Данная ситуация в первую очередь связана с падением объема выручки от реализации продукции из-за снижения цен на сталелитейную продукцию и негативную ситуацию на рынке в связи с финансово-экономическим кризисом. Также это может быть связано с большим объемом выплат по долговым обязательствам, т.к. их доля в валюте баланса составляет более 50%.

Решением может послужить продажа или сдача имущества компании в аренду. Следует иметь в виду, что продажа имущества дает одномерный приток денежных средств, а аренда - регулярный приток в течение её срока.

Прежде всего необходимо установить, какие активы способны приносить потенциальный приток денежной наличности. Для этого целесообразно провести инвентаризацию имущества, находящегося в собственности компании. Это необходимо для определения их реальной рыночной стоимости, чтобы принять правильное решение о его временном или постоянном отчуждении. Результаты инвентаризации позволяют определить материально-техническую базу производства и выявить возможность продажи неиспользуемых основных средств.

2. Улучшение управления денежными средствами.

В ТОО «Софт Эл» денежные средства составляют около 25% от общего объема оборотных активов. Столь значительный удельный вес денежных средств свидетельствует о том, что реально компания несет убытки, связанные:

1) с инфляцией и обесценением денег;

2) с упущенной выгодой от прибыльного размещения свободных денежных средств.

Возможные направления вложения свободных денег с целью получения дохода от них:

- в производство товаров (услуг), торговлю ими или в иной вид коммерческой деятельности;

- в недвижимость;

- в материально-производственные запасы;

- в предприятия с участием иностранных инвесторов;

- в депозиты и вклады;

- в корпоративные ценные бумаги известных эмитентов;

- в валюту, драгоценные металлы и камни и т.д.

В каждом из возможных вариантов инвестирования свободных денежных средств ключевым моментом является принятие решения о целесообразности вложения того или иного вида. Инвестирование свободных денежных средств в любой вид активов базируется на трех принципах: вложения должны быть ликвидными, безопасными и прибыльными для инвестора.

Кроме того, целесообразно учитывать и альтернативную стоимость инвестиций в другие аналогичные объекты, т.е. возможность от упущенной выгоды от вложения денежных средств в иные доходные объекты.

Заключение

В отсутствие стабильности, характерной для современных условий, мировой тенденцией, способствующей выживанию, стало укрупнение социально-экономических систем с целью достижения большей устойчивости и обеспечения эффективного финансового результата для компании в целом. Итоговый финансовый результат деятельности компании складывается из финансовых потоков отдельных структурных подразделений, входящих в состав компании. Каждый из таких финансовых потоков, в свою очередь, зависит, во-первых, от самостоятельной финансовой деятельности подразделения и, во-вторых, от размера внутрикорпоративного финансирования, назначенного данному подразделению. Именно поэтому задача эффективного управления финансовыми потоками, обеспечивающими положительный финансовый результат, одна из важнейших задач для социально-экономической системы корпоративного типа.

По данным анализа ТОО «Софт Эл» можно отметить отрицательную динамику эффективности использования денежных средств. В сложной внешнеэкономической ситуации темпы роста основных коэффициентов ликвидности, оборачиваемости и рентабельности показали отрицательные значения.

Эффективное и рациональное управление потоками денежных средств и их эквивалентов способствует достижению финансовой устойчивости, прибыльности и положительной динамики развития компании. В условиях постоянно изменяющейся экономической ситуации достижение данной цели невозможно без использования теоретических подходов и практических разработок в области управления финансовыми потоками. Корпоративный сектор казахстанской экономики активно действует по основным отраслевым направлениям, в связи с чем возникает необходимость разработки современных, актуальных моделей и методов управления денежными потоками предприятий корпоративной структуры с учетом их специфики.

Финансы представляют собой систему денежных отношений, выражающих формирование и использование производственных фондов и ресурсов в процессе хозяйственной деятельности. Задачей каждого компании является планирование и использование финансовых ресурсов в целях повышения своей платежеспособности и рыночной устойчивости. Финансы компании служат важным звеном в рыночной экономической системе, поскольку именно на этом уровне создаются основные денежные ресурсы страны.

Список использованной литературы

1. Анохин СЕ. Особенности управления корпоративными финансами // Финансовый бизнес. 2005. № 6. С. 23--28.

2. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы. СПб.: Питер, 2008. 592 с.

3. Брейли Р., Манере С. Принципы корпоративных финансов: Учебник для вузов: Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 2008. 1008 с.

4. Григорьева Е.М., Перепечкина Е.Г. Финансы корпораций. Москва.: Финансы и статистика, 2006. - 288 с.

5. Живалов В.Н. О комплексном регулировании финансовых потоков// Экономист. 2005. № 12. С. 46--50.

6. Касьянова Г.Ю. Учет расчетов между головной организацией и ее структурными подразделениями // Бухгалтерский учет. 2006. №3. С. 11--17.

7. Кондратьев В.В., Ириков В.А., Федченко К.Н. Финансы холдингов и корпоративных бизнес-групп // Финансовый бизнес. 2005. № II. С. 37-41.

8. Корнеева Е.В. Как осуществить «самофинансирование» в рамках группы компаний // Финансовый директор. 2007. № 6. С. 19-25.

9. Линьков А.А. Внешнее финансирование в системе финансовых потоков компании// РЦБ. 2008. № 4. С. 27--34.

10. Любимцев Ю.И. Финансовые потоки как объект индикативного планирования и регулирования // Финансовый бизнес. 2008. № 3. С. 39-45.

11. http://buhcon.com/ - Экономическая библиотека

12. http://www.businessvoc.ru/ - Бизнес-словарь

Размещено на Allbest.ru