Современное состояние и перспективы развития кредитования малого бизнеса в агропромышленном комплексе

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»

НОВГОРОДСКИЙ ФИЛИАЛ

Кафедра финансов

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему Современное состояние и перспективы развития кредитования малого бизнеса в агропромышленном комплексе

Студент-дипломник Чимба Р.Р.

Научный руководитель Дмитриева В.С.

Великий Новгород

2013

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ

1.1 Нормативное регулирование процесса кредитования малого бизнеса в РФ

1.2 Особенности кредитования малого бизнеса в агропромышленном комплексе

1.3 Современного состояние и тенденции развития кредитования малого бизнеса в АПК

2. КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО ПРЕДПРИЯТИЯ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА НА ПРИМЕРЕ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «РоссельхозБанк»

2.2 Методика анализа кредитоспособности предприятия-заемщика ОАО «РоссельхозБанк»

2.3 Оценка финансового положения заемщика

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В АПК

3.1 Определение уровня кредитного риска по ссудам

3.2 Агропромышленный комплекс, развитие АПК, кредитование государства

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время возрастает значимость сельского хозяйства в масштабе страны, это связано с необходимостью обеспечения продовольственной безопасности, в случае повышения цен на продовольствие, при условии постоянно растущего спроса на сельскохозяйственную продукцию. Исходя из этого, актуальность данного исследования заключается в изучении системы кредитования сельского хозяйства, позволяющей привлекать дополнительные финансовые ресурсы в эту сферу, ведь данная отрасль является одной из самых значимых в современной экономике. Платёжеспособность предприятия сельскохозяйственного производства, способность приобретать материальные ресурсы, всё это влияет на устойчивое положение экономики страны. Поэтому при возможном дефиците собственных источников финансирования, необходима разработка эффективных способов кредитования для обеспечения достаточными финансовыми ресурсами сельхозтоваропроизводителей.

Целью данной работы является изучение малого бизнеса в агропромышленном комплексе, а также поиск путей совершенствования кредитования сельхозтоваропроизводителей.

Задачи данного исследования:

- раскрыть понятие нормативно-правовой базы кредитования малого бизнеса;

- проанализировать и оценить текущее состояние кредитования малого бизнеса в АПК;

- наметить основные тенденции в кредитовании сельхозтоваропроизводителей;

- рассмотреть порядок кредитования предприятия малого бизнеса на примере одного из производителей сельского хозяйства;

- описать основные проблемы и перспективы развития кредитования малого бизнеса в АПК.

Предметом исследования данной работы являются отношения, между одним из производителей сельского хозяйства и системой банковского кредитования в этой отрасли.

Объектом данного исследования является методика кредитования малых фирм в АПК.

В данной работе, используется методика оценки ОАО “Россельхозбанка” для сельхозтоваропроизводителей, которая основывается на оценке платежеспособности, финансовой устойчивости, а также на оценке кредитного риска по выданным ссудам.

В данной работе используются различные методы исследования, такие как системный, метод группировки и обобщения, абстрактно-логический, метод моделирования, метод наблюдения, экспериментальный.

Нормативно-правовой базой дипломной работы послужили: Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», постановления и приказы Правительства РФ, министерств и ведомств. Кроме того, была использована различная учебная литература и периодические издания, ресурсы Интернет, данные НПС Консультант, Гарант, сайта Министерства Финансов и т.д.

В данном исследовании используются данные ОАО “Россельхозбанка”, методика оценки сельхозтоваропроизводителей, бухгалтерская отчётность малого предприятия сферы АПК.

Практическая значимость данной работы заключается в том, что данное исследование позволит разработать предложения по улучшению системы кредитования производителей сельского хозяйства для преодоления негативных тенденций и текущих проблем в кредитовании малого бизнеса в АПК.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений. В первой главе дипломной работы описаны нормативно-правовые акты, связанные с регулирование процесса кредитования малого бизнеса в АПК. Также отмечены текущее состояние в этой отрасти и возможные тенденции на ближайшие годы. Во второй главе данной работы, провёден анализ финансовых показателей на примере одного из предприятий отрасли сельского хозяйства. В третьей главе, дана оценка уровня кредитного риска по выданным ссудам данного предприятия, а также изложены проблемы и перспективы кредитования, которые ожидает малый бизнес в АПК.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ

1.1 Нормативное регулирование процесса кредитования малого бизнеса в РФ

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом от 25 февраля 1995 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

В этих законах даны определения банковской системы, кредитных организаций и банков, определены цели и задачи деятельности Банка России, банков и небанковских кредитных организаций, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций, их финансового оздоровления и банкротства и т.п.

Согласно ст.2 Федерального закона N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" нормативное правовое регулирование развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации основывается на Конституции РФ и осуществляется этим же ФЗ, другими федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами РФ, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов РФ, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления. Волгин В.В. Индивидуальный предприниматель: Практическое пособие. -М., 2008. - 497 с.

Анализ предмета регулирования и содержания Федерального закона N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" позволяет сделать вывод о том, что специальные нормативно-правовые акты о малом и среднем предпринимательстве следует отнести к сфере административного законодательства, которое согласно ст.72 Конституции РФ относится к предметам совместного ведения Российской Федерации и ее субъектов. Следовательно, вопросы развития малого и среднего предпринимательства призваны регулировать как федеральное, так и региональное законодательство. С учетом этого обстоятельства к числу нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы развития малого и среднего предпринимательства, относятся следующие:

I. Конституция РФ, которая закрепляет общие принципы правового регулирования предпринимательской деятельности, устанавливает минимум гарантий прав и интересов участников предпринимательских правоотношений, который не может быть ограничен, закрепляет предметы ведения Российской Федерации и субъектов РФ.

II. Федеральный закон N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" и другие федеральные законы. Правовые основы деятельности малого и среднего предпринимательства во многом определяются Гражданским кодексом РФ, Налоговым кодексом РФ, КоАП РФ и др.

Помимо кодифицированных актов издано значительное число иных федеральных законов, регулирующих предпринимательскую деятельность:

1) федеральные законы, устанавливающие государственные требования к организации и осуществлению предпринимательской деятельности:

а) ФЗ от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"; б) ФЗ от 8 августа 2001 года N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"; в) ФЗ от 27 декабря 2002 года N 184-ФЗ "О техническом регулировании"; г) ФЗ от 8 августа 2001 года N 134-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)"; д) ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса» - этот закон направлен на поддержку предприятий малого бизнеса путём создания более благоприятных условий для применения ими специальных налоговых режимов.

2) федеральные законы, определяющие основные принципы рыночной экономики: а) ФЗ от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции"; б) Закон РФ от 20 февраля 1992 года N 2383-1 "О товарных биржах и биржевой торговле"; в) ФЗ от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг";

3) федеральные законы, устанавливающие правовое положение хозяйствующих субъектов: а) ФЗ от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"; б) ФЗ от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"; в) ФЗ от 8 мая 1996 года N 41-ФЗ "О производственных кооперативах"; г) ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности, и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства» - позволяет приобрести в собственность предпринимателям арендуемую у государства недвижимость.

4) федеральные законы, регулирующие отдельные виды предпринимательской деятельности: а) ФЗ от 29 октября 1998 года N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)"; б) ФЗ от 8 августа 2001 года N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности"; в) ФЗ от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах"; г) ФЗ от 13 марта 2006 года N 38-ФЗ "О рекламе" и т.д.

III. Иные нормативно-правовые акты Российской Федерации, принимаемые в соответствии с перечисленными федеральными законами. Видимо законодатель имеет в виду федеральные подзаконные акты, особое место среди которых должны занять федеральные программы развития малого и среднего предпринимательства, утверждаемые Правительством РФ. К числу федеральных подзаконных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность в настоящее время, относятся также:

1) Указы Президента РФ (например, Указ Президента РФ от 9 марта 2004 года N 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти"); 2) Постановления Правительства РФ (Например, Постановление Правительства РФ от 12 августа 2002 года N 584 "Об утверждении положения о проведении конкурса по продаже государственного или муниципального имущества"); 3) Нормативные акты федеральных органов исполнительной власти (министерств, ФАС РФ и др.);

IV. Законы и иные нормативно-правовые акты субъектов РФ, которые издаются законодательными и исполнительными органами субъектов РФ в пределах установленной ст.71-73 Конституции РФ компетенции и не могут противоречить федеральному законодательству. Комментируемый закон четко указывает на необходимость приятия в каждом субъекте РФ не только специального закона, регулирующего вопросы развития малого и среднего предпринимательства, но и соответствующей региональной программы.

V. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления. К их числу относятся уставы муниципальных образований, а также иные нормативно-правовые акты, виды, порядок принятия (издания), официального опубликования (обнародования) и вступления в силу которых определяются уставом. Важное место в системе муниципальных нормативно-правовых актов должны занять принимаемые органами местного самоуправления муниципальные программы развития малого и среднего предпринимательства.

В условиях расширения сотрудничества отечественных предпринимателей с иностранными хозяйствующими субъектами важную роль в регулировании предпринимательских отношений играют также общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры РФ. ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» не содержит отдельных положений о данном источнике правового регулирования видимо потому, что его специфика довольно четко определена Конституцией РФ и иными федеральными законами. Макконнелл Кэмпбелл Р., Стенли Л. Брю. Экономикс. - М.: 2008. 1153с.

В числе международных документов, регулирующих предпринимательскую деятельность можно назвать следующие:

1) Конвенция о договоре международной дорожной перевозки грузов (заключена в Женеве в1956 году); 2) Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров (заключена в Вене в1980 году); 3) Принципы международных коммерческих договоров (Принципы УНИДРУА); 4) Евразийская патентная конвенция 1994 года и др.

Доктрина продовольственной безопасности Российской Федерации, утвержденная Указом Президента Российской Федерации от 30.01.2010 № 120. В целях реализации государственной экономической политики в области обеспечения продовольственной безопасности Российской Федерации, направленной на надежное обеспечение населения страны продуктами питания, развитие отечественного агропромышленного и рыбохозяйственного комплексов, оперативное реагирование на внутренние и внешние угрозы стабильности продовольственного рынка, эффективное участие в международном сотрудничестве в сфере продовольственной безопасности, постановляю:

1. Утвердить прилагаемую Доктрину продовольственной безопасности Российской Федерации. 2. Правительству Российской Федерации: разработать и утвердить план мероприятий по реализации положений Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации; обеспечивать ежегодно подготовку докладов Президенту Российской Федерации, содержащих анализ, оценку и прогноз продовольственной безопасности Российской Федерации.

3. Федеральным органам государственной власти и органам государственной власти субъектов Российской Федерации руководствоваться положениями Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации в практической деятельности и при разработке нормативных правовых актов, касающихся обеспечения продовольственной безопасности Российской Федерации.

4. Настоящий Указ вступает в силу со дня его подписания.

Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 № 1662-р. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации (далее - Концепция) разработана в соответствии с поручением Президента Российской Федерации по итогам заседания Государственного совета Российской Федерации, состоявшегося 21 июля 2006 г. Цель разработки Концепции - определение путей и способов обеспечения в долгосрочной перспективе (2008 - 2020 годы) устойчивого повышения благосостояния российских граждан, национальной безопасности, динамичного развития экономики, укрепления позиций России в мировом сообществе. В соответствии с этой целью в Концепции сформулированы: основные направления долгосрочного социально-экономического развития страны с учетом вызовов предстоящего периода; стратегия достижения поставленных целей, включая способы, направления и этапы; формы и механизмы стратегического партнерства государства, бизнеса и общества; цели, целевые индикаторы, приоритеты и основные задачи долгосрочной государственной политики в социальной сфере, в сфере науки и технологий, а также структурных преобразований в экономике; цели и приоритеты внешнеэкономической политики; параметры пространственного развития российской экономики, цели и задачи территориального развития.

Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» от 29.12.2006 № 264-ФЗ. Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие между гражданами и юридическими лицами, признанными на основании настоящего Федерального закона сельскохозяйственными товаропроизводителями, иными гражданами, юридическими лицами, органами государственной власти в сфере развития сельского хозяйства. Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы реализации государственной социально-экономической политики в сфере развития сельского хозяйства как экономической деятельности по производству сельскохозяйственной продукции, оказанию услуг в целях обеспечения населения российскими продовольственными товарами, промышленности сельскохозяйственным сырьем и содействия устойчивому развитию территорий сельских поселений и соответствующих межселенных территорий (далее - устойчивое развитие сельских территорий).

1.2 Особенности кредитования малого бизнеса в агропромышленном комплексе

Разработанные и реализованные государством политико-экономические меры по восстановлению потенциала и поддержке дальнейшего развития сельского хозяйства страны привели к значительному качественному и масштабному обновлению сферы аграрного кредитования. При этом, несомненно, важную роль сыграла программа субсидирования процентных ставок по кредитам, получаемым сельскохозяйственными товаропроизводителями и другими представителями агропромышленного комплекса в коммерческих банках и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах.

На волне повышенного спроса сельскохозяйственных товаропроизводителей на кредитные ресурсы с ними стали активно работать коммерческие банки, в первую очередь Россельхозбанк, а также банки с государственным участием: Сбербанк России, Внешэкономбанк, Газпромбанк, ВТБ.

В решение задачи технической и технологической модернизации сельского хозяйства внесла созданная для этих целей государственная лизинговая компания «Росагролизинг», которая передала сельскохозяйственным товаропроизводителям технику, технологическое оборудование и племенных животных. Меры государственной политики поддержки села охватили предприятия, организации и товаропроизводителей всех форм собственности. Оценивая качественную и институциональную адекватность кредитование АПК, функционирующего в настоящее время, необходимо определить, насколько правильно и стратегически выверенно выстраивается политика аграрного кредитования в стране, достигнута ли цель «создания национальной кредитно-финансовой системы обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей в агропромышленном комплексе».

Необходимо отметить, что само понятие «кредитно- финансовая система АПК» не сформулировано законодательством и используется в основном лишь в политических и корпоративных декларациях.

На наш взгляд, наиболее точна формулировка, содержащаяся в Стратегии Россельхозбанка, разработанной в 2002г.: «Национальная кредитно-финансовая система обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства представляет собой совокупность кредитно-финансовых институтов, включая банковские учреждения, небанковские институты финансового посредничества, в том числе кредитные кооперативы, а также организации финансовой инфраструктуры, которые, опираясь на весь комплекс находящихся в их распоряжении инструментов, осуществляют финансовое обеспечение процессов воспроизводства в сельском хозяйстве». Однако, принимая во внимание вышеприведенное определение, приходится констатировать, что целостная кредитно-финансовая система обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства в нашей стране до сих пор не создана, о чем свидетельствуют следующие факты:

Основной вклад в кредитование АПК вносят пять банков с государственным участием, и, прежде всего, Россельхозбанк и Сбербанк России. Поставкой сельскохозяйственной техники и оборудования, а также аграрных технологий занимается образованная с государственным участием компания «Росагролизинг». Государственными операторами на рынке зерна выступают созданные государством «Объединенная зерновая компания» и Россельхозбанк. Остальные составляющие заявленной кредитно-финансовой поддержки играют второстепенную роль, находятся в зачаточном состоянии или практически не созданы; лишены масштабной ресурсной и капитальной подпитки многочисленные региональные и муниципальные банки, активно работавшие и продолжающие работать с сельскохозяйственными товаропроизводителями и другими представителями агропромышленного комплекса; не созданы институты развития аграрной сферы. Присущие им функции по ряду направлений возложены на крупнейшие универсальные коммерческие банки с государственным участием, тем самым искажаются принципы их деятельности; практически не развивается и существенно сдала свои позиции еще одна «система» - система сельских кредитных кооперативов, не воспользовавшись возможностями капитализации и ресурсной мобилизации в период реализации приоритетного национального проекта; из-за объективных сложностей не нашла своего институционального и инфраструктурного воплощения громко заявленная система земельно-ипотечного кредитования; российские страховые компании не используют возможности существенного наращивания своих операций в аграрной сфере; практически отсутствуют программы реальной и ощутимой поддержки отечественного сельскохозяйственного машиностроения, входящего, кстати, в агропромышленный комплекс страны. Не начато осуществление программы утилизации сельскохозяйственной техники. Не реализуются идеи создания лизинговых компаний для поддержки отечественных сельскохозяйственных машиностроителей; не получили масштабного развития инвестиционные компании, целью которых должно быть активное привлечение средств в аграрную экономику страны; лишь декларативно формируется сеть сельскохозяйственных кооперативных рынков. В действительности она не создает реальных возможностей для использования замкнутых технологических цепочек «поле - магазин», которые позволяли бы сельским производителям получать максимум эффекта от реализации произведенной продукции; не оправдала себя практика проведения зерновых и товарных интервенций с участием кредита Россельхозбанка, так как они мало сказывались на состоянии рынка зерна и не влияли на стабилизацию цен; реализуемая практика финансового оздоровления сельскохозяйственных товаропроизводителей с привлечением государственного агента в лице Россельхозбанка сводит его функции лишь к учету и контролю соблюдения условий соответствующей целевой программы; существует ряд недостатков в действующей системе бюджетного субсидирования процентных ставок по кредитам сельскохозяйственных товаропроизводителей, полученным ими в коммерческих банках и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах, при которой субсидии зачастую теряют свою адресность и стимулирующие качества; не созданы полноценные условия для функционирования федерального и региональных гарантийных и залоговых фондов, расширяющих возможности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Очевидно, что современная организация аграрного кредита в России унаследовала груз «традиций» своих предшественников, извлекла мало уроков из прошлого и строится по старым государственническим «лекалам». Такая государственно-монополистическая конструкция, соответствующая конкретной исторической и общественно-политической ситуации, в какой оказалась сейчас Россия, на наш взгляд, не позволит обеспечить нормальное развитие сельскохозяйственного кредитования, сельскохозяйственных банков, сельского хозяйства и страны в целом. В качестве примера можно проанализировать развитие современного Российского сельскохозяйственного банка.

Конечно, только банку с государственным участием было по силам оперативно решить задачу кредитного обеспечения масштабного включения мелких товаропроизводителей в реализацию приоритетного национального проекта «Развитие АПК». Как известно, доля граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, в производстве сельскохозяйственной продукции страны составляет от 50 до 90% ее объема. Россельхозбанк, выполняя поручение правительства страны и развернув сеть своих низовых представительств, с начала 2006 г. выдал им сотни тысяч кредитов в объеме многих десятков миллиардов рублей. При этом доля банка в объемах кредитной поддержки, оказанной отечественной кредитной системой всем категориям малого бизнеса на селе, составляет от 60 до 95%; он, безусловно, справился с поручением государства.

Однако очень важно подчеркнуть, что на этом фоне впечатляющей количественной и объемной динамики на второй план отошли задачи эффективности обслуживания мелких клиентов. Затраты времени и средств банка на работу с каждым представителем этой категории заемщиков практически ничем не отличаются от аналогичных затрат на работу со средним и крупным клиентом. А доходы в виде процентов по выданным кредитам несопоставимы. Если средний и крупный клиенты банка пользуются кредитом в объеме десятков и сотен миллионов рублей, то средняя задолженность по кредитам, выданным гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, не достигает и одного миллиона рублей. Даже с учетом возможного предоставления банком других услуг, приносящих доходы, такая деятельность заведомо убыточна для значительного числа его региональных подразделений, у которых такие клиенты преобладают.

Другими словами, только банк с государственным участием, выполняя поручения государства и участвуя в реализации в большей мере социальных, нежели экономических программ, может позволить себе роскошь содержания огромной неэффективной региональной сети. В этой проблеме, на наш взгляд, проявилась своего рода «неумеренность», присущая крупным корпоративным структурам, не желающим делиться «лаврами» с другими, более мелкими и на первый взгляд неэффективными партнерами, вернее конкурентами. В описанной выше ситуации банком в значительной степени была проигнорирована существенная возможность сокращения огромных операционных затрат, связанных с мелкой клиентурой.

Для того чтобы представить себе особенности кредитования малого бизнеса страны сегодня, необходимо понимать то, что вообще представляет собой малый бизнес страны. На данный момент в Российской Федерации на разных уровнях действуют целевые программы по поддержке малого предпринимательства. К ним относятся аналитические ведомственные целевые программы «Создание условий для развития субъектов малого и среднего предпринимательства в сфере транспорта»[4], «Популяризация и развитие малого и среднего предпринимательства на 2010-2012 годы»[5]. На поддержку малого и среднего бизнеса в Российской Федерации из федерального бюджета за последние три года было выделено 124,5 миллиарда рублей[7].

12 января 2012 года Д.А. Медведев в ходе совещания с руководством ряда российских банков, на котором обсуждалась реализация мер поддержки малого и среднего предпринимательства банковским сообществом, выделил три основные проблемы, которые мешают развитию малого бизнеса в России.

Первая проблема заключается в том, что все еще сохраняются административные барьеры, давление со стороны госорганов. Вторая проблема - монополизация рынков и невозможность обратиться за заключением соответствующих договоров, включая участие в госзакупках на различных уровнях власти. Третья - высокие тарифы в сфере энергетики и сложности с подключением субъектов малого предпринимательства к сетям.

Новгородская область оказалась одним из немногих субъектов Российской Федерации, которые смогли не только сохранить в 2010 году производство растениеводческой продукции на уровне 2009г., но и увеличить его объёмы. Так индекс производства продукции растениеводства в 2010 году по отношению к 2009г. составил 120,4 %, а в 2011 году по отношению к 2010 - 116,1%.

На территории области на данный момент утвержден ряд целевых программ, способствующих развитию сельского хозяйства. Среди них:

1) Областная долгосрочная целевая программа "Развитие агропромышленного комплекса в Новгородской области на 2013-2020 годы",

2) Долгосрочная областная целевая программа "Создание оптово-распределительных центров для хранения, предпродажной подготовки и реализации картофеля и овощей в Новгородской области на 2013-2015 годы",

3) Областная целевая программа "Развитие овощеводства защищенного грунта в Новгородской области на 2012-2013 годы" и др.

Таким образом, несмотря на значительную финансовую поддержку малого бизнеса со стороны государства, субъектов и муниципальных образований, а так же ряд льгот и послаблений, малое и среднее предпринимательство в Российской Федерации все еще сталкивается с препятствиями, которые мешают его полноценному развитию. Следовательно, задачей законодательных и исполнительных органов является детальная проработка всего механизма правового регулирования деятельности таких специфических форм бизнеса как малое и среднее предпринимательство. В том числе вопросов льготного налогообложения, стимулирования развития приоритетных отраслей экономики и других наиболее важных вопросов касающихся данного института.

Следующий блок вопросов, которые должно помочь решить малое предпринимательство в экономике страны, это рост товарооборота на местных товарных рынках, появление самостоятельных источников дохода за счет частнопредпринимательской инициативы у значительной части экономически активной части населения. Но это все в принципе понятно, малый бизнес означает и то, что у граждан, им занимающихся, должен сформироваться свой капитал. Уровень доходов населения в целом должен возрасти, и появится какой-то капитал, который далее и будет «толкать» экономику страны.

Вместе с тем малый бизнес в стране реально необходим, прежде всего для того, чтобы быстрее перестроить экономику в случае возникновения такой необходимости на новые условия работы. Ведь малому предприятию потребуется меньше затрат на то, чтобы перестроить работу своей организации, чем крупному промышленному производству. Ситуация на мировом рынке в настоящее время нестабильная. С одной стороны, экономики развитых стран капитализма стали «пробуксовывать» и входить в стагнацию (хотя тут можно и спорить, но рост этих экономик значительно замедляется, и это факт, при том, что инфляция не падает а сохраняется там на прежнем уровне, возрастает уровень невозвращенных потребительских кредитов в США, уровень банкротств среди малого бизнеса). С другой стороны, систематически «лихорадит» от диспропорций экономику Китая, есть и развивающиеся быстрыми темпами экономики стран Латинской Америки. Все это может привести к тому, что экономика нашей страны вынуждена будет перестроиться, в каких-то отраслях произойдет ужесточение конкуренции, а где-то придется вообще искать новы рынок сбыта. Возможно, потребуется предложить рынку новые виды продукции. Своевременно вложенные инвестиции в новую развивающуюся отрасль дадут значительный прирост экономики страны в будущем. Крупный бизнес с этой позиции не очень «поворотливый», для его перестройки потребуются не только огромные средства, но и много времени, а вот малый бизнес и сможет занять новые ниши, вовремя предложить рынку новые услуги, заполнить товаром спрос на него. Вся значимость и важность малого бизнеса в экономике каждой страны состоят именно в том, что он позволяет экономике более быстро и своевременно меняться с наименьшими потерями в тех случаях, когда экономика переживает некоторые «кризисные» состояния, замедление роста.

Если подробно исследовать каждый пункт направления развития кредитования, то можно увидеть, что его отдельные направления получили достаточно широкое развитие в нормативной базе. Это развитие агропромышленного комплекса и науки (научных технологий). Если говорить о науке, то согласно п. 28 Основ политики Российской Федерации в области развития науки и технологий на период до 2010 г. и дальнейшую перспективу (утв. Президентом РФ 30 марта 2002 г. № Пр-576), основными мерами государственного стимулирования научной, научно-технической и инновационной деятельности в приоритетных направлениях развития науки, технологий и техники в области финансов являются: 1) финансирование за счет средств федерального бюджета научных исследований и экспериментальных разработок на уровне, обеспечивающем реализацию целей и задач Основ политики государства; 2) направление ежегодного прироста ассигнований по статье федерального бюджета «Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу» на фундаментальные исследования и обеспечение научного сопровождения важнейших инновационных проектов государственного значения; 3) обеспечение эффективного использования средств федерального бюджета, выделяемых на финансирование фундаментальных исследований и содействие научно-техническому прогрессу; 4) целевое выделение бюджетных средств для реализации научного сопровождения важнейших инновационных проектов государственного значения, концентрация бюджетных ресурсов на реализацию приоритетных направлений развития науки, технологий и техники, критических технологий федерального значения; 5) поиск и эффективное использование внебюджетных источников для финансирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, проводимых по заказам федеральных органов исполнительной власти и органов власти субъектов Российской Федерации, а также для вовлечения в хозяйственный оборот научных и научно-технических результатов, полученных за счет бюджетов всех уровней; 6) стимулирование деятельности благотворительных организаций и иных хозяйствующих субъектов, направленной на финансирование фундаментальных исследований; 7) стимулирование развития малого научно-технического и инновационного предпринимательства, включая поддержку за счет бюджетов всех уровней инфраструктуры малого бизнеса, стимулирование развития венчурного инвестирования, лизинга, кредитования и страхования рисков наукоемких проектов, подготовки специалистов по инновационному менеджменту, а также поддержки на конкурсной основе научно-технических и инновационных проектов.

За период реализации приоритетного национального проекта "Развитие агропромышленного комплекса" и Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 - 2012 годы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2007 г. N 446 (далее - Государственная программа на 2008 - 2012 годы), был обеспечен рост продукции сельского хозяйства и производства пищевых продуктов. В 2006 - 2011 годах среднегодовые темпы прироста продукции сельского хозяйства, несмотря на неблагоприятный 2010 год, составили 4,4 процента, пищевых продуктов - 4,1 процента. По сравнению с предыдущим 5-летием валовой сбор зерна вырос на 8 процентов, подсолнечника - на 40 процентов, сахарной свеклы - на 46 процентов, прирост производства скота и птицы в 2010 году к 2006 году достиг 30 процентов, в том числе мяса свиней - 35,6 процента и мяса птицы - 69,9 процента.

Улучшилась экономика сельскохозяйственных организаций, получила развитие деятельность крупных агропромышленных формирований, активизировалась работа по социальному развитию сельских территорий.

Вместе с тем последствия мирового финансового и экономического кризиса, а также засуха 2010 года, охватившая 43 субъекта Российской Федерации, в которых сосредоточено более 60 процентов посевных площадей страны, негативно отразились на инвестиционном климате в агропромышленном комплексе, динамике развития сельскохозяйственного производства, балансе экспорта и импорта. Основными проблемами развития агропромышленного комплекса являются: технико-технологическое отставание сельского хозяйства России от развитых стран мира из-за недостаточного уровня доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей для осуществления модернизации, а также стагнация машиностроения для сельского хозяйства и пищевой промышленности; ограниченный доступ сельскохозяйственных товаропроизводителей к рынку в условиях несовершенства его инфраструктуры и возрастающей монополизации торговых сетей; медленные темпы социального развития сельских территорий, определяющие ухудшение социально-демографической ситуации, отток трудоспособного населения, особенно молодежи, а также сокращение сельской поселенческой сети.

Итоги реализации приоритетного национального проекта "Развитие агропромышленного комплекса" и Государственной программы на 2008 - 2012 годы отражены в отчетных докладах Министерства сельского хозяйства Российской Федерации за 2006 - 2007 годы и национальных докладах о ходе и результатах реализации Государственной программы на 2008 - 2012 годы за отчетные годы.

1.3 Современного состояние и тенденции развития кредитования малого бизнеса в АПК

В 2012 году индекс производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категории, по предварительным данным, составил 95,3% к 2011 году, или 3190,4 млрд. рублей. Падение темпов роста отрасли обусловлено снижением показателей в растениеводстве, которое произошло на фоне высокого урожая 2011 года, а также в результате неблагоприятных климатических условий в ряде российских регионов во время всего аграрного сезона 2012 года. Животноводство в 2012 году показывает устойчивый рост. В 2012 году урожай зерновых и зернобобовых культур (в весе после доработки) составил 70,7 млн. тонн, что на 25% ниже уровня 2011 года. На снижение показателей производства зерна в 2012 году повлияли неблагоприятные погодные условия, которые привели к значительной гибели озимых в зимний сезон 2012 года, а также низкому урожаю вследствие весенне-летней засухи в ряде регионов. В итоге к началу нового сельхозгода (2013/2014) запасы зерновых опустятся до исторически низких значений. Конъюнктура мирового и внутреннего рынков в результате сокращения предложения зерна толкали цены вверх. По данным Росстата, цены на пшеницу в декабре 2012 года выросли на 36,6% по отношению к декабрю 2011 году.

Для стабилизации внутренних цен на зерно Правительством Российской Федерации с октября 2012 г. проводятся товарные интервенции. Объем биржевых торгов при реализации зерна интервенционного фонда за период с 23 октября 2012 г. по 26 декабря 2012 г. составил 1 196,9 тыс. тонн на общую сумму 9 772,5 млн. рублей. По состоянию на 28 декабря 2012 г., объем фактически переданного зерна интервенционного фонда покупателям составил 911,6 тыс. тонн. В 2012 году валовой сбор риса снизился на 0,4% по отношению к 2011 году, гречихи - на 0,5%, в то время как производство кукурузы на зерно обновляет рекорд - 8,0 млн. тонн, что на 14,8% выше 2011 года. По данным Минсельхоза России, под урожай 2013 года озимые культуры посеяны на площади 16,2 млн. га (в 2011 году - 16,8 млн. га). Озимые зерновые посеяны семенами высокого качества, их кондиционность составила 97,8 процента. Производство картофеля и овощей сосредоточено в хозяйствах населения, которыми в 2012 году выращено 78,8% общего сбора картофеля (в 2011году - 79,6%) и 69,3% овощей (в 2011 году - 66,6%). Валовые сборы картофеля и овощей в хозяйствах всех категорий также ниже прошлогоднего уровня соответственно на 10,2% и 0,7 процента.

Валовой сбор сахарной свеклы в 2012 году составил 43,4 млн. тонн, что меньше чем в 2011 году на 8,9 процента. Посевная площадь сократилась на 11,6%, составив 1,14 млн. гектар. По прогнозам Союзроссахара, площади, отведенные под сахарную свеклу в 2013 году вследствие снижения интереса со стороны сельхозтоваропроизводителей к производству сахарной свеклы, из-за, как более высокой привлекательности производства масличных и зерновых культур, так и огромных накопленных переходящих запасов, препятствующих формированию привлекательных цен на конечную продукцию, могут сократиться на 10-15% до 1,0 млн. гектар. Валовой сбор семян подсолнечника в 2012 году составил 7,96 млн. тонн (практически 8 млн. тонн) с площади посевов 6,5 млн. га, что на 17,9% меньше предыдущего года, при этом посевные площади под данную культуру сократились на 14,3 процента. Из-за менее благоприятных климатических условий, снизивших урожайность рапса на 13,4%, его валовой сбор составил 1,04 млн. тонн, что на 2,0% меньше, чем в предыдущем году. За счет прироста посевных площадей, подготовленных под сою, ее урожай, несмотря на снижение урожайности, в отчетном году увеличился на 7,1%, составив 1,9 млн. тонн.

В 2012 году сельскохозяйственными товаропроизводителями приобретено 4444,2 тыс. тонн дизельного топлива и 832,1 тыс. тонн автобензина (100,7% и 103,5% к уровню прошлого года). Из указанных объемов по льготным ценам сельхозтоваропроизводителями выбрано 2883,6 тыс. тонн дизельного топлива и 69,03 тыс. тонн автобензина (соответственно 96,8% и 82,4% от объемов льготного топлива, согласованных на март-ноябрь 2012 г.). В 2012 году продолжалось наращивание производства продукции животноводства. Производство скота и птицы на убой (в живом весе) в 2012 году в хозяйствах всех категорий выросло на 6,1% по сравнению с 2011 годом. Прирост производства скота и птицы на убой обеспечен в основном за счет сельхозорганизаций (11,7% к 2011 году). Во второй половине 2012 года на финансово-экономическое положение животноводческой отрасли повлиял рост цен на комбикорма вследствие повышения внутренних и мировых цен на зерно. К началу 2013 года обеспеченность скота кормами в расчете на 1 условную голову скота в сельхозорганизациях была ниже на 23,5%, чем на соответствующую дату 2011 года. Определенные риски для животноводства связаны со вступлением России в ВТО, в рамках которого были снижены пошлины на ряд мясной и молочной продукции.

Самой чувствительной подотраслью в новых условиях стало свиноводство, отреагировавшее снижением цен на живой скот, что не лучшим образом отразится на рентабельности отрасли. Одним из факторов удешевления живого скота стал увеличенный импорт свинины по новым ввозным пошлинам. Прирост производства свиней на убой в хозяйствах всех категорий за 2012 году составил 3,5% к 2011 году, поголовье свиней на конец декабря 2012 года выросло на 9,2% по сравнению с 2011 годом. Птицеводческая отрасль продолжает занимать лидирующую позицию в общем объеме производства скота и птицы на убой. В текущем году возросли издержки производителей птицы, связанные с увеличением стоимости кормовой базы во второй половине года, подорожанием импортных витаминных добавок, премиксов, что в условиях повсеместного роста цен и растущего спроса, обусловленного развитием сетевой торговли в регионах, позволило производителям перенести издержки на цены. К концу года цены снизились вследствие увеличения предложения из-за возросшего импорта и роста внутреннего производства.

В 2012 году прирост производства птицы на убой в хозяйствах всех категорий составил 12,0% к 2011 году, поголовья - 4,5 процента. По итогам 2012 года наблюдается рост производства крупного рогатого скота на убой (в хозяйствах всех категорий - на 1,3% к 2011 году), обусловленный реализацией в сельхозорганизациях крупных инвестиционных проектов в области мясного скотоводства. В то же время рост производства частично связан с убоем поголовья во второй половине года из-за проблем с кормовой базой. На конец декабря 2012 года поголовье крупного рогатого скота в хозяйствах всех категорий сократилось на 0,8% по отношению к 2011 году. В 2012 году производство молока в хозяйствах всех категорий увеличилось на 0,9% по сравнению с 2011 годом и составило 31,9 млн. тонн при увеличении среднего надоя молока на одну корову (в сельхозорганизациях) на 5,2 процента. Основной фактор роста производства связан с возросшим в первой половине года поголовьем коров. В течение года цены сельхозпроизводителей на молоко были стабильными, в то время как себестоимость молока выросла вследствие удорожания комбикормов из-за засухи. Данная ситуация привела к концу года к снижению поголовья коров в хозяйствах всех категорий (на конец декабря 2012 года на 1,0% по сравнению с концом декабря 2011 года). Производство яиц возросло по сравнению с 2011 годом на 2,2% и составило 42,0 млрд. штук.

На государственную поддержку сельскохозяйственного производства и социальное развитие села в 2012 году предусмотрены субсидии в объеме 121464,19 млн. рублей, из них, по состоянию на 1 января 2013 г., в субъекты Российской Федерации направлено (профинансировано) 121464,07 млн. рублей (99,99 процента).

Динамика развития агропромышленного комплекса до 2020 года будет формироваться под воздействием разнонаправленных факторов. С одной стороны, скажутся меры, которые были приняты в последние годы, по повышению устойчивости агропромышленного производства, с другой стороны, - сохранится сложная макроэкономическая обстановка в связи с последствиями кризиса, что усиливает вероятность реализации рисков для устойчивого и динамичного развития аграрного сектора экономики.

В прогнозный период наметятся следующие значимые тенденции: увеличение инвестиций на повышение плодородия почв и развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения, стимулирование улучшения использования земельных угодий; преодоление стагнации в подотрасли скотоводства, создание условий для наращивания производства и импортозамещения мяса крупного рогатого скота и молочных продуктов; ускорение обновления технической базы агропромышленного производства на базе восстановления и развития российского сельскохозяйственного машиностроения; экологизация и биологизация агропромышленного производства на основе применения новых технологий в растениеводстве, животноводстве и пищевой промышленности в целях сохранения природного потенциала и повышения безопасности пищевых продуктов.

Прогноз реализации Государственной программы основывается на достижении значений ее основных показателей (индикаторов), а также частных индикаторов реализации подпрограмм и федеральных целевых программ, включенных в Государственную программу.

В части основных показателей Государственной программы прогнозируются: индекс производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий в 2020 году к 2012 году - 120,8 процента, в том числе продукции растениеводства - 121,2 процента, продукции животноводства - 120,2 процента; индекс производства пищевых продуктов, включая напитки в 2020 году к 2012 году - 135 процентов; индекс физического объема инвестиций в основной капитал сельского хозяйства в 2020 году к 2012 году - 142 процента; уровень рентабельности по всей хозяйственной деятельности сельскохозяйственных организаций к 2020 году - не менее 10 - 15 процентов (с учетом субсидий); соотношение уровня заработной платы в сельскохозяйственных организациях и среднего уровня заработной платы по экономике страны к 2020 году - до 55 процентов.

В растениеводстве предстоит освоить интенсивные технологии, базирующиеся на новом поколении тракторов и сельскохозяйственных машин, увеличить объемы внесения минеральных удобрений, осуществить переход на посев семян перспективных высокоурожайных сортов и гибридов. В отношении отдельных культур необходимо существенное расширение посевных площадей.

В животноводстве решение задачи ускоренного наращивания производства мяса и молока позволит повысить уровень потребления населением этих продуктов при одновременном их импортозамещении. Это связано с оптимистическими тенденциями развития свиноводства и птицеводства.

Среднегодовой темп роста продукции сельского хозяйства в период до 2020 года должен составить не менее 2,4 - 2,5 процента, производства пищевых продуктов - 3,5 - 5 процентов. Более высокие темпы намечены в отношении мяса и мясопродуктов, молока и молокопродуктов, а также плодоовощной продукции.

Прогнозируемые объемы производства продукции сельского хозяйства и пищевых продуктов по большинству их видов позволят (с учетом допустимого импорта) обеспечить питание населения страны по рациональным нормам (кроме молока, плодов и фруктов) и достичь пороговых значений показателей, определенных Доктриной продовольственной безопасности Российской Федерации, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 30 января 2010 г. N 120 .

В настоящее время уже утверждена областная целевая программа «Развитие овощеводства защищенного грунта в Новгородской области на 2012-2013 годы». Региональные власти планируют к 2014 году вырастить почти 6 тысяч тонн тепличных овощей.

В Новгородской области в рамках реализации областной целевой программы «Развитие овощеводства защищенного грунта» завершено строительство первой очереди тепличного комплекса ООО «Новгородские теплицы». По данным комитета по сельскому хозяйству и продовольствию области, общая стоимость инвестиционного проекта - 2,9 млрд. рублей, затраты на август 2012 года составили 888 млн. рублей. Тепличный комплекс ООО «Новгородские теплицы» открылся в деревне Лесная Новгородского района в октябре прошлого года. Общая площадь возведенных теплиц - 6,17 га. Общая площадь будущего комплекса - 24,7 га. Планируемый срок вывода проекта на полную производственную мощность - 4 квартал 2015 года. Новый комплекс возводится с учетом передовых энергосберегающих технологий, которые позволяют снизить себестоимость продукции, повысить урожайность. Полная производственная мощность теплиц - 1300 тонн, стоимость проекта - 260 млн. руб., произведено инвестиционных затрат на 36 млн. рублей.В настоящее время в Новгородской области производится около 5 тысяч тонн овощей защищенного грунта. С выходом на проектную мощность данного комбината будет производиться дополнительно 17 тысяч тонн овощной продукции, в расчете на каждого жителя это составит 27 кг огурцов, томатов, зелени.

2. КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА НА ПРИМЕРЕ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «РоссельхозБанк»

Открытое акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк» (далее - «Банк») зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации (Банком России) 13 июня 2000 года, регистрационный номер 3349.

Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (в дальнейшем именуется - Банк) является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

Фирменное (полное официальное) наименование Банка - Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»; сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО "Россельхозбанк"; наименование Банка на английском языке - Russian Agricultural Bank. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему ОАО «Россельхозбанк». Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.