Управление денежными потоками компании
Характеристика деятельности ТОО "ДЭУ-30" и его внешней среды. Экономический анализ взаимосвязи прибыли, движения оборотных активов и денежных средств. Особенности управления денежными потоками и практика применения её в управленческой деятельности.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.06.2013 |
| Размер файла | 109,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
12 Каплан, Роберт С. Организация, ориентированная на стратегию. - М.: Олимп-Бизнес, 2007. - 392 с.
13 Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 768 с.
14 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2010. - 462 с.
15 Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: 2007. - 424 с.
16 Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 388 с.
17 Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учеб пособие М.: ОАО «ТК Велби», 2008.- 264 с.
18 Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Дъякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия:. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 471 с.
19 Мануйлов А.В., Хайруллина М.В. Эффективность использования финансовых средств; Учебно-практическое пособие. - Н-ск: СибУПК, 2010. - 187 с.
20 Молотков Ю.И. Управление экономическими объектами: Методическое пособие. - Н-ск: Сиб.АГС. 2007.- 210 с.
21 Нагловский С.Н. Менеджмент производственно-коммерческих систем. Калуга: Манускрипт, 2008.- 336 с.
22 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - 5-е изд. доп. и перераб. - Минск: ОАО «Новое знание», 2010. - 687 с.
23 Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 479 с.
24 Финансовый анализ. Под ред. Попова В.М. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 480 с.
25 Сергеев И.В., Шипицын А.В. Оперативное финансовое планирование на предприятии. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 288 с.
26 Тупицын А.Л. Управление финансовой устойчивостью предприятия // Новосибирск, 2010. - 100 с.
27 Финансовый менеджмент: / Под ред. проф. Е.И. Шохина. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2007. - 408 с.
28 Холт Р. Н. Основы финансового менеджмента: Пер. с англ.- М.: Дело, 2010.- 548 с.
29 Чернов В.А. Финансовая политика организации. Под ред. проф. М.И. Баканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 247с.
30 Чернов В.А. Экономический анализ. Под ред. проф. М.И. Баканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 686с.
31 Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 208 с.
Приложение А
Таблица А.1 - Бухгалтерский баланс ТОО «ДЭУ-30» В тыс. тенге
|
Активы |
Код стр. |
2010г |
2011г |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Краткосрочные активы |
||||
|
Денежные средства и их эквиваленты |
010 |
21205,7 |
32983,9 |
|
|
Краткосрочные финансовые инвестиции |
011 |
|||
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
012 |
277615 |
488717,1 |
|
|
Запасы |
013 |
81633,7 |
104512,8 |
|
|
Текущие налоговые активы |
014 |
|||
|
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
015 |
|||
|
Прочие краткосрочные активы |
016 |
|||
|
Итого краткосрочных активов |
100 |
380454,4 |
626213,8 |
|
|
Долгосрочные активы |
||||
|
Долгосрочные финансовые инвестиции |
020 |
|||
|
Долгосрочная дебиторская задолженность |
021 |
|||
|
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия |
022 |
|||
|
Инвестиционная недвижимость |
023 |
|||
|
Основные средства |
024 |
1020893,2 |
1023691,8 |
|
|
Биологические активы |
025 |
|||
|
Разведочные и оценочные активы |
026 |
|||
|
Нематериальные активы |
027 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
028 |
|||
|
Прочие долгосрочные активы |
029 |
|||
|
Итого долгосрочных активов |
200 |
1020893,2 |
1023691,8 |
|
|
Баланс (стр. 100+стр. 200) |
1401347,6 |
1649905,6 |
||
|
Собственный капитал и обязательства |
||||
|
Капитал |
||||
|
Выпущенный капитал |
050 |
2500 |
2500 |
|
|
Эмиссионный доход |
051 |
1201 |
342 |
|
|
Выкупленные собственные долевые инструменты |
052 |
|||
|
Резервы |
053 |
|||
|
Нераспределенный доход (непокрытый убыток) |
054 |
-22307,7 |
-40227 |
|
|
Доля меньшинства |
055 |
|||
|
Итого капитал |
500 |
-18606,7 |
-37385 |
|
|
Долгосрочные обязательства |
||||
|
Долгосрочные финансовые обязательства |
040 |
- |
1567707,7 |
|
|
Долгосрочная кредиторская задолженность |
041 |
|||
|
Долгосрочные оценочные обязательства |
042 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
043 |
|||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
044 |
|||
|
Итого долгосрочных обязательств |
400 |
- |
1567707,7 |
|
|
Краткосрочные обязательства |
030 |
|||
|
Краткосрочные финансовые обязательства |
031 |
1417812,2 |
- |
|
|
Обязательства по налогам |
032 |
|||
|
Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам |
033 |
|||
|
Краткосрочная кредиторская задолженность |
034 |
2142,1 |
119582,3 |
|
|
Краткосрочные оценочные обязательства |
035 |
|||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
036 |
|||
|
Итого краткосрочных обязательств |
300 |
1419954,3 |
119582,3 |
|
|
Баланс (стр. 300+стр. 400+стр. 500) |
1401347,6 |
1649905,6 |
Приложение Б
Таблица Б.1 - Отчет о прибылях и убытках ТОО «ДЭУ-30» В тыс. тенге
|
Показатели |
2010 год |
2011 год |
|
|
Выручка |
709831,1 |
704335,9 |
|
|
Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг |
511031,9 |
516083,2 |
|
|
Валовая прибыль (1 - 2) |
198799,2 |
188252,7 |
|
|
Доходы от финансирования |
|||
|
Прочие доходы |
|||
|
Расходы на реализацию продукции и оказание услуг |
|||
|
Административные расходы |
126940,3 |
128738,4 |
|
|
Расходы на финансирование |
|||
|
Прочие расходы |
|||
|
Доля прибыли/убытка организаций, учитываемых по методу долевого участия |
|||
|
Прибыль (убыток) за период от продолжаемой деятельности (3+4+5-6-7-8-9+/-10) |
71858,9 |
59514,3 |
|
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности |
|||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (11 +/-12) |
71858,9 |
59514,3 |
|
|
Расходы по корпоративному подоходному налогу |
21557,7 |
17854,3 |
|
|
Итоговая прибыль (убыток) за период до вычета доли меньшинства (13-14) |
50301,2 |
41660 |
|
|
Доля меньшинства |
|||
|
Итоговая прибыль (убыток) за период (15-16) |
50301,2 |
41660 |
Приложение В
Таблица В.1 - Отчет о движении денежных средств (прямой метод) В тыс. тенге
|
Наименование статей |
Сумма |
|
|
I Движение денежных средств от текущей деятельности |
||
|
1. Поступление денежных средств: |
706396,1 |
|
|
Доход от реализации продукции (работ, услуг) |
704335,9 |
|
|
Авансы полученные |
2061,1 |
|
|
Проценты |
0,0 |
|
|
Дивиденды |
0,0 |
|
|
Роялти |
0,0 |
|
|
Прочие поступления |
0,0 |
|
|
2. Выбытие денежных средств |
2184277,9 |
|
|
По счетам поставщиков и подрядчиков |
217895,3 |
|
|
Авансы выданные |
48421,2 |
|
|
По заработной плате |
8545,6 |
|
|
В фонды социального и пенсионного обеспечения |
866,9 |
|
|
По налогам |
179816,9 |
|
|
Выплата процентов |
35649,3 |
|
|
Прочие выплаты |
1693082,7 |
|
|
3. Увеличение (+)/ уменьшение (-) денежных средств в результате текущей деятельности: |
-1477881,8 |
|
|
II Движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
||
|
1. Поступление денежных средств: |
11,6 |
|
|
Доход от реализации нематериальных активов |
11,6 |
|
|
Доход от реализации основных средств |
0,0 |
|
|
Доход от реализации других долгосрочных активов |
0,0 |
|
|
Доход от реализации финансовых инвестиций |
0,0 |
|
|
Доход от получения кредитов, предоставленных другим юридическим лицам |
0,0 |
|
|
Прочие поступления |
0,0 |
|
|
2. Выбытие денежных средств: |
2810,9 |
|
|
Приобретение нематериальных активов |
0,0 |
|
|
Приобретение основных средств |
2810,9 |
|
|
Приобретение других долгосрочных активов |
0,0 |
|
|
Приобретение финансовых инвестиций |
0,0 |
|
|
Прочие выплаты |
0,0 |
|
|
3. Увеличение (+)/ уменьшение (-) денежных средств в результате инвестиционной деятельности: |
-2799,3 |
|
|
III Движение денежных средств от финансовой деятельности |
||
|
1. Поступление денежных средств: |
1567707,7 |
|
|
От выпуска акций и других ценных бумаг |
0,0 |
|
|
Получение банковских кредитов |
1567707,7 |
|
|
Прочие поступления |
0,0 |
|
|
2. Выбытие денежных средств: |
75249,9 |
|
|
Погашение банковских кредитов |
75249,9 |
|
|
Приобретение собственных акций |
0,0 |
|
|
Выплата дивидендов |
0,0 |
|
|
Прочие выплаты |
0,0 |
|
|
3. Увеличение (+)/ уменьшение (-) денежных средств в результате финансовой деятельности: |
1492457,9 |
|
|
ИТОГО: увеличение (+)/ уменьшение (-) денежных средств |
11778,2 |
|
|
Денежные средства на начало отчетного периода |
21205,7 |
|
|
Денежные средства на конец отчетного периода |
32983,9 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков.
курсовая работа [105,7 K], добавлен 08.11.2009Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками. Методика расчета времени обращения денежных средств. Прогнозирование денежного потока. Разработка и обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками ОАО "Курскхимволокно".
дипломная работа [67,2 K], добавлен 10.11.2010Комплексная характеристика и изучение состава денежных потоков предприятия. Методика управления денежными потоками и структурный анализ динамики денежных потоков на примере ООО "Артиум". Эффективность и совершенствование управления денежными потоками.
дипломная работа [438,0 K], добавлен 17.06.2011Финансово-экономическая сущность денежных потоков: понятие, классификация и состав. Анализ и оценка механизма управления денежными потоками на примере ООО "Вагон-Комплект". Общая характеристика деятельности предприятия, рекомендации, прогнозирование.
курсовая работа [56,8 K], добавлен 03.05.2009Сущность и концепция денежных потоков. Методические подходы к оценке потоков денежных средств. Мониторинг эффективности управления денежными потоками ООО "СК "Северная казна". Приоритетные направления повышения эффективности управления денежными потоками.
дипломная работа [599,8 K], добавлен 26.01.2012Ускорение оборота капитала предприятия. Понятие и сущность денежных потоков. Цель и задачи управления денежными потоками. Процесс управления денежными потоками предприятия. Основные формы осуществления расчетных операций хозяйствующих субъектов.
реферат [44,0 K], добавлен 16.12.2011Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации. Основные источники информации для анализа и управления денежными потоками. Методы управления денежными потоками. Анализ денежных потоков на предприятии на примере ООО "Профиз".
дипломная работа [345,1 K], добавлен 13.09.2016Использование и управление денежными потоками предприятия. Составление отчетных данных о наличии и движении денежных средств фирмы. Технико-экономическая характеристика ООО "Кубышка" и мероприятия по увеличению ликвидности активов в организации.
дипломная работа [284,8 K], добавлен 25.04.2015Понятия и классификация, методика анализа, принципы и модели управления денежными потоками предприятия на примере ООО "Эльтекс". Анализ движения денежных потоков прямым и косвенным методом. Самофинансирование предприятием производственной деятельности.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 26.01.2012Дефицит денежных средств на предприятиях. Понятие и сущность денежных потоков. Классификация денежных потоков. Планирование разработки системы управления денежными потоками. Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками предприятия.
реферат [22,5 K], добавлен 23.10.2011
