Управление денежными потоками предприятия
Использование и управление денежными потоками предприятия. Составление отчетных данных о наличии и движении денежных средств фирмы. Технико-экономическая характеристика ООО "Кубышка" и мероприятия по увеличению ликвидности активов в организации.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.04.2015 |
| Размер файла | 284,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Коэффициент финансовой устойчивости показал, что доля устойчивых источников финансирования в пассивах предприятия составляет 70,0 процентов, то есть фактически долю тех пассивов, которые могут быть направлены на финансирование инвестиций составляют 70,0, которая увеличилась по сравнению с 2011 годом на 11 процента.
Коэффициент капитализации показал, что 2,99 рублей заемных средств организация привлекла на 1 руб. вложенных в активы собственных средств, что на 1,66 меньше чем в 2011 году.
Коэффициент обеспеченности собственными источниками показал, что в 2011 году оборотные активы финансировались не за счет собственных источников.
Предприятие заинтересовано в познании и применении методов экономического анализа в условиях рынка для выбора наиболее надежных партнеров своего хозяйствования, а не только для " внутренних " целей - для анализа своего финансового состояния, планирования деятельности и нахождения перспектив своего развития. Предприятие и само выступает как объект исследования для внешней экономической среды.
ООО "Кубышка" можно рекомендовать:
- увеличить коэффициент ликвидности до нормального значения;
- сократить сроки погашения дебиторской задолженности;
- попытаться получить больше прибыли от основной деятельности;
- направлять свободные денежные средства на финансовую деятельность;
- попытаться снизить расходы на содержание помещений и других активов.
Список используемой литературы
1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 4-е изд., доп. и перераб. - Финансы и статистика, 2011. - 416 с.
2. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: Пер. с англ./под ред. чл.-корр. РАН И.И.Елисеева. - М.: Финансы и статистика, 2012 г. - 388 с.
3. Власова В.М. Финансы и статистика: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА 2010 г. - 240 с.
4. Волкова О.И., Девяткина О.В. Экономика предприятия (фирмы): Учебник - М.: ИНФРА-М 2009. - 600 с.
5. Грузинов В.Г. Экономика предприятия: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ, 2012. - 165с.
6. Ионова И.Ф., Н.Н.Селезнева Финансовый анализ. Управление финансами - М.: ЮНИТИ 2010 - 534 с.
7. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент - М.: Финансы и статистика, 2009. - 768 с.
8. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - М.: ТК Волби, Изд-во Проспект, 2009. - 424 с.
9. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки- М. .: ИКЦ "Дис", 2012 - 224с.
10. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. - М., 2009.
11. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М., 2008.
12. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. Семенюта О.Г. - Ростов н /Д., 2007.
13. Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. - М., 2008.
14. Самсонов Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. М.: Статистика 2010 - 301 с.
15. Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М 2012 - 495 с.
16. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008 - 639 с.
17. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент - М.: Зеркало 2012. - 264с.
18. Финансы предприятий, организаций: Учеб./под ред. проф. Н.В.Колчиной. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 368 с.
19. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 2009 - 463 с.
20. Хахонова Н.Н. Учет, аудит и анализ денежных потоков предприятий и организаций. - М.: ИКЦ "МарТ", 2008. - 304 с.
21. Черемушкин С. Оценка финансового состояния предприятия на основе денежных коэффициентов// Финансовый менеджмент №5, 2008, С.11
22. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: Учебное пособие для студентов экономического факультета. 2-е изд., перераб. и доп. - РнД.: изд. центр "Март", 2011. - 356с.
23. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие: М.: Филинъ, 2008. - 208 с.
24. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий: Учебник - М.: ИНФРА-М, 2009. - 228с.
25. Экономический анализ: Учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 615 с.
26. Устав ООО "Кубышка"
Приложение 1
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 2012 год
Кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью "Кубышка"
|
Номе строки |
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за соответств ующий период прошлого года |
|
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
32 696 |
28 498 |
|
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
49 |
34 |
|
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
32 027 |
26 614 |
|
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
|
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
618 |
1 849 |
|
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
6 720 |
7 464 |
|
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
392 610 |
226 |
|
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
4 630 |
5 293 |
|
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
1 697 |
1 943 |
|
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
25 975 |
21 034 |
|
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-1 648 |
-1 853 |
|
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
173 |
2 743 i |
|
|
4.2 |
Чистые процентные доходы создания резерва на возможные потери |
24 326 |
19 181 |
|
|
4.3 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, справедливой стоимости через прибыль |
|||
|
4.4 |
Чистые доходы от операций |
-56 |
53 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
|
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
-277 |
294 |
|
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-672 |
-214 |
|
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
181 |
9 |
|
|
12 |
Комиссионные доходы |
2 916 |
2 462 |
|
|
13 |
Комиссионные расходы |
554 |
275 |
|
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
0 |
1 |
|
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
|
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-219 |
544 |
|
|
17 |
Прочие операционные доходы |
6 895 |
4 600 |
|
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
32 539 |
26 925 |
|
|
19 |
Операционные расходы |
19 680 |
14 324 |
|
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
12 859 |
12 600 |
|
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
3 764 |
3 400 |
|
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
9 094 |
9 199 |
|
|
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
|
|
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
|
|
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
|
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
9 094 |
9 199 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 января 2012 г.
Кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью "Кубышка"
|
Ном ер строки |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответству юшую отчетную дату прошлого года |
|
|
1. АКТИВЫ |
||||
|
1 |
Денежные средства |
6 164 |
1 400 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
6 220 |
2 042 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
773 |
187 |
|
|
2.2 |
Средства в кредитных организациях |
4 016 |
298 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
109 429 |
77 888 |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
11 881 |
11 491 |
|
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
21 |
23 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
6 472 |
5 426 |
|
|
9 |
Прочие активы |
6 302 |
4 132 |
|
|
10 |
Всего активов |
150 487 |
102 679 |
|
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
20 878 |
17 000 |
|
|
16 |
Прочие обязательства |
2 663 |
1 769 |
|
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
573 |
5 |
|
|
18 |
Всего обязательств |
123 |
71 429 |
|
|
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
4 173 |
4 173 |
|
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
|
|
21 |
Эмиссионный доход |
226 |
226 |
|
|
22 |
Резервный фонд |
28 |
23 |
|
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-47 |
252 |
|
|
24 |
Переоценка основных средств |
0 |
0 |
|
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
13 370 |
17 375 |
|
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
9 094 |
9 199 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
26 845 |
31 249 |
|
|
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
28 |
Безо тзывные обязательства кредитной организации |
40 539 |
28 097 |
|
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
4 500 |
0 |
|
|
30 |
Условные обязательства некредитного характера |
107 |
0 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Ускорение оборота капитала предприятия. Понятие и сущность денежных потоков. Цель и задачи управления денежными потоками. Процесс управления денежными потоками предприятия. Основные формы осуществления расчетных операций хозяйствующих субъектов.
реферат [44,0 K], добавлен 16.12.2011Комплексная характеристика и изучение состава денежных потоков предприятия. Методика управления денежными потоками и структурный анализ динамики денежных потоков на примере ООО "Артиум". Эффективность и совершенствование управления денежными потоками.
дипломная работа [438,0 K], добавлен 17.06.2011Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками. Методика расчета времени обращения денежных средств. Прогнозирование денежного потока. Разработка и обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками ОАО "Курскхимволокно".
дипломная работа [67,2 K], добавлен 10.11.2010Финансово-экономическая сущность денежных потоков: понятие, классификация и состав. Анализ и оценка механизма управления денежными потоками на примере ООО "Вагон-Комплект". Общая характеристика деятельности предприятия, рекомендации, прогнозирование.
курсовая работа [56,8 K], добавлен 03.05.2009Изучение системы денежных потоков современного предприятия. Обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития. Исследование инвестиционной деятельности компании. Учет временной стоимости денег в управлении денежными потоками фирмы.
курсовая работа [629,6 K], добавлен 25.10.2014Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков.
курсовая работа [105,7 K], добавлен 08.11.2009Сущность и основные виды денежных потоков предприятия. Анализ и оценка процесса управления денежными потоками на примере предприятия ОАО "Брянский молочный комбинат". Анализ финансового состояния предприятия и эффективное управление денежными потоками.
дипломная работа [212,6 K], добавлен 30.09.2011Понятие отчета о движении денежных средств и классификация денежных потоков. Составление отчета о движении денежных средств. Контроль движения денежных средств прямым и косвенным методами. Доходы предприятия от реализации векселей, акций и облигаций.
курсовая работа [58,7 K], добавлен 05.07.2016Экономическая сущность и значение денежных потоков предприятия. Основные цели, задачи и механизм управления денежными потоками коммунального унитарного предприятия "Добрушский коммунальник". Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков.
дипломная работа [403,6 K], добавлен 25.11.2015Понятие денежного потока на предприятии, его виды и классификация, основные принципы управления. Экономическая характеристика Орского завода тракторных прицепов "САРМАТ", состояние денежных средств. Пути совершенствования управлением денежными потоками.
курсовая работа [47,6 K], добавлен 25.04.2011
