, применяемых к товарам цветной металлургии, ввозимым на единую таможенную территорию из третьих стран.

1.3 Современное состояние отрасли цветной металлургии в России

Экономический рост последних лет обеспечивается преимущественно за счет группы экспортных топливно-сырьевых производств, что вызвано повышением цен на мировых рынках. Динамика в отраслях внутреннего инвестиционного и потребительского спроса остается незначительной. Таким образом, экономика России находится в сильной зависимости от состояния мирового рынка. Аналогичное положение наблюдается и в цветной металлургии.

Рис. 2. Динамика экспорта и импорта Российской Федерации (в % к декабрю 2008 года) [27]

Отрасль цветной металлургии стала расти и расширяться с 2004 года [23]. Первой из стагнации вышла алюминиевая промышленность, а после начали набирать обороты и другие отрасли. Стала выходить из стагнации титановая и оловянная, затем медная и никелевая промышленность (рис. 3).



Рис. 3. Экспорт товаров в Росси с 2004 по 2009 года (тыс. долл.) [27]

Металлургическая промышленность, являясь базовой отраслью, вносит существенный вклад в экономику России. Успехи в развитии отрасли в период 2000-2007 годов были обусловлены, с одной стороны, общей политической стабильностью, проведенными структурными и институциональными реформами, с другой, - исключительно благоприятной внешнеэкономической конъюнктурой вплоть до 2008 г. Высокие цены на металлопродукцию и возможности наращивания ее экспорта обусловили в последние годы значительный вклад металлургической промышленности в прирост ВВП и других макроэкономических показателей [11]. С 2003?го по 2006 год более чем вдвое выросла выручка по отрасли, многократно увеличилась прибыль (в среднем в пять-шесть, а по некоторым предприятиям - в десятки раз) [23].

Доля цветной металлургии в ВВП России составляет 2,8% [15], а в промышленном производстве - 10,2% [15]. Причем в некоторых секторах российские предприятия сохраняют мировое лидерство, так, например, «ГМК «Норильский никель» занимает первое место по производству никеля, объединенная компания «Российский алюминий» - первое место по производству глинозема и алюминия, «ВСМПО-Ависма» - первое место по производству титана [15].

В 2010 году конъюнктура на мировых рынках складывается в пользу производителей цветных металлов (Приложение 1). Среди базовых металлов наибольший рост цен за первый квартал зафиксировал никель: рыночная стоимость металла выросла на 35% [15] и почти достигла 25 тыс. долларов [15] за тонну. Ключевым фактором роста для никеля стало восстановление спроса на нержавеющую сталь, при производстве которой используется порядка 60% мировой добычи никеля. Цены на медь (+6%) [15] и цинк (-7%) [15] выглядели значительно хуже никеля в первом квартале. Давление на котировки меди оказывают опасения сохранения избыточного предложения на рынке металла. Что касается цинка, то падение рыночной стоимости в I квартале связывается с ожиданиями формирования значительного профицита на рынке, который может достигнуть 1 млн. тонн [15] в 2010 году. А цены на золото в октябре 2010 года один за другим бьют мировые рекорды, подходя к отметке в 1350 долларов за унцию [25] (рис. 4).

Рис. 4. Цены на золото с 1 по 7 октября 2010 года (долл./тр. унция).

Конъюнктура мировых рынков и успехи производителей цветных металлов в начале 2010 года сказались и на инвестициях. По итогам первого квартала капитализация большинства предприятий сектора цветной металлургии демонстрировала позитивную динамику. Так, акции Челябинского цинкового завода подорожали за первые три месяца текущего года на 27,51% (до 135,03 руб.) [15], бумаги Полиметалла выросли в цене на 9,4% (до 311,8 руб.) [15], а ГМК Норильский никель прибавил 19,28% [15] капитализации, до отметки $185 [15] за акцию (на бирже РТС). В аутсайдерах оказались по итогам квартала лишь бумаги «Полюс Золота» ОАО «Полюс Золото» образовано путем реорганизации в форме выделения золотодобывающих активов ОАО «ГМК «Норильский никель» (ЗАО «Полюс» и дочерние предприятия) в независимую публичную компанию согласно решению Общего собрания акционеров ОАО «ГМК «Норильский Никель» от 30 сентября 2005 г., которые подешевели на 10,62% [15], откатившись до отметки 1447,98 руб. [15]

Очевидно, что такой динамике акций компании способствовала, с одной стороны, положительная динамика фондового рынка, что способствовало росту интереса инвесторов к более рисковым вложениям, а с другой стороны, высокая стоимость акций компании по сравнению с рыночными аналогами даже на фоне позитивной конъюнктуры на рынке цветных металлов.

Одним из крупнейших участников на рынке цветных металлов является широко известная компания «ГМК «Норильский никель». Это российская горно-металлургическая компания, которая производит четыре основных металла - никель, медь, палладий и платину (рис. 5), а также множество побочных металлов, таких как кобальт, серебро, золото и др. Предприятия Группы занимаются поиском, разведкой, добычей, обогащением и металлургической переработкой полезных ископаемых, производством, маркетингом и реализацией драгоценных и цветных металлов. ГМК «Норильский никель» - крупнейший в мире производитель никеля (22%) [29] и палладия Данные по итогам 2009 года. (38%) [29], один из крупнейших производителей меди (9%) [29].



Рис. 5. Структура выручки по металлам в 2008 году [29].

Таблица 1

20 крупнейших российских компаний по объему реализации продукции

2010 год	2009 год	Компания	Объем реализации в 2009 году (млн. руб.)
1	1	«Газпром»	2 990 971,0
2	2	Нефтяная компания «ЛУКойл»	2 157 753,0
3	3	Нефтяная компания «Роснефть»	1 072 199,4
4	4	РЖД	1 050 157,9
5	6	Сбербанк России	975 221,0
6	-	ТНК-ВР	810 097,1
7	11	АФК «Система»	594 744,2
8	7	«Сургутнефтегаз»	526 609,6
9	-	Холдинг МРСК	461 659,8
10	8	«Северсталь»	414 088,7
11	17	Банк ВТБ	393 300,0
12	10	«Татнефть»	380 648,0
13	16	АК «Транснефть»	351 051,0
14	13	ГМК «Норильский никель»	322 116,6
15	9	Евраз Групп С. А.»	309 967,8
16	23	«Х5 Ритейл групп»	276 515,9
17	20	«Вымпелком»	276 056,1
18	-	КЭС-Холдинг	264 167,0
19	19	Группа «Связьинвест»	259 053,1
20	12	Объединенная компания «Русал»	258 993,8

Источник: Журнал «Эксперт» № 39 от 4-10 октября 2010.

Проанализировав состояние отрасли на современном этапе, можно сделать несколько выводов. Во-первых, отрасль цветной металлургии играет важную роль в российской экономике, в последнее время явно увеличивается спрос на продукцию предприятий цветной металлургии.

Во-вторых, продукция цветной металлургии составляет значительную долю в экспорте Российской Федерации, что оказывает непосредственное влияние на политику государства в отношении предприятий отрасли.

И, наконец, предприятия цветной металлургии входят в список крупнейших российских компаний по многим показателям. Без влияния и поддержки государства в период кризиса 2008-2009 гг. такое их положение, безусловно, было бы труднодостижимым.

ГЛАВА 2. ФОРМЫ И МЕТОДЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ФИНАНСОВ НА ОТРАСЛЬ ЦВЕТНОЙ МЕТАЛЛУРГИИ В ЭКОНОМИКЕ РОССИИ

2.1 Формы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России

Воздействие государственных финансов на отрасль цветной металлургии необходимо рассматривать, анализируя формы и методы государственного воздействия на экономику страны.

Прежде всего, важно различать две основные формы: прямое вмешательство через расширение государственной собственности на материальные ресурсы, законотворчество и управление производственными предприятиями и косвенное вмешательство с помощью различных мер экономической политики.

Государство обладает капиталами в самых разнообразных формах, предоставляет кредиты, принимает долевое участие, является собственником предприятия. Это делает государство владельцем части общественного капитала. Прямое вмешательство государства - это и принятие законодательных актов, призванных упорядочить и развивать отношения между всеми элементами рыночной системы.

В зависимости от цели вмешательства меры экономической политики могут быть направлены на:

o стимулирование капиталовложений и восстановление (если это возможно) равновесия между сбережениями и инвестициями;

o обеспечение полной занятости;

o стимулирование экспорта и импорта товаров, капиталов и рабочей силы;

o воздействие на общий уровень цен в целях его стабилизации и цены на некоторые специфические товары;

o поддержку устойчивого экономического роста;

o перераспределение доходов и некоторые другие цели.

Для проведения этих разнообразных мер государство прибегает главным образом к фискальной и кредитно-денежной политике. Фискальная политика - это бюджетная политика. Ее можно определить как политику, проводимую путем манипулирования государственными доходами (прежде всего налогами) и расходами. Кредитно-денежная политика - это политика, проводимая путем регулирования денежной массы в обращении и совершенствовании кредитной сферы.

В отрасли цветной металлургии прямое вмешательство государства осуществляет через основные законы Российской Федерации, Постановления Правительства и Указы Президента Российской Федерации. Роль государства как собственника предприятий цветной металлургии практически отсутствует. Оно контролирует Забайкальский ГОК, Малышевское рудоуправление в лице концерна ТВЭЛ (эти предприятия работают с рудами редких металлов, но по традиции относятся к атомной промышленности) и «Кольчугинский ЗОЦМ». Местные власти контролируют ряд очень важных (можно даже сказать ключевых) предприятий, особенно это относится к цинковой, оловянной и вольфрамовой подотраслям.

Косвенно государство финансирует (осуществляет расходы) предприятия цветной металлургии посредством государственных унитарных предприятий, или посредством организаций, имеющих право распоряжаться выданными государством денежными средствами.

В целом, финансовое регулирование государством рассматриваемой отрасли наряду с другими формами государственного воздействия (влияние на величину процента, уровень таможенных пошлин, цен на продукцию, валютный курс, объем и структуру денежной массs, административно-законодательную деятельность) может обеспечить позитивные сдвиги в динамике основных финансовых показателей на предприятиях цветной металлургии. Однако на практике это часто представляет собой достаточно трудную задачу, ибо требует очень серьезного обеспечения глубокими всесторонними теоретическими разработками [22].

2.2 Методы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России

Финансовый метод - это способ использования одного или нескольких финансовых рычагов (инструментов). Виды финансовых методов:

- налогообложение;

- кредитование;

- страхование;

- валютные операции;

- финансирование;

- субсидирование;

- инвестирование;

- аренда;

- фондообразование;

- залоговые операции и другие.

Для обеспечения эффективного функционирования экономики государство использует финансовые методы для регулирования каждой из ее отраслей. Например, для каждой отрасли существуют свои принципы налогообложения, также государство в рамках отраслевых целевых программ участвует в финансировании ключевых проектов отраслей. Субвенционная форма регулирования предполагает предоставление государственных субсидий или налоговых льгот отдельным отраслям либо предприятиям. Выделяя субсидии, снижая налоговые ставки, государство тем самым изменяет распределение ресурсов, и субсидируемые отрасли получают возможность возмещать издержки, которые невозможно покрыть по рыночным ценам.

Отрасль цветной металлургии государство регулирует с помощью таких инструментов, как налоги (налог на добычу полезных ископаемых [2]) и тарифы. Доля металлургической промышленности в налоговых платежах во все уровни бюджетов составляет более 5% [11]. В Налоговом кодексе прописаны следующие ставки по налогу на добычу полезных ископаемых: 6,0% [2] при добыче горнорудного неметаллического сырья, концентратов и других полупродуктов, содержащих золото; 6,5% [2] при добыче концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы, драгоценных металлов, являющихся полезными компонентами многокомпонентной комплексной руды (за исключением золота) и другие.

В «Едином таможенном тарифе таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации» определены ставки ввозной таможенной пошлины на медь, никель, алюминий и др. [13] По каждому виду металла расписаны действующие ставки (Приложение 2).

Размеры субсидий промышленным предприятиям указаны в Постановлении Правительства РФ от 14 января 2009 г. № 24 «О мерах государственной поддержки российских организаций - экспортеров промышленной продукции, организаций автомобилестроения и транспортного машиностроения». В данном Постановлении предусмотрен объем бюджетных ассигнований в размере 6 млрд. руб. [32]. Распоряжением Правительства Российской Федерации от 10.12.2009 № 996 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации» указанные бюджетные ассигнования были увеличены на 3 млрд. руб. [32]

В постановлении Правительства РФ № 357 «Об утверждении правил возмещения из федерального бюджета российским экспортерам промышленной продукции части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях» от 6 июня 2005 г. прописаны определенные требования к организациям, осуществляющим экспорт промышленной продукции для получения указанных возмещений. Возмещение осуществляется организациям, экспортирующим промышленную продукцию не менее 3 лет и соответствующих следующим требованиям:

а) направление кредитных ресурсов на осуществление экспорта промышленной продукции с высокой степенью переработки;

б) своевременное исполнение кредитных договоров в сроки и объемах, которые установлены графиком погашения кредита;

в) отсутствие просроченной задолженности по обязательным платежам в федеральный бюджет и в государственные внебюджетные фонды [12].

Инвестиции в разработки и инновационные проекты предприятий цветной металлургии осуществляет Инвестфонд Российской Федерации. Так, ГМК «Норильский никель» совместно с этим государственно-частным партнерством в рамках проекта «Создание транспортной инфраструктуры для освоения минерально-сырьевых ресурсов юго-востока Читинской области» разрабатывает «Быстринское» месторождение полиметаллов.

Государственная корпорация «Внешэкономбанк» осуществляет кредитование предприятий, в том числе предприятий в отрасли цветной металлургии. Ярким примером данного финансового метода может служить выдача компании «Русал» кредита в четыре с половиной миллиарда долларов [17] под залог блок-пакета акций «Норильского никеля». Средства потрачены на погашение кредита перед зарубежными кредитными организациями до 31 октября 2008 года.

Российские министерства и региональные власти в 2009 году составили списки нуждающихся в господдержке экспортно-ориентированных металлургических предприятий для последующего их субсидирования. В цветной металлургии правительство отменило вывозные таможенные пошлины на нелегированный никель и медные катоды, которые составляли ранее 5 и 10% [34] соответственно. Это явилось одной из мер антикризисного регулирования экономики.

В области государственного страхования государственная страховая компания «Югория» является единственной в России, имеющей государственный статус: 100% акций компании принадлежат Правительству Ханты-Мансийского автономного округа. В сентябре 2009 года Тольяттинский филиал ГСК «Югория» заключил договор страхования с лизинговой компанией «Проект Роста». Общая страховая сумма составила 12 984 тысячи рублей. Застраховано оборудование для золотодобывающей промышленности. А в феврале 2010 года Самарский филиал ГСК «Югория» заключил договор добровольного медицинского страхования с ЗАО «Алкоа Самарский металлургический завод» ЗАО «Алкоа СМЗ» является крупнейшим в России предприятием по производству алюминиевых полуфабрикатов, доля на российском рынке алюминиевого проката - около 40%.. По программе ДМС сроком на 1 год застраховано 3 393 сотрудников предприятия. Общий лимит ответственности по договору составил 6 353 млн. рублей.

В аренду государство сдает в основном здания и сооружения. Заключение договоров аренды государственного имущества, предоставляющих арендатору (физическому или юридическому лицу) право на выкуп арендованного имущества, возможно только в случае, если такой способ отчуждения государственного имущества соответствует законодательству о приватизации.

Лизинг как одна из форм привлечения инвестиций представляет определенный интерес для металлургических предприятий, так как средства лизинговых компаний привлекаются для приобретения активов без гарантий или обеспечений в отличие от привлечения инвестиций в форме банковских кредитов. Арендованное оборудование является залогом выполнения условий лизингового соглашения. Государственные лизинговые компании, среди которых выделяется ГТЛК Государственная транспортная лизинговая компания., занимают особое место на рынке лизинга России. Одна из основных задач государственных лизинговых компаний является поддержка государственных инициатив развития экономики страны и решение социально-значимых вопросов.

Рассмотренные финансовые методы не являются единственными методами воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии. Но являются, безусловно, важнейшими для предприятий рассматриваемой отрасли.

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ФИНАНСОВ НА ОТРАСЛЬ ЦВЕТНОЙ МЕТАЛЛУРГИИ В ЭКОНОМИКЕ РОСИИ

3.1 Проблемы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России

Цветная металлургия как отрасль промышленности обладает рядом особенностей, которые, безусловно, оказывают влияние на эффективность ее функционирования [24].

а) Цветная металлургия является наиболее материалоемкой отраслью промышленности. Она осуществляет переработку полиметаллического сырья, бедного по содержанию полезных компонентов и имеющего сложный вещественный состав.

б) Цветная металлургия - топливо- и электроемкая отрасль. Наиболее топливоемкими являются производство меди, никеля, кобальта, свинца.

в) Цветная металлургия характеризуется высокими трудовыми затратами.

г) Руды, перерабатываемые на предприятиях цветной металлургии, как правило, полиметаллические. Поэтому одной из основных особенностей цветной металлургии является комплексность переработки сырья.

д) Цветная металлургия характеризуется многостадийностью технологических процессов. Полный цикл предполагает добычу руды, ее обогащение, металлургический передел, обработку металлов.

е) Эффективность производственной деятельности в цветной металлургии зависит от природного сырьевого фактора.

ж) Для цветной металлургии характерна высокая экологическая опасность производства.

Уровень производства в отрасли цветной металлургии во многом зависит от состояния ее минерально-сырьевой базы. Минерально-сырьевая база российской цветной металлургии уникальна по своему богатству и разнообразию. Тем не менее, в настоящее время существуют серьезные проблемы, связанные с изменениями, произошедшими в нашей экономике.

В период кризиса 2008-2009 годов наблюдаются: недостаточность финансирования и инвестирования отрасли; высокие тарифы на электроэнергию и транспорт, стоимость газа, уровень заработной платы (все эти показатели в последнее время ежегодно увеличивались на 9-17% [23] в рублевом эквиваленте, а в долларовом и того больше); высокие налоговые ставки; укрепление российской валюты (снижается рентабельность производства); высокая ставка рефинансирования. Для предприятий отрасли цветной металлургии эти проблемы, несомненно, являются ключевыми.

Другая проблема отрасли связана с территориальной спецификой ее размещения, а точнее, с географическим разрывом между металлургическими мощностями (преимущественно на Урале) и сырьевой базой (в Восточной Сибири и на Дальнем Востоке). Увеличение транспортных расходов оказывается болезненным фактором в основном для производителей олова, свинца, цинка и алюминия. Государству необходимо учитывать данную специфику отрасли и вводить специальные тарифы, чтобы облегчить существование отраслевых предприятий.

Есть у российских «цветников» и еще одна фундаментальная проблема. Наши предприятия недостаточно вовлечены в производство продукции с высокой добавленной стоимостью [23] (проката и более сложных заготовок), хотя в каждой компании своя ситуация. С одной стороны, активы по производству сложной продукции есть у УГМК Уральская горно-металлургическая компания., РМК Русская медная компания. и «Метрополя». С другой стороны, доля сложных переделов в структуре производства основных подотраслей остается крайне низкой. Так, у алюминщиков объемы реализации сложных изделий на порядок уступают продажам металла, в то время как у западных компаний роль этих двух сегментов бизнеса равная. Для решения данной проблемы необходимо увеличение объемов инвестирования, что напрямую зависит от политики государства.

В кризисном 2009 году рассматриваемая отрасль пострадала от падения мировых цен на все виды продукции, что сопровождалось резким сжатием внутреннего рынка. Так, сокращение объемов продаж «Русала» на 33,6% [21] и «Норильского никеля» на 7,3% [21] привело к снижению выручки в целом по цветной металлургии на 17,4% [21]. В начале февраля 2009 года после более чем трехмесячного простоя запущен «Уфалейникель». Предприятие было остановлено еще 27 октября 2008 года из-за нецелесообразности производства никеля при сложившейся рыночной конъюнктуре: себестоимость тонны продукции - около 26 тыс. долларов, цена на мировых рынках - около 8 тыс. долларов. Комбинат стал одной из первых на Урале жертв экономического кризиса.

Без сомнения, правительство предпринимало антикризисные меры для наискорейшего восстановления экономики. Однако этих мер оказалось недостаточно, что говорит о малоэффективном воздействии государственных финансов на отрасль цветной металлургии.

3.2 Перспективы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России

Высокая степень монополизации обеспечивает российским предприятиям цветной металлургии значительную рыночную мощь и, как следствие, высокую эффективность. Все это подкрепляется низкой себестоимостью производства и, в конечном итоге, эксплуатацией естественных сырьевых преимуществ России и мощной производственной базы. Даже по мировым меркам российские компании - очень крупные. К примеру, «Русал» занимает третье место в мире по выплавке алюминия, а «Норильский никель» - первый по никелю и палладию, восьмой - по меди [33].

Главный пункт в стратегии развития таких компаний - повышение капитализации бизнеса. Достичь этого можно как демонстрацией прозрачности, так и путем совершенствования структуры бизнеса. Два предприятия из четырех («Русал» и УГМК) - непубличны. Еще пару лет назад они, правда, заявляли о программах выхода на рынки капитала, но эти обещания пока так и остались на бумаге. Публичные же компании, «Норильский никель» и СУАЛ Сибирско-Уральская алюминиевая компания., имеют капитализацию во много раз меньшую, чем у западных компаний с сопоставимыми активами.

Доля металлургической промышленности в ВВП страны составляет около 5% [11], в промышленном производстве порядка 18% [11], в экспорте - 14% [11]. Как потребитель продукции и услуг субъектов естественных монополий металлургия использует от общепромышленного уровня 28,0% [11] электроэнергии, 5,4% [11] природного газа от общего потребления, ее доля в грузовых железнодорожных перевозках - 23% [11].

Основные тенденции развития металлургической отрасли России в последние годы соответствуют в определенной степени общемировым. Важнейшие из них:

- рост объемов производства и потребления металлопродукции;

- повышение качественных характеристик продукции;

- значительная доля продукции, поставляемой на экспорт;

- наличие импортных поставок;

- ресурсосбережение и снижение негативного экологического воздействия на фоне повышения стоимости энергоресурсов и требований к охране окружающей среды;

- приобретение компаниями активов смежных металлопотребляющих отраслей и объектов инфраструктуры (энергетические мощности и т.д.);

- укрупнение компаний-производителей и выход их за пределы России в русле глобализации мировой экономики [11].

Помимо этого, в российской металлургической промышленности сохраняется тенденция диверсификации бизнеса с созданием крупных вертикально- и горизонтально-интегрированных структур с поставщиками сырья.

Действия, предпринятые Правительством Российской Федерации по защите внутреннего рынка, отмене импортных пошлин на основные виды высокотехнологичного оборудования, оказанию политической поддержки российским компаниям по приобретению активов горно-металлургических предприятий за рубежом, уменьшению ограничений, действующих на внешних рынках в отношении российской металлопродукции, и другие мероприятия способствовали тому, что в последние 7 лет (2002 - 2007 года) [11] российская металлургическая промышленность демонстрировала положительные результаты.

В посткризисном 2010 году экономика России взяла курс на инновации во всех отраслях промышленности. Инновационными можно назвать проекты, которые рождают новый продукт или новую технологию, позволяющую существенно снизить затраты, увеличить производительность и обеспечить качественно новые потребительские свойства продукции [19 стр. 42]. Однако без поддержки государства в лице венчурных фондов инновационная активность в России будет оставаться на весьма низком уровне по сравнению с европейскими странами [18].

Предприятия цветной металлургии участвуют в крупнейших инвестиционных проектах на период до 2020 года, включенных в государственные стратегии и федеральные целевые программы [21]. В отрасли металлургии обозначены следующие проекты:

§ Развитие титанового проката на «ВСМПО-Ависма» (2012-1013 годы; 25-30 млрд. руб.) [21];

§ Разработка Удоканского медного месторождения, строительство предприятия по производству катодной меди мощностью 474 тыс. т. в год (2016-2018 годы; 100 млрд. руб.) [21];

§ Модернизация Новолипецкого меткомбината (до 2014 года; 114,4 млрд. руб.) [21];

§ Строительство дробильно-обогатительного комплекс по производству гематитового концентрата мощностью 10 млн. т. в год (до 2015 года; 33,6 млрд. руб.) [21];

§ Реконструкция рельсового производства на Нижнетагильском и Новокузнецком меткомбинатах (до 2012 года; 20,7 млрд. руб.) [21];

§ Развитие Оскольского электрометаллургического комбината (2017 год; 26 млрд. руб.) [21];

§ Строительство рудника и ГОКа на базе Приоскольского месторождения железных руд (до 2016 года; 56 млрд. руб.) [21].

Реализация вышеназванных проектов позволит отрасли цветной металлургии стать одной из инновационных отраслей российской промышленности. Что в целом укрепит и экономику нашей страны.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цветная металлургия является одной из наиболее конкурентоспособных отраслей промышленности России, причем российские компании в ряде подотраслей (алюминиевой, никелевой, титановой) входят в группу мировых лидеров.

В ходе работы были раскрыты основные формы и методы воздействия государственных финансов на отрасль цветной металлургии в экономике России.

В целом, влияние государственных финансов на рассматриваемую отрасль можно определять по-разному. С одной стороны, государство оказывает весомую поддержку предприятиям цветной металлургии, вводит многочисленные льготы, финансирует инновационные проекты и развивает международные отношения. Однако, предпринимаемых мер зачастую оказывается недостаточно для развития и улучшения финансовых показателей предприятий отрасли.

С другой стороны, усиление роли государства в металлургическом секторе, ограничивающее инвестиционную активность крупных холдингов, является одним из негативных факторов, воздействующих на рассматриваемую отрасль.

Поэтому, точка зрения на вмешательство государство в функционирование отраслей экономики России может быть неоднозначной. На мой взгляд, государству необходимо осуществлять поддержку экономики в кризисные периоды и периоды падения спроса на продукцию различных отраслей. Предприятия цветной металлургии в основном находятся в частной собственности и роль государства, по моему мнению, может сводиться только к поддержке данных предприятий в рамках поддержки экономики в целом.

В посткризисный период развития национальной экономики сложно судить о каких-то конкретных перспективах, давать прогнозы относительно развития отрасли и увеличения ее доли в экономике страны. Сначала необходимо обозначить конкретные действия, которые государство намерено предпринять для увеличения доходов в отрасли цветной металлургии, реализовать заявленные проекты.

Тогда будет видно, насколько эффективными оказались вложения в рассматриваемую отрасль, и каким стратегиям удалось поднять не только цветную металлургию, но и всю российскую экономику.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

3. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

4. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

5. Постановление Правительства РФ от 25.02.2000 № 163 «Об утверждении перечня тяжелых работ и работ с вредными и опасными условиями труда, при выполнении которых запрещается применение труда лиц моложе восемнадцати лет».

6. Постановление Правительства РФ от 25.02.2000 № 162 «Об утверждении перечня тяжелых работ и работ с вредными и опасными условиями труда, при выполнении которых запрещается применение труда женщин».

7. Постановление Правительства РФ от 28.09.2009 № 762 «Об утверждении перечня товаров, при производстве и (или) реализации которых для осуществляющих их плательщиков страховых взносов не применяются пониженные тарифы страховых взносов».

8. Постановление Правительства РФ от 15.04.2005 № 223 «Об утверждении перечня товаров, при производстве и (или) реализации которых организации не подлежат освобождению от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации этих товаров».

9. Постановление Правительства РФ от18.02.2004 № 90 «Об утверждении перечня товаров, производимых с использованием имущества организаций, не подлежащих освобождению от обложения налогом на имущество организаций, и (или) реализуемых такими организациями».

10. Постановление Правительства РФ от 22.11.2000 № 884 «Об утверждении перечня товаров, реализация которых не подлежит освобождению от обложения налогом на добавленную стоимость, а также при производстве и (или) реализации которых осуществляющие их организации не подлежат освобождению от уплаты единого социального налога (взноса)».

11. Приказ Министерства промышленности и торговли от 18 марта 2009 г. № 150 «Об утверждении стратегии развития металлургической промышленности России на период до 2020 года».

12. Постановление Правительства РФ № 357 «Об утверждении правил возмещения из федерального бюджета российским экспортерам промышленной продукции части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях» от 6 июня 2005 г.

13. «Единый таможенный тариф таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ)» (утв. Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 N 18, Решением Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 N 130) (ред. от 17.08.2010).

14. Гончарук О.В., Кныш М.И., Шопенко Д.В. Управление финансами предприятия. Учебное пособие. - СПб.: Дмитрий Буланин, 2002.

15. Евпланов А. Блеск металла вдохновил инвесторов: цветная металлургия растет почти по всем показателям.// «Российская Бизнес-газета» №751 (18) от 25 мая 2010 г.

16. Ефимов В.С. Финансы. Часть 1. Учебный курс (учебно-методический комплекс). МИЭМП.

17. Журнал «Металлургический бюллетень» № 1-2 за январь 2009 года.

18. Журнал «Финанс.» № 35 от 27.09-03.10 2010 года.

19. Журнал «Эксперт Северо-Запад» № 37 от 20-26 сентября 2010 года.

20. Журнал «Эксперт Северо-Запад» № 38 от 27 сентября - 3 октября 2010 года.

21. Журнал «Эксперт» № 39 от 4-10 октября 2010 года.

22. Финансы: Учебник для вузов/ Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. - М.:Юрайт-М, 2002.

23. Рубанов И. Цветная металлургия России: конец депрессии.// Эксперт от 02.04.2007.

24. Юркова Т.И. Экономика цветной металлургии. Тексты лекций. Красноярск, 2004.

25. www.finam.ru - Финнам.ru - инвестиционная компания.

26. www.cbr.ru - Центральный Банк Российской Федерации.

27. www.gks.ru - Федеральная служба государственной статистики.

28. www.polyusgold.com - ОАО «Полюс Золото».

29. www.nornik.ru - ГМК «Норильский никель».

30. www.metaltorg.ru - Торговая система «МеталТорг».

31. www.consultant.ru - Правовая система КонсультантПлюс.

32. www.minpromtorg.gov.ru - Министерство промышленности и торговли.

33. www.raexpert.ru - РА Эксперт.

34. www.metaprom.ru - промышленный интернет-портал Metaprom.ru.

35. www.metlurg.ru - Металлургическая промышленность в России.

36. www.lamonifairgrounds.com - Аксиома Капитал.

37. http://chrestracing.com - Экономика автомобилестроения.

Приложение 1

Приложение 2

Ставки ввозной таможенной пошлины на изделия из меди, никеля и алюминия

Код ТН ВЭД	Наименование позиции	Ставка ввозной таможенной пошлины (в % от таможенной стоимости либо в евро, либо в долларах США)
7402 00 000 0	Медь нерафинированная; медные аноды для электролитического рафинирования	5
7403	Медь рафинированная и сплавы медные необработанные:
7403 11 000 0	- катоды и секции катодов	5
7403 13 000 0	- заготовки для прокатки	5
7403 19 000 0	- прочая	5
7410	Фольга медная (без основы или на основе из бумаги, картона, пластмасс), толщиной (не считая основы) не более 0,15 мм:
	- без основы:
7410 11 000 0	- из рафинированной меди	5
7410 12 000 0	- из медных сплавов	5
7507	Трубы, трубки и фитинги для них (например, муфты, колена, фланцы) никелевые:
	- трубы и трубки:
7507 11 000 0	- из никеля нелегированного	15
7507 12 000 0	-- из никелевых сплавов	5
7507 20 000	- фитинги для труб или трубок:	0
7616	Прочие изделия из алюминия:
7616 10 000 0	- гвозди, кнопки, скобы, винты, болты, гайки, заклепки, шпонки, и аналогичные изделия	10
7616 91 000 0	- ткань, решетки, сетки и ограждения из алюминиевой проволоки	10

Размещено на Allbest.ru