Назначение - определение потенциальных проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться в ходе реализации проекта.

Инвестор должен убедиться, что разработчик бизнес-плана реально смотрит на вещи и готов к сложностям, которые всегда сопровождают осуществление любого, даже самого подготовленного мероприятия.

Основными видами риска по месту их возникновения могут быть:

- риск отсутствия сбыта,

- риск организации производства,

- производственный риск при изготовлении продукции,

- финансовый риск, возникающий в сфере взаимоотношений с банками и финансовыми органами.

Необходимо привести:

- перечень возможных рисков с указанием субъективной оценки их возникновения и ожидаемого ущерба от этого,

- меры по профилактике и нейтрализации рисков,

- программу страхования от рисков,

- название страховой компании, с которой предполагается работать, ее реквизиты (адрес, телефон, фамилии).

6.13 РАЗРАБОТКА РАЗДЕЛА «ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ»

ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ И ОБЛАСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Общество с ограниченной ответственностью “1” зарегистрировано ______________________________________. Уставной капитал - 1400 тыс. руб.

ООО “1” имеет лицензиюна полиграфическую деятельность, выданная __________________________________________ 05.06.94 за N ___.

Юридический адрес ООО “1”: ____________________________. Фактический адрес - _______________________________.

ООО “1” зарегистрировано в налоговой инспекции ___________________________.

ООО “1” имеет рублевый счет N ____ в ________________________, расположенном по адресу: ________________-, текущий валютный счет № ________________, расположенном по адресу: ____________________.

Учредителями ООО “1” являются физические лица:

Иванов Иван Иванович, 1955 года рождения проживающий по адресу: Санкт-Петербург, Дачный пр., д.77\1, кв. 10. Образование высшее. В настоящее время является директором ООО “1”

Петров Николай Георгиевич, 1960 года рождения проживающий по адресу: Санкт-Петербург, Невсикй пр., д. 11, кв. 20. В настоящее время является заместителем директора ООО “1”.

Основными видами деятельности ООО “1” являются:

производство полиграфической продукции - рекламных листовок, бланков, учебных пособий, брошюр, малотиражных изданий их брошюровка и переплет;

предпечатная подготовка продукции - изготовление оригинал-макетов, сканирование изображения, выведение на пленку;

послепечатная обработка полиграфической продукции - брошюрование, обрезка, фальцовка, переплетные работы;

выполнение копировально-множительных работ;

Численность персонала ООО “1” составляет 10 человек.

ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

В Приложении 1 представлены Балансовый отчет, Отчет о финансовых результатах и финансовые показатели ООО “1” за период 01.01.10 на 01.10.10.

Финансовое состояние организации на 1 октября 2010 года характеризуется следующими показателями:

Ошибка! Закладка не определена.Коэффициент общей ликвидности (соотношение текущих активов и текущих пассивов) - 3,66.

Коэффициент абсолютной ликвидности (соотношение денежных средств и текущих пассивов) - 0,43.

В течение анализируемого периода наблюдается устойчивый рост показателей ликвидности.

Коэффициент общей ликвидности организации на уровне 3,66 возможно признать как достаточный, так как фактический уровень показателя превышает достаточный (оптимальный), равный 1,79. Оптимальная величина коэффициента общей ликвидности определяется с учетом структуры имущества ООО “1” (степени ликвидности) и условий взаиморасчетов организации с покупателями и поставщиками.

Коэффициент общей платежеспособности (доля собственного капитала в имуществе фирмы) - 0,92.

Коэффициент автономии (соотношение собственного и заемного капиталов) - 11,6.

В течение анализируемого периода наблюдается устойчивый рост показателей автономии. Начиная со второго квартала анализируемого года, фактический уровень коэффициента автономии стал превышать достаточный (оптимальный) уровень данного показателя (оптимальная величина коэффициента автономии определяется с учетом структуры имущества ООО “1”). Таким образом, на момент начала реализации проекта состояние организации возможно признать как финансово устойчивое.

Рентабельность собственного капитала (соотношение чистой прибыли и величины собственного капитала) - 7,2% годовых.

Прибыльность всей деятельности (соотношение чистой прибыли и общей величины поступлений) - 12,8%. Основная деятельность организации является прибыльной и является основным источником (90%) доходов организации (10% - прочие операционные и внереализационные доходы и расходы).

“Запас прочности” организации, характеризующий степень приближения к точке безубыточности и обозначающий допустимый уровень снижения выручки от реализации , - 31,5%.

инвестиционный проект бизнес планирование

Во втором квартале ООО “1” полностью расплатилось по привлеченному краткосрочному кредиту. Таким образом, на момент начала реализации проекта у предприятия отсутствуют задолженности по ранее привлеченным кредитам.

ООО “1” также не имеет просроченной задолженности по платежам в бюджет.

Необходимо отметить, что в течение анализируемых трех кварталов показатели прибыльности являются стабильными и достаточно высокими, показатели ликвидности и финансовой устойчивости имеют устойчивую тенденцию к росту и превышают допустимые (оптимальные) значения для данной организации.

Динамика изменения указанных выше показателей представлена в таблице 1.

В целом, состояние ООО “1” на 1 октября 2010 года можно характеризовать как ликвидное, прибыльное, финансово устойчивое; задолженности по ранее привлеченным кредитам и сверхнормативные задолженности перед бюджетом и по заработной плате отсутствуют.

Таблица 1

Динамика изменения финансовых показателей ООО “1”

2. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СИТУАЦИИ В СФЕРЕ ОКАЗАНИЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКИХ УСЛУГ

ООО “1” намерено наиболее активно развивать такое направление деятельности, как производство полноцветной печатной полиграфической продукции.

В настоящее время в полиграфической отрасли прослеживается тенденция роста спроса на отдельные виды услуг. В частности, на услуги по производству в короткие сроки средне- и малотиражных полноцветных изданий высокого качества.

В данный момент производством полноцветной печатной продукции занимаются либо бывшие государственные типографии, либо вновь образованные предприятия. Первые располагают всем необходимым для полноцветной печати оборудованием, однако это оборудование ориентировано на производство больших тиражей, что существенно увеличивает стоимость изготовления мало- и среднетиражных изданий.

В то же время новые предприятия, предназначенные для выполнения малотиражных заказов, не располагают достаточными средствами для закупки качественного оборудования. Существующие во вновь созданных предприятиях одно- или двухкрасочные офсетные печатные машины не обеспечивают высокого качества и высокой скорости печати.

2.2 ЦЕЛЬ ПРОЕКТА

Целью проекта является усиление позиции ООО “1” на внутреннем рынке полиграфической продукции и увеличение продаж за счет:

выпуска полноцветной офсетной продукции,

расширения спектра оказываемых печатных услуг,

улучшения сервисного обслуживания заказчиков (выполнение заказов в более сжатые по сравнению с конкурентами сроки).

Для решения указанных выше задач ООО “1” планирует приобретение листовой пятикрасочной офсетной печатной машины “Альфа” (с дополнительным оборудованием), а также бумаги, краски, смывочных материалов, офсетных печатных пластин и прочих вспомогательных материалов и механизмов для офсетной печати.

Офсетная печатная машина “ Альфа ” имеет формат А2 (формат страницы ежедневной газеты), что позволит производить продукцию как формата А2, так и всех остальных - А3 и А4.

На приобретенном оборудовании планируется производить следующие виды продукции:

двухцветные и трехцветные брошюры формата А4

полноцветные рекламные листовки формата А4

полноцветные рекламные проспекты и буклеты формата А3 и А2

рекламные плакаты любого формата

цветные этикетки, наклейки и упаковки любого формата

среднетиражные газетные и журнальные издания формата А2 и А3

Для организации производства многоцветной печатной продукции ООО “1” планирует арендовать специализированные производственные площади на территории АО “3”. Между указанными сторонами заключено соглашение о сотрудничестве. Для выдачи и приема заказов, а также хранения бумаги предполагается использовать площади, арендуемые ООО “1” в настоящее время.

Несмотря на то, что в целом конкуренция в сфере оказания полиграфических услуг является довольно высокой, ООО “1” планирует привлечь до 30% рынка полноцветной печатной продукции.

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

Приобретение листовой многокрасочной офсетной печатной машины “Альфа” позволит ООО “1” в быстрые сроки осуществлять печать высококачественной цветной продукции. К числу указанной продукции относятся многоцветные брошюры формата А4, проспекты и буклеты формата А3 и А4, плакаты, а также цветные этикетки, наклейки и упаковки любого формата.

Качество печати при изготовлении указанных видов продукции обеспечивается двумя факторами:

· имеющимся опытом качественной предпечатной подготовки оригинал-макетов,

· техническими преимуществами печатной машины “Альфа”, обеспечивающей высокую четкость растровых точек.

3.1 ТЕХНИЧЕСКИЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ

К техническим преимуществам многокрасочной офсетной печатной машины “Альфа” относятся следующие качества:

Одна из секций машины может быть использована для нанесения декоративной краски - например, бронзовой, а также лакирования и глянцевания поверхности продукции - одновременно с нанесением основных цветов.

Наличие пяти секций для нанесения цвета позволяет наносить основные и декоративный цвета за один прогон и избежать процесса промывки оборудования после нанесения каждого нового цвета. Это не только обеспечивает большую яркость и четкость цветопередачи, но и существенно увеличивает скорость изготовления продукции.

Печать на машине “Альфа” осуществляется с использованием офсетной бумаги высокого качества, которая будет поставляться шведской компанией “Сигма”.

3.2 ОСОБЕННОСТИ ПРОДУКЦИИ ООО “1” ПО СРАВНЕНИЮ С СУЩЕСТВУЮЩИМИ НА РЫНКЕ АНАЛОГАМИ

Выполнение печатных услуг на многокрасочной печатной машине с использованием офсетной бумаги высокого качества позволяет обеспечить высокие потребительские качества всех видов выпускаемой продукции.

Наличие у ООО “1” качественного оборудования для брошюровки и переплетных работ позволяет принимать заказы на полное изготовление многостраничной печатной продукции. Для потребителя возможность выполнения комплексного заказа в одном месте означает экономию во времени выполнения заказа и в цене продукции.

Заказы на сложную обрезку и сложную фальцовку продукции ООО “ 1 ” планирует размещать в типографии АО “Сигма”, с которой заключено долгосрочное соглашение о сотрудничестве, и на территории которой ООО “ 1 ” арендует производственные площади для установки своего оборудования. Однако эти виды услуг востребуются довольно редко, что не создает для ООО “ 1 ” зависимости от загруженности и графика работы АО “ Сигма ”.

ООО “1” также планирует размещать в типографии АО “ Сигма ” заказы на изготовление металлических печатных форм и выполнение цветоделения. Указанные работы являются неотъемлемой частью технологического процесса. Заключенное между ООО “1” и типографией АО “ Сигма ” соглашение о сотрудничестве обеспечивает ООО “1” приоритетность при размещении заказов.

Сроки выполнения заказов с использованием печатной машины “Альфа” могут быть сокращены в два-три раза по сравнению с существующими на рынке.

Продукция, которая обычно изготавливается при трехсменном режиме работы, может быть изготовлена ООО “1” за тот же период при односменной загрузке. Возможность оперативной настройки печатной машины “Альфа” на любой формат продукции также существенно сокращает срок изготовления заказов.

3.3 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО “1” ПО ВЫПУСКУ ПЕЧАТНОЙ ПРОДУКЦИИ

Деятельность на рынке полиграфических услуг ООО “1” осуществляет согласно лицензии на полиграфическую деятельность, выданной ______________ 05.06.94 за N 12-52.

3.4 ТЕХНОЛОГИЯ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

Процесс изготовления полноцветной печатной продукции представлен на приведенной ниже схеме.

3.5. ПОТРЕБНОСТЬ В СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛАХ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

Потребность в сырье и материалах для производства многоцветной печатной продукции складывается из двух основных составляющих:

потребность в бумаге офсетной,

потребность в материалах для непосредственного выполнения печати.

Отметим, что при определении цены на печатную продукцию, цены на бумагу и непосредственные услуги по печати устанавливаются отдельно.

При определении потребности в бумаге офсетной учтены потери на брак в размере 5% от объема закупаемой бумаги. Таким образом, для обеспечения объема реализации бумаги на уровне 23,6 тонн в месяц (440 тыс. оттисков) размер закупаемой партии составляет 25 тонн.

Расчет затрат на материалы, а также затрат на электроэнергию и водоснабжение представлен соответственно в таблицах 2 и 3.

Таблица 2

МАТЕРИАЛЫ

Расчет осуществлен для объема производства, соответствующего 100% освоения производственной мощности (20 тысяч оттисков в день).

Расчет затрат на бумагу осуществлен с учетом 5% потерь при производстве продукции. В частности, затраты на бумагу высшего качества определяются как

(0,027*1,833*440000)*1,05.

Потребность в материалах в первом, втором и третьем месяце реализации проекта составляет соответственно 50% и 75% от полной производственной мощности оборудования.

Таблица 3

ПОТРЕБЛЕНИЕ ВОДЫ И ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ

Электроэнергия

Вода

Стоимость канализационного стока включена в состав прочих расходов, определенных в размере 15% от выручки от реализации и составляющих 3,7 тыс. долл./мес.

Общая сумма потребляемой электроэнергии и воды

4. ОСНОВНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ И ХАРАКТЕРИСТИКА СБЫТОВОЙ ПОЛИТИКИ

4.1 ОСНОВНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ ПРОДУКЦИИ И ИХ ХАРАКТЕРИСТИКА

Планируемое ООО “1” производство полноцветной печатной продукции ориентировано, прежде всего, на потребителей, испытывающих потребность в небольших тиражах печатной продукции ограниченного по продолжительности спроса. Это, прежде всего, рекламная и представительская продукция, продукция для упаковки и этикетки, а также малотиражные издания - брошюры, проспекты, буклеты.

Потенциальных потребителей продукции ООО “1” можно условно разделить на четыре группы:

потребители рекламной продукции;

производители товара, нуждающегося в упаковке и изготовлении этикеток;

компании, выполняющие подготовку журналов, проспектов, брошюр

политические партии и движения.

К группе, характеризуемой как потребители рекламной продукции, относятся:

рекламные агентства и фирмы;

издательства;

компании, самостоятельно проводящие рекламные кампании с использованием малотиражной печатной продукции;

компании-организаторы выставок, конференций и других массовых мероприятий.

Потребители этой группы обычно нуждаются в малых тиражах продукции, но являются постоянными заказчиками, так как рекламной продукции постоянно требуется обновление. Для производства рекламной продукции важными конкурентными факторами являются качество продукции и скорость ее изготовления. Кроме того, для рекламных фирм важна гибкость производителя печатной продукции и возможность изготовления у одного производителя разных видов продукции одновременно.

К группе производителей товара, нуждающихся в упаковке и изготовлении этикеток, относятся промышленные предприятия или вновь образованные производственные компании. Потребители этой группы, в основном, являются заказчиками средних по объему тиражей. Спрос в этой группе потребителей в большей степени поддается прогнозированию, так как потребление печатной продукции тесно связано с объемом производства.

К третьей группе можно отнести потребителей многостраничной продукции - это компании, подготавливающие брошюры, журналы, проспекты. В этой группе - наибольшее количество потребителей сложных услуг по предпечатной и послепечатной обработке продукции.

Политические партии и движения, нуждающиеся в печатной продукции в период избирательных кампаний, также могут быть рассмотрены в числе потенциальных заказчиков. Данная группа отличается хорошо прогнозируемым, хотя и нерегулярным спросом, а также потребностью в производстве больших тиражей продукции.

Таким образом, структура потребителей услуг ООО “1” позволяет обеспечить равномерную загрузку мощности полноцветной печатной машины и остальных производственных мощностей ООО “1”. Кроме того, наличие большого количества потребителей с прогнозируемыми объемами спроса позволяет ООО “1” составлять достоверные финансовые планы.

Спрос на полиграфические услуги не подвержен каким-либо специфическим сезонным колебаниям. Наблюдается лишь характерное для общей экономической ситуации снижение спроса на 15-20% в июле-августе.

4.2 ХАРАКТЕРИСТИКА ПОСТОЯННЫХ ЗАКАЗЧИКОВ ООО “A-PRINT”

В настоящее время у ООО “1” сложился устойчивый круг потребителей услуг ризографа, структура которых соответствует структуре потенциального спроса на полноцветную печатную продукцию. Есть основания утверждать, что существующие потребители также будут являться потребителями полноцветной печатной продукции, изготавливаемой на печатной машине “Альфа”.

Данные проведенного сотрудниками ООО “1” опроса показал, что примерно 25% потребителей услуг ризографа данной организации испытывают необходимость в продукции полноцветной качественной печати.

Основными заказчиками ООО “1” в настоящее время являются:

Бизнес-центр “3”

Издательская компания “4”

Петергофский ликеро-водочный завод

Агентство недвижимости “5”

Газета деловых объявлений “6”

Пенсионный фонд “7”

Постоянные заказчики составляют до 50% от общего объема сбыта ООО “1”. Большинство постоянных заказчиков ООО “1” расположены в ______________.

4.3. МЕТОДЫ ПРОДВИЖЕНИЯ И КАНАЛЫ СБЫТА ПРОДУКЦИИ

Поскольку у ООО “1” уже сформирован круг постоянных потребителей полиграфической продукции, предполагается, что первоначально распространение новой продукции будет осуществляться преимущественно через этот канал сбыта.

Кроме того, ООО “1” планирует проведение ряда маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение новой продукции:

проведение целенаправленной рекламной кампании новых услуг в средствах массовой информации - газетах и журналах. Начало рекламной компании планируется совместить с вводом в действие многоцветной печатной машины;

использование сети торговых агентов;

рассылка рекламных листовок с тиражом газеты “__________”. Это позволит не только распространить информацию о типографских услугах ООО “1”, но и наглядно продемонстрировать качество полиграфической продукции.

достигнута договоренность о сотрудничестве с рядом издательских компаний. По уже сложившейся на сегодня практике, издательства рекомендуют услуги ООО “1” своим клиентам;

Несмотря на то, что в настоящее время ООО “1” осуществляет только услуги по высокой печати, имеется ряд заключенных контрактов на изготовление полноцветной печатной продукции. В частности:

достигнута договоренность с _____________ об изготовление партии полноцветной рекламной продукции общим объемом 100 000 оттисков;