Деньги, кредит, банки

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

А.А. Шакаль

«Деньги, кредит, банки»

Учебно-методическое пособие для студентов всех экономических специальностей

Минск, 2004г.

Учебное пособие составлено на основании учебной программы курса «Деньги, кредит, банки» для студентов специальности «Финансы и кредит» Минск, 2001 г.

Рассмотрено на заседании кафедры "Финансы и кредит"

Протокол № 5 от "26" декабря 2003 г.

Одобрено научно-методическим Советом Института

Протокол № 5 от "9" января 2004 г.

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

1.1 Цель преподавания курса

Целью курса является получение студентами достаточных знаний в области денежного обращения, кредита и развития банковской системы в условиях рыночных отношений. Данный курс имеет важное значение для подготовки соответствующих специалистов в современных условиях.

Центральное место в данном курсе занимает изучение трех основных звеньев: денег, кредита и банков. В начале рассматривается необходимость, сущность и роль денег в развитии общества. Затем кредита, его сущность, функции и формы. И лишь после этого дается характеристика кредитной и банковской системы Республики Беларусь.

1.2 Задачи курса

- понять и уяснить теорию денег, денежное обращение и кредита, что будет способствовать лучшему усвоению в дальнейшем других курсов системы кредитно-банковской деятельности;

- приобрести общие теоретические знания в области банковской деятельности Республики Беларусь, с последующим применением их на практике;

- ориентированность студентов на изучение зарубежной литературы, в которой рассматриваются особенности развития денежного обращения, кредита и банковского дела в целом.

1.3 Требования к знаниям и умениям

Ознакомившись с целями и задачами, студент должен выдерживать логическую последовательность в усвоении материалов по темам курса.

Он должен уметь разбираться в реальной действительности современности. Уметь сравнивать те или иные понятия, их применение в странах с переходной экономикой. По отдельным темам студент должен уметь использовать теоретические знания на практике и в будущей своей трудовой деятельности.

Учебно-тематический план дисциплины:

№	Название темы	Содержание	Кол-во часов
			Очная форма	Заочная форма
			Лекции	Практ.	Лекции	Практ.	Сам. раб.
Раздел 1. ТЕОРИЯ ДЕНЕГ
1	Деньги как экономическая категория	1.Происхождение денег. 2.Необходимость денег. 3.Сущность денег.	2	2	-	-	4
2	Функции и роль денег	1.Функции денег. 2. Роль денег.	2	2	-	-	4
3	Денежный оборот	1.Денежный оборот, его понятие и содержание. 2.Виды денег, их природа и содержание. 3.Денежная эмиссия.	4	4	2	1	6
4	Безналичный денежный оборот. Банковский перевод	1.Понятие безналичного денежного оборота. 2.Безналичные расчеты. 3.Понятие и содержание банковского перевода. 4.Кредитовый перевод. 5.Дебетовый перевод.	6	6	2	2	6
5	Налично-денежный оборот и денежное обращение	1.Содержание и значение налично-денежного оборота. 2.Денежное обращение. 3.Организация кассовых операций. 4.Связь и различие безналичного и налично-денежного оборота.	4	2	2	-	6
6	Денежная система	1.Понятие и типы денежных систем. 2.Элементы денежной системы и их характеристика. 3.Денежная система Республики Беларусь.	2	2	2	1	6
7	Валютная система	1.Понятие и виды валютных систем, их характеристика. 2.Элементы валютных систем. 3.Валютный курс. 4.Конвертируемость валют. 5.Валютное регулирование.	4	4	2	0	6
8	Методы стабилизации и регулирования денежного оборота	1.Понятие и характеристика устойчивости денежного обращения. 2.Инфляция, ее причины, последствия и пути преодоления. 3. Методы стабилизации и регулирования денежного оборота.	2	2	-	-	6
9	Кредит как экономическая категория	1.Необходимость и условия использования кредита. 2.Сущность кредита. 3.Структура кредита.	2	2	-	-	4
10	Функции и роль кредита	1.Характкристика функций кредита. 2.Законы и границы кредита. 3.Роль кредита.	4	2	-	-	4
11	Формы кредита	1.Понятие формы и вида кредита. 2.Банковский кредит. 3.Государственный кредит. 4.Коммерческий кредит. 5.Потребительский кредит. 6.Лизинговый кредит. 7.Ипотечный кредит. 8.Международный кредит.	8	8	2	2	8
12	Денежный рынок. Рынок ссудных капиталов	1.Рынок ссудных капиталов. 2.Валютный рынок. 3.Ценные бумаги и их виды. 4.Фондовый рынок и его характеристика.	4	4	2	-	8
13	Кредитная система Республики Беларусь и ее характеристика	1.Понятие кредитной системы и ее звенья. 2.Банковская система Республики Беларусь. 3.Банковский кодекс.	4	4	1	-	4
14	Национальный банк Республики Беларусь, его функции и операции	1.Структура и организация управления Национального банка. 2.Цели и функции Национального банка. 3.Особенности функционирования Национального банка. 4.Операции Национального банка и его ДКП.	6	4	2	2	4
15	Коммерческие банки Республики Беларусь и их операции	1.Понятие сущность и общие положения деятельности коммерческих банков. 2.Регистрация, лицензирование и ликвидация коммерческих банков. 3.Операции коммерческих банков (пассивные, активные и посреднические).	6	6	2	2	8
16	Специальные кредитно-финансовые учреждения Республики Беларусь, их место в кредитной системе	1.Общие положения о небанковских КФУ. 2.Виды и особенности функционирования специальных КФУ: а) финансовые компании, их задачи и функции; б) инвестиционные фонды; в) лизинговые компании; г) ломбарды, их операции; д) прочие кредитные учреждения.	4	4	2	1	6
17	Банковские проценты	1.Процент, его сущность и виды. 2.Ссудный процент, его функции и роль. 3.Депозитный процент. 4.Другие виды банковских процентов.	2	2	1	1	2
ИТОГО	66	60	22	12	92

Тема 1. Деньги как экономическая категория

1.1 Происхождение денег

По вопросу о происхождении денег существует две концепции: рационалистическая и эволюционная.

Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег соглашением между людьми, которые убедились в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты. Впервые эту концепцию выдвинул Аристотель: "Все, что участвует в обмене, должно быть каким-то образом сопоставимо... Для осуществления обмена должна существовать какая-то единица (измерения), причем основанная на условности».

Эволюционная концепция доказывает, что деньги появились помимо воли людей в результате длительного развития обмена, когда из огромного товарного мира выделился особый товар, выполняющий роль денег.

И действительно, развитие обмена проходит длительный путь смены следующих форм стоимости:

1. Простая или случайная, соответствовала ранней ступени обмена между общинами, когда он носил случайный характер: один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товара.

2. Полная, или развернутая, связана с развитием обмена, вызванного разделением труда. Каждый товар противостоит множеству товаров-эквивалентов.

3. Всеобщая форма стоимости связана с дальнейшим развитием товарного производства и обмена, что привело к выделению отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена (соль. меха, скот и др.).

4. Денежная форма стоимости характеризуется выделением в результате дальнейшего развития обмена другого товара на роль всеобщего эквивалента, которая с созданием мирового рынка закрепилась за благородными металлами

Эти формы возникают из противоречия потребительной стоимости и стоимости товара. Потребительная стоимость - потребительные свойства товара, стоимость - общие свойства. Если есть желание потреблять товар, нельзя его поменять или наоборот Противоречие происходить между конкретным и абстрактным трудом (по Марксу).

Следовательно, деньги, возникшие из разрешения противоречий, выражаю! глубокие общественные отношения, а не являются техническим средством обращения.

1.2 Необходимость денег

Необходимость денег обусловлена наличием товарного производства и товарного обращения Производимые товары могут быть реализованы только путем из продажи за деньги. Обмен товара на деньги означает признание коллективного и индивидуального труда, затраченного на производство товара Необходимость денег возникает вне сферы товарного производства и товарного обращения. Это происходит при распределении части совокупного общественного продукта между членами общества. Деньги нужны для осуществления платежей предприятий в бюджет и финансирования непроизводственной сферы.

1.3 Сущность денег

Таким образом, сущность денег заключается в том, что это - специфический товарный вид, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.

Тема 2. Функции и роль денег

2.1 Функции денег

"Функция" - конкретное проявление сущности денег. Каждая функция выступает совершенствование денежных отношений. В экономическом обороте деньги выполняют следующие функции:

Мера стоимости. Стоимость товара превращает меновые отношения в возможность количественных оценок при помощи денег. Они как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. При металлическом обращении эту функцию выполняли действительные деньги, которые сами обладали стоимостью и они выражали стоимость товара идеально, те в виде мысленно представленных денег, используя масштаб цен (определенный вес золота или серебра, принятый государством за денежную единицу). При обращении принятых денег функция меры стоимости осуществляется не только в сфере обмена, но и в сфере производства.

Средства обращения. В этом процессе деньги играют роль посредника в обмене двух товаров: Т-Д-Т, благодаря чему преодолеваются индивидуальные, временные и пространственные границы, характерные для прямого товарообмена Особенности; 1) функции выполняют не идеальные, а реальные деньги; 2) возможность замены денежного товара знаками стоимости.

Средства платежа. Причины: 1) неодинаковые условия производства и обращения различных товаров; 2) с сезонным характером производства и сбыта в ряде отраслей, возникает при разрыве функции как средства обращения, т.е. Т-0 и 0-Д - Деньги завершают куплю-продажу.

Средства образования сокровищ, накоплений и сбережений. Определяется необходимость процессом товарного производства. Для покупки средств производства и потребления товаропроизводитель должен накопить деньги. Раньше эту функцию выполняли реальные деньги. В настоящее время накопления представляются в виде денежной массы.

Мировых денег. Получена с развитием мирового рынка. Мировые деньги имеют такие значения, как: всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство, материализацией общественного богатства. В качестве международных денег используется золото. В настоящее время наиболее актуально использовать 5 валют (доллар США, марка йена, фунт-стерлинг, франк).

2.2 Роль денег

Роль денег в рыночной экономике проявляется в следующем:

Выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями.

Играют новую роль - становятся капиталом, или самовозрастающей стоимостью.

С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию.

Деньги являются объектом денежно-кредитною регулирования экономики промышленно развитых стран, основанного на монетаристской теории денег. Денежно-кредитное регулирование, как правило, направлено на удерживание роста денежной массы, преодоление инфляционных процессов и стимулирование роста ВНП.

Тема 3. Денежный оборот

3.1 Денежный оборот, его понятие и содержание

Денежный оборот - совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перемещений и при помощи наличных денег. Денежный оборот обеспечивает реализацию товаров, нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве в наличной и безналичной формах.

Налично-денежное обращение - это движение наличных денег. Безналичное обращение - изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек и т.д. (90%). Экономика хозяйства любой страны предусматривает обязательное использование денег, производятся денежные расчеты, а они формируют определенную часть денежного оборота Объем совокупного денежного оборота всегда превышает сумму цен товаров, реализуемых предприятием. Это объясняется тем, что денежный оборот не ограничивается только рамками купли-продажи. Деньги используются для выплаты заработной платы, стипендий и т.д. И этого следует, что удельный вес в денежном обороте занимают платежи, связанные с формированием, распределением и перераспределением национального дохода на стадии формирования национального дохода. Денежный оборот отражает платежи предприятий и налогов населения.

Бюджетное финансирование также формирует денежный оборот.

Денежный оборот опирается на закон денежного обращения, т.к. определяется денежной массой и скоростью обращения денег.

В основе денежного оборота положены следующие принципы:

1) все субъекты хозяйствования должны хранить свои деньги в банках;

2) расчеты между субъектами хозяйствования осуществляются, как правило, путем записей по счетам в банках или путем зачета взаимных требований,

3) расчетные документы используются, как правило, для платежей через банки.

Получаем, что частью денежного оборота является оборот, возникающий в связи с операциями банков. Формирование банковских ресурсов происходит на основе движения денег, их аккумуляции на счетах.

Денежный оборот делится на 2 вида:

1) непосредственно отражающий процесс реализации товаров,

2) возникающий в связи с осуществлением денежных расчетов нетоварною характера (кредитование, финансирование, дотации и др.).

3.2 Виды денег, природа и содержание

Ранней формой металлических денег были слитки разной формы с определенным весом металла ч в связи с этим наименование многих денежных единиц отражают весовые единицы (в Киевской Руси гривна - это фунт серебра, а рубленная пополам - рубль).

Расширение и развитие торговли приводит к появлению монет Это стало качественным этапом в появлении денег как средства обращения. Первые золотые монеты начали чеканить по приказу царя Лидии Гилеса в VII в. до н э., а первым государем, изобразившим свой профиль на монете был Александр Македонский.

К началу XX в. в ведущих промышленно развитых странах мира был установлен золотой монометаллизм

Металлические деньги делятся на полноценные и неполноценные. У первых национальная стоимость соответствует стоимости содержащегося в них драгоценного металла, а у вторых - нет. В 70-е гг. XX в произошла деноминация золота и в настоящий момент в обращении находятся неполноценные металлические деньги.

Следующим качественным этапом в развитии функции денег является появление бумажных денег, разменных на золото и выступающих его заменителем. Первые бумажные деньги появились в Китае в XII в.

В настоящее время сущность бумажных денег заключается в том, что это денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно не разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом. Они приобретают представительную стоимость в обращении, выполняя роль покупательного и платежного средства. Элементами бумажных денег является казначейств, либо центральный банк. Экономическая природа бумажных денег такова, что исключает возможность устойчивого бумажно-денежного обращения:

1) их выпуск не реализуется потребностью товарооборота в деньгах.

2) отсутствует механизм автоматического изъятия излишков бумажных денег из обращения (бумажные деньги не выполняют функцию накопления сокровищ, следовательно, их излишек не может уйти из обращения)

Таким образом, по самой природе бумажных денег им присуща настойчивость.

Причины неустойчивости и обесценения бумажных денег:

1) избыточный выпуск в обращении;

2) упадок доверия к правительству;

3) неблагоприятный платежный баланс и т.д.

Наиболее типичным является инфляционное обесценение денег (бумажных), обусловленное их чрезмерной эмиссией. Бумажные деньги выполняют функции средства обращения и средства платежа, а после отмены золотого стандарта, при отсутствии высокой инфляции выполняют также функцию накопления.

Кредитные деньги и их характеристика.

Кредитные деньги возникают из более высокой формы товарных отношений, чем торговля, а именно, из тесных экономических связей капиталистов, которых соединяет движение капитала, тогда, когда капитал овладевает самим производством и придает ему совершенно иную, чем раньше, измененную и специфическую форму. Они появляются не из обращения, как товар - деньги в капиталистической формации, а из производства, из кругооборота капитала. Поскольку основным объектом меновых отношений при капитализме становится не товар как таковой, а товарный капитал, то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денежного капитала, а денежный капитал в форме кредитных денег.

Капитализм не изобретал кредитные деньги как нечто совершенно новое и неизвестное. Он находил и находит в окружающей действительности среди уже существующих форм экономических отношений подходящие для соответствующих задач, адаптирует их к своим потребностям и придает им новое содержание. Такой подходящей формой экономических отношений были долговые обязательства.

Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, пластиковые карточки.

Вексель - это письменное обязательство должника или приказ кредитора должнику об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок кредитору или третьему лицу. Виды векселей:

1) коммерческие (простые, переводные);

2) финансовые (их разновидность являются казначейские векселя),

3) дружеские;

4) (дутые).

Характерные особенности векселя: абстрактность, бесспорность, обращаемость.

Границы векселей: во-первых, вексель обслуживает только оптовую торговлю, во-вторых, и в оптовой торговле сольдо оптовых требований погашается наличными деньгам, в-третьих, в вексельное обращение вовлечен определенный круг лиц. Правовой основой обращения векселей являются вексельные конвенции, принятые в Женеве в 1930 г.

Банкнота - это долговое обязательство банка. В настоящее время выпускается Центральным банком.

От векселя банкнота отличается: по срочности (вексель - срочное долговое обязательство, а банкнота - бессрочное); по гарантии (вексель имеет индивидуальную гарантию, а банкнота - государственную).

Классическая банкнота отличается от бумажных денег следующим: по происхождению, по методу эмиссии, по возвратности, по разменности.

Механизм свободного размена банкнот (классических) на золото; серебро, исключая избыточное их обращение в обращении и обесценение. Современные банкноты в известной мере сохраняют товарную, или кредитную основу. Однако в связи с их неразменностью на металл они подпадают под закономерности бумажно-денежного обращения.

Три канала эмиссии современных банкнот:

1) банковское кредитование хозяйства;

2) банковское кредитование государства,

3) прирост официальных золотовалютных резервов.

Параллельно c банкнотами в обращении находятся разменные монеты.

Чек - это письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет. Чек - это разновидность переводного векселя. Впервые чеки появились в Англии в 1683 г.

Экономическая природа чека:

1) это средство получения наличных денег в банке;

2) выступает средством обращения и платежа;

3) является орудием безналичных расчетов.

В основе чека лежит банкнотное обеспечение. Существуют следующие виды чеков: именные (на определенное лицо); ордерные (с правом передачи); предъявительские.

В мировой практике широкое распространение получили дорожные чеки.

На основе чеков возникла система безналичных расчетов, при которых большая часть взаимных претензий погашается и расчет производится по сальдо.

Переход к широкому использованию ЭВМ обусловили возникновение новых методов погашения или передачи долга посредством памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Появились в 60-х гг. XX в., с их помощью осуществляется быстрый перевод денежных средств.

Кредитная карточка - именной денежный документ, выпущенный банком, удостоверяющий личность владельца в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг в розничной торговле без оплаты наличными деньгами.

В оборот выпущена в 1951 г. Они выпускаются либо банками, либо предприятиями. Бывают простыми и универсальными. В основном используется четыре вида карточек банковские, торговые (наиболее распространены), карточки для приобретения бензина и карточки для оплаты туризма и развлекательных мероприятий.

В настоящее время существует 14 видов кредитных карточек, вследствие разных направлений использования.

3.3 Денежная эмиссия

Денежная эмиссия - это выпуск в обращение денег во всех их формах, ведущеё к увеличению денежной массы в обороте. Эмиссия может быть бюджетной (казначейской) или кредитной (банковской).

При бюджетной эмиссии казначейство выпускает в обращение казначейские билеты и государственные ценные бумаги для финансирования государственных расходов, не покрываемых поступлениями в доход бюджета от других источников. Казначейские билеты и обязательства, как правило, ничем не обеспечены и по этой причине называются бумажными деньгами. Государство наделяет такие деньги принудительным курсом, т.е. своими законами объявляет их обязательными к приёму во все виды платежей. Поскольку эти деньги ничем не обеспечены, то их появление в обороте приводит к обесценению всей массы денег.

При банковской эмиссии в оборот поступают кредитные деньги. Основной целью такой эмиссии является обеспечение нужд оборота необходимым размером платёжных средств, преимущественно в виде остатков на счетах банках. Кредитная эмиссия может быть наличной и безналичной. Право выпуска наличных денег предоставляется центральным (эмиссионным) банкам государств. В безналичной эмиссии участвуют все банки и кредитные учреждения.

Национальный банк Республики Беларусь наделён исключительным правом выпуска в обращение банкнот и монет. Через систему эмиссионных и кассовых операций он обеспечивает потребности внутреннего оборота страны необходимым количеством наличных денег. Их перемещение осуществляется преимущественно вне банковской системы. Общее их количество (остаток) сохраняются практически неизменным до нового пополнения (эмиссии) или изъятия из обращения Национальным банком.

Иной порядок функционирования безналичных денег. Их оборот происходит только в пределах банковской системы. Эмитированные первоначально Национальным банком безналичные деньги в силу специфики банковских кредитных операций могут затем последовательно эмитироваться коммерческими банками, многократно увеличивая денежную сумму по сравнению с исходной величиной.

Тема 4. Безналичный денежный оборот. Банковский перевод

4.1 Понятие безналичного денежного оборота

Безналичный денежный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичный денежный оборот - это совокупность платежей осуществляемых без использования наличных денег. Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетах взаимных требований. Он опосредует различные сферы хозяйственных отношений. Участниками этих отношений выступают юридические и физические лица.

4.2 Безналичные расчёты

Основу безналичного денежного оборота составляют безналичные расчеты Безналичные расчеты - это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований. Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявленных к ним требований, форм и способов расчетов. Основы организации безналичных расчетов были разработаны при проведении кредитной реформы 1930-1932 гг. Принципы реализации безналичных расчетов в Республике Беларусь, определенные законом РБ "О банках и банковской деятельности" Один из принципов предполагает обязательное хранение денег на счетах в банках всеми субъектами хозяйствования. Для этого предприятия открывают счет в банке, предоставляя банку необходимые документы, определенные действующим законодательством. Помимо основного счета предприятия могут открыть другие счета: ссудный, валютный, вексельный, депозитный, трастовый и др., имеющие целевое назначение.

Классификация безналичного расчета:

по экономическому характеру платежа - за товары и услуги и по нетоварным операциям;

по месту проведения расчетов - внутри- и межгосударственные, одно- и иногородние;

3) по виду платежа: гарантированные и негарантированные, списанием средств со счета или зачета взаимных требований, с отсрочкой платежа;

4) по способу реализации продукции - прямые и косвенные.

Безналичные расчеты совершаются с использованием различных форм. Форма безналичного расчета - это совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота. В качестве расчетных документов используются платежные требования, платежные поручения, платежные требования - поручения, чеки, аккредитивы. При расчетах пластиковыми карточками вместо расчетного документа используется специальная карточка Расчетные документы совершают свое движение между субъектами хозяйствования и учреждениями банков и тем самым образуют документооборот.

В структуре документооборота выделяется банковский документооборот. Удельный вес безналичного расчета в общем объеме денежного оборота составляет 90 %.

Безналичные расчеты имеют большое значение. Они опосредуют распределение и перераспределения основной части совокупного общественного продукта, способствуют завершению кругооборота средств в хозяйстве. Помимо этого в процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в банках, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за расчетами. Предприятия имеют право выбора форм безналичного расчета, которые закреплены в договорах.

Безналичный расчет - это денежные расчеты, совершаемые путем записи на счетах плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное поручение - это распоряжение владельца расчетного (другого) счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы средств другому предприятию или другим получателям средств, указанным в поручении.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей.

Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

При расчете чеками владельцу счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чек служит ценной бумагой.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к получателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимостью поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства его счета.

4.3 Понятие и содержание банковского перевода

Под банковским переводам понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчётов при передаче в банк платёжных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счёта плательщика из банка-отправителя в банк-получатель. Платёж совершается в пользу лица, указанного в платёжных инструкциях и определяемого как бенефициар. Банковский перевод завершается акцептом (т.е. подтверждением согласия плательщика оплатить предъявленный к оплате счёт в установленный срок) банка-получателя платёжного поручения, переданного банком отправителем. Если счёт плательщика и счёт получателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Сторонами по банковскому переводу выступают плательщик и бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участниками - банки, которые осуществляют операции перевода.

Банковский перевод может совершаться как дебетовый перевод и как кредитовый.

4.4 Кредитовый перевод

Кредитовый перевод является таким банковским переводом, при котором инициатором выступает плательщик, представляющий платёжные инструкции в банк-отправитель. Платёжные инструкции могут оформляться расчётными документами в виде платёжного поручения, платёжного требования-поручения.

Платёжное поручение как форма расчётов по исполнению кредитового перевода представляет собой платёжную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Расчёты на основе платёжных поручений являются самыми распространёнными в платёжном обороте. Они применяются при расчётах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по авансовым перечислениям. Назначение платежа должно указываться на платёжном поручении.

Кредитовые переводы в форме платёжных поручений могут осуществляться в пользу и по поручению физических лиц.

Платёжное требование-поручение как форма расчётов по исполнению кредитового перевода является платёжной инструкцией, содержащей требования бенефициара к плательщику оплатить стоимость, поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчётных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

4.5 Дебетовый перевод

Дебетовый перевод есть банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. Платёжные инструкции в этом случае во внутренних расчётах оформляются платёжными требованиями; в международных расчётах используются чеки для перевода иностранной валюты и белорусских рублей.

Платёжное требование как форма расчётов по исполнению дебетового перевода является платёжной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику об уплате определённой суммы денег.

Дебетовый перевод по средствам платёжного требования, предполагает проведение операции по инкассо (т.е. операции с документами, осуществляемой банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа), при этом используется акцептная и безакцептная формы инкассо.

Акцептная форма инкассо применяется при расчётах:

за отгруженные товары (работы и услуги);

по обязательствам, которые возникли в результате проведения банковских операций;

в иных случаях, если использование платёжного требования предусмотрено правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счёта плательщика в бесспорном порядке, т.е. согласие плательщика не требуется и списание средств им не оспаривается.

Акцепт может быть предварительным или последующим.

Тема 5. Налично-денежный оборот и денежное обращение

5.1 Содержание и значение налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Наличные деньги используются преимущественно населением в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсии и пособий, стипендий, страховых возмещении, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов (выплата налогов, страховых платежей, квартплаты и др.).

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению)

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и все деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для банка также устанавливаются лимиты их оборотных касс. Сумма, превышающая лимит, переводится в резервный фонд, т.е. изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается. Правильная организация налично-денежного оборота на предприятиях имеет большое значение.

5.2 Денежное обращение

Понятие денежного обращения отличается от денежного оборота. Под денежным оборотом понимается совокупность (объём) всех денежных платежей при реализации товаров, услуг, формировании и распределении доходов. Под денежным обращением понимается такое движение денег, когда они обслуживают только перемещение стоимости между субъектами экономических отношений. Т.е. денежное обращение является частью денежного оборота, т.к. оно не включает движение денег как капитала при обслуживании самовозрастающей стоимости.

В сфере денежного обращения деньги совершают непрерывное движение.

Наличные деньги начинают своё движение из касс Национального банка республики Беларусь, которому предоставлено монопольное право выпуска денег в обращение. Кредитные банки получают наличные денежные знаки в Национальном банке, компенсируя их номинальную стоимость за счёт своих ресурсов путём безналичного перевода средств. Предприятия, организации, учреждения за счёт имеющихся на их счётах средств ил предоставленного банком кредита получают наличные деньги в кассе обслуживающего банка. Эти деньги предназначены для выплаты заработной платы и осуществления других платежей населению и не должны задерживаться в кассах предприятий и организаций. Население использует наличные деньги для оплаты покупаемых товаров, оказанных услуг, а также для платежей в пользу государства, предприятий или отдельных лиц. Часть наличных денег может в виде сбережений хранится у населения или помещаться во вклад в банк. Следовательно, от населения наличные деньги опять поступают в кассы предприятий и учреждений. Последние, в свою очередь, должны сдавать их в банк для зачисления на счетах.

5.3 Организация кассовых операций

Обслуживая сферу образования денежных доходов населения и их расходование, наличные деньги попадают к населению непосредственно из касс банков или возвращаются в их кассы при приеме и выдаче вкладов, выплаты дивидендов и процентов, заработной платы и других доходов работников банков и др. В большей части наличные деньги поступают к населению через кассы предприятий, организаций и учреждений при выплате заработной платы рабочим и служащим, пенсий, стипендий и др.

Регулирование оборота наличных денег через кассы предприятий, организаций и учреждений осуществляется банками.

Операции с наличными деньгами производятся согласно "Правилам ведения кассовых операций в Республике Беларусь", утвержденным Национальным банком в 1996 г.

Предприятия сдают наличные деньги в дневные или вечерние кассы учреждений банков, инкассаторам, предприятиям связи для перечисления на счета в банках. Наиболее предпочтительным является сбор денег инкассаторами банков

С целью контроля над правильностью выполнения установленных требований по работе с наличными деньгами проводятся проверки кассовой дисциплин.

Под кассовой дисциплиной понимается соблюдение утвержденного порядка приема, выдачи, учета и хранения наличных денег предприятия, всех форм собственности.

На каждом предприятии не реже одного раза квартал производится внезапная ревизия кассы с полным полистным пересчетом всех денег и проверкой других ценностей, находящихся в кассе.

При выявлении нарушений к предприятиям применяются экономические меры воздействия.

Тема 6. Денежная система

6.1 Понятие и типы денежных систем

Организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой. В условиях существования металлического денежного обращения различают два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм - денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами: золотом и серебром, монеты из них функционируют на разных основаниях

Монометаллизм - денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и, одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости, разменные на золото.

В настоящее время существует две разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая система свойственная административно-распределительной системе экономики Она имеет следующие черты:

1) Сосредоточение денежного оборота в едином государственном банке

2) Законодательное разграничение на безналичный и наличный денежные обороты.

3) Обязательность хранения денежных средств предприятий на счетах в государственном банке. Их лимитирование.

4) Нормирование государством расходов предприятий

5) Прямое директивное планирование денежного оборота.

6) Централизованное управление денежной системой.

7) Относительная самостоятельность безналичного и наличного денежных оборотов.

8) Сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков.

9) Монополия государственного банка в привлечении сбережений населения.

В большинстве стран современного мира используется вторая разновидность денежной системы, основанной на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственная странам с рыночной экономикой.

Характерные черты такого вида системы следующие:

1) Децентрализация денежного оборота международными банками.

2) Разделение функций выпуска безналичных и наличных денежных знаков между разными звеньями банковской системы.

3) Отсутствие законодательного разграничения между безналичными и наличными платежными оборотами.

4) Создание и развитие механизма государственного денежного кредитного регулирования.

5) Централизованное управление через Центральный банк.

6) Прогнозное планирование денежного оборота.

7) Тесная взаимосвязь безналичного и наличного денежного оборота при приоритете государственного.

8) Активный контроль за денежными средствами со стороны налоговых органов.

9) Другие характерные черты.

6.2 Элементы денежной системы и их характеристика

Денежная система представляет собой установленную государством форму организации денежного обращения в стране. При характеристике денежной системы отдельной страны обычно ее именуют национальной, подчеркивая тем самым наличие каких-либо специфических черт и отличий. Несмотря на особенности национальных денежных систем, им свойственны и общие элементы. Основными из них являются:

1) Наименование денежной единицы и ее частей

2) Виды государственных денежных знаков, имеющих законную платежную силу.

3) Масштаб цен.

4) Валютный курс,

5) Порядок наличной и безналичной эмиссии и обращения денежных знаков.

6) Регламентация безналичного денежного оборота.

7) Правила вывоза и ввоза национальной валюты и организации международных расчетов.

8) Государственный орган, осуществляющий денежно-кредитное и валютное регулирование.

Наименование денежной единицы, как правило, возникает исторически, но полностью зависит от государства, которое своим законодательным актом закрепляет это наименование. Виды денежных знаков, имеющих законную платежную силу, также определяются специальными законами государства или актами правительства. Выделяются следующие виды денежных знаков: банковские билеты, являющиеся в настоящее время основным видом денежных знаков, выпускаются центральными эмиссионными банками страны. Казначейские билеты попадают в оборот при бюджетной эмиссии, проводимым специальным органом Министерства финансов. Разменная монета выпускается для удобств обслуживания розничного оборота, когда необходимо осуществлять платежи в дробных частях денежной единицы. Обычно стоимость, указанная в монетах, значительно превышает стоимость содержащегося в них металла и расходы на чеканку. Разница составляет монетный доход государства.

Масштаб цен - средство выражения стоимости в денежных единицах, базирующееся на фиксированном государством весовом количестве денежного металла в денежной единице. Обычно при образовании новых денежных систем, проведении денежных реформ, девальвациях и ревальвациях законодательным актом государство устанавливало и золотое содержание денежной единицы, которое выступало важным элементом системы ценообразования в стране.

Валютный курс - соотношение между денежными единицами разных стран, определяемом в основном их покупательной способностью В зависимости от типа денежной системы, от уровня развития рыночных отношений могут использовать фиксированные или плавающие системы валютных курсов.

Государство устанавливает порядок наличной и безналичной эмиссии и обращения денежных знаков. Регулируются эти процессы внутренним законодательством страны с учетом экономического и валютного положения. Государство регламентирует безналичный денежный оборот путем установления порядка функционирования денег, зачисленных на счет.

Национальные валюты, как правило, ориентированы для обслуживания оборота внутри страны. Поэтому вывоз и ввоз национальной валюты также регулируется установленными правилами. Разрешается также полное или частичное расходование валюты страны - получателя средств или страны г плательщика, либо валюты третьих стран.

Каждое государство приспосабливает денежную систему к своим интересам, определяет орган, который осуществляет и денежно-кредитное и валютное регулирование.

Таки органом обычно выступает Центральный (Национальный) банк страны.

6.3 Денежная система Республики Беларусь

Республика Беларусь - молодое суверенное государство, образовавшееся на базе Белорусской ССР, входившей ранее в состав СССР. В период пребывания Белоруссии в составе СССР на ее территории обращались наличные денежные знаки: билеты Государственного банка СССР, казначейские билеты и разменная металлическая монета.

В первый период после провозглашения независимости в Республике Беларусь обращались денежные знаки Госбанка СССР, а затем - и Центрального банка России. Без изменений проводились и безналичные расчеты. Надолго оставалась и система обращения наличных денег. В дополнение к денежным знакам начали выпускать талоны, купоны, карточки и вводиться ограничения функционирования денег. В Республике Беларусь весьма заметным мероприятием стал выпуск с обращения с июня 1992 г расчетных билетов Национального банка РБ. Хотя расчетные билеты Национального банка РБ не были объявлены денежными знаками и выпущены первоначально в дополнение к основной (в то время) единице - рублю, последующие события возвели их в ранг наличных белорусских рублей.

Решение Центрального банка России об изъятии из обращения в конце июля 1993 г. денежных знаков образца 1961 г., 1991-1992 гг. И замене их денежными знаками образца 1993 г. привело к тому, что со второй половины 1993 г. в налично-денежном обороте РБ стали практически использоваться расчетные билеты Национального банка РБ.

Двойственность валют в налично-денежном обороте продолжала оставаться до октября 1994 г., т.к. принимались попытки объединения денежных систем РБ с денежной системой РФ.

Поскольку объединение денежных систем РБ и РФ не произошло, то Верховный Совет РБ Постановлением от 19 10.94 г "О платежном средстве Республики Беларусь" объявил законным платежным средством РБ белорусский рубль, а в наличном обращении - расчетный билет Национального банка РБ. Этим Постановлением высший законодательный орган РБ определил национальную денежную единицу Беларуси.

Юридическая основа денежной системы Беларуси заложена в Законе "О Национальном банке Республики Беларусь".

Тема 7. Валютная система

7.1 Понятие и виды валютных систем, их характеристика

По мере развития внешнеэкономических связей была создана валютная система - государственно-правовая форма организации валютных отношений, регулируемая национальным законодательством или межгосударственным соглашением. По мере развития мировых хозяйственных связей создана мировая валютная система, которая преследует глобальные цели мирового сообщества и призвана обеспечить интересы стран участниц, имеет особый механизм регулирования и функционирования.

Первая мировая валютная система была основана на золотом стандарте и была оформлена в Париже в 1867 г.

Вторая мировая валютная система основана на золотодевизном стандарте. Девизы - иностранная валюта в любой форме (1922 г.).

Третья мировая валютная система (22 июня 1944 г.) также базировалась на золотодевизном стандарте, причем статус резервной валюты: доллар США и фунт стерлинг.

Четвертая (ныне функционирующая) мировая валютная система оформлена соглашением стран - членов МВФ, введение СДР (1976 г.)

Европейская валютная система (ЕВС) - вместо СДР введен стандарт ЭКЮ - европейской валютной единицы.

7.2 Элементы валютных систем

Вначале сложилась национальная валютная система - ее характеризуют элементы:

1) национальная валюта, 2) условия ее конвертируемости: СКВ, 4KB, НКВ; 3) режим валютного паритета-соотношения между двумя валютами, 4) режим валютного курса: фиксированный, плавающий, в определенных пределах; 5) наличие или отсутствие валютных ограничений: регулирование международной валютной ликвидности страны: ЗВР, счета СДР, ЭКЮ, резервную позицию МВФ; 7) регламентация использования международных кредитных средств обращения и форм международных расчетов; 8) режимы валютного рынка и рынка золота.

МВС - ее основные элементы:

1) функциональные формы мировых денег.

2) Регламентация условий взаимной конвертируемости валют,

3) регламентация объема валютных ограничений.

4) регламентация состава компонентов международной валютной ликвидности

5) Унификация правил использования международных кредитных средств обращения и форм международных расчетов.

6) Режимы мировых валютных рынков и рынков золота.

7) Статус института межгосударственного регулирования с 1944 г. - МВФ.

7.3 Валютный курс

Валютный курс представляет собой цену денежной единицы данной страны, выраженную в денежных единицах другой страны. В валютном курсе все более полно находят выражение такие экономические категории как цены, производительность труда, заработная плата, издержки производства и т.д.

Валютный курс, также как и цена любого обычного товара, имеет свою стоимостную основу и колеблется вокруг нее в зависимости от спроса и предложения. В условиях золотого стандарта такой основой валютного курса является валютный, или монетный, паритет. Монетный паритет - это отношение весового содержания золота денежной единицы одной страны к весовому содержанию его в денежной единице другой страны.

В условиях золотого обращения колебания валютного курса вокруг паритета были очень незначительны, имели определенные пределы, и валютный курса, также как и валютный паритет, был устойчивым. С упразднением золота как основы денежного миропорядка, эта объективная база валютных курсов исчезла.

Основу современного валютного курса как цены денежной единицы в иностранных платежных средствах образует не какая-то конкретная ценность, а целый комплекс курсообразующих факторов, проявляющих себя через спрос и предложение данной валюты на рынке. Курс валюты зависит не только от уровня цен, но и от состояния платежного баланса, стоимости кредита и т.п.

Для бумажно-денежного обращения характерен колеблющийся валютный курс. Нестабильность валютных курсов отрицательно отражается на развитии международных экономических отношений. Существуют меры по регулированию и стабилизации валютных курсов. В реальной практике международных экономических отношений в условиях бумажно-денежного обращения применяются следующие виды валютных курсов: фиксированные и плавающие, или гибкие.

Фиксированные курсы - это система, предполагающая наличие зарегистрированных паритетов, лежащих в основе валютных курсов, поддерживаемых государственными валютными органами

Гибкие курсы - это система, при которой у валюты отсутствуют официальные паритеты.

Определение курса валют называется котировкой. Исторически сложились два метода котировки иностранной валюты к национальной - прямая и косвенная Наиболее распространена прямая котировка, при которой курс единицы иностранной валюты выражается в национальной валюте. При косвенной котировке за единицу принята национальная валюта, курс которой выражается в определенном количестве иностранных денежных единиц. Воздействие государства на валютный курс производится через операции центральных эмиссионных банков с помощью дисконтной политики и валютной интервенции. Дисконтная, или учетная, политика - это изменение учетной ставки центрального банка с целью регулирования валютного курса путем воздействия на движение краткосрочных капиталов.

Учетная политика - это традиционный метод регулирования валютного курса. Однако в современных условиях эффективность этого методы воздействия на валютный курс значительно снизилась. Поэтому, основным инструментом воздействия государства на валютный курс в современных условиях является валютная интервенция. Валютная интервенция - это вмешательство Центрального банка в деятельность валютного рынка с целью воздействия на курс национальной валюты путем купли-продажи иностранной валюты.

7.4 Конвертируемость валют

Конвертируемость, или обратимость национальной денежной единицы - это возможность для участников внешнеэкономических сделок легально обменивать ее на иностранные валюты и обратно без прямого вмешательства государства в процесс обмена Под валютными ограничениями понимаются особые действия официальных инстанций, непосредственно ведущие к сужению возможностей, повышению издержек или появлению неоправданных затяжек в осуществлении валютного обмена и платежей по международным сделкам.

В зависимости от национальной принадлежности, а точнее от постоянного места проживания и деятельности владельца валюты, обратимость может быть внешней и внутренней. При внешней обратимости полная свобода обмена заработанных в данной стране денег для расчетов с заграницей представляется только иностранцам, тогда как граждане и юридические лица этой страны подобной свободой не обладают При режиме внутренней обратимости свободой обмена национальных денежных единиц на иностранные валюты пользуются лишь резиденты данной страны, тогда как нерезиденты этим правом не располагают. Обратимость национальной денежной единицы обеспечивает стране долгосрочные выгоды от участия в многосторонней мировой системе торговли и расчетов.