Кредитная политика "Россельхозбанка"

В качестве обеспечения кредитов банки могут использовать самые разнообразные виды имущества: недвижимость, товары, ценные бумаги, денежные средства и др.

Основными требованиями к предмету залога выступают:

- наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения;

- достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства клиента;

- ликвидность ценностей и быстрота их реализации;

- способность к длительному хранению;

- возможность страхования;

- стабильность цены и т.д.

Оценка стоимости залога - очень важный и в то же время один из наиболее сложных этапов залоговых отношений. В ряде случаев - при определении рыночной стоимости недвижимости, антиквариата и т.п. - банкам целесообразно обращаться к независимым экспертам-оценщикам. Поскольку существует риск снижения цены или непродажа отдельных объектов залога, то стоимость принятых в залог ценностей должна быть, как правило, выше, чем величина кредита и плата за него.

Законодательством предусмотрено разнообразие видов залога, в том числе с оставлением заложенного имущества у залогодателя, а также залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад). На практике чаще применяется первый вид залога, позволяющий должнику продолжать свою деятельность, используя заложенное имущество.

При кредитовании торговых и снабженческо-сбытовых предприятий широко используется залог товаров в обороте. В этом случае залогодатель вправе заменять одни товары другими, но таким образом, чтобы масса их стоимости не была меньше указанной в договоре.

Важным моментом является оценка обеспечения надлежащего исполнения обязательств по кредиту и страхование залогов.

При принятии Банком в обеспечение по Кредитному договору только Поручительств физических лиц (без другого обеспечения), включая Поручительства по частичному исполнению обязательств, необходимо предоставление не менее 2-х Поручительств.

В случае, если сумма испрашиваемого кредита равна расчетной, должны быть выполнены одновременно следующие условия:

- сумма платежеспособностей Поручителей должна превышать платежеспособность Заемщика;

- совокупность обязательств, принятых на себя Поручителями, должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года - процентов за период, установленный Кредитным договором).

В случае, если испрашиваемый кредит меньше расчетной суммы, необходимо одновременное выполнение следующих условий:

- сумма платежеспособностей Поручителей должна превышать платежеспособность, позволяющую Заемщику получить кредит в испрашиваемой сумме;

- совокупность обязательств, принятых на себя Поручителями, должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года - процентов за период, установленный Кредитным договором).

Оценочная стоимость недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста Банка, либо дочернего предприятия Банка, либо независимого эксперта, имеющих право на проведение оценки (лицензию), и понимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество может быть реализовано на момент оценки.

Оценочная стоимость мерных слитков драгоценных металлов принимается в размере 100 % их номинальной стоимости (без процентов).

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России устанавливается в размере 100 % их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость прочих ценных бумаг устанавливается в зависимости от вида ценных бумаг, а также на основании экспертного заключения специализированного подразделения Банка. Оформление залога ценных бумаг осуществляется в депозитарии Банка или у реестродержателей. Документарные ценные бумаги, оформляемые в залог, помещаются в хранилище Банка.

Кредиты свыше 25 000 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы) предоставляются с обязательным оформлением залога имущества.

Банком могут быть использованы как одна, так и несколько форм обеспечения. При этом оценочная стоимость предмета залога с учетом поправочных коэффициентов либо сумма совокупного обеспечения (сумма платежеспособности поручителей и оценочной стоимости залога с учетом поправочных коэффициентов) должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года - процентов за период, установленный Кредитным договором).

Заемщик (Залогодатель) должен застраховать в пользу Банка переданное в залог имущество от рисков утраты (гибели), повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика.

кредит платежеспособность портфель физический



3. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКА, АНАЛИЗ ЕГО КОЭФФИЦИЕНТОВ

Конечная цель кредитной политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка -- это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля -- одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

-анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;

-формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

-обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;

-анализ выданных кредитов по различным признакам;

-оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

На первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования кредитного портфеля, так как это позволит банку своевременно уловить изменения банковской конъюнктуры и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования.

Среди факторов, определяющих развитие кредитных операций в банке, различают внутренние и внешние.

К внутренним относятся:

-имеющиеся у банка кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;

-наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой -- собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);

-стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;

-наличие квалифицированного банковского персонала для осуществления тех или иных видов кредитования;

-степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам;

-специфика банка и круг клиентов, с которыми он работает.

Среди внешних факторов можно отметить следующие:

-состояние экономики страны;

-носители спроса и предложения кредита;

-объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;

-воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;

-основные тенденции развития кредитного рынка, в том числе по объемам кредитов, ставкам ЦБ и его политике по ограничению кредитного риска;

-региональные особенности кредитного рынка;

-система страхования риска по кредитным операциям.

Анализ факторов (как внутренних, так и внешних), воздействующих на кредитные операции банка, позволяет сформировать более совершенный кредитный портфель, выявить наиболее рисковые на данный момент кредитные операции и разработать мероприятия, позволяющие снизить уровень риска.

Вторая стадия формирования оптимального кредитного портфеля характеризуется определением структуры кредитного потенциала банка по источникам средств и их срочности. Кредитный потенциал в данном случае рассматривается как сумма краткосрочного и долгосрочного кредитных потенциалов.

Краткосрочный потенциал складывается из средств юридических лиц (средства на расчетных, текущих счетах, депозиты до одного года); средств физических лиц (вклады до востребования, вклады и депозиты до одного года); средств некоммерческих структур (остатки на счетах, депозиты до одного года); межбанковских кредитов и средств на корреспондентских счетах (средства на корсчетах, займы со сроком до одного года); средства, аккумулированные через ценные бумаги (краткосрочные ценные бумаги со сроком обращения до одного года).

Долгосрочный кредитный потенциал, как и краткосрочный, является суммой средств юридических лиц, физических лиц, некоммерческих структур, межбанковских кредитов, средств на корреспондентских счетах и ценных бумаг, однако с необходимым условием того, то все вышеперечисленные пассивы носят долгосрочный характер, т. е. действительны свыше одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в краткосрочном и долгосрочном периодах используется для оценки потенциальных возможностей банка по развитию тех или иных видов кредита без нарушения ликвидности.

Следующая, третья, стадия формирования оптимального кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного потенциала и кредитного портфеля. Как правило, российские банки сталкиваются с недостатком среднесрочного и долгосрочного кредитного потенциала. При несбалансированности кредитного потенциала и кредитного портфеля (например, при недостатке кредитных ресурсов данной срочности) банк должен найти источники необходимых ему средств (например, привлечь долгосрочные средства, обратиться на рынок МБК, дополнительно выпустить долгосрочные ценные бумаги, проанализировать возможности расширения собственного капитала).

При недостатке долгосрочного кредитного потенциала и невозможности изыскания источников его пополнения, банки вынуждены трансформировать краткосрочный потенциал в долгосрочный, что в свою очередь вызывает проблемы с банковской ликвидностью.

Если кредитный потенциал превышает объем кредитного портфеля, банк может перераспределить кредитные ресурсы и использовать их в других активных операциях (с ценными бумагами, в валютных операциях и т. д.).

На четвертой стадии происходит анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска и т. д.

Анализ выданных ссуд по указанным признакам характеризует структуру существующего в коммерческом банке кредитного портфеля.

Наконец, пятая стадия формирования оптимального кредитного портфеля дает оценку эффективности и качества кредитного портфеля. Она строится на основе определения роли кредитных операций в деятельности банка, эффективности использования кредитного потенциала банка, уровня процентных ставок и объемов доходов от кредитной деятельности, размера процентной маржи, а также определения реального риска от кредитных операций на основе анализа просроченной задолженности.

Таким образом, на основе вышеперечисленных шагов формируется оптимальный кредитный портфель коммерческого банка. При его формировании особое внимание следует уделить оценке кредитного риска и методам его снижения.

Таблица 6

Качество кредитного портфеля ОАО "Россельхозбанк", млн. руб.

Показатели	Остаток на 01.01.2011	Остаток на 01.01.2012	Темп роста, %
1. Кредитные вложения - всего	5 578 187	7 397 278	132,6
В том числе
1.1. Просроченная задолженность	6 748	29 585	438,4
1.1.1. Доля, %	0,12	0,40	X
1.2. Сомнительная задолженность (3-5-я группы риска)	884 686	900 124	101,7
1.2.1. Доля, %	15,9	12,2	X
2. Принятое обеспечение по выданным кредитам - всего	9 742 086	18 258 445	187,4
В том числе
2.1. Ценные бумаги, принятые в залог (сч. 91303)	19 103	21826	X
2.2. Полученные гарантии и поручительства (сч. 91305)	3 208 874	8 746 586	X
2.3. Имущество, принятое в залог, кроме ценных бумаг (сч. 91307)	6 514 109	9 490 033	X
3. Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанная с баланса из-за невозможности взыскания	1314	1310	X
4. Задолженность по межбанковским кредитам, списанная за счет резервов на возможные потери	290	0	X
5. Задолженность по основному долгу, списанная из-за невозможности взыскания	7765	7689	X

Особое внимание уделяется качеству обеспечения. Основной характеристикой качества обеспечения является его приемлемость. Обеспечение считается приемлемым, если оно имеет рыночную стоимость, способно сохранить свою стоимость на протяжении всего срока действия кредитного договора, может быть легко реализовано. Наиболее приемлемым обеспечением сегодня являются государственные ценные бумаги, недвижимость (в реальной оценке), банковские гарантии. Наименее приемлемым обеспечением являются гарантии и поручительства (неимущественное обеспечение), получившие широкое распространение в последние годы. Обеспечение принимается по каждому конкретному кредиту и должно покрывать и сумму долга, и проценты по ссуде, поэтому долю кредитов с плохим обеспечением или без обеспечения по данным отчетности определить нельзя. Косвенной характеристикой обеспеченности является отношение суммы принятого обеспечения (по счету 913) к сумме задолженности по ссудам. Если оно меньше 1,3-1,4, в банке явно практикуют выдачу необеспеченных и слабообеспеченных кредитов.

В ОАО "Россельхозбанк" в отношении качества кредитного портфеля отметим следующее. Несмотря на значительный рост не погашенных в срок кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении, уровень просроченной задолженности остается невысоким. В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное

В ОАО "Россельхозбанк" в отношении качества кредитного портфеля отметим следующее. Несмотря на значительный рост не погашенных в срок кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении, уровень просроченной задолженности остается невысоким. Остатки списанной за баланс задолженности не растут, а медленно снижаются. Отношение суммы обеспечения к задолженности по ссудам возросло с 1,7 до 2,4, однако неимущественное обеспечение возросло в 2,7 раза. Уровень сомнительной задолженности снизился. В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное

Проанализируем структуру кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков. Данные для заполнения таблицы 5 взяты из формы 101.



Таблица 7- Структура кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков, млн. руб.

Показатели	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
1	2	3	4
1. Кредитный портфель - всего	4 734 524	5 578 187	7 397 278
В том числе
1.1. Межбанковские кредиты	765 657	335 884	328 099
В том числе просроченные	0	0	0
1.2. Кредиты, выданные финансовым органам	104 000	75 000	226 000
В том числе просроченные	0	0	0
1.3. Кредиты, выданные некоммерческим организациям	62 559	53 764	33 961
В том числе просроченные	0	0	0
1.4. Кредиты, выданные коммерческим организациям	3 530 878	4 689 573	6 105 710
В том числе просроченные	18 155	6413	23 775
1.5. Кредиты, выданные юридическим лицам- нерезидентам	3400	3500	0
В том числе просроченные	0	0	0
1.6. Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям	168 592	243 002	345 506
В том числе просроченные	764	325	5681
1.7. Кредиты, выданные физическим лицам	97 730	175 844	356 476
В том числе просроченные	16	10	129
1.8. Прочие размещенные средства	1708	1620	1526
Структура кредитных вложений, %
2. Всего кредитный портфель	100	100	100
2.1. Межбанковские кредиты	16,17	6,02	4,44
2.2. Кредиты, выданные финансовым органам	2,20	1,34	3,06
2.3. Кредиты, выданные некоммерческим организациям	1,32	0,96	0,45
2.4. Кредиты, выданные коммерческим организациям	74,58	84,07	82,54
2.5. Кредиты, выданные юридическим лицам -нерезидентам	0,07	0,06	0
2.6. Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям	3,56	4,36	4,67
2.7. Кредиты, выданные физическим лицам	2,07	3,16	4,82
2.8. Прочие размещенные средства	0,03	0,03	0,02

В ОАО "Россельхозбанк" основной категорией заемщиков банка являются коммерческие организации, как негосударственные, так и государственные. Их доля стабильно превышает 80% кредитного портфеля. Отмечается устойчивый рост кредитов физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Банк имеет стабильную клиентуру, формирующую его кредитный портфель, и устойчивые позиции на кредитном рынке.

Проанализируем доходности кредитного портфеля. Анализ доходности кредитного портфеля (табл. 7) проводится на основе данных формы 102 "Отчет о прибылях и убытках" (Приложение 11) и среднегодовых остатков кредитных вложений.

Таблица 8- Доходность кредитного портфеля банка, млн. руб.

Показатели	Среднегодовой остаток задолженности	Полученные проценты по срочным и просроченным ссудам	Средняя доходность, %
	2010 г.	2011 г.	2010 г.	2011 г.	2010 г.	2011 г.
1	2	3	4	5	6	7
1. Кредитный портфель - всего	5156 355	6 487 732	818 104	969 229	15,866	14,939
В том числе
1.1.Межбанковские кредиты	550 770	331 991	38554	23571	7.0	7.1
1.2.Кредиты, выданные финансовым органам	89 500	150 500	2533	14 890	2,830	9,894
1.3.Кредиты, выданные некоммерческим организациям	58 162	43 862	5847	3845	10,053	8,766
1.4.Кредиты, выданные коммерческим организациям	4110 225	5397642	705 219	831 424	17,158	15,403
1.5.Кредиты, выданные юридическим лицам - нерезидентам	3450	1750	297	271	8,609	15,486
1.6.Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям	205 797	294 254	34 294	45 554	16,664	15,481
1.7.Кредиты, выданные физическим лицам	136 787	266 160	11624	35 150	8,498	13,206
1.8.Прочие размещенные средства	1664	1573	8	3	0,481	0,191

Для более точной оценки доходности кредитного портфеля среднегодовойобъем кредитных вложений следует рассчитывать на основе среднедневных остатков ссудной задолженности. Данные в табл. 13 приведены из расчета остатков на начало и конец года, что является весьма неточным и дает высокую погрешность.

Для расчета доходности кредитных вложений используется следующая формула:

Д = ПП / КВ * 100

где ПП - полученные проценты по срочным и просроченным кредитам, полученные просроченные проценты за период; КВ - средний остаток ссудной задолженности за период.

Выводы о доходности кредитных вложений банка по отдельным категориям заемщиков основываются на данных граф 5 и 6 табл. 7.

Рисунок 1- Средняя доходность по кредитам, выданным в ОАО "Россельхозбанк"

Как видно из таблицы 7 и рисунка 1, наиболее доходными в 2010 являются кредиты, выданные коммерческим организациям 17, 158 %, в 2011 г. являются кредиты, выданные юридическим лицам-нерезидентам 15,486 %.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

За время прохождения производственной практики были выполнены все поставленные цели и задачи. Я ознакомилась с организационной структурой банка, направлениями деятельности, задачами и функциями операционного управления.

А так же закрепила и расширила теоретические и практические знания в области экономики и управления банка; изучила основные законодательные и нормативные документы и материалы, организационную структуру предприятия, изучила профессионально-должностную структуру работников предприятия, ознакомилась с деятельностью специалистов, ознакомилась с организацией и постановкой экономической, организационной и управленческой работы на предприятии и приобрела необходимые навыки этой работы. Приобрела навыки работы по сбору, обработке и анализу экономической информации, смогла применить знания, полученные в процессе обучения, такие как:

-знание структуры банка, направление его деятельности;

-изучение нормативных документов, регламентирующих работу дополнительного офиса;

-изучение системы документооборота.

В процессе прохождения учебно-ознакомительной практики расширились представления о банковской деятельности. Уверено могу сделать вывод, что ОАО «Российский Сельскохозяйственныйбанк» относится к числу наиболее динамично развивающихся российских кредитных организаций, входит в число ведущих банков по показателям роста капитала, размера активов, объема выданных кредитов и надежности.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Абрамова М.А., Александрова А. Финансы, денежное обращение и кредит[Текст]. Учебное пособие. 2010. С. 102

2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. [Текст] / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. - М.: Высшее образование, 2009.- С.170-172

3. Деньги, кредит, банки: Учебник [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2009. С.65

4. Трошин А.Н. Финансы и кредит[Текст] - Учебник/ 2009. С. 78-89

5. Финансы и кредит: Учеб. для вузов [Текст] / Под ред. М.В. Романовского и др. - М.: Юрайт, 2009. - 231 с.

6. Янкина И.А. Деньги, кредит, банки[Текст]: Практикум. Учебник издательство КноРус / 2010.- 268с.

Размещено на Allbest.ru