Потребительский кредит и его роль в развитии национальной экономики повышении жизненного уровня населения

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

На сегодняшний день одним из наиболее динамично развивающихся рынков банковской сферы в России является рынок потребительского кредитования.

Рынок потребительского кредитования, как часть рынка банковских услуг, на сегодняшний день является самым динамичным в развитии. На этом рынке в качестве покупателя могут выступать частные лица или домохозяйства, которые покупают товар для личного пользования. Продавцы на этом рынке - финансово-кредитные организации - банки.

Такая сфера кредитования пока еще недостаточно сформированная часть национальной экономики России.

Целью потребительского кредитования, как и любого коммерческого инструмента является увеличение доходов банков и торговых организаций за счет удовлетворения потребностей населения в необходимых им услугах и товарах на основе кредитных ресурсов. Таким образом, расширяются покупательные возможности потребителей, что, в свою очередь, способствует развитию национальной экономики страны.

Для достижения поставленной цели необходимо использовать современные научные принципы и новые, эффективные способы управления отношениями между субъектами в области потребительского кредитования

Для наилучшего эффекта, в наше время российским кредитным организациям необходимо перенимать накопленный опыт зарубежных и ведущих отечественных организаций в сфере операционной деятельности кредитования физических лиц на потребительские товары и услуги.

В данной дипломной работе будет исследована тема: «Потребительский кредит и его роль в развитии национальной экономики повышении жизненного уровня населения».

Настоящая тема дипломной работы актуальна, потому, что активное развитие сферы потребительского кредитования будет способствовать ускоренному развитию потребительского рынка и банковского сектора экономики, что, в свою очередь, приведет к росту экономики страны в целом, а также повышению качества и уровня жизни российских граждан.

Предмет исследования в работе - потребительское кредитование, как часть системы банковского кредитования и его влияние на развитие национальной экономики

Объектом исследования выступает Акционерный Коммерческий Банк “Проинвестбанк” (ПАО).

Целью данной работы является рассмотрение теоретических положений и анализ системы потребительского кредитования коммерческого банка, а также генерирование рекомендаций по совершенствованию системы потребительского кредитования на примере АКБ «Проинвестбанк» (ПАО).

Чтобы достичь поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть историю развития кредита, его формы и сущность;

- рассмотреть теоретические аспекты организации потребительского кредитования;

- оценить развитие потребительского кредитования в России в период 2011-2016 гг.;

- рассмотреть риски, которые присущи кредитным операциям;

- рассмотреть перспективы развития системы потребительского кредитования в дальнейшем;

- рассмотреть организация потребительского кредитования в АКБ “Проинвестбанк”;

- Дать рекомендации для совершенствования области потребительского кредитования в АКБ “Проинвестбанк”.

При написании теоретической части дипломной работы были использованы труды авторитетных отечественных и забежных авторов, а так статьи и публикации в периодических научных изданиях в области финансов и кредита.

В качестве информационной базы использовались статистические и аналитические материалы Правительства РФ, Центрального Банка РФ, Министерства финансов РФ, данные службы статистики, а также данные с официально сайта АКБ “Проинвестбанк”

Для решения поставленных задач применялись различные методы: метод системного анализа, метод факторного анализа, статистический анализ, классификация, группировка, метод индукции.

Структуру работы определили цель и задачи исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

В первой главе дипломной работы рассматриваются теоретические аспекты организации кредита, дается характеристика потребительскому кредиту как одной из его форм, рассматриваются участники и инструменты рынка потребительского кредитования и изучается развитие потребительского кредита в России.

Во второй главе работы рассматривается организация потребительского кредитования как разновидности банковских операций на примере АКБ «Проинвестбанк» (ПАО), а именно риски присущие кредитованию, экономическая характеристика Банка и оценка портфеля потребительских кредитов.

В третьей главе работы изучаются перспективы развития потребительского кредитования в России, предлагаются мероприятия по улучшению системы потребительского кредитования в АКБ “Проинвестбанк”.



1. Организация кредитных отношений в современном обществе

1.1 Потребительский кредит как форма кредита: сущность, особенности, история развития

кредитование экономический финансовый банк

Понятие потребительского, или личного кредита существовало еще в VI веке до нашей эры, в частности на территории современного Израиля.

В истории человечества первые кредиты вызывались, как правило, нуждой, а не возможностью получить дополнительную прибыль. Кроме того, первые формы кредитов и процентов имели, конечно же, натуральный характер.

Если человек не мог отдать долг, он мог лишиться своего имущества. Если у него было нечего взять, он отправлялся отрабатывать долг на поле или на двор к своему кредитору, собственно, уходил в долговое рабство.

В переводе с латинского слово (kreditum) имеет два значения - и "долг, ссуда" и "верю, доверяю". Кредит -- это ссуда, представленная в товарной или денежной форме, на условиях срочности, возвратности, платности [14, с. 225].

Как экономическая категория кредит выражает экономические отношения, которые возникают между собственниками в следствии перераспределения временно свободных денежных и материальных средств на условиях возвратности и платности. Кредитные отношения предполагают наличие как минимум двух субъектов - кредитора и заемщика.

Сущность кредита отражают принципы кредитования. В современном мире кредитные отношения строятся по следующим принципам:

1) Возвратность

Принцип заключается в необходимости своевременного возврата полученных от кредитора средств после завершения их использования заемщиком;

2) Срочность

Необходимость возврата кредита в точно определенный срок, (а не в любое приемлемое для заемщика время);

3) Платность

Необходимость оплаты права на использование ресурсов (а не только возврата заемщиком средств, полученных от кредитора);

4) Обеспеченность

Необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств;

5) Целевой характер

Необходимость целевого использования ресурсов, полученных от кредитора (распространяется на большинство видов кредитных операций) [51, с. 112].

Коммерческие банки осуществляют выдачу кредитов заемщикам на договорной основе при условии соблюдения всех вышеперечисленных принципов кредитования.

Потребительский кредит как показывает практика, это на сегодняшний день наиболее востребованный кредит. Это вызвано несколькими причинами:

- во-первых, потребительский кредит является не целевым, то есть человек может взять его на любые цели.

- во-вторых, сумма кредита может варьироваться в широких пределах.

- в-третьих, для оформления потребительского кредита требуется минимальный пакет документов.

Также выделяются следующие формы потребительского кредита:

- Кредит на цели

Его главной особенностью является строгая целенаправленность на покупку определенного товара. При данной форме кредита все расчеты происходят только между банком и магазином и клиент, он же заемщик при этом денег на руки не получает.

- Кредит на нужды

При такой форме кредита заемщик получает на руки наличные средства. Кредит на нужды отличается от товарного кредита, как правило, более низкими процентами и большей максимальной суммой кредита. Однако оформление такого кредита занимает в среднем от двух до пяти дней [12, с. 86].

В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товары, которые продаются в кредит, как правило являются предметами потребления длительного пользования [20, с.120].

Существует две формы потребительского кредита:

1) прямой потребительский кредит.

Предполагает отсутствие торговых фирма - посредников. Например, кредит выдается в форме кредитных карт. (без посредничества торговых фирм, например, в виде кредитных карт, платежных карт);

2) потребительский кредит с поручительством торговых фирм.

В данном случае банк заключает договор с торговой фирмой о кредитовании ее покупателей, а фирма берет на себя поручительство по долговым обязательствам покупателей-заемщиков перед банком и заключает договор с покупателями об условиях кредита, который погашает частями. Эти договоры передаются банку, который впоследствии выплачивает фирме 80-90% суммы кредита, а оставшуюся часть зачисляет на особый - блокированный счёт. Покупатель в свою очередь погашает кредит по частям: купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. Если по каким-либо причинам кредит не погашается в срок, то соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта. Таким образом, сумма, хранящаяся на блокированном счете (10-12% от общей сумму кредита), является гарантией погашения кредита в срок [12, с. 112].

Потребительские кредиты можно классифицировать по нескольким признакам:

- по объекту и субъектам кредитования,

- по методу и обеспечению погашения, по срокам кредитования,

- по методу взимания процентов, по условиям предоставления,

Потребительские кредиты по субъектам кредитования предоставляются:

- банками;

- частными лицами;

- торговыми организациями;

- учреждениями небанковского типа;

- потребительские кредиты, которые предоставляются заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают [20, с. 234].

Потребительские кредиты по срокам кредитования делятся на:

- краткосрочные - от 1 дня до 1 года;

- среднесрочные - от 1года до 5 лет;

- долгосрочные - свыше 5 лет.

Потребительские кредиты по обеспечению бывают:

- обеспеченные (гарантиями, залогом, поручительствами) и

- бланковые (необеспеченные).

Обеспечение значительно снижает риск не возврата кредита, однако полностью не гарантирует его погашения. Обеспеченные и необеспеченные кредиты по характеру обеспечения подразделяются на гарантированные, залоговые и застрахованные [7, с.254].

Потребительские кредиты по методу погашения подразделяются на:

- Кредит с разовым погашением

Сюда относятся текущие счета, которые открываются для покупателей на срок от 1 до 1,5 месяца в магазинах и других предприятиях розничной торговли. Клиенты покупают товары в пределах предоставленных кредитов и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. В потребительский кредит с разовым погашением также включены кредиты в виде отсрочки платежа (за медицинские, коммунальные услуги).

- Кредит с рассрочкой платежа

По такому кредиту осуществляется единовременное погашение задолженности и процентов. Кредиты с рассрочкой разделяются на равномерно погашаемые (например, ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется).

Потребительские кредиты по условиям предоставления разделены на:

- Разовый кредит

В данном случае сумма по предоставленному кредиту зачисляется полностью на расчетный счет заемщика и при погашении кредита полностью или частями лимит на выдачу не восстанавливается.

- Возобновляемый кредит

Это форма банковского кредита не предусматривает фиксированной даты погашения. У банка есть право раз в году трансформировать возобновляемый кредит в срочный кредит.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

- с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику);

- с удержанием процентов в момент ее предоставления;

- с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- с аннуитетным платежом - одновременной уплатой процентов за пользование ссудой [15, с. 374].

Таким образом сущность потребительского кредита заключается в предоставлении денежных средств либо товаров, услуг в долг с рассрочкой платежа по целевому назначению на условиях возвратности и срочности. Главное назначение потребительского кредита заключается в перераспределении капитала между отраслями народного хозяйства, стимулируя эффективность труда, ускорения сбыта товаров.

Представленная классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

1.2 Участники и инструменты и основные схемы современного рынка потребительского кредитования

Потребительский кредит является целевой формой кредитования физических лиц. Банковская ссуда под залог осуществляется в денежной форме, а продажа товаров с отсрочкой платежа в товарной.

Субъектами потребительского кредита, являются с одной стороны, кредиторы, то есть коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, предприятия и магазины, а с другой стороны - заемщики - физические лица [17, с. 29].

Организация потребительского кредитования предполагает обязательное наличие двух участников - физического лица (заемщика) и банка (кредитора). Также важным участником могут выступать розничные торговые предприятия - продавцы товаров.

Самая простая схема покупка и продажа товаров в кредит проходит в виде обоюдного согласия между покупателем товара и продавцом, по которому платежи будут совершаться покупателем в указанные интервалы времени. Приобретенные товары в таком случае могут использоваться покупателем после первой оплаты или даже ранее. Но товар, которым пользуется покупатель, все равно принадлежит продавцу. Если покупатель нарушает взятые на себя обязательства по оплате, то продавец может требовать товар обратно и, как правило, оставляет себе выплаченные ранее покупателем средства в качестве штрафа [12, с.69].

Схема становится сложнее, когда в цепочку включается посредник, который осуществляет финансирование сделки продажи товаров в кредит. Вследствие этого изменится и соглашение. В данной ситуации платежи будут вноситься покупателем на счет финансового посредника, участвовавшего в сделке, а не на счет продавца товара.

Как выяснилось на практике, одной компании очень трудно в одиночку и полностью своими силами реализовать наиболее эффективную схему.

По первой схеме происходит самостоятельная продажа в кредит и финансирование производителем продукции через собственные сети магазинов.

В схеме с двумя участниками торговое предприятие выполняет все функции, за исключением производства. Здесь возможны вариации. Либо производитель хочет получить все деньги сразу, либо он готов финансировать часть продаж. В зависимости от заключенных договоренностей сторон в той или иной пропорции будут распределяться риски, ответственность и будущие доходы [10, с.73].

Первый участник - производитель, он же является продавцом товаров в кредит. Вторым участником является банк. Покупатель получает товар в кредит. В зависимости от договорных соглашений между банком, с одной стороны, и производителем, и продавцом в одном лице, с другой, распределяются риски, ответственность и будущие доходы.

По схеме с тремя участниками мера ответственности, риска и размеры доходов распределяются соответственно оговоренным сторонами условиям. Схемой с тремя участниками, но в усеченном виде, пользуются обычно крупные российские продавцы бытовой техники.

Следовательно, для того чтобы осуществлять продажи в кредит, необходимо построить одну из обозначенных выше схем.

Каждая из приводимых выше схем имеет свои сильные и слабые стороны. Если компания перекладывает на банк все риски, то она отдает ему часть своего бизнеса. Возможны варианты, в соответствии с которыми часть рисков по невозврату средств берет на себя именно торговая компания.

Весь комплекс отношений в сфере потребительского кредитования в соответствии с законодательством условно составляют:

1) взаимные права и обязанности потребителя и кредитора, в зависимости от стадии отношений, возникающих в процессе потребительского кредитования;

2) содержание договора потребительского кредита;

3) формальную составляющую всех стадий заключения и исполнения договора потребительского кредитования [50].

Общая схема подготовки к заключению договора потребительского кредита

Подготовительный этап при заключении договора потребительского кредита состоит из нескольких составляющих элементов.

В силу специфичности рассматриваемых правоотношений указанные составляющие элементы представлены структурно в виде следующей схемы (рисунок 1).

Рисунок 1 - Структура взаимоотношений при заключении договора потребительского кредитования [50]



Такая структура правоотношений кредитной организации, которая оказывает финансовые услуги потребителям, представляется оптимальной и в достаточной степени сбалансированной. Это позволяет, как достаточно эффективно защитить права потребителя на рынке, так и не подразумевает ущемления прав банка-кредитора. Последнее является крайне важным, так как довольно часто складывается ситуация, при которой высокая степень защиты прав потребителей достигается значительным сокращением прав кредиторов.

Кредитные организации, занимающееся потребительским кредитованием, обязаны составить и вывесить для всеобщего ознакомления правила, или общие условия, оказания подобного рода услуг [50].

Отдельной стадией является предоставление кредитором информации клиенту непосредственно при заключении договора потребительского кредитования. На этом этапе кредитор обязан предоставить потребителю информацию:

1) об обязательных условиях договора потребительского кредита, в частности:

- сроке кредитования;

- размере предоставляемых по договору потребительского кредита денежных средств или, в случае необходимости, лимит кредитования и порядок предоставления денежных средств в пределах установленного лимита;

- валюте кредита;

- полной стоимости кредита;

- годовой процентной ставке;

- совокупном размере денежных обязательств потребителя по сопутствующим договорам, заключаемым с кредитором и др.;

2) о размере платежей потребителя по сопутствующим договорам, заключаемым с кредитором;

3) о перечне платежей потребителя по сопутствующим договорам, заключаемым с иными лицами [58].

Еще одна предусмотренная обязанность кредитора является предоставление по требованию потребителя плана, или графика, платежей потребителя по заключаемому договору потребительского кредита.

До момента заключения договора потребитель обязан лично или через кредитного брокера предоставить кредитору сведения, которые предусмотрены правилами потребительского кредитования. Кроме заявления о предоставлении денежных средств заемщик-потребитель должен предъявить паспорт или иной документ, удостоверяющий его личность, дополнительные документы, с помощью которых банк сможет оценить его кредитоспособность, а также документы, подтверждающие его финансовое положение и кредитную историю (при их наличии).

В схеме потребительского кредитования могут участвовать не только банк (финансовая организация) и заёмщик (физическое лицо), но и поручители, а также торговые организации.

Поручитель - это достаточно платёжеспособный человек (или организация), который является дополнительным гарантом для банка, что заёмщик вернёт деньги, в противном случае - кредит выплатит сам поручитель [11, с.144].

Торговые организации довольно часто сотрудничают с банками в процедуре оформления кредита - они продают свои товары с отсрочкой платежа, привлекая в качестве кредитора - финансовую организацию, но человек, купивший товар «в кредит», становится должником не магазина, а банка, сотрудничающего с ним.

Схема потребительского кредитования почти не имеет недостатков, если только - высокие процентные ставки, которые для банка выступают платой «за риск», а для его клиента в дальнейшем оборачивающиеся существенной переплатой.



1.3 Развитие потребительского кредитования в России в период 2012-2016 гг.

На сегодняшний день, рынок потребительского кредитования в России имеет видимую тенденцию к оживлению. Причины этого явление связанны со стабилизацией экономической ситуации в мире. Повышение материального благосостояния населения также оказало немаловажную роль в стабилизации на рынке потребительского кредитования в России. На рынке потребительского кредитования в России отмечается отчетливая тенденция к увеличению программ потребительского кредитования в доле кредитных продуктов, которые банки готовы предложить физическим лицам. Имеется направленность к снижению процента невозврата кредитного займа физическими лицами. Если наступают проблемы с выплатами заемщики обычно предпочитают обращаться в банки-кредиторы за смягчением условий финансирования и предоставлением дополнительных кредитных льгот, стараясь погасить задолженность в любом случае.

В то же время заемщики также стараются обезопасить себя от кредитных рисков, предпочитая работать с банками с государственной поддержкой - так как считают более надежными и стабильными, кредитными организациями. На рынке потребительского кредитования в России именно за государственными банками наблюдается наиболее активный прирост объемов потребительского кредитования.

На основе представленных выше данных можно сделать следующие выводы, во -первых банковский сектор за анализируемый период с 01.01.2012 по 01.04.2016 активно развивается, банки активно увеличивали свои активы, но начиная с конца 2015 идет спад активов банка. Во- вторых начиная с 2014 года произошло снижения темпов развития кредитования физических лиц, это связано со сложной экономической обстановкой в России с 2014 году.

На основании представленных выше данных можно сделать следующие выводы: за анализируемый период произошел значительны прирост просроченной задолженности с 10,4 млрд. рублей по данный на 01.01.2014 до 35,8 млрд. рублей на 01.04.2015 столь значительной увеличение просроченной задолженности стало следствием ухудшения экономической обстановки в стране и произошло значительное увеличение сумм выданных в кредит, что так же сказалось на общим проценте просроченной задолженности, по данным из таблицы видно, что в апреле 2016 года данный показатель почти дошел до 100%, что так же говорит о плохой экономической обстановке в стране.

Далее рассмотрим динамику просроченной задолженности данные представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Динамика и структура просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам [48]

Показатель	01.01.14	01.01.15	01.01.16	01.03.16	01.04.16
Просроченная задолженность по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, млрд. руб.	1398,0	1978,0	3046,6	3216,6	3122,7
Из нее:
- по 20 крупнейшим по величине активов кредитным организациям, млрд. руб.	1052,0	1404,5	2033,2	2158,0	2047,7
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банковского сектора,%	3,5	3,8	5,3	5,6	5,6
Просроченная задолженность в рублях-млрд.руб.	1257,9	1725,9	2537,1	2681,6	2652,6
- в% от общей суммы кредитов, депозитов и прочих размещенных средств в рублях	4,0	4,7	6,8	7,2	7,1
Просроченная задолженность в иностранной валюте - млрд.руб.	140,1	252,1	509,5	534,9	470,1
- в% от общей суммы кредитов, депозитов и прочих размещенных средств в иностранной валюте	1,5	1,7	2,5	2,6	2,5
- в долларовом эквиваленте, млрд. долл.	4,3	4,5	7,0	7,1	7,0
Просроченная задолженность по кредитам и прочим средствам, предоставленным нефинансовым организациям	933,7	1250,7	2075,9	2201,7	2121,3
доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов и прочих средств, предоставленных нефинансовым организациям	4,2	4,2	6,2	6,5	6,6
Просроченная задолженность по кредитам и прочим средствам, предоставленным физическим лицам	440,3	667, 5	863,8	895,7	889,2
доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов и прочих средств, предоставленных	4,4	5,9	8,1	8,4	8,4

На основании представленных выше данных можно сделать следующие выводы: наибольший вес имеет просроченная задолжность в рублях по выданам кредитам для физических лиц, за 2014 год произошел значительный.

На сегодняшний момент к сожалению, не возможно выявить благоприятные события, которые бы оказали заметное позитивное влияние на рынок. Потенциально таковым могла бы стать кампания Банка России по зачистке системы от откровенных “помоек”, но она была омрачена топорной работой по отзыву лицензии у Мастер-Банка.

С точки зрения регулирования в уходящем году российские власти так и не озаботились пять раз назревшей и десять раз перезревшей проблемой адекватного регулирования рынка потребительского кредитования, с которым, если говорить серьезно, государство опоздало минимум на десять лет. До сих пор отсутствует пакет базовых законов: “О кредитных картах”, “О коллекторской деятельности”, “О банкротстве физических лиц” (названия условные). Не создан единый центр, в котором концентрировались бы все кредитные истории, в том числе по займам граждан у иных финансовых посредников. Более того, эти вопросы не только не ставятся на повестку дня, но и не поднимаются на экспертном уровне. Если смотреть на перспективу, то определяющим фактором для банков будет динамика российской экономики.

И динамика эта в будущем году при самых благоприятных раскладах повторит текущую. То есть такой же слабый рост, фактически - стагнация. Но велика вероятность и сползания в рецессию, что приведет к существенному ухудшению качества активов банков, сопровождаемому выводом средств собственниками, а кое-где и “эффективными менеджерами”. Одной из наиболее ярких проблем, доставшихся в наследство еще с 2012 г., остаются низкое качество кредитных портфелей банков (даже если говорить о некоторых крупных банках федерального уровня) и, как следствие, растущая очень быстрыми темпами просрочка по потребительским кредитам. Также почти в геометрической прогрессии растет задолженность россиян перед микрофинансовыми организациями. То есть выражена налицо проблемы с контролем. Безусловно, Банк России предпринимает активные действия для улучшения сложившейся ситуации, но сказать, что проблема была полностью решена, к сожалению, не представляется возможным.

Только за последний год доля россиян, пользующихся кредитами, выросла с 22% в 2014 г. до 28%, причем эти данные учитывают только пользователей кредитов с регулярными аннуитетными платежами (то есть не включают пользователей кредитных карт). В условиях замедления экономического роста, а также в связи с ужесточением действий мегарегулятора банки, скорее всего, будут, с одной стороны, ужесточать требования к заемщикам и повышать тарифы, с другой - усиливать работу в сфере привлечения клиентов.

В ближайшие 1-2 года банковский сектор будет демонстрировать слабые темпы роста, следуя динамике экономического роста. Дополнительное давление на рынок окажут новации Банка России в отношении рынка потребительского кредитования, в первую очередь плановое повышение резервов (в том числе по ссудам без просрочки) с 1 января 2015 г., а также планы по ограничению процентных ставок по необеспеченным займам. А поскольку сегодня розничное кредитование остается драйвером роста рынка, то его торможение негативно отразится на темпах роста банков. Остальные сегменты кредитования - кредиты крупному бизнесу и МСБ - растут гораздо меньшими темпами. В случае реализации указанных мер в 2016 г. темп прироста кредитования МСБ может даже немного подрасти - 18% против 17% в 2013 г. (наш прогноз).

Замедление банковского рынка продолжится. Ключевые причины - стагнация в экономике и снижение инвестиционной активности.

По предварительным оценкам, совокупные активы банков прибавят по итогам 2016 г. не более 10%, кредитный портфель - 14 - 15%. Потребительские кредиты продолжат расти опережающими темпами, но динамика снизится с 28% (прогноз на 2015 г.) до 22%. По базовому прогнозу в 2016 году активы банковского сектора вырастут только на 2%, а без учета изменения валютного курса - сократятся на 3%. Продолжат сокращаться портфели кредитов МСБ (-3%) и необеспеченных потреб. кредитов (-6%). Положительная динамика кредитов крупному бизнесу (+5,5%) будет полностью обеспечен валютной переоценкой, ипотечный портфель практически не изменится. При этом будет усиливаться консолидация активов на банках с государственным участием и крупных частных банках, в том числе из-за санаций и отзывов лицензий.



2. Потребительское кредитование как разновидность банковских операций в АКБ Проинвестбанк (ПАО)

2.1 Риски, присущие потребительским кредитным операциям

Сфера возникновения риска является определяющим фактором для проявления его сущности, для возможности влияния на риск, для успешного применения тех или иных методов с целью предсказания развития событий.

Многие теоретические аспекты, касающиеся сущности риска, кредитного риска и риска потребительского кредитования, сейчас являются дискуссионными, позиции ученых по ним серьезно расходятся.

Риск - это экономическая категория. В этом качестве он представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: проигрыш (ущерб, убыток), выигрыш (выгода, прибыль) и нулевой результат [45, с. 263].

Основными документами, регламентирующими оценку и управление кредитным риском, для кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, являются:

- Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

- Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Кредитный риск - риск потерь, связанных с ухудшением финансового состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг, повлекшее за собой неисполнение своих обязательств перед кредитными организациями [47].

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности, созданной в коммерческом банке системы управления рисками.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитных организаций

Высокий уровень процентного риска может представлять серьезную угрозу для доходности и капитальной базы КО. Влияние изменения процентных ставок на доходность происходит в результате изменения чистого процентного дохода, а также величины прочих доходов, зависящих от процентной ставки, и операционных расходов [47].

Во многих банках для получения кредита на неотложные нужды достаточно предъявить паспорт. В зависимости от пакета документов меняется и процентная ставка: чем меньше документов требуется для получения кредита, тем выше процентная ставка. Таким образом банк страхует риски от невыплаты по кредитам.

Поэтому прощение процедуры проверки клиентов и уменьшение количества документов для получения кредита в банке также способствовали и увеличению уровня риска по так называемым «мошенническим кредита». То есть, когда клиент на процедуре оформления кредита указывает о себе ложные сведение: место работы, номера телефонов и т.п. Помимо «мошеннических кредитов» также присутствуют и кредиты, по которым клиент не в состоянии платить, например, из-за потери работы. По таким кредитам проводится процедура реструктуризации.

Рассмотрим основные причины, по которым возникает риск невозврата кредитных средств банку.

В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования. Характеристика факторов, вызывающих кредитный риск представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Факторы кредитного риска

Внутренние факторы кредитного риска	Внешние факторы кредитного риска
1)ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций	1) отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствии такой возможности (в результате ухудшения финансового положения)
2)злоупотребления персонала	-
3)методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях	-

Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат следующие виды объектов:

1) кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними факторами;

2) кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внутренними факторами;

3) кредитный риск портфеля, обусловленный внутренними факторами;

4) кредитный риск портфеля, обусловленный внешними факторами.

В настоящее время банки упрощают процедуру кредитования физических лиц, также стало активно развиваться новое направление потребительского кредитования - в точках продаж на покупку товаров.

По результатам исследования стало ясно, что наиболее высок риск по экспресс-кредитам и кредитам в точках продаж. Основными причинами, которые способствуют возникновению кредитного риска, являются ошибки персонала. Предупреждение риска в кредитовании осуществляется на базе построения механизма качественной выдачи кредита. Прикладная оценка риска, присущего тому или иному заёмщику в условиях специфических принципов кредитования населения, была реализована в форме разнообразных моделей скоринга.

На практике используется комбинация нескольких методов. Актуальность модели считается достаточной при её коренной модификации не менее 1 раза в год.

Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке проводиться в три этапа. На первом этапе производиться оценка качественных показателей деятельности заемщика, на втором - оценка количественных показателей и на заключительном, третьем этапе - получение сводной оценки-прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.

Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление финансового состояния заемщика.

Кредитные операции важны для банков, а, значит, важным становится и разработка комплекса мероприятий по снижению риска кредитных операций и управление кредитным риском. Управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания заемщика выполнять свои обязательства и определении методов снижения риска. Целью управления кредитным риском является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору и минимизация потерь Банка в случае невозврата кредита.

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность - риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий. Управление кредитным риском является основным содержанием работы Банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы - от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования. Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.

Управление кредитным риском осуществляется в следующей последовательности:

1) Идентификация кредитного риска (определение наличия кредитного риска).

2) Качественная и количественная оценка риска.

Цель качественной оценки риска - принятие решения о возможности кредитования, приемлемости залогов и т.п. Количественная оценка заключается в присвоении количественного параметра каждой ссуде с целью определения предела потерь по каждой операции.

3) Лимитирование риска.

Лимиты кредитовать одного заемщика устанавливаются в Банке на основании анализа объективных данных о кредитоспособности конкретных заемщиков. Принятие решения об установлении лимитов на каждого заемщика принимаются Кредитным Комитетом банка.

4) Оценка стоимости кредита

Оценка стоимости кредита - является одной из важных составляющих процесса управления кредитным портфелем банка. Определение процентной ставки производится в соответствии с реальными границами кредитного риска, возникающих при кредитной сделке. Банковский процент отражает стоимость кредитных ресурсов, выступая в виде определенной суммы денежных средств, получаемой Банком от заемщика за право пользования временно ссуженными денежными средствами. При этом надбавка за риск выступает как определенная компенсация потенциальных потерь банка, вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Надбавка за риск, устанавливаемая банком, отражает уровень кредитного риска конкретного заемщика [9, с. 74].

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

В целях минимизации кредитного риска при кредитовании, АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) реализует комплекс аналитических м практических мероприятий, начиная со стадии, предшествующей заключению кредитного договора, которые проверяют платежеспособность клиента, текущий контроль, использование залога если иметься, поручительства, ограничение риска посредством определенных нормативов, которые установлены Центральным Банком РФ [47].

Основные приемы управления различными видами рисков АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) следующие:

1) Мониторинг.

2) Лимитирование.

3) Хеджирование.

4) Диверсификация.

5) Анализ сценариев.

6) Страхование.

7) Резервирование.

8) Минимизация.

9) Избежание [47].

Мониторинг как прием управления рисками подразумевает расчет величины риска, изучение ее динамики во времени и анализ причин изменения и позволяет отладить взаимодействие различных подразделений банка, отработать технологии сбора информации, расчета величины риска и анализа ее динамики, а также разработать формы отчетов.

Лимитирование операций подразумевает установление ограничений на величины рисков и последующий контроль их выполнения. Величина лимита отражает готовность Банка принимать на себя отдельный риск. В обязательном порядке устанавливаются лимиты на Кредитный отдел, лимит на сегмент рынка, лимиты на контрагентов, лимиты на сотрудников банка.

Хеджирование предполагает занятие противоположной позиции по отношению к первоначально существующей, при условии четкой корреляции между соответствующими финансовыми инструментами. При хеджировании Банк учитывает появление новых видов рисков.

Диверсификация - метод контроля риска за счет подбора активов, доходы по которым слабо коррелируют между собой.

Анализ сценариев или моделирование используется Банком в прогнозировании возможных путей развития текущей ситуации. В процессе анализа сценариев вырабатываются способы реакции банка на неблагоприятное изменение внешних условий.

Страхование как прием управления рисками представляет собой формирование за счет взносов банка страхового фонда и его использования для возмещения убытков при наступлении определенных обстоятельств.

Резервирование - это формирование определенного запаса денежных средств с обязательным отражением в балансе банка на специальных счетах.

Минимизация как прием управления рисками предполагает обстоятельства, когда банку выгоднее идти на какие-то определенные убытки, чем закрыть бизнес-направление, прекратить какой-либо вид деятельности. Данный вид приемлем в случае внедрения новых продуктов, а так потери банком конкурентных преимуществ, клиентской базы.

Избежание - это уменьшения потерь путем непринятия рисков.

На планируемый 2015-2016 гг. АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) прогнозирует поддержание уровня риска не выше чем средний, предельно допустимый совокупный уровень риска не должен превышать 100 000 тыс. рублей.

В случаи, повышения уровня принимаемого риска порогового значения, либо превышение его, Банк будет применять мероприятия, разработанные внутренними документами.

2.2 Экономическая характеристика АКБ Проинвестбанк (ПАО), оценка его места в банковской системе РФ

Акционерный коммерческий банк «Проинвестбанк» (Публичное Акционерное Общество) (АКБ «Проинвестбанк» (ПАО)) - самостоятельный универсальный банк Пермского края.

АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) предоставляет широкий спектр услуг по розничным и корпоративным продуктам. На сегодняшний день Банк предлагает частным лицам: вклады, кредиты, расчетно-кассовое обслуживание, денежные переводы, операции с иностранной валютой, сейфовые ячейки. Корпоративным клиентам - расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, лизинг, депозиты, векселя, операции с иностранной валютой, индивидуальные сейфовые ячейки и другое.

В своей работе Банк придерживается норм Кодекса профессиональной этики. C 16 февраля 2011 года АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) также присоединился к Кодексу этических принципов банковского дела Ассоциации региональных банков.

Деловая репутация кредитной организации - качественная оценка участниками гражданского оборота деятельности кредитной организации, а также действий ее реальных владельцев, аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций.

Цель АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) - не только улучшить финансовые показатели, но и доказать своим партнерам и потенциальным клиентам возможность совместной, стабильной и успешной работы, основанной на доверии друг к другу.

Рейтинг кредитоспособности АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) от аккредитованного рейтингового агентства Эксперт РА, по состоянию на 15.04.2016 г., составляет В++ (приемлемый уровень кредитоспособности).

Так же АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) активно взаимодействует с предприятиями среднего и малого бизнеса, что позволяет расширить горизонты деятельности банка.

За все время своей работы на рынке банковских услуг, включающей в том числе и преодоление банковских кризисов, АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) сумел доказать свою состоятельность и заслужил репутацию надежного партнера.

Конкурентная среда на банковском рынке Пермского края по состоянию на 1 января 2016 г. складывается из 4 региональных банков и 26 филиала банков из других регионов. Всего в крае действует 796 внутренних структурных подразделений кредитных организаций (по данным Банка России).

Но отказ от статуса филиала замедляет процесс принятия индивидуальных решений по клиентам. Данный фактор важен при работе в корпоративном бизнесе, именно это направление является доминирующим в АКБ «Проинвестбанк» (ПАО).

На основании финансовых показателей, представленных в Приложении 1 и в Приложении 2, можно сделать следующие выводы:

Рост активов банковской системы РФ показал увеличение более, чем в 2 раза. Активы ускорили свой рост за счет ускорения динамики кредитования организаций. В то время как активы кредитных организаций, зарегистрированных на территории Пермского края, снизились на 30%. Снижение произошло по всем основным показателям.

Просроченная задолженность банков увеличилась на 79%. В АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) просроченная задолженность увеличилась на 30%.

В перспективе банки будут развивать дистанционное обслуживание, повышая технологичность операций. В связи с ростом задолженности по кредитам населения, а также с действиями регулятора банки будут стремиться выдавать обеспеченные кредиты (в первую очередь, ставка будет сделана на ипотечное кредитование).

Ставки по депозитам в 2014 году показали рост. Банки всё больше расширяют линейку кредитов и сокращают линейку вкладов.

В корпоративном секторе игроки рынка будут стремиться переходить на комплексное обслуживание организаций, разрабатывая выгодные условия для корпоративных клиентов, которые используют несколько продуктов в банке.

В корпоративном бизнесе Банка объем кредитов вырос на 13%, что превышает рост соответствующих показателей в банковском секторе края. Корпоративный бизнес внес больший вклад в развитие Банка в 2014 году.

В розничном бизнесе положительная динамика видна в части привлечения средств, объем вкладов вырос на 5%. Темп прироста выше, чем в целом по краю. Можно говорить о сохранении доверия к Банку со стороны населения. Банк придерживается низкорискового подхода в кредитной политике, в результате требования к заемщикам достаточно жесткие на фоне снижения качества заемщиков на рынке. Эти меры привели к тому, что рост новых кредитов физический лицам оказался незначительным.

В таких условиях Банк начинает развивать залоговое кредитование, в т.ч. автокредитование и ипотечное кредитование. В 2014 году АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) продолжил свое развитие.

Наблюдаются темпы роста кредитования юридических лиц, увеличилась доля средств физических лиц. В целом, доля АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) среди региональных банков Пермского края увеличилась в среднем своем значении на 28%.

По данным журнала «Эксперт-Урал» по состоянию на 01.01.2015г. в рейтинге кредитных организаций Уральского региона АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) занимает:

- 37 место по величине активов (с начала 2014 года +7 пунктов, с начала 2011 года +30 пунктов);

- 46 место по величине кредитного портфеля (с начала 2011 года +25 пунктов);

- 41 место по величине средств юридических лиц (с начала 2011 года +14 пункта);

- 56 место по величине вкладов физических лиц (с начала 2011 года +20 пунктов).

Объем активов Банка на 01.01.2016 г. составил 3 086,74 млн. руб. Среди региональных банков Пермского края АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) занимает 2 место по объему активов.

По итогам деятельности в 2014 году Банк получил убыток в размере 1 506 тысяч рублей. Рентабельность капитала Банка за 2014 год составила -0,47%, рентабельность активов составила -0,07%.

Доходы АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) в 2014 году, в сравнении с 2013 годом, возросли на 44 809 тысяч рублей (на 13%) и составили 399 951 тысячу рублей. Основную долю в доходах Банка составляют проценты, полученные по предоставленным кредитам - 58%.

В связи с продолжавшейся практически до конца года тенденцией рынка к снижению ставок данный вид доходов за 2014 год увеличился за счет роста объемов кредитования и составил 231 818 тысяч рублей.

Еще одна существенная составляющая доходов кредитной организации - комиссионный доход, его доля в структуре доходов за 2014 год увеличилась и составила 19,1% или 76 528 тысяч рублей (за 2013 год - 16,8% или 59 837 тысяч рублей).

Существенный рост доходов, связанных с операциями с иностранной валютой (с 5,7% до 14,7% в структуре доходов за 2014 год по сравнению с предыдущим годом) возник в IV квартале 2014 года на фоне резкого ослабления курса национальной валюты.

Графически динамика активов представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Динамика активов АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) 2013-2016 г.

За анализируемый период произошло увеличение просроченной задолженности почти в два раза, данная тенденция характерна для всего банковского рынка Российской Федерации и объясняется увеличением количества выдаваемых кредитов, повышения закредитованности населения и увеличением уровня безработицы населения.

На рисунке 3 графически представленная динамика просроченной задолженности 2012-2015 гг.

Рисунок 3 - Просроченная задолженность АКБ «Проинвестбанк» 2013-2016 гг.

Как показывает динамика развития банковского сектора - просроченная задолженность в ближайшие годы продолжит увеличиваться.

В перспективе банки будут развивать дистанционное обслуживание, повышая технологичность операций.

В связи с ростом задолженности по кредитам населения, а также с действиями регулятора, банки будут стремиться выдавать обеспеченные кредиты (в первую очередь, ставка будет сделана на ипотечное кредитование).

За анализируемый период произошли изменения в размере собственных средств (капитала) Банка, который рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)». Графически динамика капитала представлена в рисунке 4.

Рисунок 4 - Динамика капитала АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) 2013-2016 гг.

Капитал Банка в 2015 году, за счет уменьшения нераспределенного убытка прошлых лет, увеличился на 0,5% и по состоянию на 01 января 2016 года составил 323,99 млн. руб.

В отчетном периоде показатель достаточности капитала превышал минимальный размер требований (10%), установленный Банком России, и не опускался ниже 11,86% - минимальное значение за 2014 год, вызванное досозданием резервов по ссудам юридических лиц.

Стратегия развития бизнеса Банка направлена на расширение и оптимизацию структуры клиентской базы, формирование стабильных групп клиентов - потребителей банковских продуктов.

В быстро меняющихся условиях экономической ситуации в стране в 2015 году Банк старался сохранить объемы привлечения, удержать старых клиентов и привлечь новых.

Так, за 2015 год, Банк увеличил привлеченные на платной основе средства на 2,2% (39,5 млн. руб.), которые, по состоянию на 01 января 2016 года, составили 1 845,5 млн. руб. Данные о привлеченных средствах представлены в таблице 5.

Таблица 3 - Структура привлеченных средств за 2014-2016 гг. [48]

Показатели	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.
	Сумма, млн. руб.	Доля,%	Сумма, млн. руб.	Доля,%	Сумма, млн. руб.	Доля,%
Средства банков (МБК и корсчетов)

Подобные документы

• Потребительский кредит в России

  Целевой характер кредита. Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования. Оценка современного состояния рынка потребительского кредита. Основные типы кредитов. Программы потребительского кредитования на примере Сбербанка России.
  
  курсовая работа [478,6 K], добавлен 24.09.2013
  

• Банковский кредит и его роль в развитии экономики

  Сущность, принципы и функции банковского кредита. Исследование банковского кредитования реального сектора экономики на макро- и микроуровнях. Анализ современной ситуации в сфере банковского кредитования хозяйствующих субъектов реальной экономики России.
  
  курсовая работа [42,2 K], добавлен 04.07.2015
  

• Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в Казахстане

  Теоретические аспекты и экономическая сущность потребительского кредитования. Современный анализ потребительского кредитования в Республике Казахстан. Организация кредитной политики в банках второго уровня республики.
  
  дипломная работа [284,1 K], добавлен 27.07.2007
  

• Потребительский кредит: зарубежный опыт развития и возможности его использования в Республике Беларусь

  Экономическая сущность и классификация потребительского кредита, его функции и роль в экономике, зарубежный опыт развития. Анализ организации потребительского кредитования в коммерческом банке. Его современное состояние и направления развития в РБ.
  
  курсовая работа [631,5 K], добавлен 19.12.2014
  

• Современный бум потребительского кредитования в РФ: повышение социальной эффективности кредитования населения как мера актициклического регулирования

  Причины негативных последствий бумов кредитования. Меры государственной политики, направленные на сокращение объемов дорогостоящего краткосрочного кредитования. Разработка антициклических инструментов. Мотивация домашних хозяйств в получении кредитов.
  
  статья [35,4 K], добавлен 30.10.2014
  

• Анализ современного состояния системы ипотечного кредитования в Российской Федерации

  Нормативно-правовое регулирование ипотечного кредитования. Исследование инструментов ипотечного кредитования, схем расчетов платежей по кредитам. Выявление основных проблем, сдерживающих развитие системы ипотечного кредитования на современном этапе.
  
  курсовая работа [82,4 K], добавлен 17.12.2013
  

• Система ипотечного кредитования и разработка направлений ее совершенствования

  Сущность ипотечного кредитования РФ, его виды, механизмы и инструменты. Анализ состава и структуры доходов и расходов бюджета Фонда социального страхования РФ. Основные тенденции развития ипотечного кредитования и основные пути его совершенствования.
  
  курсовая работа [42,0 K], добавлен 03.06.2014
  

• Характеристика кредитов и кредитной системы в условиях рыночной экономики

  Кредит как процесс купли-продажи денег, его основные виды. Срочность, возвратность, платность, обеспеченность как основные принципы кредитования. Устройство и функции кредитной системы общества, роль в развитии и устойчивости рыночной экономике.
  
  презентация [93,7 K], добавлен 27.01.2016
  

• Анализ современного состояния финансового рынка Украины

  Теоретические аспекты сущности и структуры финансового рынка, его функции, виды и механизм, опыт развитых стран по его организации, и развитию. Особенности данного рынка в Украине, анализ современного состояния, проблемы его регулирования и интеграции.
  
  курсовая работа [58,8 K], добавлен 05.03.2011
  

• Сущность и роль кредита. Кредитные операции банков

  Кредит как экономическая категория. Необходимость, сущность, функции, законы, формы кредита. Значение кредитования в рыночной экономике РФ. Порядок начисления процента за кредит. Условия кредитования. Проблемы кредитования в России и пути решения.
  
  курсовая работа [59,8 K], добавлен 05.11.2007
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам