Кассовое обслуживание исполнения расходной части бюджетов муниципальных образований

- документ "Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджетов (ежедневная)", ежедневно, за предшествующий рабочий день при проведении операций по кассовым выплатам на единых счетах бюджетов;

- документ "Сводная ведомость по кассовым поступлениям (ежедневная)" ежедневно, за предшествующий рабочий день при проведении операций по кассовым поступлениям на единых счетах бюджетов;

- документ "Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджета (месячная)" за прошедший месяц, ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

- документ "Сводная ведомость по кассовым поступлениям (месячная)" за прошедший месяц, ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

В соответствии с Приказом ФК от 23.12.2008 г. № 329 сроки предоставления отдельных отчетных форм ФО могут уточняться при согласовании Регламента.

Специалист по взаимодействию с клиентами (С3.2) ОКОИБ УФК/ структурного подразделения ОФК осуществляет визуальный контроль сформированных отчетных форм в ППО "АСФК (OeBS)" (рис.30, п.30.02).

Специалист по взаимодействию с клиентами (С3.2) ОКОИБ УФК/ структурного подразделения ОФК осуществляет регистрацию сформированных отчетных форм в ППО "АСФК (OeBS)" (рис.30, п.30.03).

После регистрации отчетные формы автоматически выгружаются в каталог обмена в виде структурированного файла из ППО "АСФК (OeBS)". В случае отсутствия технической возможности выгрузки какого-либо документа в виде структурированного файла, специалист по взаимодействию с клиентами (С3.2) ОКОИБ УФК/ структурного подразделения ОФК сохраняет отчетную форму в электронном виде в каталоге обмена для последующей отправки ФО произвольным документом (рис.30, п.30.04).

При осуществлении электронного обмена документами с ФО специалист по взаимодействию с клиентами (С3.2) ОКОИБ УФК/ структурного подразделения ОФК осуществляет отправку сформированных структурированных файлов ФО посредством ППО "СЭД" с использованием ЭЦП (рис.30, п.30.05). В случае сохранения отчетной формы в каталоге обмена в электронном виде, специалист по взаимодействию с клиентами (С3.2) ОКОИБ УФК/ структурного подразделения ОФК осуществляет отправку отчетной формы ФО посредством ППО "СЭД" с использованием ЭЦП произвольным документом.

При отсутствии электронного обмена документами с ФО специалист по взаимодействию с клиентами (С3.2) ОКОИБ УФК/ структурного подразделения ОФК формирует для печати отчетные формы в ППО "АСФК (OeBS)", распечатывает документы и подписывает подписью ответственного исполнителя (рис.30, п.30.06).

Отчетные формы, сформированные на бумажном носителе, вместе со структурированными файлами на машинном носителе передаются ФО специалистом по взаимодействию с клиентами (С3.2) ОКОИБ УФК/ структурного подразделения ОФК (рис.30, п.30.07).

В случае открытия в ОрФК лицевого счета бюджета ФО, специалист по взаимодействию с клиентами (С3.2) ОКОИБ УФК/ структурного подразделения ОФК дополнительно не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения Банком проведения банковской операции) формируются отчеты:

- документ "Выписка из лицевого счета бюджета" с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах;

- документ "Приложение к выписке из лицевого счета бюджета", по письменному запросу ФО соответствующего бюджета с указанием периода представления;

- документ "Отчета о состоянии лицевого счета бюджета", по письменному запросу ФО соответствующего бюджета с указанием периода представления.

Порядок формирования и предоставления выписок из лицевых счетов и приложений к ним изложен в Технологическом регламенте "Открытие и ведение лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, администраторов доходов бюджета, юридических лиц, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств федерального бюджета".

Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным (если иное не предусмотрено Регламентом), ОрФК и ФО осуществляют сверку сумм кассовых выплат из бюджета и кассовых поступлений на единый счет бюджета субъекта РФ (местный бюджет). Сверка производится путем предоставления специалистом по взаимодействию с клиентами (С3.2) ОКОИБ УФК/ структурного подразделения ОФК ФО документов "Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджета (месячная)", "Сводная ведомость по кассовым поступлениям (месячная)". Также специалист по взаимодействию с клиентами (С3.2) ОКОИБ УФК/ структурного подразделения ОФК формирует документ "Ведомость по кассовым выплатам из бюджета (месячная)". Отчеты формируются в виде структурированных файлов и на бумажном носителе (в случае отсутствия электронного обмена документами с ФО). Отчеты передаются ФО посредством ППО "СЭД" с использованием ЭЦП либо на бумажном носителе. Если ФО в течение трех рабочих дней со дня получения указанной информации не представлены возражения, суммы кассовых выплат из соответствующего бюджета и суммы кассовых поступлений в соответствующий бюджет считаются подтвержденными.

В случае поступления от ФО информации о расхождении между отчетными данными ОрФК и ФО, устанавливаются причины указанного расхождения, и орган, допустивший ошибку, принимает меры по их устранению.

Размещено на Allbest.ru