Методика и практика финансовых вложений ОАО КБ "Маст-Банк" в ценные бумаги
Понятие финансовых вложений и их виды. Классификация ценных бумаг, их доходность. Характеристика и анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ "Маст-Банк". Формирование и оценка вложений в ценные бумаги. Бухгалтерский баланс за 2011-2013 гг.
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 21.03.2015 |
Размер файла | 150,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3.3 Мероприятия по совершенствованию портфеля ценных бумаг ОАО КБ «Маст-Банк» и их экономическое обоснование
Российский рынок, хотя и в меньшей степени, но все-таки по-прежнему характеризуется особенностями, препятствующими применению принципов портфельного инвестирования, что в определенной степени сдерживает интерес субъектов рынка к этим вопросам.
1. Проблема общего характера - это проблема внутренней организации тех структур, которые занимаются портфельным менеджментом. Как показывает опыт, даже во многих достаточно крупных банках (в том числе и в ОАО КБ «Маст-Банк») до сих пор не решена проблема текущего отслеживания собственного портфеля, для чего должно быть создано специализированное подразделение, которое и должно заниматься этими вопросами. В таких условиях нельзя говорить о каком-либо более или менее долгосрочном планировании развития банка в целом.
Хотя нельзя не отметить, что в последнее время во многих банках создаются отделы и даже управления портфельного инвестирования, однако нормой жизни это еще не стало, и в результате отдельные подразделения банков не осознают общую концепцию, что приводит к нежеланию, а в ряде случаев и к потере возможности эффективно управлять как портфелем активов и пассивов банка, так и клиентским портфелем.
2. Большой блок проблем связан с процессом математического моделирования и управления портфелями ценных бумаг. Портфель финансовых активов - это сложный финансовый объект, имеющий собственную теоретическую базу. Таким образом, при прогнозировании встают проблемы моделирования и применения математического аппарата, в частности, статистического. Конечно, в ряде случаев, когда можно говорить не о портфеле, а о некоторых элементах «портфельного подхода», удается обойтись более простыми приемами, но перед каждым, кто занимается данной проблематикой, рано или поздно встают серьезные расчетные и исследовательские задачи. Причем универсального подхода к решению всех возникающих задач не существует, и специфика конкретного случая требует модификации базовых моделей.
На данный момент адекватного математического аппарата для всех возможных схем еще не разработано. Это связано как с небольшим опытом развития подобных взаимоотношений в России, так и с объективной математической сложностью возникающих моделей. Особенно велико разнообразие моделей в трасте доверительного управления, а именно он наиболее распространен в России.
Независимо от выбираемого уровня прогнозирования и анализа, для постановки задачи формирования портфеля необходимо четкое описание параметров каждого инструмента финансового рынка в отдельности и всего портфеля в целом (то есть точное определение таких понятий, как доходность и надежность отдельных видов финансовых активов, а также конкретное указание, как на основании этих параметров рассчитывать доходность и надежность всего портфеля). Таким образом, требуется дать определение, доходности и надежности, а также спрогнозировать их динамику на ближайшую перспективу.
При этом возможны два подхода: эвристический - основанный на приблизительном прогнозе динамики каждого вида активов и анализе структуры портфеля, и статистический - основанный на построении распределения вероятности доходности каждого инструмента в отдельности и всего портфеля в целом.
Второй подход практически решает проблему прогнозирования и формализации понятий риска и доходности, однако степень реалистичности прогноза и вероятность ошибки при составлении вероятностного распределения находятся в сильной зависимости от статистической полноты информации, а также подверженности рынка влиянию изменения макропараметров.
После описания формальных параметров портфеля и его составляющих необходимо описать все возможные модели формирования портфеля, определяемые входными параметрами, которые задаются клиентом и консультантом.
Используемые модели могут иметь различные модификации в зависимости от постановки задачи клиентом. Клиент может формировать как срочный, так и бессрочный портфель.
3. Портфель может быть пополняемым или отзываемым. Под пополняемостью портфеля понимается возможность в рамках уже действующего договора увеличивать денежное выражение портфеля за счет внешних источников, не являющихся следствием прироста первоначально вложенной денежной массы. Отзываемость портфеля - это возможность в рамках действующего договора изымать часть денежных средств из портфеля. Пополняемость и отзываемость могут быть регулярными и нерегулярными. Пополняемость портфеля регулярна, если имеется утвержденный сторонами график поступления дополнительных средств. Модификации моделей могут определяться и задаваемыми клиентом ограничениями на риски.
4. Уместно вводить также ограничение на ликвидность портфеля (оно вводится на случай возникновения не предусмотренной в договоре необходимости срочного расформирования всего портфеля). Уровень ликвидности определяется как число дней, необходимое для полной конвертации всех активов портфеля в денежные средства и перевода их на счет клиента.
5. Следующий блок проблем связан уже непосредственно с решением оптимизационных задач. Необходимо определиться с главным критерием оптимизации в процедуре формирования портфеля. Как правило, в качестве целевых функций (критериев) могут выступать лишь доходность и риск (или несколько видов рисков), а все остальные параметры используются в виде ограничений.
При формировании портфеля возможны три основные формулировки задачи оптимизации:
целевая функция - доходность, остальные - ограничения;
целевая функция - надежность, остальные - ограничения;
двухмерная оптимизация по параметрам «надежность-доходность» с последующим исследованием оптимального множества решений.
Зачастую бывает, что небольшим уменьшением значения одного критерия можно пожертвовать ради значительного увеличения значения другого (при одномерной оптимизации такого рода возможности отсутствуют). Естественно, что многомерная оптимизация требует применения более сложного математического аппарата, но проблема выбора математических методов решения оптимизационных задач - это тема отдельного разговора.
Следующий уровень в модифицировании базовых моделей возникает при переходе от статических задач (формирование портфеля) к динамическим (управление портфелем).
6. Разумно полагать, что в течение заранее оговоренного промежутка времени (срока действия договора) инвестор не может изменить инвестиционные приоритеты. Однако возможность уточнения прогноза по ходу реализации задачи вносит в нее определенный динамизм. Кроме того, срок окончательных расчетов может быть однозначно не определен, и тогда с позиций статистического подхода мы имеем дело со случайным процессом.
Далее проведем экономическое обоснование проведенных исследований. Рассмотрим два варианта вложения денежных средств: как, если бы мы их истратили на формирование портфеля ценных бумаг (акции, вексель и ОФЗ) или на выдачу ссуды (табл.3.8). В качестве процента по ссуде возьмем величину в 24%, как наиболее максимально возможное значение.
Таблица 3.8 - Исходные данные для расчета эффективности вариантов вложения финансовых ресурсов
Показатели |
Вид ценной бумаги |
Итого, руб. |
|||
Акция |
Вексель |
ОФЗ |
|||
I Вариант |
|||||
Сумма затрат, руб. |
1000000 |
41589 |
455230 |
1496819 |
|
Доходность годовая, % |
134,6 |
106,8 |
240,4 |
Х |
|
Доход, руб. |
1346000 |
44417 |
1094372,9 |
2484789,9 |
|
II Вариант |
|||||
Доход по средствам, размещенным в ссуды, руб. |
240000 |
9981,4 |
109255,2 |
359236,6 |
|
Отношение дохода по I варианту к доходу по II варианту, разы |
5,61 |
4,45 |
10,02 |
6,92 |
На основе расчетных данных (табл. 3.8) можно сделать вывод о том, что в случае инвестирования банком свободных финансовых средств в ценные бумаги, выигрыш в полученном доходе будет значительно превышать величину дохода, которую банк получил бы, разместив средства в ссуды.
Заключение
В данной курсовой работе рассмотрены теоретические и практические вопросы, касающиеся одной из важнейших категорий финансов предприятий - вложения в ценные бумаги, анализ их доходности и эффективности; приведена методика расчета основных показателей по определенному виду ценных бумаг; даны рекомендации по оптимальному выбору объекта финансовых вложений.
Для инвестора, желающего вложить сбережения с целью получения гарантированного дохода и наименьшей долей риска, подойдут облигации, особенно облигации государственного займа. Если вкладчик хочет иметь весьма большую доходность (соответственно при большем риске) и при этом есть возможность инвестировать на долгосрочный период, то подойдут акции малоизвестных и вновь созданных предприятий. Инвестируя в «голубые фишки», есть вероятность получения большего дохода, чем у «гарантированных» облигаций, но меньше, чем у весьма рискованных.
Доходы, получаемые предприятиями от портфельного инвестирования, составляют маленький удельный вес в общей доле их совокупных доходов. Размер средств, выделяемых на создание портфельных инвестиций, определяется каждой организацией самостоятельно. Принимая во внимание то, что отечественный рынок ценных бумаг довольно не стабилен и относительно слабо развит по сравнению с зарубежным, на сегодняшний день большая часть предприятий отдают предпочтение кредитованию, либо стратегическому инвестированию.
Портфели ценных бумаг коммерческих банков являются частью взаимосвязанной системы портфелей более высокого уровня. Эта система включает, например портфель собственного капитала (уставный фонд, резервные фонды, фонды стимулирования, нераспределённую прибыль и пр.), портфель привлечения ресурсов (активы). Функционирование всей системы портфелей подчинено интересам обеспечения устойчивости и рентабельности института, обеспечения устойчивости всей финансовой системы, подверженной «эффекту домино» и панике.
Естественно, что каждый из участников фондового рынка, в зависимости от поставленной цели определяет эффективный вид деятельности осуществлять ли эмиссионную, инвестиционную, брокерскую деятельность, покупать, продавать и хранить ценные бумаги, или проводить иные операции с ними. В конечном итоге операции на фондовом рынке оказывают влияние не только на профессионалов, но и на пользователей.
Исходя из вышеизложенного необходимо отметить, что для эффективного управления портфелем ценных бумаг необходимо иметь возможность получения наиболее полной информации о результатах торговых сессий, получения статистических данных по каждой ценной бумаге, без которых невозможно построение графиков и, соответственно, принятие правильного решения.
В качестве предложений по совершенствованию процесса формирования и управления портфелем ценных бумаг ОАО КБ «Маст-Банк» можно предложить следующее:
1. Проанализировать организационную структуру банка и выявить возможности создания специализированного подразделения для выполнения функций по формированию и управлению портфелем ценных бумаг банка и, соответственно, подобрать высококвалифицированный персонал для этих целей;
2. Разработать методики анализа состояния рынка ценных бумаг для оценки доходности и рискованности отдельных видов ценных бумаг по эмитентам, и сбора и накопления этой информации для дальнейшего использования. Данные методики должны отражать специфику деятельности ОАО КБ «Маст-Банк» и использовать новейший математический и программный аппарат для максимизации степени достоверности получаемой информации;
3. Непрерывный мониторинг состояния портфеля для оперативной замены одной ценной бумаги другой в случае коньюнктурных изменений в курсе (уменьшения рыночной стоимости), более широкое использование активного и пассивного способа управления портфелем и их комбинаций;
4. С учетом инвестиционных качеств ценных бумаг можно формировать различные портфели ценных бумаг, в каждом из которых будет собственный баланс между существующим риском, приемлемым для банка портфеля, и ожидаемой им отдачей (доходом) в определенный период времени. Соотношение этих факторов и позволит определить тип портфеля ценных бумаг.
Список использованных источников
1. Агарков М. М. Учение о рынке ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 2011. - 220 с.
2. Алексеев М. Ю. Рынок ценных бумаг. - Самара: Сам.Вен, 2010. - 180 с.
3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 2011. - 520 с.
4. Басовский М.М. Финансовый Менеджмент / М.М. Басовский. - 2-е изд. доп. и перераб. - М.: Прогресс, 2010. - 450 с.
5. Батяева Т.А., Столяров И.И. Рынок ценных бумаг: Учеб. пособие .М.: ИНФРА -М, 2012. - 304с.
6. Деменьев А. П., Пахомова Г. Ф., Цевелев В. В., Шеремет Д. В. Государственное регулирование инвестиционного процесса: Учебное пособие. - Новосибирск: СГУПС, 2010. - 430 с.
7. Земсков В.В. Размещение ценных бумаг на основе договора с андеррайтером // Финансовые и бухгалтерские консультации. - 2013. - № 10. - С. 21-22.
8. Иванишина Т. Б. Рынок ценных бумаг: анализ, зарубежный опыт, перспективы. - СПб.: Комплект, 2010. - 250 с.
9. Иванова Н.Н., Осадчая Н.А. Экономическая оценка инвестиций: Учебное пособие (Серия «Высшее образование») - Ростов на Дону:Феникс, 2011. - 224с
10. Ивасенко А.Г. Рынок ценных бумаг: учебное пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И, Никонова, В.А. Павленко. - 2-е изд. доп и перераб. -М.: КНОРУС, 2012. - 390 с.
11. Каратуев А.Г. Ценные бумаги: Учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2010. - 420 с.
12. Колесников В.И. Экономическая природа и виды ценных бумаг: Учебное пособие. СПб.: БХВ - Санкт-Петербург, 2010. - 390 с.
13. Кузнецов Б.Т. Инвестиции учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «экономика»/ Б.Т. Кузнецов. - М.:ЮНИТИ -ДАНА, 2011. - 679с.
14. Лялин В.А. Рынок ценных бумаг: учебник / В.А Лялин, П.В. Воробъев. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2013. - 410 с.
15. Миркин Я. М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 2012. - 210 с.
16. Опольская Н. В., Воронцов В. В, Синяков Е. В., Курцев В. А., Фондовая биржа: Учебное пособие. Новосибирск: СГУПС, 2011. - 390 с.
17. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. В.А. Галанова, А. И. Басова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2012. - 450 с.
18. Савенков В.Н. Ценные бумаги в России. М.: Банковский деловой центр, 2010. - 210 с.
19. Семенкова Е.В. Операции с ценными бумагами: российская практика. М.: Перспектива, 2012. - 250 с.
20. Терещенко О. В., Белых В. В., Тимаев Е. В. Рынок ценных бумаг: Учебное пособие. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2009. - 260 с.
21. Торкановский B. C. Рынок ценных бумаг и его финансовые институты. - СПб.: Комплект, 2011. - 310 с.
22. Феклисов Г. Т., Рузайкина Н. Г. Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Сборник задач. - М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2010. - 290 с.
23. Ценные бумаги: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, B.C. Торкановского. - 2-е изд,. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 410 с.
24. Шишковская С.П. Состояние и проблемы развития рынка ценных бумаг в России // Деньги и кредит. 2014. - № 7. - с. 19-20.
25. Щербаков А.И., Ивасенко А.Г., Леонов Р.А., Воронцов В.В. Рынок государственных краткосрочных облигаций: сущность, проблемы, пути развития: Учебное пособие. - Новосибирск: НГАС, 2012. - 190 с.
1. Приложения
Бухгалтерский баланс ОАО КБ «Маст-Банк» на 01.04.2013
номер строки |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
|
I.АКТИВЫ |
||||
1 |
Денежные средства |
16 802 929 |
13 415 233 |
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
21 127 532 |
21 793 099 |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
6 184 395 |
5 514 161 |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
49 539 135 |
6 157 855 |
|
4 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
25 968 350 |
23 418 326 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
488 488 548 |
425 208 151 |
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
28 230 769 |
25 196 260 |
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
136 926 |
221 926 |
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
63 302 |
702 935 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
25 286 992 |
25 469 192 |
|
9 |
Прочие активы |
19 263 737 |
13 030 872 |
|
10 |
Всего активов |
674 771 294 |
554 391 923 |
|
II.ПАССИВЫ |
||||
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
15 252 045 |
5 777 913 |
|
12 |
Средства кредитных организаций |
73 316 129 |
59 496 029 |
|
13 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
480 203 908 |
386 746 778 |
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
166 971 835 |
124 279 955 |
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
4 407 640 |
2 722 653 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
36 064 773 |
43 537 924 |
|
16 |
Прочие обязательства |
10 489 032 |
8 150 779 |
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
522 130 |
450 961 |
|
18 |
Всего обязательств |
620 255 657 |
506 883 037 |
|
III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||||
19 |
Средства акционеров (участников) |
11 133 855 |
11 133 855 |
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
|
21 |
Эмиссионный доход |
20 534 152 |
20 534 152 |
|
22 |
Резервный фонд |
556 693 |
522 150 |
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имещихся в наличии для продажи |
266 244 |
374 421 |
|
24 |
Переоценка основных средств |
3 424 707 |
3 364 143 |
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
18 234 936 |
9 610 037 |
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
365 050 |
2 676 895 |
|
27 |
Всего источников собственных средств |
54 515 637 |
48 215 653 |
|
IV.ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
289 914 726 |
277 285 290 |
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
76 412 645 |
81 755 727 |
|
30 |
Условные обязательства некредитного характера |
0 |
0 |
ценный бумага оценка баланс
Бухгалтерский баланс ОАО КБ «Маст-Банк» на 01.04.2012
номер строки |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Активы |
||||
1 |
Денежные средства |
18 126 825 |
12 641 651 |
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
13 115 064 |
14 646 002 |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
5 455 526 |
2 567 026 |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
5 156 888 |
12 892 857 |
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
23 621 413 |
35 349 061 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
439 416 084 |
335 122 484 |
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
23 408 109 |
19 409 329 |
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
221 926 |
136 926 |
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
768 749 |
1 821 900 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
25 498 845 |
25 704 956 |
|
9 |
Прочие активы |
12 371 942 |
14 343 532 |
|
10 |
Всего активов |
561 483 919 |
471 931 772 |
|
II.ПАССИВЫ |
||||
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
12 |
Средства кредитных организаций |
83 618 625 |
73 297 034 |
|
13 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
385 499 406 |
328 474 779 |
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
121 889 504 |
102 972 351 |
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1 285 682 |
1 558 383 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
38 698 930 |
23 994 693 |
|
16 |
Прочие обязательства |
6 920 431 |
7 234 320 |
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
490 967 |
420 202 |
|
18 |
Всего обязательств |
516 514 041 |
434 979 411 |
|
III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||||
19 |
Средства акционеров (участников) |
11 133 855 |
10 443 008 |
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
|
21 |
Эмиссионный доход |
20 534 152 |
17 224 998 |
|
22 |
Резервный фонд |
522 150 |
522 150 |
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имещихся в наличии для продажи |
-44 832 |
59 428 |
|
24 |
Переоценка основных средств |
3 381 828 |
3 300 774 |
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
5 472 100 |
5 780 159 |
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
3 970 625 |
-378 156 |
|
27 |
Всего источников собственных средств |
44 969 878 |
36 952 361 |
|
IV.ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
224 152 049 |
123 840 518 |
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
82 384 256 |
68 814 583 |
|
30 |
Условные обязательства некредитного характера |
0 |
0 |
Бухгалтерский баланс ОАО КБ «Маст-Банк» на 01.04.2011
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
|
I. Активы |
||||
1 |
Денежные средства |
12641651 |
8263141 |
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
14646002 |
29466198 |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
2567026 |
2587593 |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
12892857 |
9668139 |
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
35349061 |
33747287 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
335122484 |
329786914 |
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
19409329 |
9595003 |
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
136926 |
753094 |
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
1821900 |
2606799 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
25704956 |
19240081 |
|
9 |
Прочие активы |
14343532 |
18509825 |
|
10 |
Всего активов |
471931772 |
460883387 |
|
II. Пассивы |
||||
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
5827631 |
|
12 |
Средства кредитных организаций |
73297034 |
78122534 |
|
13 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
328474779 |
310635077 |
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
102972351 |
87707702 |
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1558383 |
402368 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
23994693 |
27733482 |
|
16 |
Прочие обязательства |
7234320 |
6949570 |
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
420202 |
315362 |
|
18 |
Всего обязательств |
434979411 |
429986024 |
|
III. Источники собственных средств |
||||
19 |
Средства акционеров (участников) |
10443008 |
8994500 |
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
|
21 |
Эмиссионный доход |
17224998 |
13241600 |
|
22 |
Резервный фонд |
522150 |
449725 |
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
59428 |
10186 |
|
24 |
Переоценка основных средств |
3300774 |
2993631 |
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
5780159 |
8171746 |
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-378156 |
-2964025 |
|
27 |
Всего источников собственных средств |
36952361 |
30897363 |
|
IV. Внебалансовые обязательства |
||||
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
123840518 |
93336932 |
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
68814583 |
41771502 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие финансовых вложений организации. Характеристика, учет финансовых вложений. Вложения в акции акционерных обществ. Учет вложений в долговые ценные бумаги. Операции по предоставлению займов. Инвентаризация финансовых вложений, инвестиционый процесс.
контрольная работа [40,3 K], добавлен 16.02.2010Определение, классификация, оценка и инвентаризация финансовых вложений. Условия принятия активов в качестве финансовых вложений. Учет финансовых вложений в ценные бумаги и в уставные капиталы других организаций. Учет вкладов по договору.
контрольная работа [32,8 K], добавлен 17.06.2010Оценка абсолютной и относительной эффективности инвестиций. Величины чистого денежного потока. Основные нормы текущей доходности. Моделирование инвестиционного портфеля. Рынок ценных бумаг. Основные показатели доходности вложений в ценные бумаги.
реферат [292,2 K], добавлен 22.07.2011Финансовое и экономическое определение инвестиций, классификация вложений финансовых средств по объектам вложений, характеру использования, срокам, региональному признаку, по форме собственности. Производные ценные бумаги (дериватив) и хеджирование риска.
контрольная работа [44,6 K], добавлен 19.08.2010Экономическая сущность финансовых вложений и инструментов. Анализ методики и особенностей учета движения финансовых вложений по видам. Рассмотрение порядка учета денежных средств, операций на расчетных счетах и учета финансовых вложений в ценные бумаги.
курсовая работа [389,0 K], добавлен 26.03.2015Ознакомление с инвестиционной политикой России. Принципы определения ожидаемой доходности акций. Расчет показателей степени риска вложений в ценные бумаги. Формирование и ревизия инвестиционного портфеля. Оценка эффективности финансовых вложений.
контрольная работа [764,9 K], добавлен 26.11.2010Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги в Республике Беларусь и Российской Федерации. Определение суммы обесценения. Условия устойчивого снижения стоимости финансовых вложений в России. Объективные признаки обесценения ценных бумаг в Беларуси.
презентация [592,6 K], добавлен 15.09.2016Понятие и виды ценных бумаг. Природа и признаки ценных бумаг. Двойственность ценных бумаг. Классификация ценных бумаг. Обращение ценных бумаг. Оборот ценных бумаг. Источники правового регулирования вопросов эмиссии и обращения ценных бумаг.
курсовая работа [29,6 K], добавлен 08.02.2004Ценные бумаги, их сущность и классификация. Классические виды ценных бумаг и их характеристики. Депозитные и сберегательные сертификаты. Международные ценные бумаги. Доходность по операциям с еврооблигациями. Система государственного регулирования.
курс лекций [153,2 K], добавлен 21.01.2011Основные методы анализа ценных бумаг: оценка доходности безрисковых активов, эффективности вложений в рисковые ценные. Модели ценообразования. Факторы, влияющие на стоимость акций. Анализ управления инвестиционным портфелем, портфелем ценных бумаг.
дипломная работа [543,9 K], добавлен 25.09.2008