Управление денежными потоками предприятия

Использование и управление денежными потоками предприятия. Составление отчетных данных о наличии и движении денежных средств фирмы. Технико-экономическая характеристика ООО "Кубышка" и мероприятия по увеличению ликвидности активов в организации.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 25.04.2015
Размер файла 284,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Коэффициент финансовой устойчивости показал, что доля устойчивых источников финансирования в пассивах предприятия составляет 70,0 процентов, то есть фактически долю тех пассивов, которые могут быть направлены на финансирование инвестиций составляют 70,0, которая увеличилась по сравнению с 2011 годом на 11 процента.

Коэффициент капитализации показал, что 2,99 рублей заемных средств организация привлекла на 1 руб. вложенных в активы собственных средств, что на 1,66 меньше чем в 2011 году.

Коэффициент обеспеченности собственными источниками показал, что в 2011 году оборотные активы финансировались не за счет собственных источников.

Предприятие заинтересовано в познании и применении методов экономического анализа в условиях рынка для выбора наиболее надежных партнеров своего хозяйствования, а не только для " внутренних " целей - для анализа своего финансового состояния, планирования деятельности и нахождения перспектив своего развития. Предприятие и само выступает как объект исследования для внешней экономической среды.

ООО "Кубышка" можно рекомендовать:

- увеличить коэффициент ликвидности до нормального значения;

- сократить сроки погашения дебиторской задолженности;

- попытаться получить больше прибыли от основной деятельности;

- направлять свободные денежные средства на финансовую деятельность;

- попытаться снизить расходы на содержание помещений и других активов.

Список используемой литературы

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 4-е изд., доп. и перераб. - Финансы и статистика, 2011. - 416 с.

2. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: Пер. с англ./под ред. чл.-корр. РАН И.И.Елисеева. - М.: Финансы и статистика, 2012 г. - 388 с.

3. Власова В.М. Финансы и статистика: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА 2010 г. - 240 с.

4. Волкова О.И., Девяткина О.В. Экономика предприятия (фирмы): Учебник - М.: ИНФРА-М 2009. - 600 с.

5. Грузинов В.Г. Экономика предприятия: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ, 2012. - 165с.

6. Ионова И.Ф., Н.Н.Селезнева Финансовый анализ. Управление финансами - М.: ЮНИТИ 2010 - 534 с.

7. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент - М.: Финансы и статистика, 2009. - 768 с.

8. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - М.: ТК Волби, Изд-во Проспект, 2009. - 424 с.

9. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки- М. .: ИКЦ "Дис", 2012 - 224с.

10. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. - М., 2009.

11. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М., 2008.

12. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. Семенюта О.Г. - Ростов н /Д., 2007.

13. Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. - М., 2008.

14. Самсонов Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. М.: Статистика 2010 - 301 с.

15. Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М 2012 - 495 с.

16. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008 - 639 с.

17. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент - М.: Зеркало 2012. - 264с.

18. Финансы предприятий, организаций: Учеб./под ред. проф. Н.В.Колчиной. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 368 с.

19. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 2009 - 463 с.

20. Хахонова Н.Н. Учет, аудит и анализ денежных потоков предприятий и организаций. - М.: ИКЦ "МарТ", 2008. - 304 с.

21. Черемушкин С. Оценка финансового состояния предприятия на основе денежных коэффициентов// Финансовый менеджмент №5, 2008, С.11

22. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: Учебное пособие для студентов экономического факультета. 2-е изд., перераб. и доп. - РнД.: изд. центр "Март", 2011. - 356с.

23. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие: М.: Филинъ, 2008. - 208 с.

24. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий: Учебник - М.: ИНФРА-М, 2009. - 228с.

25. Экономический анализ: Учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 615 с.

26. Устав ООО "Кубышка"

Приложение 1

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за 2012 год

Кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью "Кубышка"

Номе строки

Наименование статьи

Данные за отчетный период

Данные за соответств ующий период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

32 696

28 498

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

49

34

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

32 027

26 614

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложений в ценные бумаги

618

1 849

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

6 720

7 464

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

392 610

226

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

4 630

5 293

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

1 697

1 943

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

25 975

21 034

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-1 648

-1 853

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

173

2 743

i

4.2

Чистые процентные доходы создания резерва на возможные потери

24 326

19 181

4.3

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, справедливой стоимости через прибыль

4.4

Чистые доходы от операций

-56

53

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

-277

294

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-672

-214

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

181

9

12

Комиссионные доходы

2 916

2 462

13

Комиссионные расходы

554

275

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

0

1

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

-219

544

17

Прочие операционные доходы

6 895

4 600

18

Чистые доходы (расходы)

32 539

26 925

19

Операционные расходы

19 680

14 324

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

12 859

12 600

21

Начисленные (уплаченные) налоги

3 764

3 400

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

9 094

9 199

23

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

9 094

9 199

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 января 2012 г.

Кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью "Кубышка"

Ном ер

строки

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответству юшую отчетную

дату прошлого года

1. АКТИВЫ

1

Денежные средства

6 164

1 400

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

6 220

2 042

2.1

Обязательные резервы

773

187

2.2

Средства в кредитных организациях

4 016

298

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

5

Чистая ссудная задолженность

109 429

77 888

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

11 881

11 491

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

21

23

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

6 472

5 426

9

Прочие активы

6 302

4 132

10

Всего активов

150 487

102 679

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

15

Выпущенные долговые обязательства

20 878

17 000

16

Прочие обязательства

2 663

1 769

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

573

5

18

Всего обязательств

123

71 429

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19

Средства акционеров (участников)

4 173

4 173

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

226

226

22

Резервный фонд

28

23

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-47

252

24

Переоценка основных средств

0

0

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

13 370

17 375

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

9 094

9 199

27

Всего источников собственных средств

26 845

31 249

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28

Безо тзывные обязательства кредитной организации

40 539

28 097

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

4 500

0

30

Условные обязательства некредитного характера

107

0

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Ускорение оборота капитала предприятия. Понятие и сущность денежных потоков. Цель и задачи управления денежными потоками. Процесс управления денежными потоками предприятия. Основные формы осуществления расчетных операций хозяйствующих субъектов.

    реферат [44,0 K], добавлен 16.12.2011

  • Комплексная характеристика и изучение состава денежных потоков предприятия. Методика управления денежными потоками и структурный анализ динамики денежных потоков на примере ООО "Артиум". Эффективность и совершенствование управления денежными потоками.

    дипломная работа [438,0 K], добавлен 17.06.2011

  • Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками. Методика расчета времени обращения денежных средств. Прогнозирование денежного потока. Разработка и обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками ОАО "Курскхимволокно".

    дипломная работа [67,2 K], добавлен 10.11.2010

  • Финансово-экономическая сущность денежных потоков: понятие, классификация и состав. Анализ и оценка механизма управления денежными потоками на примере ООО "Вагон-Комплект". Общая характеристика деятельности предприятия, рекомендации, прогнозирование.

    курсовая работа [56,8 K], добавлен 03.05.2009

  • Изучение системы денежных потоков современного предприятия. Обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития. Исследование инвестиционной деятельности компании. Учет временной стоимости денег в управлении денежными потоками фирмы.

    курсовая работа [629,6 K], добавлен 25.10.2014

  • Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков.

    курсовая работа [105,7 K], добавлен 08.11.2009

  • Сущность и основные виды денежных потоков предприятия. Анализ и оценка процесса управления денежными потоками на примере предприятия ОАО "Брянский молочный комбинат". Анализ финансового состояния предприятия и эффективное управление денежными потоками.

    дипломная работа [212,6 K], добавлен 30.09.2011

  • Понятие отчета о движении денежных средств и классификация денежных потоков. Составление отчета о движении денежных средств. Контроль движения денежных средств прямым и косвенным методами. Доходы предприятия от реализации векселей, акций и облигаций.

    курсовая работа [58,7 K], добавлен 05.07.2016

  • Экономическая сущность и значение денежных потоков предприятия. Основные цели, задачи и механизм управления денежными потоками коммунального унитарного предприятия "Добрушский коммунальник". Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков.

    дипломная работа [403,6 K], добавлен 25.11.2015

  • Понятие денежного потока на предприятии, его виды и классификация, основные принципы управления. Экономическая характеристика Орского завода тракторных прицепов "САРМАТ", состояние денежных средств. Пути совершенствования управлением денежными потоками.

    курсовая работа [47,6 K], добавлен 25.04.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.