Оценка хозяйственной деятельности предприятия

4 314

3 905

Изменение справедливой стоимости торговых ценных бумаг

279

(382)

Прочее

235

1 209

Изменение в оборотном капитале, исключая денежные средства:

Расчет с покупателями и заказчиками

(5 678)

(11 282)

Товарно- материальные запасы

(10 009)

(3 531)

Предоплата и прочие текущие активы

330

(1 698)

Торговые ценные бумаги

227

(370)

Расчет со связанными сторонами

602

376

Расчет с поставщиками и подрядчиками

647

318

Прочая кредиторская задолженность и начисленные обязательства

1 866

2 597

Обязательства по уплате налогов

3 531

275

Векселя к уплате

(11)

(49)

Прочие долгосрочные активы

(373)

(497)

Чистые денежные средства, поступившие от операционной деятельности

80 656

55 877

Инвестиционная деятельность

Приобретение основных средств

(52 679)

(77 901)

Денежные поступления от реализации основных средств

3 466

686

Денежные поступления от реализации финансовых вложений

806

4 580

Приобретение финансовых вложений

(97)

(4 658)

Депозитные сертификаты

259

3 286

Займы и векселя к получению

(873)

(304)

Изменения в денежных средствах с ограничением к использованию

1 719

9 174

Чистые денежные средства, использованные на инвестиционную деятельность

(47 399)

(65 137)

Финансовая деятельность

Получение займов

89 118

115 800

Погашение займов

(101 685)

(95 959)

Погашение обязательств по финансовому лизингу

(34)

(151)

Выплата дивидендов акционерам

(11 404)

(14 943)

Выплата дивидендов неконтролирующим акционерам

(313)

(329)

Приобретение собственных акций

(13)

(5)

Денежные поступления от продажи собственных акций

13

9

Денежные поступления от выпуска акций дочерними предприятиями

25

77

Чистые денежные средства (использованные на)/ поступившие от финансовой деятельности

(24 293)

4 499

Чистое изменение остатков денежных средств и их эквивалентов

8 964

(4 761)

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода

8 080

12 841

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода

17 044

8 080



Список использованной литературы

1. Анализ финансовой отчетности: Учебник/ Под ред. М.А. Бахрушиной, Н.С. Пласковой. - М.: Вузовский учебник, 2007. - 367 с.

2. Артеменко В.Г. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие/ В.Г. Артеменко, В.В. Останова. - М.: Омега-Л, 2006. - 270 с.

3. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. - СПб.: «Издательский дом Герда», 2003.- 288 с.

4. Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия: критерии и методы оценки в рыночной экономике: Учебное пособие. - М.: ДИС, 2008. - 368 с.

5. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Анализ финансовой отчетности коммерческой организации. Учебное пособие. - ЮНИТИ, 2006. - 240 с.

6. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансовая отчетность. Анализ финансовой отчетности (основы балансоведения): учеб, пособие. - 2-е изд., переаб. и доп.. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 432 с.

7. Никитская Е.Ф., Практикум по финансовому анализу: Учебное пособие, Одинцово, 2010.-134 с.

8. Никитская Е.Ф., Финансовый анализ: Учебное пособие,Одинцово,2010.-134с.

9. Овечкина О.Н. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие/ О.Н. Овечкина. - Йошкар-Ола: МарГТУ, 2005. -176 с.

10. Овечкина О.Н. Концепции и анализ денежных потоков: Учебное пособие. -Йошкар-Ола: МарГТУ, 2004.

11. Сухова Л.Ф. Анализ финансового состояния и бизнес-план торговой организации потребительской кооперации: Учеб. пособие / Л.Ф. Сухова, В.Н. Глаз, Н.А. Чернова. -- М.: Финансы и статистика, 2006. - 288 с.

12. Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

13. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: ИНФРА-М, 2005.

14. Чернов В.А. Анализ финансовых результатов / Чернов В.А. // Бухгалтерский учет. - 2006 - №1. - С. 30-36.

Размещено на Allbest.ru