ООО «Компакт» является обществом с ограниченной ответственностью, юридический адрес которого: Россия, г. Барнаул. Дата государственной регистрации: 18 марта 2004г.

Основной государственный регистрационный номер 1044637028138. Отраслевая принадлежность - сельхозмашиностроение. Предприятие специализируется на выпуске запчастей к тракторам. Продукция, производимая ООО «Компакт», широко применяется в сельхозмашиностроении. Однако, в связи с недостаточным финансированием отрасли и неплатежеспособностью сельхозтоваропроизводителей перспектива устойчивого спроса на продукцию ООО проблематична.

Уставный капитал общества равен 25441580 рублей и составляется из номинальной стоимости долей его учредителей. Участниками общества являются:

ООО «Трактор» - 25,2 % уставного капитала

ООО «Мотор» - 23,58% уставного капитала

ООО «Обь» - 9,43 % уставного капитала

ООО «Машиностроитель» -8,53% уставного капитала

ОАО «Завод

Топливной аппаратуры» - 6,29 % уставного капитала

Группы компаний

«Алатйагромаш» - 0,03% уставного капитала

ООО «Гарантстрой» - 0,01% уставного капитала

ООО «Альфа» - 26,93% уставного капитала

Деятельность общества регулируется действующим законодательством, а также совокупностью подзаконных актов, регулирующих учредительную, функциональную, реорганизационную и ликвидационную деятельность общества.

Основными видами деятельности общества являются: производство и реализация запасных частей и принадлежностей к автомобилям и сельскохозяйственной технике, посредническая, внешнеэкономическая и другие. Общество является многопрофильным и, помимо основных, занимается торговлей, строительством, посредничеством и т.д.

Органами управления и контроля общества являются: общее собрание участников, совет директоров, генеральный директор, ревизионная комиссия (ревизор). Имущество общества составляют основные и оборотные средства, а также иные ценности, отражаемые на самостоятельном балансе общества. Имущество общества образуется от производственной, финансовой и иной коммерческой деятельности, взносов участников, добровольных пожертвований, продажи акций и ценных бумаг, средств и имущества, полученных от государственных, кооперативных и общественных организаций, частных лиц и иностранных фирм в качестве безвозмездной помощи или дотаций.

Финансовыми ресурсами общества являются: прибыль, амортизационные отчисления, а также другие поступления, не запрещенные законодательством. Неиспользованные финансовые средства в отчетном году переносятся на следующий год. При недостатке финансовых средств общество пользуется кредитом.

Из прибыли, полученной от деятельности общества, последнее формирует и пополняет резервный фонд общества, производит обязательные платежи. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд составляет 5 процентов от чистой прибыли общества до достижения фондом размера 25 процентов от уставного капитала. Распределение прибыли между участниками общества определяется учредительными документами общества.

Предприятие специализируется на выпуске комплектующих изделий для сельскохозяйственного машиностроения (тракторы) и легкового автотранспорта: плунжерных пар, гидронатяжителей, гидротолкателей. В производстве используются сырье и материалы, производимые, в основном, на территории Российской Федерации.

Основные покупатели ООО "Компакт": ООО «Парголовский завод», ООО «Сервистехника, ООО «Резснаб», ИП Мириджанян, ООО «Алтайвтормет», ООО «Алтайагромаш», ООО «Карбон-Инвест», ООО «Гальванит» и др.

Основные поставщики ООО "Компакт»: ОАО «Энергосбыт», Санкт-Петербургский абразивный завод, «Инструмент-ПромТехника», «Киржачшский инструмент», ТП «Томский инструмент», «Белгородский инструмент», «Механик и К», «ЦентрМеталл», «ТехСервис» и др.

Основным рынком сбыта продукции также является Россия.

Фактором, влияющим на объем реализации является - сезонность. Наибольший потребительский спрос приходится на весенние - осенний периоды.

Выручка за 2006г от реализации продукции по основной деятельности составила 114 501 тыс.руб. Сумма дебиторской задолженности предприятия по состоянию на 31.12.200бг составила 109522 тыс. руб. или 70 % к оборотным активам. Сумма кредиторской задолженности предприятия по состоянию на 31.12.2006г составила 31776 тыс. руб. или 57% в активах предприятия.

За 2005г на предприятии была освоена новая продукция - плунжерная пара для автобуса «ПАЗ», автомобилей и автобусов «МАЗ», «КАМАЗ». Проделана определенная работа по улучшению качества выпускаемой продукции.

Предприятие работает на уровне 2006 г. Производство промышленной продукции обеспечивает потребительский спрос на запасные части к тракторам. По производству новой продукции - автомобильным плунжерным парам «Бычок», «Маз», «Камаз», освоенных в 2006г., - предприятие входит в рынок.

Рассмотрим производственный потенциал «КОМПАКТ», представленный в таблице 2.1.

Таблица2.1. Производственный потенциал ООО «Компакт»

Основным показателем, характеризующим финансовую устойчивость предприятия является собственные оборотные средства. Проанализировав табличные данные можно сделать вывод, что на предприятии произошло увеличение капитала. Собственный капитал увеличился в 3 раза, по сравнению с 2006г., что повлекло рост стоимость оборотного капитала. Среднегодовая стоимость основных средств возросла в 3 раза, что является положительным моментом. Собственный оборотный капитал увеличился в 2 раза, что составило 98 000. Собственные оборотные средства увеличились на 74%, что составило 13644 тыс. руб., за счет вклада в уставный капитал. В 2007 году наблюдается снижение численности на 143 человека. Бизнес любой сферы деятельности начинается с определенной суммы капитала, за счет которого приобретается необходимое количество ресурсов, организуется процесс производства и сбыт продукции.

Из данных таблицы 2.2 видим, что капитал общества в 2007г. сформирован на 78% за счет заемного капитала и 22% собственного капитала. В 2004г. свою деятельность общество начинало с заёмного капитала, его доля составляла 99,9%. В 2007 прослеживается увеличение собственного капитала на 176,6%, что составило 14888 тыс. руб., за счет взносов учредителей в уставный капитал. Увеличение заемного капитала в 2007г. по сравнению с 2005г. составило 334,2% или 85276 тыс. руб. Видим, что предприятию удалось привлечь капитал в размере 100164тыс. руб.

Таблица 2.2. Формирование капитала ООО «КОМПАКТ» в 2005-2007гг.

Важнейшим показателем, характеризующим работу промышленных предприятий, является себестоимость продукции. От ее уровня зависят и финансовые результаты деятельности предприятия, темпы расширенного воспроизводства, финансовое состояние предприятия.

Затраты ООО «КОМПАКТ» представлены в таблице 3.

Таблица 2.3. Затраты на производство продукции в ООО «КОМПАКТ»

На предприятии наблюдается снижение затрат в 2007г. по сравнению с 2006г. Материальные затраты снизились на 17%, за счет снижения объема производства в количественном выражении в 2007г. Оплата труда снизилась на 5%, отчисления снизились на 2%, амортизация снизилась за 18%, прочие затраты на 13%.Затраты на 1руб. товарной продукции снизились на 14%. Средняя зарплата увеличилась на 24%, производительность труда на 32,7%

Таблица 2.4. Выпуск продукции ООО «Компакт»

По данным таблицы можно сделать следующие выводы. Объем производства в 2007 г. по отношению к 2006г. снизился по основным видам продукции. А именно, производство рентабельной Плунжерной пары 445 16С15 шт. на 30%, Плунжерная пара 445 16С15 шт.- 33%, Гидронатяжитель 40б.1006100-10Ашт. -71%. Себестоимость продукции возросла на 25932 тыс. руб. в связи с удорожанием материалов и составила, рост составил 31%. Выручка увеличилась на 25%, за счет роста цены на продукцию.

Таблица 2.5. Эффективность производства ООО «КОМПАКТ»

Из таблицы видно, что выручка увеличилась в 2007 г. по сравнению с 2005 г. на 28053 тыс. руб. Фонд оплаты труда снизился на 1241 тыс. руб. Выручка на 1 руб. материальных затрат увеличилась на 1,19 руб. Валовая прибыль снизилась на 2879 тыс. руб. Уровень рентабельности капитала увеличился. На ООО «Компакт» наблюдается рост затрат на производство, в 2007 г. по сравнению с 2005 г. затраты увеличились в 4 раза, что составило 65756 тыс. руб. Это вызвано тем, что Общество в 2005 г. только начало свою деятельность и работало не весь год. Наблюдается увеличение прочих затрат, с 28% в 2004 г. к 38,8% в 2007 г. от общей доли затрат. Затраты на оплату труда, к сожалению, не увеличиваются с 29% в 2005г. к 2007г. составили 25,6%. Выручка от реализации возросла, но по сравнению с ростом материальных затрат, ее рост незначительный. Валовая прибыль увеличилась в 2,5раза.

Любое предприятие несет полную ответственность за результаты своей производственно-хозяйственной деятельности перед учредителями, работниками, банками и прочими кредитными учреждениями.

Представленный ниже анализ финансового состояния ООО «Компакт» осуществлен в процессе оформления заявки на кредит в банке.

Финансовое состояние каждого предприятия в значительно степени зависит от целесообразности и правильности вложений финансовых ресурсов в активы. В процессе функционирования предприятия величина активов и их структура претерпевают изменения. А причины изменений устанавливают, изучая изменения в составе источников его образования. Характеристику качественных изменений в структуре ООО «Компакт» можно получить с помощью анализа баланса.

Соотношение основных качественных групп активов организации на 31.12.2007 г. характеризуется значительной долей (97,9%) текущих активов и малым процентом иммобилизованных средств. Активы организации в течение рассматриваемого периода значительно увеличились (на 179,3%). Отмечая значительное увеличение активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился в меньшей степени - на 76,6%. Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как негативный фактор.

Таблица 2.6. Структура имущества организации и источников его формирования

* Привлеченный капитал состоит из текущей кредиторской и прочей краткосрочной кредиторской задолженности, кроме кредитов и займов.

Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):

· Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) - 73852 тыс. руб. (72%)

· Запасы: готовая продукция и товары для перепродажи - 24952 тыс. руб. (24,3%)

Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:

· Прочие краткосрочные обязательства - 37520 тыс. руб. (37,3%)

· Кредиторская задолженность: прочие кредиторы - 18124 тыс. руб. (18%)

· Кредиторская задолженность: поставщики и подрядчики - 14353 тыс. руб. (14,3%)

· Займы и кредиты - 11950 тыс. руб. (11,9%)

Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" в активе и "Кредиторская задолженность: задолженность перед персоналом организации" в пассиве (-1528 тыс. руб. и -524 тыс. руб. соответственно).

Таблица 2.7. Оценка стоимости чистых активов организации

Чистые активы организации по итогам 2007 г. превышают уставный капитал на 35%. Данное соотношение положительно характеризует финансовое положение ООО "Компакт", полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. К тому же необходимо отметить увеличение чистых активов на 76,6% в течение рассматриваемого периода. Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за период, можно говорить о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.

Таблица 2.8. Определение неудовлетворительной структуры баланса

* Расчеты показателей выполнены по методике Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве).

Поскольку один из первых двух коэффициентов (коэффициент текущей ликвидности) на последний день анализируемого периода оказался меньше нормативно установленного значения, в качестве третьего показателя рассчитан коэффициент восстановления платежеспособности. Данный коэффициент служит для оценки перспективы восстановления организацией нормальной структуры баланса (платежеспособности) в течение полугода при сохранении имевшей место в анализируемом периоде динамики первых двух коэффициентов. Значение коэффициента восстановления платежеспособности (0,7) указывает на отсутствие в ближайшее время реальной возможности восстановить нормальную платежеспособность. При этом необходимо отметить, что данные показатели неудовлетворительной структуры баланса являются достаточно строгими, поэтому выводы на их основе следует делать лишь в совокупности с другими показателями финансового положения организации.

2.2 Анализ финансовой устойчивости организации