Данные проблемы не уникальны для современного мира онлайн платежей. Так, в 1990х годах скептики предсказывали, что работа всей сети Интернет скоро остановится, поскольку она будет не в состоянии обработать все время растущее количество пользователей, но этого не произошло. Также происходит и с системой Биткоин, производятся исследования для ее оптимизации. Создаются новые вычислительные машины, обладающие большей экономичностью и эффективностью, новые альтернативы системы proof-to-work.

Однако не все пользователи готовы идти на улучшения. Существует огромное количество предложений для усовершенствования системы, они не успевают рассматриваться сообществом или же отклоняются как компромиссные. Также было и с введением большего размера блока: одни настаивали на том, что увеличение повлечет за собой непременное увеличение централизации системы, другие же утверждали то, что через год система будет не в состоянии обрабатывать все запросы и попросту перестанет функционировать [35].

Все вышеописанные риски и явления подлежат надлежащей оценке. В качестве основного метода оценивания используется сравнительный анализ между особенностями безопасности цифровых денежных средств, фиатных электронных денежных средств и фиатных неэлектронных денежных средств. Сравнительный анализ - наиболее оптимальный метод оценки безопасности использования различных валют.

Существуют разные классификации рисков, в рамках настоящей работы наиболее целесообразно рассматривать классификацию рисков по сферам проявления [36]:

· Политические риски -- риски, которые возможны в случае каких-либо политических изменений на территории страны.

· Социальные риски -- это риски, которые связаны с социальными кризисами.

· Экологические риски -- это риски, которые предполагают нанесение вреда окружающей среде или третьим лицам.

· Коммерческие риски -- это риски, которые представляют потерю или упущение выгоды, связанную с финансовыми операциями.

· Профессиональные риски -- это риски, которые связаны с осуществлением профессиональной деятельности.

При использовании метода сравнительного анализа предлагаются три качественные меры рискованности: низкая степень риска, средняя степень риска, высокая степень риска. Посредством метода сравнительного анализа предполагается ранжирование типов денежных средств (цифровых денежных средств, фиатных электронных денежных средств и фиатных неэлектронных денежных средств) по степени риска в зависимости от той или иной категории риска с точки зрения безопасности (например, политическая безопасность при использовании цифровых денежных средств). В случае невозможности однозначного ранжирования по степени риска допускается присвоение одинаковой степени. Оценка рисков безопасности использования различных типов денежных средств представлена в Таблице 2.1.

Таблица 2.1. Оценка рисков безопасности использования денежных средств

Политические риски. Фиатные неэлектронные и фиатные электронные деньги являются узаконенным средством платежа, которым можно легально расплачиваться при приобретении тех или иных продуктов, поэтому вероятность принятия каких-либо политических решений в отношении данных видов денег крайне низка, соответственно низка и степень риска. Касательно нефиатных цифровых денежных средств, в данный момент часто принимаются политические решения, которые могут, как допустить, так и не допустить обращение криптовалют в качестве легального средства оплаты, поэтому степень политических рисков на высоком уровне.

Социальные риски. Денежные средства не обеспечиваются золотовалютными запасами, ценность денежных средств целиком и полностью состоит из доверия к эмитенту. Так как нефиатные цифровые денежные средства построены на базе распределённой децентрализованной сети, эмитента как такового не существует. Эмитентом можно считать саму систему, которая выпускает новые деньги, при этом криптовалюты стоят ровно столько, сколько за них готовы заплатить. Это означает, что при ослаблении доверия к цифровым деньгам их ценность упадёт, или из-за изменения настроений людей (что и происходит в данный момент) их ценность нестабильна и подвержена резким взлётам и не менее резким падениям, именно поэтому существует высокая степень социальных рисков при использовании криптовалют. Одновременное преимущество и недостаток - анонимность - так же повышает степень рискованности при использовании данного вида денег, так как при таких условиях возможна финансовая поддержка различных групп людей, которые ведут преступную деятельность. Попытка проранжировать типы денежных средств по уровню рискованности наделила фиатные электронные денежные средства низкой степенью риска, так как все операции отслеживаются посредниками, а доверие к эмитенту обеспечивается доверием к фиатным неэлектронным деньгам, которые в свою очередь получили среднюю степень риска, так как допускают упомянутую ранее возможность финансовой поддержки преступных группировок.

Экологические риски. Фиатные неэлектронные денежные средства производятся из материалов, которые созданы природой - деревьев, именно поэтому печать новых денег усиливает экологические риски. При этом на фоне других денежных средств, данный вид денег получил среднюю степень риска, так как использование нефиатных цифровых денежных средств предполагает задействование огромных компьютерных мощностей, которые потребляют электроэнергию и выделяют массу тепла, что послужило сигналом для отнесения данного вида денег к числу высоко рискованных в сфере экологии. Использование фиатных электронных денег не требует больших затрат электроэнергии или каких-либо расходных природных материалов, поэтому было отнесено к категории наименее рискованных.

Коммерческие риски. Фиатные неэлектронные денежные средства при ненадлежащем способе хранения могут быть утеряны или украдены мошенниками, что позволяет отнести их использование в данный момент к наиболее рискованным с точки зрения коммерческих рисков. Использование фиатных электронных денег предполагает создание электронного кошелька. В зависимости от той или иной системы применяются различные способы защиты, что увеличивает степень безопасности и, вместе с тем, позволяет наделить данную категорию денежных средств средней степенью риска. Наименее рискованным с коммерческой точки зрения является использование нефиатных цифровых денежных средств, так как в данном случае для подтверждения платежа и исключения возможности мошенничества используется технология хеширования.

Профессиональные риски. С точки зрения профессиональных рисков безопасность использования того или иного вида денег не может быть максимально объективно оценена, так как не прослеживается явной связи между профессиональными рисками и непосредственно самим использованием денежных средств.

Глава 3. Правовое регулирование цифровых денежных средств

3.1 Правовое регулирование Биткоинов в разных странах

Регулирование как таковое не приветствуется в кругах людей, использующих криптовалюты, в том числе и среди пользователей Биткоинов. Среди данных людей бытует мнение, что любой регулятор представляет собой бюрократическую машину, которая некомпетентна в вопросах цифровых валют и только мешает развитию данного направления в целом. Данные доводы можно считать справедливыми, но только от части, поскольку любое регулирование- это, прежде всего, обеспечение взаимного доверия между сторонами сделки, которое обеспечивается третьим лицом, являющимся гарантом ее проведения для обеих сторон операции. Отметим, что при создании всей системы Биткоин, необходимость участия третьего лица в качестве гаранта не является необходимостью, поскольку вся система блокчейн построена на надежном протоколе, который не может быть скомпрометирован или каким-либо образом обманут.

Но, как показывает история, государства обладают исключительным правом на эмиссию денег, а также правом на управление денежными массами с древних времен, и не собираются от этих прав отказываться. Как показано на рисунке 3.1, большинство стран не пытаются запретить цифровые денежные средства на своей территории, а наоборот ищут возможности для существования двух параллельных систем вместе.

Тем не менее, правовое регулирование цифровых валют, в том числе и Биткоин, сильно различаются. В ряде государств операции с Биткоинами официально разрешены, и Биткоин может использоваться в качестве платежного средства. 22 октября 2015 Европейский суд вынес постановление, согласно которому операции обмена Биткоинов и других цифровых денег освобождаются от обложения НДС, но с оговоркой на то, что НДС распространяется на поставку товара и оказание услуг. Так же Европейский суд рекомендовал исключить криптовалюты из активов, подлежащих налогообложению [37].

Рисунок 3.1. Отношение к криптовалютам в различных странах, 2014-2015гг. (слева направо, сверху вниз; зеленый - разрешена, красный - запрещена, желтый - оборот ограничен)

Как можно заметить, разные страны и разные институты регулируют использование криптовалют по-разному, однако у них у всех есть возможность воспользоваться уникальным опытом штата Нью-Йорк по созданию специальной правовой базы для регулирования Биткоинов, а именно специальная нью-йоркская Битлицензия [38].

Первая версия данного документа была опубликована в июле 2014 года и с тех пор претерпела значительные изменения; учитывались комментарии от всего сообщества, крупнейших инвесторов, предпринимателей и простых граждан. Данный документ был выпущен Департаментом штата Нью-Йорк по финансовым услугам (органом, регулирующим финансовые вопросе в штате). Данный шаг был необходим, поскольку Биткоин все более и более стремительно набирает популярность и без регулирования, по мнению департамента финансов города Нью-Йорк, обойтись не может.

Данная лицензия является сводом законов, предписаний и правил, которые регулируют вопросы виртуальной валюты. В ней повествуется о том, в каких случаях необходимо получить такую лицензию. «Бизнес-активность в области виртуальной валюты» означает занятие любым из перечисленных процессов, осуществляемых в Нью- И?орке или жителем Нью-И?орка:

1. Получение виртуальной валюты для пересылки или пересылка виртуальной валюты за исключением случаев, когда транзакция осуществляется не в финансовых целях и не несет более чем номинальную сумму в виртуальной валюте;

2. Хранение, содержание или осуществление управления или контроля над виртуальной валютой от имени другого лица;

3. Покупка и продажа виртуальной валюты в рамках обслуживания клиентов;

4. Исполнение услуг по обмену в рамках обслуживания клиентов;

5. Контроль, распоряжение или выпуск цифровой валюты.

Разработка и распространение ПО сами по себе не являются бизнес-активностью в области виртуальной валюты.

Также в тексте данного документа упоминаются "…процессы, осуществляемые в Нью-Йорке или жителем Нью-Йорка…" [39], что отражает юрисдикцию данного департамента. Но данные предписания распространяются и за территориальные приделы штата, поскольку в штате Нью-Йорк или Калифорния, где очень высокое количество населения, компании предпочитают остаться и выполнять требования государства, поскольку уход означает колоссальную потерю прибыли, а также некоторые штаты являются лидирующими в областях регулирования отдельных секторов экономики - финансов в Нью-Йорке и технологий в Калифорнии.

Данные обстоятельства означают то, что другие штаты при разработке своего законодательства будут ориентироваться на опыт других, лидирующих в этой области штатов.

Особенно важно отметить исключение для нефинансового использования, указанное в первом пункте, было добавлено во второй редакции, что весьма важно для пользователей цифровых валют в целом. Вторая категория из данного списка означает то, что имеется возможность продавать и покупать Биткоины для себя без лицензии, а также если заниматься этим на коммерческой основе, то необходимо получение "битлицензии". Пятая категория регулирует другую криптовалюту - альткоины, которая более централизована нежели Биткоины и не имеет никакого отношения к Биткоинам.

Также очень важно исключение о разработке программного обеспечения. Данный пункт был добавлен по просьбе сообщества, поскольку если бы существовало данное ограничение, то оно бы ставило под вопрос финансовую выгоду майнинга, что в свою очередь существенно ограничило рост битокоинов и других цифровых валют.

Получив лицензию, компания будет обязана подать обновленные средства в департамент финансов города Нью-Йорк о своих активах, собственность, страховании и т.д. Также организации, получившие "битлицензию", будут обязаны подавать финансовые декларации, а также формировать финансовый резерв, который устанавливает департамент. Более того, существуют нормы, регулирующие правила распоряжения пользовательскими денежными средствами, правила о безопасности тестировании на проникновение и другое. Компании, получившие подобные лицензии, должны вести бухгалтерский учет и предоставлять данные сведения в департамент финансов. Существует требование сообщать клиентам о риске, связанным с подобной финансовой активностью и многое другое.

Но, практика показывает, что попытка законодательно регулировать Биткоин не приносит желаемых результатов. В итоге, за все время существования данного нормативного правового акта было получено всего две бит лицензии, а 30 компаний, специализирующиеся на операциях с Биткоинами, объявили о своем уходе из штата. Также отметим, что ни один штат не решился пойти по пути регуляции Биткоинов и других цифровых валют так, как сделало это правительство штата Нью-Йорк.

3.2 Регулирование и перспективы развития цифровых денежных средств в России

В Российской Федерации подход государства к использованию цифровых денежных средств, в том числе и Биткоинов, развивается в запретительном ключе. В то же время развивается полулегальный бизнес, связанный с операциями и майнингом Биткоинов, а интерес к таким валютам проявляют не только российские инвесторы, но и крупнейшие банки нашей родины. Отличительной чертой политики государства, связанной с регулированием цифровых валют на территории РФ, является руководство позициями, высказанными рядом федеральных ведомств, таких как: Министерство Финансов РФ, Центральный Банк РФ, Министерство экономического развития РФ, Росинформмониторинг, Генеральная прокуратура РФ, которые не дают единый ответ на этот вопрос. Также на решение данного вопроса имеют влияние различные органы законодательной власти, такие как Совет Федерации и Государственная Дума РФ; в связи с этим позиция властей в отношении данного вопроса весьма изменчива [39].

В январе 2014 г. Центробанк впервые озвучил свою позицию касательно регулирования виртуальных валют с учетом рисков ОД/ФТ. Так, ссылаясь на Федеральный Закон "О Центральном Банке Российской Федерации" [40], сообщалось о полном запрете "денежных суррогатов" [41] на территории РФ. Также услуги по обмену виртуальных валют на рубли и иностранную валюту предписывалось классифицировать как потенциальную вовлеченность в деятельность по ОД/ФТ. Однако месяцем позднее Центробанк провел совместное заседание с Генеральной прокуратурой Российской Федерации, в ходе которого пришли к мнению, что Биткоин спекулятивный и высокорисковый инструмент. Был анонсирован проект совместных действий для предотвращения возможных правонарушений в данной сфере [41]. Но уже в июле 2014 года первый заместитель председателя Центробанка Георгий Лунтовский озвучил иную установку относительно регулирования вопросов, связанных с обращение "денежных суррогатов" на территории РФ. Так, по мнению Центробанка, к таким валютам необходимо подходить максимально аккуратно, поскольку: "…за ними, возможно, будущее…" [42].

Данная позиция была одновременно озвучена с запретительными инициативами других государственных ведомств, курирующих данный вопрос. В октябре 2014г. был опубликован первый законопроект о внесении ряда поправок в список нормативных правовых актов. В данном законопроекте напрямую не указывалось о запрете или ограничении оборота на территории РФ Биткоинов и других цифровых валют, однако было указанно, что все вышеперечисленные валюты стоит отнести к "денежным суррогатам". Предлагалось внести ответственность за противозаконную деятельность, связанную с эмиссией денежных суррогатов, создания ПО для эмиссии денежных суррогатов, осуществление операций с денежными суррогатами и распространение информации, позволяющей вести эмиссию денежных суррогатов. Предлагалось ввести штраф за совершение вышеперечисленных правонарушений от 500 тысяч до 1 миллиона рублей для граждан, для должностных лиц суммы штрафов были ниже (до 50 и 100 тысяч рублей соответственно) [43].

Данный законопроект вызвал массу негативных отзывов, как со стороны пользователей цифровых валют, так и со стороны крупнейших компаний. Так, МТС и Мегафон в отзывах на данный законопроект указали, что он сделает невозможным проведение различных компаний, связанных с использованием бонусов, а также сделает невозможным выпуск предоплаченных карт оплаты различных услуг. Позднее был опубликован новый законопроект, который исключал из списка суррогатов денежных средств бонусы, мили и другие инструменты, используемые для стимулирования приобретения товаров и услуг.

Другим спорным моментом стала попытка запретить распространение информации, связанной с эмиссией цифровых валют. Предлагая поправки в ФЗ "О центральном Банке РФ" [36] и 149-ФЗ "Об информации информационных технологиях и защите информации" [44], Министерство Финансов расширяет перечень категорий запрещенного в русском сегменте сети Интернет за счет ресурсов работающих и специализирующихся на работе с криптовалютами. Вскоре после публикации данного законопроекта началась блокировка ряда сайтов (Bitcoin.org, Bitcoin.it, BTCsec.com и др.), а также заблокировали Биткоин-биржу Indacoin [45], ссылаясь на решение Невьянского городского суда Свердловской области.

Появление таких прецедентов дает право заключить, что понимание такого феномена как цифровые валюты, в том числе и Биткоины, в кругах российской власти еще окончательно не сформировалось не в запретительном и не в разрешительном направлении. Практика взыскания штрафов с представителей бизнеса на основании норм общего характера, изложенных в 86-ФЗ [41], на начальном этапе использования криптовалют в России возможна, но данные положения не могут регулировать стремительно развивающийся рынок цифровых денег все время. Для более успешного государственного регулирования необходимо конкретизировать уже существующие нормы или, что более резонно, создать новую законодательную базу для регулирования данных операций. Данные законодательные изменения необходимы не только для государства, но и для представителей предпринимательства, поскольку последние не могут принимать платежи в цифровых валютах без знаний правил их приема, в том числе и конкретных санкций за нарушение данного законодательства. В январе 2014 г. Бар “Killfish” был оштрафован за несоблюдение правил применения контрольно-кассовой техники при приеме Биткоинов в качестве средства оплаты и сразу же перестал принимать Биткоины в качестве средства оплаты [47]. Данное обстоятельство можно отнести к разряду основных рисков, связанных с использованием цифровых денежных средств, а именно криптовалют как их разновидности. Поскольку предприниматели не хотят быть оштрафованными, они не рискуют и не принимают различные криптовалюты к оплате своих товаров и услуг.

На территории РФ главными сторонниками цифровых валют, а в особенность технологии блокчейн являются компании Qiwi и Сбербанк. Первая в 2015 году анонсировала запуск своей собственной криптовалюты "битрубль", а глава Сбербанка призывал не преувеличивать опасности криптовалют. Стоит отметить, что глава Сбербанка утверждает то, что многомиллиардная IT-система Сбербанка устарела, и РФ обязана не прозевать новую технологическую революцию [48].

Также за технологией блокчейн следят Министерство Связи РФ и глава ЦБ, которая, в свою очередь, утверждает, что необходимо сосредоточится на изучении конкретной системы, а не функционирующей в ней валюты. Набиуллина Э.С. утверждает, что необходимо различать такие коррелирующие понятие как “криптовалюты” и “блокчейн”, так как в перспективе последняя технология может использоваться практически в любой сфере, связанной с предпринимательством.

Стоит отметить, что в случае если данная технология будет доработана и одобрена крупнейшими мировыми банками, у Российской Федерации появится шанс избавиться от таких ограничителей как введённые санкции. Так как на технологию распределенных данных не влияют никакие политические факторы и Россия, в случае отключения от международной банковской системы SWIFT, не потерпит больших потерь и финансовых затрат [49].

К сожалению, в России сохраняется запретительная тенденция в отношении цифровых валют, не смотря на все их преимущества. Но вместе с этим, государство стало более серьезно рассматривать технологию распределенных данных, поскольку она позволяет существенно снизить издержки на проведение различных операций, связанных с участием третьих лиц, таких как аудит, проведение тендеров на госконтракты и другие. Также данная технология позволяет существенно сэкономить время, необходимое для проведения данных транзакций, поскольку все действия для проведения операций производит система без участия посредников, соответственно, исключая человеческий фактор в принятии решения в данных вопросах.

3.3 Оценка перспектив и прогноз развития технологии блокчейн в РФ

В настоящее время Россия не играет существенной роли в блокчейн-индустрии, вследствие запретительных тенденций, царящих в правительстве нашей страны. Из-за этого в ряде ключевых сегментов системы Биткоин Россия представлена очень слабо или же не представлена вовсе.

Так:

1. В списке крупнеи?ших маи?нинговых пулов отсутствуют российские пулы.

2. На территории страны нет Биткоин-терминалов, которых в мире насчитывается уже более сорок тысяч.

3. В сегменте криптовалютных виртуальных бирж российские площадки также не попадают в число крупнейших, хотя некоторые крупные биржи поддерживают русскоязычные интерфейсы.

Вследствие запретительных нововведений, ряд компаний (InterMoneyExchange, ALFAcoins и др.) занимающихся криптовалютами предпочли эмигрировать в другие страны, для регистрации и осуществления своей деятельности [50, c.22].

Единственной нишей Биткоин системы, которая на территории РФ весьма активно развивается, являются интернет ресурсы о различного рода криптовалютах и цифровых деньгах. Проводятся различные семинары, симпозиумы, тематические конференции, но они являются вторичными по отношению ко всей индустрии криптовалют.

Такое отношение к криптовалютам со стороны государства, а также отсутствия интереса к их регулированию может привести к тому, что законодатель примет позицию, согласно которой запрещение криптовалют и всех операций с ними на территории РФ будет дешевле и выгоднее, нежели создание отдельной нормативной правовой базы для её регулирования. Однако правительство не вводит данную запретительную инициативу, поскольку в технологии блокчейн есть тот потенциал, который может быть реализован в различных государственных программах.

Так, в настоящее время рабочая группа Центрального Банка РФ обсуждает возможность введения данной технологии для формирования реестра вкладчиков [51]. Данные из системы блокчейн невозможно удалить, что делает данную систему наиболее достойной доверия, из всех существующих на данный момент. Так, при отзыве у банка лицензии многие граждане не могут получить компенсацию, положенную им в соответствии с законом [52], поскольку банки не вносят многих вкладчиков в списки, для сокращения размеров взносов в фонд АСВ. Хранение реестра вкладчиков в системе блокчейн позволит сократить количество преступлений, связанных с мошеннической деятельностью. Так, существует схема, согласно которой за получением страхового возмещения обращаются лица, которые преступным путем попали в реестр вкладчиков конкретного банка и которых не было в данном списке изначально.

В частном сегменте уже началась и ведется более интенсивная разработка планов и проектов использования технологии блокчейн. Международная компания Life.SREDA, занимающаяся деятельностью в сфере венчурного финансово-технического капитала, создает совместно с Крисом Скиннером [53] фонд поддержки развития блокчейн стартапов в банковский сфере на территории РФ. Планируется привлечение 50 миллионов долларов к концу 2017 года. Основными инвесторами, по ожиданию компании, будут выступать средние по размерам негосударственные банки, которые заинтересованы в внедрении и развитии данной технологии в своей компании. Компания Life.SREDA будет оказывать консультативные услуги инвесторам в вопросах реализации данной технологии [54].

Российский бренд «Ракета», занимающийся производством часов, и компания «Blockchain Engine» начали внедрение технологии блокчейн в производстве часов. Благодаря данной технологии, конечному потребителю будет легче проверить часы на подлинность и практически исключит вероятность подделки сертификата изделия. В блокчейн будет возможно заносить информацию о дате производства, мастере, который собрал часы, а также случаях ремонтного обслуживания. Компания «Blockchain Engine» планирует расширить сферу применения блокчейна и на другие изделия - украшения, картины, эксклюзивные предметы одежды, мобильные телефоны, автомобили, то есть те товары, подлинность которых подтверждается соответствующими сертификатами или паспортам изделия.

Технология, которую планируют ввести на предприятии «Рокета», называется EMC DPO (доказательство собственности). Она может быть использована для верификации прав на любые виды собственности, за которыми закреплены индивидуальные идентификаторы - VIN номера автомобилей, IMEI мобильных телефонов, кадастровые номера участков, серийные номера дорогих часов и прочее. При продаже вещи, которой принадлежит такого рода индивидуальный идентификатор, в блокчейн вносится запись, и прошлый владелец автоматически перестает быть собственником данного товара [55].

Технологией блокчейн интересуются и более крупные компании. «Почта России» заявила об использовании технологии блоковой цепи для отслеживания посылок [56]. Так, за счет внедрения новых технологий, компания планирует поднять уровень доверия населения к своим услугам.

Первой услугой, которая будет подвергнута реформированию использованием вышеупомянутой технологии, будет доставка посылок. Технология блоковой цепи для отслеживания посылок обеспечит большую прозрачность операций с отправлениями и одновременно поднимет уровень доверия у клиентов. Несмотря на то, что в последнее время «Почта России» реформировала систему трекинга посылок, благодаря которой стало возможно более точно предсказать прибытие отправления, все равно за данной компанией закрепилась репутация плохого поставщика услуг [57].

В ходе недавней презентации ПАО «Сбербанк» была представлена новая цифровая система «ЭВОТОР», предназначенная преимущественно для малого бизнеса. Данная система использует некоторые элементы экосистемы блокчейн для передачи данных о покупках он-айн в ФНС [51].

Один из крупнейших в СНГ платежных операторов QIWI в 2016 году объявила о внедрении технологии блочных цепей в свою систему обработки платежей. Данная технология поможет компании заменить центральную базу данных обработки платежей, что в свою очередь снизит издержки на проведение транзакций.

В настоящее время QIWI тестирует собственную блокчейн систему для замены центральной базы обработки платежей [58]. Все операции, обрабатывающиеся данным платёжным оператором проходят через «базу с двумя таблицами», которая записывает «логи» пользовательских транзакций и хранит баланс каждого аккаунта данной системы. Данное нововведение позволяет оптимизировать существующий процесс обработки данных путем подписания (верификации) транзакций на стороне пользователя с помощью его личного ключа. Это позволяет пользователю контролировать счет и вносить изменения в центральную базу.

Данный вариант использования блокчейн технологии является разновидностью «частного» блокчейна, системы используемой в рамках одной компании и ей же контролируемый: QIWI контролирует все узлы обработки транзакций. С помощью данной технологии компания планирует достичь хорошей масштабируемости системы, а также придать своему сервису большую «прозрачность», которую обеспечивает блокчейн.

Говоря о перспективах развития блокчейн технологии в России, нельзя делать каких-либо прогнозов касательно ее использования. Использование данной технологии на практике напрямую зависит от государственной роли, которая, как сказано выше, двояко относится к данным нововведениям. С одной стороны, данная технология помогает сократить издержки и повысить надежность операций, а с другой она делает все операции максимально прозрачными, что практически устраняет коррупционную составляющую. Данное обстоятельство не может быть хорошо оценено всеми членами правительства, поскольку в нашей стране коррупция воспринимается весьма положительно даже российским обществом [59], а блокчейн противодействует ей, что может отрицательно сказаться на его применении на территории РФ.

Заключение

Подводя итог проделанной работы, можно заключить, что цифровые денежные средства появились вследствие длительной эволюции денег, которая отбраковывала неперспективные и оставляла лучшие варианты. Цифровые денежные средства сейчас находятся на начальной стадии своего развития, и только история сможет показать, насколько перспективной является данная ветвь эволюции денежных средств.

В первой главе была рассказана история зарождения денежных средств, как человечество перешло от натурального обмена к использованию всеобщего эквивалента меры - деньгам. Была разобрана эволюция обеспечения денег государством, а также обеспечение такого феномена как цифровые денежные средства.

Вторая глава посвящена объяснению работы системы Биткоин, ее принципов, способам добывания данных денег, а также особенностям проведения транзакций. Примером для анализа была выбрана одноимённая системе криптовалюта - Биткоин, поскольку она на сегодняшний день является самой популярной среди пользователей. Особое внимание было уделено работе технологии блокчейн, которая позволяет проводить транзакции быстрее и безопаснее, чем любой из способов существующий в настоящее время. Кроме того, во второй главе был проведён качественный сравнительный анализ рисков, связанных с безопасностью использования цифровых денежных средств по отношению к другим типам денег. Анализ показал, что использование криптовалют в качестве платёжного средства - наиболее рискованное, тем не менее, технологическая и идеологическая составляющая цифровых денежных средств перевешивает оцененные риски их использования и лишь усиливает к ним интерес.

Финальная часть работы была посвящена использованию цифровых денежных средств в различных странах, а также приведены примеры регулирования их оборота. В России использование цифровых денежных средств, а именно электронных фиатных денег, разрешено и используется повсеместно, в то время как использование электронных нефиатных денег признано опасным, но не запрещено законом. Граждане РФ вправе иметь собственные Биткоин-кошельки, совершать различные переводы, однако не имеют возможности ими расплачиваться в различных заведениях, поскольку государство еще не разработало нормативную базу для регулирования таких платежей. Но при обнаружении факта принятия в качестве средства платежа, предприятие, которое его приняло, облагается штрафом, поэтому на территории РФ предприниматели не рискуют принимать цифровые нефиатные деньги как средство платежа. Данное обстоятельство является основным риском для предпринимателей и они, на данный момент времени, не заинтересованы в развитии оплаты своих товаров такими денежными средствами.

Во второй части 3 главы рассказано, как различные предприятия, в том числе и государственные органы, применяют, или ведут разработку применения технологии блокчейн. Данная технология позволяет сократить издержки, а также автоматизировать процесс обработки транзакций наиболее безопасно и быстро. Рассмотрено внедрение данной технологии, как на частном, так и на публичном уровнях. Данная технология хоть является частью технологии «Биткоин», но может использоваться отдельно от него. Возможно использование данной технологии не только в сферах, связанных с денежными операциями, но и с различными предприятиями, изготавливающие уникальные вещи или нуждающиеся в наиболее современной и безопасной технологии для ведения регистров своих товаров.

В заключение отметим, что в настоящее время в России господствует запретительная тенденция на использование различного рода криптовалют, в том числе Биткоин. Их оборот регламентирован нормами общего характера, и не позволяет предпринимателям и потребителям использовать их в качестве расчетного средства. Данное обстоятельство помогает заключить, что при использовании Биткоинов и других криптовалют при оплате товаров, на предпринимателей будет налагаться штраф, что является самым большим риском, связанным с использованием криптовалют в России. Однако технологии, которые связанные с данными криптоваютами (блокчейн), представляют интерес как для представителей власти, так и для представителей предпринимательства. Она позволяет свести к минимуму число сомнительных (в том числе мошеннических) операций и сократить проведение операций до минимально возможного.

Список использованных источников

1 Мюррей Н. Ротбард. Государство и деньги. Как государство завладело денежной системой общества. М: Издательство «Социум», 2013. С.44.

2 Хайек, Ф. Частные деньги - М.: Издательство «Институт Национальной Модели Экономики», 2013. С. 21

3 Демидов О., Связанные одним блокчейном: обзор международного опыта. Индекс безопасности № 2 (113), Том 21, 2015. С. 44.

4 Blockchain: understanding the potential. Barclays Bank PLC, 2016 https://www.barclayscorporate.com/content/dam/corppublic/corporate/Documents/insight/blockchain_understanding_the_potential.pdf (Дата обращения: 21.02.2017)

5 URL:https://ruhash.net/news/kak-zastavit-rozetku-prodavat-elektrichestvo-internet-i-zarabatyvat-ethereum/ (Дата обращения 21.02.2017)

6 URL: http://cyberleninka.ru/article/n/sposoby-poddelki-i-zaschity-bumazhnyh-denezhnyh-znakov-istoriya-i-sovremennost (Дата обращения: 10.03.2017)

7 Фомин А.Н. Электронная валюта BITCOIN: особенности, свойства, проблемы, перспективы. М: Издательство «Центр стратегических оценок и прогнозов», 2013 - С.22, 77.

8 Финансово-кредитный энциклопедический словарь. -- М.: Финансы и статистика. Под общ. ред. А. Г. Грязновой. 2002. С. 223.

9 URL:https://www.cbinsights.com/blog/industries-disrupted-blockchain/ (Дата обращения: 01.01.2017)

10 Swan M. Blockchain: Blueprint for new economy. US: O'Reilly Media, 2015. - С. 21-22

11 Bitcoin and Cryptocurrency Technologies Arvind Narayanan, Joseph Bonneau, Edward Felten, Andrew Miller, Steven Goldfeder. P.33, 44

12 URL: https://habrahabr.ru/company/host-tracker/blog/210126/ (Дата обращения: 12.01.2017)

13 Bitcoin and Cryptocurrency Technologies Arvind Narayanan, Joseph Bonneau, Edward Felten, Andrew Miller, Steven Goldfeder. P.66.

14 URL: https://lenta.ru/articles/2013/04/03/bitcoins/ (Дата обращения: 04.01.2017)

15 URL:https://bitnovosti.com/2016/02/17/bitcoin-explained-global-currency-wall-street-veteran/comment-page-1/ (Дата обращения: 05.01.2017)

16 URL: https://bitcoinconf.eu/ru/news/spisok-populyarnih-kriptovalyut (Дата обращения: 11.01.2017)

17 URL: Department of the Treasure Financial Crimes Enforcement Network // http://www.fincen.gov/statutes_regs/guidance/pdf/FIN-2013-G001.pdf (Дата обращения: 11.01.17)

18 Shasky Calvery J. Before the United States Senate Committee on Banking, Housing, and Urban Affairs Subcommittee on National Security and International Trade and Finance Subcommittee on Economic Policy //http://www.fincen.gov/news_room/testimony/html/20131119.html// Интернет-ресурс. (Дата обращения: 22.01.17)

19 Swan Melanie, Personalized Economic Systems: Self-Determination and Economic Theory, The Institute for Ethics and Emerging Technologies, 2015 http://ieet.org/index.php/IEET/more/swan20150820 // Интернет-ресурс. (Дата обращения 22.01.17)

20 Virtual currency schemes. European Central Bank, 2012 //http://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/virtualcurrencyschemes201210en.pdf // Интернет-ресурс. (Дата обращения: 30.01.17)

21 URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Биткойн (Дата обращения: 10.05.2017)

22 Кравченко И.М. Криптовалюта: роль в современном мире. М: Издательство МГУ. 2015. С.23.

23 Молчанова Э.Ю., Солодковскии? Ю.М., Современные деньги в глобальной экономике, ГВУЗ «Киевскии? национальныи? экономическии? университет имени Вадима Гетмана», 2015. С.22

24 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года с изменениями и дополнениями от 03.07.2016г.

25 Жарова А. К. Сравнительный правовой анализ регулирования обращения Биткоин на примере различных стран // Право и жизнь. 2015. Т. 1. № 199. С. 85-106.

26 Ватолина О.В., Данилов С.А. Криптовалюты как новый вид виртуального платежного средства. «Ученые заметки ТОГУ» 2015, Том 6, No 4, С. 717 - 721.

Размещено на Allbest.ru