Організація та фінансове забезпечення системи добровільного медичного страхування

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Організація та фінансове забезпечення системи добровільного медичного страхування

Автореферат

магістерської дипломної роботи

Загальна характеристика магістерської дипломної роботи

Актуальність теми дослідження. Сучасні соціально-економічні умови та значне порушення екологічної рівноваги спричинили погіршення медико-демографічних показників стану суспільства. Крім того, у умовах розвитку науково-технічного прогресу та підприємницької діяльності висуваються нові вимоги до стану здоров'я працівників, які зазнають великого фізичного та психологічного навантаження. Незважаючи на це, в Україні співвідношення між ВВП та видатками на охорону здоров'я поступово знижується і є незадовільним. Усе це зумовлює необхідність активного пошуку шляхів поліпшення функціонування системи охорони здоров'я та нових джерел її фінансування. Одним з таких шляхів є добровільне медичне страхування. Проблеми, які склалися на сучасному страховому ринку України, до кінця не вирішені. Відсутність достатньої законодавчої бази, яка б свідчила про проведення державою активної структурної політики на ринку страхових послуг і порівняно невеликий фінансовий потенціал українських страховиків і низький рівень платоспроможності страхувальників, недостатній податковий стимул і низька страхова культура населення стали актуальною проблемою сучасності, яка вимагає негайного вирішення. Разом з тим, економічні умови розвитку ринку добровільного медичного страхування коригуються із розвитком економіки, зміною рівня життя громадян, появою на ринку добровільного медичного страхування нових гравців і тому потребують адекватної оцінки та теоретичного осмислення сучасних основних проблем та перспектив поширення даного виду страхування.

Метою магістерської дипломної роботи є аналіз сучасного стану медичного страхування в Україні та шляхів його поліпшення, дослідженні чинників, що формують ставлення громадськості до добровільного медичного страхування та перспектив його розвитку в Україні як одного із джерел фінансування галузі охорони здоров'я. Розвиток добровільного медичного страхування є об'єктивною потребою, здатною піднести рівень охорони здоров'я населення, забезпечити надходження коштів у соціальну сферу.

Для досягнення поставленої мети було передбачено вирішення наступних завдань:

- дослідити економічну природу та сутність добровільного медичного страхування, обґрунтувати зміст поняття “медичне страхування ”;

- уточнити місце та роль добровільного медичного страхування у фінансовій системі держави, у забезпеченні соціальної стабільності та рівня добробуту громадян;

- виявити сутьність та основні засади добровільного медичного страхування;

- оцінити діючий фінансовий механізм добровільного медичного страхування, визначити його основні тенденції, особливості та суперечності;

- дослідити і узагальнити зарубіжний досвід організації медичного страхування з метою його практичного використання в Україні;

- обґрунтувати основні напрямки розвитку добровільного медичного страхування в Україні.

Об'єктом дослідження є організаційні засади і механізм фінансування добровільного медичного страхування в Україні.

Предметом дослідження є фінансове забезпечення системи добровільного медичного страхування в Україні.

Методи дослідження. Для досягнення поставленої мети було використано загальнонаукові та спеціальні методи дослідження: системний аналіз; економіко-статистичний; математичні та експертний методи дослідження; а також спостереження, синтезу та логічного моделювання. Теоретичним і методологічним підґрунтям дослідження є діалектичний метод пізнання економічних явищ у їхньому взаєморозвитку, методи теоретико-емпіричного дослідження, критичний та порівняльний аналіз праць вітчизняних і зарубіжних авторів.

Інформаційну базу дослідження становлять офіційні матеріали Національної комісії, що здійснює регулювання у сфері ринків фінансових послуг України, Ліги страхових організацій України, статистичні дані інформаційно-аналітичних видань, періодичної преси, поточна звітність страхових компаній.

Практичне значення одержаних результатів. Матеріали магістерської дипломної роботи можуть застосовуватися для відповідних спецкурсів і навчальних посібників вищих навчальних закладів України. Розроблені рекомендації щодо шляхів вдосконалення діючої системи добровільного медичного страхування можуть бути використані страховими компаніями та іншими суб'єктами даного сектору економіки.

Апробація результатів дослідження. Результати магістерської дипломної роботи апробовано на Міжнародній науково-практичній конференції «Проблеми формування систем управління в умовах глобалізації: теорія, методологія, практика», (Східноєвропейський університет економіки та менеджменту, Черкаси, 18 квітня 2013 р.), опубліковано тези на тему «Проблеми формування системи добровільного медичного страхування та перспективи його розвитку в Україні».

Обсяг та структура магістерської дипломної роботи. Дипломна робота містить вступ, три розділи, висновки, список використаної літератури та додатки. Загальний обсяг роботи - 136 сторінок. Основний зміст викладено на 110 сторінках комп'ютерного тексту. Робота містить 20 таблиць, 9 рисунків, 4 додатки. Список використаної літератури налічує 42 найменування.

Основний зміст роботи

медичний страхування фінансування

У вступі обґрунтовано актуальність теми магістерської дипломної роботи, сформульовано мету і завдання, об'єкт та предмет дослідження, названо методи, за допомогою яких проводилось дослідження.

У розділі 1 «Теоретичні основи добровільного медичного страхування в умовах ринкової економіки» проведено дослідження економічної сутності поняття «добровільне медичне страхування», розкрито передумови виникнення добровільного медичного страхування та особливості його розвитку в Україні, визначено роль ДМС в охороні здоров'я населення.

Ринок добровільного медичного страхування - це система соціально-економічних відносин, що виникають між страховиками, медичними закладами та страхувальниками, в якій у процесі обміну через механізм ринкових цін здійснюється погодження та реалізація їх економічних інтересів. Об'єктом добровільного медичного страхування є майнові інтереси страхувальника або застрахованого, які пов'язані з витратами на одержання медичної допомоги та лікування застрахованого. Суб'єктами добровільного медичного страхування виступають страховики, страхувальники, застраховані та медичні установи.

Основними завданнями медичного страхування є: посередницька діяльність в організації та фінансуванні страхових програм, надання медичної допомоги населенню; контроль за обсягом та якістю виконання страхових медичних програм лікувально-профілактичними та соціальними закладами і окремими приватними лікарями; розрахунок з медичними, соціальними установами та приватними лікарями за виконану роботу згідно з угодою через страхові фонди (страхові компанії), які формуються за рахунок грошових внесків підприємств, закладів, організацій, громадян.

Добровільне медичне страхування є частиною особистого страхування, виступає важливим ринковим компонентом та ефективним доповненням до системи соціальних гарантій держави. Економічне значення ДМС полягає у тому, що воно такий вид страхування виступає в ролі економічного механізму для зниження бюджетних видатків, оскільки є одним із джерел фінансування системи охорони здоров'я. Соціальне значення ДМС виражається через гарантії, надані в рамках соціального забезпечення, до максимально можливих у сучасних умовах стандартів.

Невизначеність правових питань медичного страхування робить цю галузь суспільних відносин непривабливою і неперспективною в інвестиційному, економічному, маркетинговому аспектах. У зв'язку з цим ринок медичного страхування розвинутий слабо, серйозної конкуренції між страхувальниками не існує. Велике значення має фактор низьких доходів населення. Невідповідність між реальним прожитковим мінімумом і середньостатистичною заробітною платою, а також високі податкові ставки на доходи підприємств не дозволяють залучати додаткові ресурси в систему добровільного медичного страхування.

Сьогодні в Україні існує ряд економічних, правових і соціальних чинників, вплив яких стримує розвиток медичного страхування, а саме: незавершеність процесу створення нормативної бази щодо добровільного медичного страхування; відсутність у населення позитивного досвіду взаємовідносин із страховими компаніями; відсутність механізмів заохочення роботодавців щодо медичного страхування працівників і членів їхніх сімей; обмеженість можливостей запровадження медичного страхування за рахунок коштів громадян внаслідок низького рівня доходів населення, а також механізму фінансової підтримки за рахунок державного і місцевих бюджетів; незначна кількість страхових компаній, що мають позитивний досвід впровадження добровільного медичного страхування.

Розділ 2 «Фінансово-економічний механізм добровільного медичного страхування» надає оцінку сучасного стану розвитку добровільного медичного страхування в Україні, організаційно-економічну характеристику АТ «СГ «ТАС» (приватне), демонструє фінансове забезпечення системи добровільного медичного страхування та огляд охорони праці в АТ «СГ «ТАС» (приватне).

Сьогодні розвиток страхового ринку відбувається на фоні позитивних змін макроекономічної ситуації в державі при зростанні добробуту населення і посиленні державного регулювання і нагляду за страховою діяльністю.

Проаналізовано ринок вітчизняного страхування за основними показниками діяльності за 2010-2011 роки. У 2012 році на ринку страхування не відбулося значних змін основних показників діяльності: активи страховиків та обсяги наданих ними страхових послуг залишаються майже на одному рівні протягом 2010-2012 звітних років. У порівнянні з 2011 роком зменшились обсяги валових страхових премій на 5,2%, обсяги валових страхових виплат істотно збільшились на 5,9%. Можна зробити висновок, що компанії вдосконалюють свої системи врегулювання страхових випадків, що призводить до збільшення виплат страхувальникам.

Результати подано в таблиці 1.

Таблиця 1. Основні показники діяльності страхового ринку України за 2010-2012 рр. та їх динаміка

Проаналізовано показники діяльності страхових компаній саме в секторі добровільного медичного страхування (безперервне страхування здоров'я та страхування здоров'я на випадок хвороби). Результати подано в таблиці 2.

Таблиця 2. Показники діяльності страхових компаній в секторі добровільного медичного страхування та їх динаміка за 2010-2012 рр.

Висновки

В результаті виконаної роботи можна зробити теоретичні та практичні висновки та пропозиції щодо забезпечення стабільного фінансування системи добровільного медичного страхування. Необхідно реалізувати комплекс взаємоузгоджених законодавчих, організаціних та методичних питань.

1. Досліджено економічну природу та сутність добровільного медичного страхування та обґрунтовано зміст поняття «медичне страхування». Ринок добровільного медичного страхування - це система соціально-економічних відносин, що виникають між страховиками, медичними закладами та страхувальниками, в якій у процесі обміну через механізм ринкових цін здійснюється погодження та реалізація їх економічних інтересів. Добровільне медичне страхування є частиною особистого страхування, виступає важливим ринковим компонентом та ефективним доповненням до системи соціальних гарантій держави. Економічне значення ДМС полягає у тому, що воно виступає в ролі економічного механізму для зниження бюджетних видатків, оскільки є одним із джерел фінансування системи охорони здоров'я.

2. Визначено місце та роль добровільного медичного страхування у фінансовій системі держави, у забезпеченні соціальної стабільності та рівня добробуту громадян. Фінансування охорони здоров'я забезпечується за рахунок суспільного фонду споживання, однак за рахунок цих коштів не відбувається процес нормального відтворення продуктивних сил суспільства. При цьому добровільне медичне страхування є одним із найбільш дієвих способів забезпечення фінансових потреб системи охорони здоров'я. Соціальне значення ДМС виражається через гарантії, надані в рамках соціального забезпечення, до максимально можливих у сучасних умовах стандартів. Саме медичне страхування є способом диверсифікації фінансового забезпечення системи охорони здоров'я, способом індивідуалізації в отриманні необхідного медичного лікування. Воно сприяє вибірковості медичного обслуговування, зменшує витрати на нього для фізичної особи, і, водночас, посилює фінансову базу системи охорони здоров'я в цілому. Стан охорони здоров'я визначає рівень благополуччя населення і ступінь його соціальної захищеності і служить індикатором політико-економічної ситуації в суспільстві.

3. Виявлено мету та основні завдання добровільного медичного страхування. Метою добровільного медичного страхування є гарантування громадянам (застрахованим особам) при настанні страхового випадку оплати вартості медичної допомоги за рахунок коштів страхових резервів та фінансування профілактичних заходів. Головними завданнями системи ДМС є: забезпечення охорони здоров'я та відтворення населення; розвиток та вдосконалення медичного обслуговування; фінансування системи охорони здоров'я за рахунок сформованих страхових резервів; перерозподіл коштів, що використовуються на оплату медичних послуг застрахованих осіб. Концепція розвитку системи добровільного медичного страхування в Україні вимагає для своєї реалізації істотного вдосконалення нормативно-методичної бази. Робота в цьому напрямку може будуватися поетапно, поєднуючи зусилля всіх зацікавлених структур: органів державної влади, страхових організацій та медичних установ.

4. Проведено оцінку діючого фінансового механізму добровільного медичного страхування, визначено його основні тенденції, особливості та суперечності. Страхові компанії в системі ДМС офіційно виступають посередниками між застрахованою особою та закладом охорони здоров'я і прагнуть змінити ситуацію, легалізувати існуючий у медицині тіньовий оборот коштів. Основною вимогою до страхової компанії, що займається ДМС, має бути забезпечення її фінансової стабільності, яка визначається не тільки розміром основного капіталу та співвідношенням власних і залучених коштів. Фінансова стабільність страховика значною мірою залежить від надійності банків, із якими він має договірні відносини; структури розміщення вільних коштів; інвестиційної діяльності; наявності договорів перестрахування тощо. Іншою важливою умовою для страхової компанії є рівень забезпечення захисту прав застрахованого при одержанні ним медичної допомоги. Насамперед, це експертиза якості надання медичної допомоги за програмами ДМС, наявність кваліфікованого персоналу, досвід роботи з ДМС, достатній обсяг зібраних страхових премій.

Станом на кінець 2012 року статутний капітал сплачено в повному обсязі грошовими коштами. Величина сплаченого статутного фонду АТ «СГ «ТАС» становить 185205 тис. грн.. і відповідає 17576,35 тис. ЄВРО за курсом НБУ, що перевищує величину мінімального розміру статутного фонду страховика, встановленому норма статті 30 Закону України «Про страхування». За 2012 рік компанія має збиток 147440 тис. грн.. та валюту балансу у сумі 560816 тис. грн. У звітному періоді валові надходження страхових платежів склали 361651,1 тис. грн., в тому числі: від страхувальників-фізичних осіб - 255819,3 тис. грн..; від страхувальників-юридичних осіб (крім перестрахувальників) - 103394,4 тис. грн.. У 2012 році відбулися 103978 страхових випадки, за якими прийнято рішення про здійснення страхових виплат у сумі 194361,5 тис. грн.., з них фізичним особам 131479,8 тис. грн.., юридичним особам (крім перестрахувальників) - 59278,2 тис. грн.. Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду складає 1031873. Станом на кінець 2012 року страхові резерви сформовано у розмірі 215530,6 тис. грн.., у тому числі: резерви інші, ніж резерви незароблених премій - 122562,1 тис. грн.., резерв заявлених, але не виплачених збитків - 44410,7 тис. грн.., резерв збитків, які виникли, але не заявлені - 20792,9 тис. грн.., резерв коливань збитковості - 55810 тис. грн.., резерв катастроф - 1548,4 тис. грн..

5. Досліджено і узагальнено зарубіжний досвід організації медичного страхування з метою його практичного використання в Україні. Враховуючи історичні, ментальні та економічні особливості нашої країни, маємо підставу наголошувати на доцільності побудови системи медичного страхування на основі моделі О. Бісмарка, модифікованої із застосуванням основних засад моделі В. Беверіджа в частині фінансування пріоритетних державних програм, наукових досліджень тощо. Вивчення усього комплексу проблем, пов'язаних з організацією фінансового забезпечення охорони здоров'я на страхових засадах, дало підставу стверджувати, що в Україні доцільним є запровадження централізованої бюджетно-страхової моделі охорони здоров'я з опосередкованою формою організації. Зміст її полягає в диверсифікації надходження коштів за рахунок двох джерел - коштів бюджетної системи та страхових внесків через механізм добровільного медичного страхування. Таким чином, потрібна перебудова системи охорони здоров'я і вона повинна починатися з укріплення фінансової основи галузі, із зміни загальної схеми фінансування, що передбачає обов'язковий перехід від бюджетної системи фінансування до змішаної бюджетно-страхової системи, що фінансується при активній участі підприємств, установ, організацій різних форм власності з елементами добровільного медичного страхування населення.

6. Обгрунтовано основні напрямки розвитку добровільного медичного страхування в Україні. Державна політика розвитку медичного страхування як частина загальної соціальної та економічної політики України повинна визначати основні принципи, напрями і форми економічного впливу у сфері соціального захисту населення. Медичне страхування має бути підтримано нормативно-правовою базою; удосконаленням податкової політики та державного нагляду; підвищенням фінансової надійності страховиків, страхової культури населення; підготовкою та перепідготовкою кадрів. Розвитку добровільного медичного страхування може сприяти лише той прошарок населення держави, який має стабільні і високі доходи. Таке явище підкреслює необхідність то доцільність удосконалення законодавчо-нормативної бази, яка регламентує процес формування доходів населення різних соціальних груп, що сприятиме появі коштів, які зможуть витрачатися на медичне страхування та призведе до підвищення показника здоров'я населення.

Для розвитку добровільного медичного страхування в Україні необхідно запровадити наступні заходи: відпрацювати механізм фінансування процесів добровільного медичного страхування; розширити послуги медичного страхування, які повинні охоплювати цикл: лікування хвороби, профілактика, санаторно-курортне лікування; коригувати окремі положення податкового законодавства з метою впровадження стимулів для медичного страхування; підвищити страхову культуру населення у сфері надання медичних послуг, шляхом введення дієвого контролю за їх виконанням; розширити систему підготовки фахівців медичного страхування, які повинні володіти базовими знаннями з маркетингу, менеджменту та фінансів.

Размещено на Allbest.ru