Рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов

Основные принципы и схема оценки инвестиций. Система показателей эффективности и концепция дисконтирования в оценке эффективности инвестиций. Роль бизнес-плана в финансовом обосновании инвестиционного проекта, структура и характеристика его разделов.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 18.10.2011
Размер файла 965,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Рекомендации:

- правильно используйте графики и диаграммы для сравнения Вашей продукции с аналогичными изделиями конкурирующих фирм;

- используйте фотографии и рисунки, если вы считаете, что они могут быть полезны;

- не перегружайте раздел техническими подробностями, если необходимо - дайте их в Приложении;

- определите, какими преимуществами обладает Ваша продукция.

1. Описание товара.

Описывается товар:

- наименование;

- перечень удовлетворяемых товаром потребностей;

- основные технические характеристики;

- потребительские свойства товара;

- дизайн (эргономические и эстетические показатели);

- основные отличия и преимущества товара;

- особенности технологии изготовления.

Для товаров, планируемых к реализации на внешних рынках, указывается:

- необходимость перехода к другой системе измерения;

- необходимость внесения изменений в конструкцию;

- приемлемость для страны - рынка названия, цвета, упаковки;

- приемлемость для страны - рынка языка, содержания, диаграммы в инструкциях и другой документации, прилагаемых к товару.

2. Экологические свойства товара и технологического процесса его изготовления.

Здесь описывается:

- воздействие товара на экологическую среду;

- свойства товара, благоприятно воздействующие на экологическую среду;

- возможности товара по контролю состояния экологической среды;

- обеспечение экологической и технологической безопасности.

Влияние эксплуатации товара на экологическую среду должно анализироваться особенно тщательно у товаров, предназначенных для основного производства следующих объектов и видов промышленности:

- нефтехимическая, нефте- и газоперерабатывающая промышленность;

- химические комбинаты и предприятия по производству стекла, минеральных удобрений, пестицидов и других ядохимикатов;

- добыча и переработка всех видов полезных ископаемых, включая нефть и газ;

- предприятия по производству древесной массы, целлюлозы, полуцеллюлозы, бумаги, картона;

- фабрики по очистке, промывке и отбеливанию шерсти, кожевенные заводы, красильные фабрики;

- предприятия с гидромеханизированной добычей песчано-гравийных материалов, цементные и известковые заводы;

- микробиологические производства и заводы антибиотиков;

- склады для хранения нефтяных, нефтехимических, химических продуктов, ядохимикатов, минеральных удобрений, пестицидов, наземные хранилища природного газа, подземные хранилища горючих газов;

- животноводческие комплексы (свиноводческие, по откорму молодняка крупного рогатого скота, птицефабрики);

- мелиоративные системы;

- системы водоснабжения крупных городов;

- объекты, полигоны термической, химической переработки, утилизации и захоронения промышленных, сельскохозяйственных и других отходов;

- санитарно-технические сооружения и установки коммунального назначения: мусоросжигательные и мусороперерабатывающие заводы, свалки для складирования отходов органического происхождения (включая скотомогильники), твердых бытовых отходов районного или областного значения.

3. Состояние разработки.

Здесь характеризуется состояние разработки:

- изделие окончательно разработано;

- создан макет, рабочий или опытный образец;

- изделие находится в стадии постановки на производство;

- изделие находится в стадии производства;

- имеются возможности для расширения ассортимента предлагаемого товара.

4. Дефицитные материалы, сырье, комплектующие и труднодоступные районы поставки.

Указывается:

- использование в товаре дефицитного сырья, материалов, комплектующих;

- труднодоступные районы поставок;

- возможность найти более доступное сырье, материалы, комплектующие и районы поставки;

- существование альтернативных поставок.

5. Наукоемкость товара и технологии. Правовая защита товара.

Описывается:

- использование лицензий, "ноу-хау", авторских прав;

- патентозащищенность (действующая и планируемая), сроки действия и страны;

- наличие или планирование регистрации торговой марки товара.

6. Общая характеристика конкурентоспособности товара.

Конкурентоспособность товара является относительной (по отношению к товарам - конкурентам) характеристикой. Она определяется:

- качеством товара,

- наличием торговой марки,

- состоянием рекламной деятельности,

- ценообразованием и различными видами уступок и льгот,

- уровнем послепродажного обслуживания.

Обычно здесь заполняют Таблицу 1, сравнивая предлагаемый товар, его цену, продвижение и сбыт с основными товарами - конкурентами (товар А, товар Б, товар В и др.).

Для каждого фактора конкурентоспособности проставляют оценки в сравнении с предлагаемым товаром: "хуже", "одинаково", "лучше".

После чего делается качественный анализ, а его результаты используют при разработке плана реализации.

Возможно привлечение для заполнения такой таблицы группы экспертов, проставление ими количественных оценок и их обработка.

Таблица 1

Факторы конкурентоспособности

Оценка предлагаемого товара в сравнении с товарами конкурентов

Товар

Товар А

Товар Б

Товар В

1. ТОВАР

1.1. Качество

1.2. Технико-экономические показатели и показатели ресурсосбережения

1.3. Престиж торговой марки

1.4. Дизайн

1.5. Упаковка

1.6. Гарантийный срок

1.7. Уровень послепродажного обслуживания

1.8. Надежность

1.9. Защищенность патентом

2. ЦЕНА

2.1. Продажная

2.2. Процент скидки с цены (от объема партии и т.д.)

2.3. Условия платежей с точки зрения выгодности для потребителя:

- с отсрочкой платежей,

- предоплата.

3. ПРОДВИЖЕНИЕ ТОВАРА НА РЫНКИ

А. Рынок потребительских товаров:

3.1. Реклама

3.2. Стимулирование сбыта

3.3. Личные продажи

3.4. Пропаганда

Б. Рынок промышленных товаров:

3.1. Личные продажи

3.2. Стимулирование сбыта

3.3. Реклама

3.4. Пропаганда

4. СБЫТ

4.1. Каналы сбыта

4.2. Размещение складских помещений

4.3. Система транспортировки

4.4. Система контроля запасов

6.7 РАЗРАБОТКА РАЗДЕЛА «ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРА»

Цель раздела: Показать, как планируется реализация товара, и документально подтвердить запланированный сбыт.

1. Программа рыночных исследований в процессе вывода товара на рынок и на последующих этапах жизненного цикла товара.

Описывается:

- план сбора и анализа рыночной информации в процессе разработки, на этапах пробных продаж, выведения на рынок и последующих этапах жизненного цикла товара;

- планируемые работы по уточнению объема продаж, ассортимента товара и рынков сбыта;

- направления совершенствования продукции с учетом срока прохождения жизненного цикла товара, ответных действий конкурентов, реакции потребителей, требований к упаковке, ее параметрам и внешнему виду.

2. Рекламная кампания.

Приводятся:

- целевые группы воздействия;

- основные цели кампании;

- средства и способы рекламы;

- сроки и частота рекламных обращений;

- исполнители.

3. Планирование сбыта.

Приводятся:

- характеристика собственной сбытовой сети и каналы сбыта товара;

- использование сбытовых сетей других фирм;

- работа под торговой маркой известной фирмы;

- использование "Паблик-рилейшнз".

4. Планирование послепродажного обслуживания и сервиса.

Характеризуется организация послепродажного обслуживания и сервиса.

5. Затраты на реализацию товара.

Указываются планируемые затраты на реализацию товара (коммерческие расходы).

6. Объем реализации товара во времени, по регионам и потребителям.

Указываются:

- объем реализации товара в натуральных и денежных единицах для планируемого срока реализации проекта. Если не известен жизненный цикл товара, то срок должен быть не менее 3-5 лет или до выхода на проектную мощность;

- объем реализации указывают по регионам и по основным потребителям.

7. Документальное подтверждение запланированного объема сбыта товара.

Указывается наличие документального подтверждения планируемых поставок товара на период не менее срока окупаемости проекта. Сами договора купли-продажи, протоколы намерений, оформленные по всем правилам, приводят в приложении к бизнес-плану.

6.8 РАЗРАБОТКА РАЗДЕА «ПЛАН ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРЕДМЕТАМИ И СРЕДСТВАМИ ТРУДА»

Цель раздела: Привести план приобретения необходимого сырья, материалов, комплектующих, оборудования для изготовления товара.

1. Название региона поставки.

Рассматриваются регионы поставки: Республика Татарстан, Российская Федерация, страны Содружества Независимых Государств и другие зарубежные страны. Особо выделяется свой регион, если возможно организовать замкнутый цикл производства товара в Республике Татарстан.

Следующие пункты этого раздела бизнес-плана заполняются отдельно по каждому из регионов поставки.

2. Фирмы-поставщики по основным видам сырья, материалов, комплектующих и оборудования.

Для каждого основного вида сырья, материалов, комплектующих и оборудования указывается название фирмы, город, страна. Полный перечень приобретаемого оборудования приводится в приложении.

3. Объемы поставок.

Объемы поставок указываются в натуральных и денежных единицах (для импорта - в валюте страны импорта).

4. Характер и средства доставки.

Указываются характер и средства доставки необходимого сырья, материалов, комплектующих и оборудования.

5. Гарантированность и стабильность поставок.

Подтверждается гарантированность и стабильность поставок:

- указываются альтернативные поставки по более выгодным условиям или из более доступных регионов,

- указываются лимитированные поставки, причины и пути их устранения.

6. Наличие протоколов намерений, договоров, контрактов на поставку.

Перечисляют документы, подтверждающие поставку, а сами документы приводятся в приложении.

6.9 РАЗРАБОТКА РАЗДЕЛА «ПЛАН ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА»

Назначение - дать представление о продуманности обеспечения производства недостающими мощностями и оборудованием.

1. Проведение НИОКР для обеспечения производства своими силами.

2. Проведение НИОКР для обеспечения производства по договору.

В п.1 и п.2 этого раздела бизнес-плана указываются этапы, сроки и стоимость НИОКР по созданию необходимого оборудования или технологического процесса для производства товара.

3. Этапы и сроки технологической подготовки серийного производства.

4. Технологическое оборудование, необходимое для производства запланированного количества товара.

Здесь (при большом объеме - в приложении) приводится перечень оборудования, необходимого для запланированного максимального объема производства товара.

5. Недостающие производственные мощности и технологическое оборудование.

Указываются:

- производственные мощности;

- производственные площади;

- станки;

- транспортные средства;

- вентиляционное оборудование;

- складские помещения;

- очистные сооружения;

- охрана;

- энергоносители: электроэнергия, вода, пар, газ, сжатый воздух и др.

6. Способы привлечения недостающих мощностей и оборудования.

Указываются:

- покупка;

- аренда;

- лизинг;

- строительство;

- использование имеющегося.

7. Кооперация.

Указывается планируемая производственная кооперация (с кем и в какой области) при изготовлении товара. Подробно описывается кооперация с предприятиями Республики Татарстан.

8. Сертификация производства.

9. Система контроля качества товара.

10. Охрана окружающей среды.

Описывается воздействие технологического процесса изготовления товара на экологическую среду, указывают мероприятия по охране окружающей среды при производстве товара и подтверждающие их документы.

11. Общие издержки (управление, производство, сбыт).

12. Прямые издержки.

6.10 РАЗРАБОТКА РАЗДЕЛА «ПЛАН ПО ТРУДОВЫМ РЕСУРСАМ»

1. Обеспеченность персоналом.

2. Необходимость и форма привлечения новых работников.

Указываются формы привлечения к труду:

- постоянная работа;

- совместительство;

- надомная и т.д.

3. Необходимость обучения.

Указываются:

- специальность;

- форма обучения;

- место;

- срок;

- стоимость.

4. Создание новых рабочих мест.

Пункты 1, 2, 4 рекомендуется представить в виде табл. 2. или табл. 3. Таблицу приводят в приложении, а в основном тексте - результаты.

Таблица 2

Категория работников

Численность по годам реализации проекта

Часовая ставка по годам

Число человеко-часов по годам

Годовой заработок по годам

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Специалисты

Квалифицированные рабочие

Младший обслуживающий персонал

Всего требуется

из них:

новые рабочие места

в том числе:

- новые рабочие места, не требующие обучения

- новые рабочие места, требующие обучения

5. Штатное расписание. (Отдельно для управления, производства и сбыта)

Таблица 3

Должность

Количество

Месячный оклад тыс. руб.

Всего

Выплаты в течение реализации проекта

с_____месяца по________месяц

с_____месяца по________месяц

с_____месяца по________месяц

с_____месяца по________месяц

6.11 РАЗРАБОТКА РАЗДЕЛА «ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА»

Цель раздела: спланировать организацию производства товара.

При существующем состоянии промышленных предприятий, их большой задолженности, старой системе и структуре управления существует опасность того, что выделенные средства пойдут не по назначению.

Для успешной реализации проекта необходимо выделить (обособить) проект с разумным использованием получаемой от его реализации прибыли. Должны быть показаны организационные мероприятия по реализации проекта:

- выделение подразделения, осуществляющего проект, на самостоятельный баланс со своим расчетным счетом и получение им субсчета;

- создание временной организационной структуры;

- назначение руководителя проекта;

- для существующего предприятия должна быть выполнена оценка соответствия его структуры и применяемых методов управления специфике поставленных целей проекта и путей их достижения;

- для создаваемых предприятий проектирование всех структур должно быть в максимальной степени увязано с основными положениями проектах;

- создание совместного предприятия.

6.12 РАЗРАБОТКА РАЗДЕЛА «ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ»

Назначение - определение потенциальных проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться в ходе реализации проекта.

Инвестор должен убедиться, что разработчик бизнес-плана реально смотрит на вещи и готов к сложностям, которые всегда сопровождают осуществление любого, даже самого подготовленного мероприятия.

Основными видами риска по месту их возникновения могут быть:

- риск отсутствия сбыта,

- риск организации производства,

- производственный риск при изготовлении продукции,

- финансовый риск, возникающий в сфере взаимоотношений с банками и финансовыми органами.

Необходимо привести:

- перечень возможных рисков с указанием субъективной оценки их возникновения и ожидаемого ущерба от этого,

- меры по профилактике и нейтрализации рисков,

- программу страхования от рисков,

- название страховой компании, с которой предполагается работать, ее реквизиты (адрес, телефон, фамилии).

6.13 РАЗРАБОТКА РАЗДЕЛА «ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ»

Цель раздела: определить эффективность проекта.

В данном разделе необходимо представить по периодам планирования проекта по формам таблиц 4 - 14 в постоянных ценах следующие данные:

· инвестиционные издержки (таб. 4);

· график освоения проектной мощности производства (таб. 5);

· затраты на производство и реализацию продукции (услуг) (таб. 6);

· источники финансирования инвестиционного проекта (таб. 7);

· план денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта (таб. 8);

· данные для расчета срока окупаемости проекта (таб. 9);

· данные для расчета внутренней нормы рентабельности (таб. 10);

· данные для расчета срока окупаемости с учетом дисконтирования и дисконтированного дохода (таб. 11);

· расчет НДС (таб. 12);

· график погашения кредита и уплаты процентов (таб. 13);

· бюджетный эффект от реализации проекта (таб. 14).

Согласие банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть подтверждено соответствующими документами с обязательным указанием условий предоставления кредитов (процентная ставка, условия, сроки предоставления и погашения кредита).

Продолжительность расчетного периода в течение первых двух лет (включая выпуск продукции) устанавливается в один квартал, далее - по годам.

При наличии компьютерных программ "Альт-Инвест", "Project Expert", "Аналитик" и др. рекомендуется использовать их для проведения необходимых расчетов и заполнению таблиц 4 - 13. При этом расчеты рекомендуется проводить помесячно, исследовать чувствительность показателей проекта к изменениям основных его характеристик, а также использовать другие дополнительные возможности этих программ.

Ходатайство о предоставлении средств республиканского бюджета на возвратной и платной основе должно быть подкреплено сведениями об отсутствии других источников финансирования проекта и обязательством целевого использования испрашиваемых государственных средств.

В случае стремления претендента получить государственную гарантию для привлечения инвестиций необходимо охарактеризовать риски и обосновать значение гарантии.

Исходными данными для определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 8). Необходимым условием реализуемости проекта положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени (таблица 9).

Для оценки эффективности проекта вычисляются:

· срок окупаемости,

· внутренняя норма рентабельности,

· срок окупаемости с учетом дисконтирования,

· чистый дисконтированный доход (ЧДД),

· срок возврата кредита (для каждого кредита отдельно);

· рентабельность продаж.

Рентабельность продаж определяется как отношение прибыли от продаж к объему реализованной продукции по проекту. Принципиальным условием эффективности проекта является положение о том, что рентабельность продаж по проекту должна быть выше рентабельности продаж предприятий-конкурентов.

Рентабельность продаж рассчитывается по данным таблицы 11.1.

Срок окупаемости представляет собой отрезок времени с момента выдачи средств республиканского бюджета (внебюджетных фондов) на возвратной и платной основе до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретает положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным табл. 9. В объем инвестиций включаются затраты за счет всех источников финансирования согласно итогу табл. 7. Срок окупаемости по дисконтированным потокам рассчитывается с учетом коэффициента дисконтирования.

Объем инвестиций при расчете срока окупаемости принимается без учета налога на добавленную стоимость.

При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты хозяйственной деятельности существующего предприятия, принадлежащего заявителю.

Внутренняя норма рентабельности определяется как дисконтирующий множитель, приводящий разновременные значения баланса доходов и расходов к началу реализации проекта.

Расчеты коэффициентов оценки структуры баланса предприятия:

- текущей ликвидности,

- обеспеченности собственными средствами,

- отношение собственных средств к величине заемных средств в составе средств финансирования,

- восстановления (утраты) платежеспособности.

Таблица 4

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ, тыс.руб.

(капитальные вложения в период строительства и производства)

(вид инвестиций: отечественные, иностранные)

Виды издержек

Ранее реализованные

Всего

1-й год

2-й год

3 год

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1. Предынвестиционные затраты

2. Затраты на основные средства:

оборудование по видам

технология

земля

здания, сооружения и т.п.

3. Подготовка производства

4. Нематериальные активы

5. Вложения в прирост оборотных средств

6. Общая сумма издержек,

в том числе НДС по капвложениям

Таблица 5

ГРАФИК ОСВОЕНИЯ ПРОЕКТНОЙ МОЩНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА

Наименование продукции

Проектная мощность

1 год

2 год

всего

по кварталам

I II III IV

всего

по кварталам

I II III IV

1

2

3

4

5

Товар 1

Товар 2

Таблица 6

ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И СБЫТ ПРОДУКЦИИ, тыс.руб.

Наименование показателей

1-й год

2-й год

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1. Объем продажи (производства) продукции (услуг) в натуральном выражении:

товар 1

товар 2

2. Цена продажи единицы продукции (услуг): товар 1

товар 2

3. Выручка от продажи продукции (в денежном выражении) (3) = (1) * (2), - всего

в том числе:

товар 1

товар 2

4. НДС из выручки

5. Выручка от продажи продукции (в денежном выражении) без НДС (5) = (3) - (4) - всего

6. Расходы на производство и реализацию продукции (услуг), - всего (6.1.+ 6.2.), в том числе:

6.1. Прямые расходы (6.1.1.+ 6.1.2. + 6.1.3.)

6.1.1. Материальные расходы

топливо и энергия

сырье и материалы

комплектующие изделия

Справочно: НДС к возмещению по материалам, топливу, энергии, комплектующим и т.п.

6.1.2. Расходы на оплату труда

6.1.3. Амортизационные отчисления

6.2. Косвенные расходы (сумма строк 6.2.1. - 6.2.6.)

6.2.1. Отчисления в фонды социального страхования

6.2.2. затраты по лизингу

6.2.3. сумма налогов и сборов

6.2.4. уплата процентов за кредит - всего

в том числе:

средства государственной поддержки

коммерческие кредиты (по каждому в отдельности)

6.2.5. Расходы на реализацию продукции, в том числе:

на рекламу

другие расходы

6.2.6. Прочие косвенные расходы,

в том числе:

по страхованию

на сертификацию продукции

прочие расходы

7. Прибыль от производства и реализации продукции (7) = (5) - (6)

8. Платежи из прибыли в бюджет -всего

в том числе:

налоги, относимые на финансовый результат (указать каждый в отдельности)

налог на прибыль

9. Чистая прибыль (9) = (7) - (8)

10. То же нарастающим итогом

Таблица 7

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА, тыс.руб.

Наименование показателей

Средства на начало реализации проекта

1-й год

2-й год

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1. Собственные средства, направляемые на финансирование проекта - всего,

в том числе:

1.1. Прибыль (фонд накопления) на начало реализации проекта

1.2. Амортизационные отчисления

1.3. Средства от продажи акций в объеме их поступления на счет предприятия

1.4. Выручка от реализации основных средств

1.5. Учредительские взносы участников проекта

2. Заемные средства - всего,

в том числе:

2.1. Кредиты коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)

2.2. Иностранные кредиты и займы (по каждому в отдельности)

2.3. Другие заемные средства (расшифровать)

3. Средства государственной поддержки за счет республиканского бюджета

ИТОГО

Справочно: сумма государственной субсидии в соответствии с постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 11.03.2001 N 123

Таблица 8

ПЛАН ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ ПО ГОДАМ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА, тыс. руб.

Виды издержек

1-й год

2-й год

3 год

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

А. Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг)

А1. Поступление денежных средств - всего

А.1.1. Выручка от продажи товара (услуг) согласно плану реализации товара (п 3. табл. 6)

А2. Денежные выплаты, всего

(А.2.1. + А.2.2. + А2.3. + А.2.4 + А2.5 + А.2.6.),

в том числе:

А.2.1. Материальные расходы, включая НДС (п. 6.1.1. таб. 6)

А.2.2. Расходы на оплату труда (п. 6.1.2. таб. 6)

А.2.3. Отчисления в фонды социального страхования (п. 6.2.1. таб. 6)

А.2.4. Затраты по лизингу (п. 6.2.2. таб. 6)

А.2.5. Расходы на реализацию продукции (п. 6.2.5. таб. 6)

А.2.6. Прочие косвенные расходы (п. 6.2.6. таб. 6)

А3. Сальдо денежных поступлений и выплат от деятельности по производству и сбыту продукции (услуг) (А3) = (А1) - (А2)

Б. Инвестиционная деятельность

Б1. Поступление денежных средств

выручка от реализации основных средств

(п. 1.4 табл. 7)

Б2. Инвестиционные издержки (п. 6 табл. 4):

оборудование

строительно-монтажные работы

проектно-изыскательские работы

содержание дирекции строящегося предприятия

другие издержки

Б3. Сальдо денежных поступлений и платежей в инвестиционной деятельности (Б3) = (Б1) - (Б2)

В. Финансовая деятельность

В1. Поступление денежных средств, - всего

(В1) = (В1.1) + (В1.2) + (В1.3), в том числе:

В.1.1. Средства для финансирования инвестиционного проекта (п.п. 1.1 + 1.2 + 1.5. + 2 + 3 табл. 7)

В.1.2. Компенсация процентной ставки по коммерческому кредиту

В.1.3. Средства от продажи и доходы от ценных бумаг

(В2) = (В2.1) + (В2.2) + (В2.3) + (В2.4) + (В2.5),

в том числе:

В.2.1 Погашение задолженности по кредиту (п. 2 таб. 13):

средства государственной поддержки за счет республиканского бюджета

коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности)

В.2.2. Уплата процентов за предоставленные средства, - всего

в том числе:

средства государственной поддержки за счет республиканского бюджета

коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности)

В.2.3. Налоги и обязательные платежи:

из себестоимости и прибыли

(п.п. 6.2.3 и 8 табл.

6) НДС к уплате в бюджет (п. 5 таб. 12)

В.2.4. Покупка ценных бумаг

В.2.5. Выплата дивидендов

В.3. Сальдо денежных поступлений и выплат от финансовой деятельности (В3) = (В1) - (В2)

Д. Денежный поток

Д1. По годам реализации проекта (Д1) = (А3) + (Б3) + (В3)

Д2. Накопленный денежный поток

Таблица 9

ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА СРОКА ОКУПАЕМОСТИ ПРОЕКТА, тыс.руб.

Наименование показателей

1 год

2 год

3 год

всего

По кварталам

I II III IV

всего

По кварталам

I II III IV

1

2

3

4

5

6

1. Объем инвестиций

(итог табл. 4)

2. То же нарастающим итогом

3. Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений (табл.6)

4. То же нарастающим итогом

5. Сальдо (4)-(2)

Таблица 10

ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ВНУТРЕННЕЙ НОРМЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Наименование показателей

Годы строительства и эксплуатации

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Ежегодная разность (Pt)

Pt = (п.п. 1 - 3 табл. 9)

Таблица 11

ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА СРОКА ОКУПАЕМОСТИ С УЧЕТОМ ДИСКОНТИРОВАНИЯ И ДИСКОНТИРОВАННОГО ДОХОДА NPV

Наименование показателей

Номер шага расчета

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Объем инвестиций (п. 1 табл. 9)

2. Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений (п. 3 табл. 9)

3. Коэффициенты дисконтирования at

4. (1)*(3)

5. (2)*(3)

6. (5)-(4)

7. То же нарастающим итогом (NPVt)

Таблица 11.1

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ПРОДАЖ

Наименование показателей

Годы

1

2

3

4

5

6

1. Прибыль от производства и реализации продукции

2. Выручка от продажи продукции (в денежном выражении) без НДС и акцизов

3. Рентабельность продаж, % (1)/(2) x 100"

Таблица 12

РАСЧЕТ НДС, тыс.руб.

Виды издержек

Всего

1-й год

2-й год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1. НДС из выручки к уплате (п. 4 таб. 6)

2. НДС к возмещению - всего, в том числе:

2.1. НДС к возмещению по капвложениям (таб. 4)

2.2. НДС к возмещению по материальным расходам (п. 6.1.1. табл. 6)

3. Итого НДС к уплате

4. Нарастающим итогом

5. Уплата НДС в бюджет

Таблица 13 ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ, тыс. руб.

Наименование показателей

Всего

"0"

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

V кв.

VI кв.

VII кв.

VIII кв.

1. Привлечение кредитов

2. Погашение задолженности по кредиту

3. Задолженность по кредиту на конец периода

4. Начислено и выплачено процентов - всего,

в том числе за счет:

средств господдержки собственных средств

5. Сумма невыплаченных процентов, в том числе за счет:

средств господдержки собственных средств

Таблица 14

БЮДЖЕТНЫЙ ЭФФЕКТ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА, тыс.руб.

Наименование статьи

1-й год

2-й год

Третий и последующие годы, всего

1. Выплаты

а) предполагаемая государственная поддержка проекта

2. Поступление средств, итого

(п. 2"а" + п. 2"б" + п. 2"в" + п. 2"г" + п. 2"д" + п.2"е")

в том числе:

а) налоги и платежи в бюджет (расшифровать), в том числе:

в федеральный бюджет Российской Федерации

в республиканский бюджет Республики Татарстан

б) платежи за регистрацию прав на недвижимое имущество и землю

в) отчисления на социальное страхование

г) выручка от продажи государственного пакета акций

д) возврат процентов по государственному кредиту

е) возврат основного долга государству

3. Сальдо потока (п. 2 - п. 1)

4. То же нарастающим итогом

5. Коэффициент дисконтирования

6. Дисконтированная величина (п. 3 * п. 5)

7. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) государства нарастающим итогом:

ЧДД федерального бюджета Российской Федерации

ЧДД республиканского бюджета Республики Татарстан

6.11 ОФОРМЛЕНИЕ РАЗДЕЛА «ПРИЛОЖЕНИЯ»

Цель приложений - подтвердить документально положения, изложенные в предыдущих разделах бизнес-плана.

Прилагаемые копии документов должны быть читабельными.

В приложении к бизнес-плану приводится также расчет оборотных средств по форме табл. 15.

Таблица 15

РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ОБОРОТНОМ КАПИТАЛЕ (ПО КАЖДОМУ ВИДУ ТОВАРА (УСЛУГИ)

Наименование запасов

Единица измерения

1 год

2 год

всего

по кварталам

I II III IV

всего

по кварталам

I II III IV

1

2

3

4

5

6

1. Запасы основного сырья

дней

------

млн.руб.

2. Запасы прочего сырья

дней

--------

млн.руб.

3. Запасы вспомогательных средств

дней

--------

млн.руб.

4. Запасы энергоресурсов

дней

--------

млн.руб.

5. Запасные части

дней

--------

млн.руб.

6. Объем незавершенного производства

дней

--------

млн.руб.

7. Запасы готовой продукции

дней

--------

млн.руб.

8. Общая сумма

дней

--------

млн.руб.

9. Прирост

млн.руб.

7. ШАБЛОН БИЗНЕС-ПЛАНА ПОЛИГРАФИЧЕСКОЙ ФИРМЫ

КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

Настоящий бизнес-план подготовлен ООО “1” совместно с консультантами исследовательско-консультационной фирмы ”2”.

В настоящем бизнес-плане представлена информация, характеризующая финансово-экономическую, организационную и маркетинговую стороны проекта.

Настоящий документ содержит конфиденциальную информацию, являющуюся собственностью ООО “1”. Он предназначен только для лиц, получивших его с согласия владельца информации. Копировать или разглашать содержащуюся в бизнес-плане информацию без письменного согласия владельца запрещается.

КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ПРОЕКТА И ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

ООО “1” с 1994 года осуществляет деятельность по подготовке, производству и тиражированию печатной полиграфической продукции. Фирмой создан отлаженный механизм предпечатной подготовки оригинал-макетов, а также послепечатной обработки готовой полиграфической продукции.

В текущем году, учитывая сложившиеся тенденции рынка полиграфических услуг, ООО “1” принято решение об организации производства полноцветной печатной мало- и среднетиражной продукции высокого качества.

Для того, чтобы обеспечить высококачественное изготовление полноцветной печатной продукции средних и малых тиражей в короткие сроки, ООО “1” необходимо приобретение офсетной пятикрасочной печатной машины формата А-2, а также высококачественной бумаги и вспомогательных материалов. По оценке специалистов ООО “1”, оптимальным по соотношению цены и качества оборудованием является печатная машина “Альфа” производства фирмы “Маг”.

Эксплуатация печатной машины “Альфа” позволит ООО “1” производить до 440 тысяч оттисков полноцветной печатной продукции в месяц при односменной загрузке.

Приобретениe пятикрасочной офсетной печатной машины “Альфа” ООО“1” предполагает получение кредита в размере 260 тысяч. долларов США на срок 1 год. Предполагаемая схема погашения кредита - выплата долга равными долями в четырех месяцев (начало погашения - шестой месяц с момента предоставления кредита) при ежемесячной уплате процентов. Кредит полностью покрывают потребность проекта в финансировании, обеспечивая положительный остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта исследования.

Срок окупаемости инвестиционных затрат составляет 0,7 года с начала реализации проекта. Годовой объем чистой прибыли оценивается на уровне 400 тыс. долл. Средняя прибыльность текущей деятельности составляет 30%.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным, финансово состоятельным со средним уровнем рисков.

1. ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ООО “1”

ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ И ОБЛАСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Общество с ограниченной ответственностью “1” зарегистрировано ______________________________________. Уставной капитал - 1400 тыс. руб.

ООО “1” имеет лицензиюна полиграфическую деятельность, выданная __________________________________________ 05.06.94 за N ___.

Юридический адрес ООО “1”: ____________________________. Фактический адрес - _______________________________.

ООО “1” зарегистрировано в налоговой инспекции ___________________________.

ООО “1” имеет рублевый счет N ____ в ________________________, расположенном по адресу: ________________-, текущий валютный счет № ________________, расположенном по адресу: ____________________.

Учредителями ООО “1” являются физические лица:

Иванов Иван Иванович, 1955 года рождения проживающий по адресу: Санкт-Петербург, Дачный пр., д.77\1, кв. 10. Образование высшее. В настоящее время является директором ООО “1”

Петров Николай Георгиевич, 1960 года рождения проживающий по адресу: Санкт-Петербург, Невсикй пр., д. 11, кв. 20. В настоящее время является заместителем директора ООО “1”.

Основными видами деятельности ООО “1” являются:

производство полиграфической продукции - рекламных листовок, бланков, учебных пособий, брошюр, малотиражных изданий их брошюровка и переплет;

предпечатная подготовка продукции - изготовление оригинал-макетов, сканирование изображения, выведение на пленку;

послепечатная обработка полиграфической продукции - брошюрование, обрезка, фальцовка, переплетные работы;

выполнение копировально-множительных работ;

Численность персонала ООО “1” составляет 10 человек.

ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

В Приложении 1 представлены Балансовый отчет, Отчет о финансовых результатах и финансовые показатели ООО “1” за период 01.01.10 на 01.10.10.

Финансовое состояние организации на 1 октября 2010 года характеризуется следующими показателями:

Ошибка! Закладка не определена.Коэффициент общей ликвидности (соотношение текущих активов и текущих пассивов) - 3,66.

Коэффициент абсолютной ликвидности (соотношение денежных средств и текущих пассивов) - 0,43.

В течение анализируемого периода наблюдается устойчивый рост показателей ликвидности.

Коэффициент общей ликвидности организации на уровне 3,66 возможно признать как достаточный, так как фактический уровень показателя превышает достаточный (оптимальный), равный 1,79. Оптимальная величина коэффициента общей ликвидности определяется с учетом структуры имущества ООО “1” (степени ликвидности) и условий взаиморасчетов организации с покупателями и поставщиками.

Коэффициент общей платежеспособности (доля собственного капитала в имуществе фирмы) - 0,92.

Коэффициент автономии (соотношение собственного и заемного капиталов) - 11,6.

В течение анализируемого периода наблюдается устойчивый рост показателей автономии. Начиная со второго квартала анализируемого года, фактический уровень коэффициента автономии стал превышать достаточный (оптимальный) уровень данного показателя (оптимальная величина коэффициента автономии определяется с учетом структуры имущества ООО “1”). Таким образом, на момент начала реализации проекта состояние организации возможно признать как финансово устойчивое.

Рентабельность собственного капитала (соотношение чистой прибыли и величины собственного капитала) - 7,2% годовых.

Прибыльность всей деятельности (соотношение чистой прибыли и общей величины поступлений) - 12,8%. Основная деятельность организации является прибыльной и является основным источником (90%) доходов организации (10% - прочие операционные и внереализационные доходы и расходы).

“Запас прочности” организации, характеризующий степень приближения к точке безубыточности и обозначающий допустимый уровень снижения выручки от реализации , - 31,5%.

инвестиционный проект бизнес планирование

Во втором квартале ООО “1” полностью расплатилось по привлеченному краткосрочному кредиту. Таким образом, на момент начала реализации проекта у предприятия отсутствуют задолженности по ранее привлеченным кредитам.

ООО “1” также не имеет просроченной задолженности по платежам в бюджет.

Необходимо отметить, что в течение анализируемых трех кварталов показатели прибыльности являются стабильными и достаточно высокими, показатели ликвидности и финансовой устойчивости имеют устойчивую тенденцию к росту и превышают допустимые (оптимальные) значения для данной организации.

Динамика изменения указанных выше показателей представлена в таблице 1.

В целом, состояние ООО “1” на 1 октября 2010 года можно характеризовать как ликвидное, прибыльное, финансово устойчивое; задолженности по ранее привлеченным кредитам и сверхнормативные задолженности перед бюджетом и по заработной плате отсутствуют.

Таблица 1

Динамика изменения финансовых показателей ООО “1”

2. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СИТУАЦИИ В СФЕРЕ ОКАЗАНИЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКИХ УСЛУГ

ООО “1” намерено наиболее активно развивать такое направление деятельности, как производство полноцветной печатной полиграфической продукции.

В настоящее время в полиграфической отрасли прослеживается тенденция роста спроса на отдельные виды услуг. В частности, на услуги по производству в короткие сроки средне- и малотиражных полноцветных изданий высокого качества.

В данный момент производством полноцветной печатной продукции занимаются либо бывшие государственные типографии, либо вновь образованные предприятия. Первые располагают всем необходимым для полноцветной печати оборудованием, однако это оборудование ориентировано на производство больших тиражей, что существенно увеличивает стоимость изготовления мало- и среднетиражных изданий.

В то же время новые предприятия, предназначенные для выполнения малотиражных заказов, не располагают достаточными средствами для закупки качественного оборудования. Существующие во вновь созданных предприятиях одно- или двухкрасочные офсетные печатные машины не обеспечивают высокого качества и высокой скорости печати.

2.2 ЦЕЛЬ ПРОЕКТА

Целью проекта является усиление позиции ООО “1” на внутреннем рынке полиграфической продукции и увеличение продаж за счет:

выпуска полноцветной офсетной продукции,

расширения спектра оказываемых печатных услуг,

улучшения сервисного обслуживания заказчиков (выполнение заказов в более сжатые по сравнению с конкурентами сроки).

Для решения указанных выше задач ООО “1” планирует приобретение листовой пятикрасочной офсетной печатной машины “Альфа” (с дополнительным оборудованием), а также бумаги, краски, смывочных материалов, офсетных печатных пластин и прочих вспомогательных материалов и механизмов для офсетной печати.

Офсетная печатная машина “ Альфа ” имеет формат А2 (формат страницы ежедневной газеты), что позволит производить продукцию как формата А2, так и всех остальных - А3 и А4.

На приобретенном оборудовании планируется производить следующие виды продукции:

двухцветные и трехцветные брошюры формата А4

полноцветные рекламные листовки формата А4

полноцветные рекламные проспекты и буклеты формата А3 и А2

рекламные плакаты любого формата

цветные этикетки, наклейки и упаковки любого формата

среднетиражные газетные и журнальные издания формата А2 и А3

Для организации производства многоцветной печатной продукции ООО “1” планирует арендовать специализированные производственные площади на территории АО “3”. Между указанными сторонами заключено соглашение о сотрудничестве. Для выдачи и приема заказов, а также хранения бумаги предполагается использовать площади, арендуемые ООО “1” в настоящее время.

Несмотря на то, что в целом конкуренция в сфере оказания полиграфических услуг является довольно высокой, ООО “1” планирует привлечь до 30% рынка полноцветной печатной продукции.

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

Приобретение листовой многокрасочной офсетной печатной машины “Альфа” позволит ООО “1” в быстрые сроки осуществлять печать высококачественной цветной продукции. К числу указанной продукции относятся многоцветные брошюры формата А4, проспекты и буклеты формата А3 и А4, плакаты, а также цветные этикетки, наклейки и упаковки любого формата.

Качество печати при изготовлении указанных видов продукции обеспечивается двумя факторами:

· имеющимся опытом качественной предпечатной подготовки оригинал-макетов,

· техническими преимуществами печатной машины “Альфа”, обеспечивающей высокую четкость растровых точек.

3.1 ТЕХНИЧЕСКИЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ

К техническим преимуществам многокрасочной офсетной печатной машины “Альфа” относятся следующие качества:

Одна из секций машины может быть использована для нанесения декоративной краски - например, бронзовой, а также лакирования и глянцевания поверхности продукции - одновременно с нанесением основных цветов.

Наличие пяти секций для нанесения цвета позволяет наносить основные и декоративный цвета за один прогон и избежать процесса промывки оборудования после нанесения каждого нового цвета. Это не только обеспечивает большую яркость и четкость цветопередачи, но и существенно увеличивает скорость изготовления продукции.

Печать на машине “Альфа” осуществляется с использованием офсетной бумаги высокого качества, которая будет поставляться шведской компанией “Сигма”.

3.2 ОСОБЕННОСТИ ПРОДУКЦИИ ООО “1” ПО СРАВНЕНИЮ С СУЩЕСТВУЮЩИМИ НА РЫНКЕ АНАЛОГАМИ

Выполнение печатных услуг на многокрасочной печатной машине с использованием офсетной бумаги высокого качества позволяет обеспечить высокие потребительские качества всех видов выпускаемой продукции.

Наличие у ООО “1” качественного оборудования для брошюровки и переплетных работ позволяет принимать заказы на полное изготовление многостраничной печатной продукции. Для потребителя возможность выполнения комплексного заказа в одном месте означает экономию во времени выполнения заказа и в цене продукции.

Заказы на сложную обрезку и сложную фальцовку продукции ООО “ 1 ” планирует размещать в типографии АО “Сигма”, с которой заключено долгосрочное соглашение о сотрудничестве, и на территории которой ООО “ 1 ” арендует производственные площади для установки своего оборудования. Однако эти виды услуг востребуются довольно редко, что не создает для ООО “ 1 ” зависимости от загруженности и графика работы АО “ Сигма ”.

ООО “1” также планирует размещать в типографии АО “ Сигма ” заказы на изготовление металлических печатных форм и выполнение цветоделения. Указанные работы являются неотъемлемой частью технологического процесса. Заключенное между ООО “1” и типографией АО “ Сигма ” соглашение о сотрудничестве обеспечивает ООО “1” приоритетность при размещении заказов.

Сроки выполнения заказов с использованием печатной машины “Альфа” могут быть сокращены в два-три раза по сравнению с существующими на рынке.

Продукция, которая обычно изготавливается при трехсменном режиме работы, может быть изготовлена ООО “1” за тот же период при односменной загрузке. Возможность оперативной настройки печатной машины “Альфа” на любой формат продукции также существенно сокращает срок изготовления заказов.

3.3 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО “1” ПО ВЫПУСКУ ПЕЧАТНОЙ ПРОДУКЦИИ

Деятельность на рынке полиграфических услуг ООО “1” осуществляет согласно лицензии на полиграфическую деятельность, выданной ______________ 05.06.94 за N 12-52.

3.4 ТЕХНОЛОГИЯ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

Процесс изготовления полноцветной печатной продукции представлен на приведенной ниже схеме.

3.5. ПОТРЕБНОСТЬ В СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛАХ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

Потребность в сырье и материалах для производства многоцветной печатной продукции складывается из двух основных составляющих:

потребность в бумаге офсетной,

потребность в материалах для непосредственного выполнения печати.

Отметим, что при определении цены на печатную продукцию, цены на бумагу и непосредственные услуги по печати устанавливаются отдельно.

При определении потребности в бумаге офсетной учтены потери на брак в размере 5% от объема закупаемой бумаги. Таким образом, для обеспечения объема реализации бумаги на уровне 23,6 тонн в месяц (440 тыс. оттисков) размер закупаемой партии составляет 25 тонн.

Расчет затрат на материалы, а также затрат на электроэнергию и водоснабжение представлен соответственно в таблицах 2 и 3.

Таблица 2

МАТЕРИАЛЫ

Наименование потребляемого материала

Потребность в материале на единицу продукции

Цена за единицу потребляемого сырья

Количество выпускаемой продукции в месяц*

Общая стоимость потребляемого материала в месяц

долл.

оттиски

тыс. долл.

Бумага высшего качества, кг

0,027

1,833

440 000

22,9

Бумага среднего качества, кг

0,027

1,333

---”--”--

16,7

Пленка фотографическая, кв.м.

0,0005

1

440 000

0,22

Пластина офсетная, шт

0,0003

4,333

---”--”--

0,572

(0,0003*4,333= 0,0013 на оттиск)

Краска офсетная, кг

0,00005

34

---”--”--

0,748

(0,00005*34= 0,0017 на оттиск)

Прочие материалы

-

---”--”--

0,132

ИТОГО материалы

1,672

ИТОГО бумага +материалы

41,272

Расчет осуществлен для объема производства, соответствующего 100% освоения производственной мощности (20 тысяч оттисков в день).

Расчет затрат на бумагу осуществлен с учетом 5% потерь при производстве продукции. В частности, затраты на бумагу высшего качества определяются как

(0,027*1,833*440000)*1,05.

Потребность в материалах в первом, втором и третьем месяце реализации проекта составляет соответственно 50% и 75% от полной производственной мощности оборудования.

Таблица 3

ПОТРЕБЛЕНИЕ ВОДЫ И ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ

Электроэнергия

КВт/час

Цена

Стоимость потребляемой электроэнергии

в день

в месяц

в год

1 КВт/час, долл.

в месяц, долл.

в год, тыс. долл.

283

5958

71500

0,0915

545,4

6,545

Вода

Количество потребляемой воды

Стоимость

Стоимость потребляемой электроэнергии

в день, куб. м

в месяц, куб. м

в год, куб. м

1 л. воды, долл.

в месяц, долл.

в год, тыс. долл.

9,9

208

2500

0,836

174,2

2,090

Стоимость канализационного стока включена в состав прочих расходов, определенных в размере 15% от выручки от реализации и составляющих 3,7 тыс. долл./мес.

Общая сумма потребляемой электроэнергии и воды

Стоимость

в день

в месяц

в год

34,3

719,6

8,635

4. ОСНОВНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ И ХАРАКТЕРИСТИКА СБЫТОВОЙ ПОЛИТИКИ

4.1 ОСНОВНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ ПРОДУКЦИИ И ИХ ХАРАКТЕРИСТИКА

Планируемое ООО “1” производство полноцветной печатной продукции ориентировано, прежде всего, на потребителей, испытывающих потребность в небольших тиражах печатной продукции ограниченного по продолжительности спроса. Это, прежде всего, рекламная и представительская продукция, продукция для упаковки и этикетки, а также малотиражные издания - брошюры, проспекты, буклеты.

Потенциальных потребителей продукции ООО “1” можно условно разделить на четыре группы:

потребители рекламной продукции;

производители товара, нуждающегося в упаковке и изготовлении этикеток;

компании, выполняющие подготовку журналов, проспектов, брошюр

политические партии и движения.

К группе, характеризуемой как потребители рекламной продукции, относятся:

рекламные агентства и фирмы;

издательства;

компании, самостоятельно проводящие рекламные кампании с использованием малотиражной печатной продукции;

компании-организаторы выставок, конференций и других массовых мероприятий.

Потребители этой группы обычно нуждаются в малых тиражах продукции, но являются постоянными заказчиками, так как рекламной продукции постоянно требуется обновление. Для производства рекламной продукции важными конкурентными факторами являются качество продукции и скорость ее изготовления. Кроме того, для рекламных фирм важна гибкость производителя печатной продукции и возможность изготовления у одного производителя разных видов продукции одновременно.

К группе производителей товара, нуждающихся в упаковке и изготовлении этикеток, относятся промышленные предприятия или вновь образованные производственные компании. Потребители этой группы, в основном, являются заказчиками средних по объему тиражей. Спрос в этой группе потребителей в большей степени поддается прогнозированию, так как потребление печатной продукции тесно связано с объемом производства.

К третьей группе можно отнести потребителей многостраничной продукции - это компании, подготавливающие брошюры, журналы, проспекты. В этой группе - наибольшее количество потребителей сложных услуг по предпечатной и послепечатной обработке продукции.

Политические партии и движения, нуждающиеся в печатной продукции в период избирательных кампаний, также могут быть рассмотрены в числе потенциальных заказчиков. Данная группа отличается хорошо прогнозируемым, хотя и нерегулярным спросом, а также потребностью в производстве больших тиражей продукции.

Таким образом, структура потребителей услуг ООО “1” позволяет обеспечить равномерную загрузку мощности полноцветной печатной машины и остальных производственных мощностей ООО “1”. Кроме того, наличие большого количества потребителей с прогнозируемыми объемами спроса позволяет ООО “1” составлять достоверные финансовые планы.

Спрос на полиграфические услуги не подвержен каким-либо специфическим сезонным колебаниям. Наблюдается лишь характерное для общей экономической ситуации снижение спроса на 15-20% в июле-августе.

4.2 ХАРАКТЕРИСТИКА ПОСТОЯННЫХ ЗАКАЗЧИКОВ ООО “A-PRINT”

В настоящее время у ООО “1” сложился устойчивый круг потребителей услуг ризографа, структура которых соответствует структуре потенциального спроса на полноцветную печатную продукцию. Есть основания утверждать, что существующие потребители также будут являться потребителями полноцветной печатной продукции, изготавливаемой на печатной машине “Альфа”.

Данные проведенного сотрудниками ООО “1” опроса показал, что примерно 25% потребителей услуг ризографа данной организации испытывают необходимость в продукции полноцветной качественной печати.

Основными заказчиками ООО “1” в настоящее время являются:

Бизнес-центр “3”

Издательская компания “4”

Петергофский ликеро-водочный завод

Агентство недвижимости “5”

Газета деловых объявлений “6”

Пенсионный фонд “7”

Постоянные заказчики составляют до 50% от общего объема сбыта ООО “1”. Большинство постоянных заказчиков ООО “1” расположены в ______________.

4.3. МЕТОДЫ ПРОДВИЖЕНИЯ И КАНАЛЫ СБЫТА ПРОДУКЦИИ

Поскольку у ООО “1” уже сформирован круг постоянных потребителей полиграфической продукции, предполагается, что первоначально распространение новой продукции будет осуществляться преимущественно через этот канал сбыта.

Кроме того, ООО “1” планирует проведение ряда маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение новой продукции:

проведение целенаправленной рекламной кампании новых услуг в средствах массовой информации - газетах и журналах. Начало рекламной компании планируется совместить с вводом в действие многоцветной печатной машины;

использование сети торговых агентов;

рассылка рекламных листовок с тиражом газеты “__________”. Это позволит не только распространить информацию о типографских услугах ООО “1”, но и наглядно продемонстрировать качество полиграфической продукции.

достигнута договоренность о сотрудничестве с рядом издательских компаний. По уже сложившейся на сегодня практике, издательства рекомендуют услуги ООО “1” своим клиентам;

Несмотря на то, что в настоящее время ООО “1” осуществляет только услуги по высокой печати, имеется ряд заключенных контрактов на изготовление полноцветной печатной продукции. В частности:

достигнута договоренность с _____________ об изготовление партии полноцветной рекламной продукции общим объемом 100 000 оттисков;


Подобные документы

  • Основные принципы и методы оценки эффективности и финансовой реализуемости инвестиционных проектов. Схема оценки эффективности инвестиционного проекта. Значение денежного потока. Индекс доходности дисконтированных инвестиций. Срок окупаемости инвестиций.

    реферат [429,3 K], добавлен 09.04.2009

  • Основные принципы оценки эффективности и финансовой реализуемости инвестиционных проектов. Методология оценки инвестиций. Коэффициент дисконтирования. Основные показатели эффективности инвестиционных проектов и методы их оценки.

    курсовая работа [111,8 K], добавлен 04.06.2007

  • Общеметодологические вопросы оценки эффективности инвестиций. Метод оценки эффективности инвестиций исходя из сроков их окупаемости, по норме прибыли на капитал и по оценке минимума затрат. Дисконтированный срок окупаемости инвестиций. Метод аннуитета.

    курсовая работа [188,0 K], добавлен 02.12.2011

  • Сущность инвестиций, их виды и классификация, экономические отношения, связанные с их движением, методы оценки их эффективности. Состав и структура капитальных вложений. Понятие инвестиционных проектов, логика и критерии их анализа, роль бизнес-плана.

    дипломная работа [132,6 K], добавлен 17.03.2011

  • Методы государственного регулирования. Факторы, влияющие на инвестиционную деятельность. Принципы, методы оценки инвестиций. Срок окупаемости инвестиций с учетом дисконтирования. Оценка денежных потоков. Показатели эффективности инвестиционных проектов.

    дипломная работа [396,7 K], добавлен 20.02.2011

  • Экономическая сущность и жизненный цикл инвестиционного проекта. Учет инфляции при оценке эффективности инвестиционных проектов. Понятие о неопределенности и риске, основные методы оценки риска. Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений.

    курсовая работа [3,2 M], добавлен 08.09.2015

  • Методы оценки эффективности инвестиционного проекта. Оценка экономической целесообразности альтернативных проектов строительства завода по изготовлению эмульсионных взрывчатых веществ. Коэффициент дисконтирования и индекс рентабельности инвестиций.

    дипломная работа [144,3 K], добавлен 18.02.2012

  • Сущность ставки дисконтирования, порядок определения и применение для выполнения финансово-экономических расчетов при оценке того или иного проекта. Расчет показателей эффективности инвестиционных проектов. Формирование инвестиционного портфеля.

    курсовая работа [229,4 K], добавлен 18.09.2009

  • Сущность современной методики экономической эффективности инвестиций. Факторы неопределенности и риска при оценке эффективности инвестиционного проекта и способы минимизации их влияния. Расчет операционной деятельности и прибыли инвестиционного проекта.

    курсовая работа [314,7 K], добавлен 08.12.2012

  • Определение и виды эффективности инвестиционных проектов. Основные принципы оценки эффективности. Денежные потоки, схема финансирования, финансовая реализуемость инвестиционного проекта. Дисконтирование денежных потоков. Чистая текущая стоимость.

    курсовая работа [266,7 K], добавлен 22.09.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.