Инвестиционный проект предприятия по производству профнастила и элементов водосливной системы
Хозяйственная деятельность ООО "КурганМетПроф". Анализ рыночной конъюнктуры кровельных материалов и конкурентоспособности предприятия. Оценка показателей эффективности инвестиционного проекта по производству профнастила, расчет затрат и доходов.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.10.2011 |
| Размер файла | 1,7 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
На основе определенного объема производства профнастила и элементов водосливной системы рассчитываем требуемый объем материалов на единицу продукции, расчеты представлены в таблицах 22 - 28. Главный поставщик полуфабриката (оцинкованный лист) для ООО КурганМетПроф» является ОАО Челябинский завод «ПРОФНАСТИЛ» - 29 000 руб./тон., соответственно 1 кг оцинкованного листа - 29 руб. При этом дополнительно потребуется полимер для покрытия после холодной прокатки поверхности профнастила и элементов водосливной системы алкидной грунтовкой - антикоррозионный грунт по защиты металлоконструкций.
Совокупный объем постоянных затрат, без распределения их пропорционально объему производимой продукции, приведен в приложении Х. По приложению Х уточнения следующего характера:
- общепроизводственные расходы - это расходы, связанные с обслуживанием производства, они постоянны и составляют ежемесячно 8000 руб.;
- начисление амортизации технологического оборудования осуществляется линейным способом, т.е. не зависит от объема производимой продукции, поэтому они постоянны;
- проценты в составе себестоимости, поскольку для реализации бизнес-план привлекаем банковский кредит, необходимо возмещать затраты, связанные с обслуживание кредита. Проценты включаются в состав себестоимости в пределах ставки рефинансирования увеличенной на 3 % пункта, оставшиеся часть процента будет погашаться за счет прибыли;
- содержание транспорта - ежеквартальные расходы по обслуживанию транспортного средства (Газ-322130), связанные с заменой масляного и воздушного фильтра, замена масла, заливка присадок в двигатель и коробку передач, расходы на тосол и т.д. Транспортное средство проходит ежеквартальный технический осмотр, расходы постоянные и составляют 3800 руб. / квартал;
- транспортные услуги - расходы по доставки готовой продукции покупателях. Ежедневный километраж составит 50 км, следовательно за месяц составит (50 км * 5 (количество рабочих дней в неделю) * 4 (количество недель в месяц) = 1000 км. Расход топлива Газ-322130 17 л. (ИА-92) на 100 км. Транспортные услуги = ((17*1000)/100)*22,3 (цена 1 л. ИА-92) = 3791 руб. / в месяц;
- услуги по рекламе (размещение рекламы на щитах) предоставляет рекламное агентство «Гранд Мейдс» по адресу: г. Курган, ул. К-Макса, 76, стоимость услуг в месяц - 8500 руб. [14].
Распределение постоянных затрат пропорционально объему производимой продукции представлено в приложении Ц.
На основании распределенных постоянных затрат пропорционально объему производимой продукции составим смету постоянных затрат на производство единицы кровельных материалов представленную в таблице 22.
Таблица 22 - Смета постоянных затрат на производство единицы кровельных материалов, руб.
|
Вид расхода |
Профнастил, на 1 м2 |
Желоб, на 1 ед. |
Водосточная воронка, на 1 ед. |
Водосточная труба, на 1 ед. |
Колено, на 1 ед. |
Конек простой, на 1 ед. |
Конек фигурный, на 1 ед. |
|
|
- коммунальные услуги |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
|
|
- Абонентская плата за телефон |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
|
|
- Реклама (размещение на щитах) |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
|
|
- Аренда |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
|
|
- Заработная плата управленческого персонала (оклад) |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
|
|
- Заработная плата производственного персонала (оклад) |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
|
|
Общепроизводственные расходы - обслуживание производства |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
|
|
- Амортизация (линейный способ) |
18,62 |
2,30 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
1,42 |
2,30 |
|
|
- Проценты в составе себестоимости продукции |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
|
|
- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям) |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
|
|
- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
|
|
итого постоянных затрат: |
68,71 |
52,39 |
52,70 |
52,70 |
52,70 |
51,51 |
52,39 |
Методика расчета постоянных затрат на производство единицы кровельных материалов. Рассмотрим на примере производства профнастила:
- определяем ежемесячную долю производства профнастила в общем объеме производства (приложение С): 709 м2 / 2237 м2 = 0,3169;
- определяем сколько приходится на долю производства профнастила рублей аренды. Аренда в месяц 12500 руб. (приложение Х), соответственно доля затрат будет равна: 12500 * 0,3169 = 3961,25 руб. на месячный объем производства профнастила в м2;
- определяем сколько приходится на 1 м2 профнастила рублей аренды: 3961,25 руб. / 709 м2 = 5,59 руб./м2;
- определяем сколько приходится на долю производства профнастила рублей абонентской платы за телефон. Абонентская плата за телефон в месяц 340 руб. (приложение Х), соответственно доля затрат будет равна: 340 * 0,3169 = 107,746 руб. на месячный объем производства «профнастила»;
- определяем сколько приходится на 1 м2 профнастила рублей абонентской платы: 107,746 руб. / 709 м2 = 0,15 руб./м2;
- определяем сколько приходится на долю производства профнастила рублей рекламы. Реклама в месяц 8500 руб. (приложение Х), соответственно доля затрат будет равна: 8500 * 0,3169 = 2693,65 руб. на месячный объем производства «профнастила»;
- определяем сколько приходится на 1 м2 профнастила рублей рекламы: 2693,65 руб. / 709 м2 = 3,80 руб./м2 и т.д.
Аналогичная методика применяется в отношении остальных постоянных затрат (приложение Х) по соответствующему виду кровельного материала.
Но при калькулировании себестоимости единицы кровельных материалов не все постоянные затраты будут включены в состав себестоимости, в частности будут учитываться в составе расходов будущих периодов и погашаться за счет сформированного финансового результата (аренда, абонентская плата за телефон, реклама, содержание транспорта, транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям)).
Рассмотрим сметы переменных затрат на производство единицы кровельных материалов представленных в таблицах 23 - 29.
Таблица 23 - Смета переменных затрат на производство водосточной трубы [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
1,3 |
1,7 |
44,11 |
|
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,08 |
0,0015 |
3,04 |
|
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,125 |
0 |
1,50 |
|
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
2,508 |
0 |
0 |
1,88 |
|
|
Итого: |
50,54 |
Методика расчета переменных затрат на производство единицы на примере водосточной трубы:
- затраты оцинкованного листа на единицу: 29*1,3*1,17 = 44,11 руб.;
- затраты полимера для покрытия на единицу: 38*0,08*1,0015 = 3,04 руб.;
- затраты алкидной грунтовки на единицу: 12*0,125 = 1,50 руб.;
- затраты электроэнергии на единицу: (кол-во часов работы оборудования * кол-во рабочих дней * стоимость 1 кВт*ч * потребляемую мощность) / объем месячного производства водосточной трубы: (7* 21* 2,5* 1,2) / 235 шт. = 1,88 руб.;
Аналогичная методика расчета применяется в отношении остальных кровельных материалов.
Таблица 24 - Смета переменных затрат на производство водосточной воронки [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
1,5 |
2,8 |
55,68 |
|
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,06 |
0,0015 |
2,28 |
|
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,146 |
0 |
1,75 |
|
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
2,19 |
|
|
Итого: |
61,90 |
Таблица 25 - Смета переменных затрат на производство колено [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
0,8 |
1,87 |
27,54 |
|
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,3 |
0,0015 |
11,42 |
|
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,157 |
0 |
1,88 |
|
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
1,65 |
|
|
Итого: |
42,49 |
Таблица 26 - Смета переменных затрат на производство конька простого [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
1,45 |
0,4 |
43,73 |
|
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,15 |
0,0015 |
5,71 |
|
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,02 |
0 |
0,24 |
|
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
1,61 |
|
|
Итого: |
51,29 |
Таблица 27 - Смета переменных затрат на производство конька фигурного [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
3 |
0,3 |
89,61 |
|
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,16 |
0,0015 |
6,09 |
|
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,113 |
0 |
1,36 |
|
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
0,96 |
|
|
Итого: |
98,02 |
Таблица 28 - Смета переменных затрат на производство желоба [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
1,4 |
0,2 |
41,41 |
|
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,08 |
0,0015 |
3,04 |
|
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,075 |
0 |
0,90 |
|
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
0,37 |
|
|
Итого: |
45,73 |
Таблица 29 - Смета переменных затрат на производство профнастила [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
2,5 |
0,12 |
73,37 |
|
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,458 |
0,0015 |
17,43 |
|
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,245 |
0 |
2,94 |
|
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
5,07 |
|
|
Итого: |
98,81 |
Перед расчетом совокупного объема переменных затрат на весь запланированный объем выпуска необходимо учесть рост цен на полуфабрикат (оцинкованный лист) в прогнозном периоде, представленный в таблице 1. На основе определенного объема производства профнастила и элементов водосливной системы (приложение П) и сметы переменных затрат на каждый вид кровельного материала определим размер переменных затрат на весь запланированный объем выпуска, представленного в приложении Р.
При расчете себестоимости профнастила и элементов водосливной системы будем использовать по заказный метод калькулирования себестоимости единицы продукции, т. е. в течение всего срока выполнения заказа (производства) затраты числятся в составе НЗП. Прямые затраты на изготовление элемента кровельного материала в полном объеме будут формировать себестоимость, а косвенные (переменные) будут распределены пропорционально выбранной базе (в качестве базы будем использовать объем производимой продукции).
К расходам будущих периодов, которые не учитываться в составе себестоимости отнесем:
- расходы на рекламу;
- затраты на обслуживание кредита (погашение основной суммы долга и процентов не входящих в себестоимость продукции (процентная ставка по кредиту - ставка рефинансирования ЦБ РФ увеличенная на 3-ри % пункта));
- аренда;
- расходы на транспортировку продукции - методика расчета рассмотрена выше;
- содержание транспорта (Газ-322130) - методика расчета рассмотрена выше.
Расходы будущих периодов будут постепенно списываться за счет сформированного финансового результата по итогам отчетного года. Коммунальные услуги будут распределяться пропорционально выбранной базе (объем производимой продукции) - услуги отопления, водопотребления и водоотведения. Поскольку в зимний период наибольшие коммунальные расходы, связанные с оплатой услуг отопления, а наибольший объем продаж кровельных материалов приходит на весенний, летний, осенний период, то в целях равномерного покрытия коммунальных расходов, распределим их пропорционально выпускаемой продукции, учитываемых с себестоимости соответствующего элемента кровельного материала, расчеты представлены в приложении С.
Для расчета себестоимости профнастила и элементов водосливной системы необходимо сделать уточнения в отношении заработной платы рабочих:
- рабочий 1 осуществляет производство только «профнастила»;
- рабочий 2 изготавливает - водосточную трубу, водосточную воронку и колено;
- рабочий 3 изготавливает - конек простой, конек фигурный и желоб.
Соответственно в отношении рабочих, изготавливающие несколько видов кровельных материалов, общая зарплата будет складывать заработных плат по изготовлению отдельного элемента водосливной системы. Поскольку технологическое оборудование универсальное (на одном станке изготавливается несколько элементов водосливной системы), то амортизация будет равномерно распределена каждый вид элемента водосливной системы, производимого на данном оборудовании. Так, например, станок коленный СКПК-00.01 гибочный производит (водосточную трубу, колено, водосточную воронку), соответственно начисленная линейным способом амортизация будет распределяться пропорционально произведенной на этом станке продукции. На основании выше сказанного калькулирование себестоимости профнастила и элементов водосливной системы и методика расчета статей калькуляции себестоимости представлено в приложении Т.
На основании сформированной себестоимости профнастила и элементов водосливной системы определим продажную цену по каждому кровельному материалу. В основе определения продажной цены лежит метод учета рентабельности инвестиций (данный метод описан в п. 2.4 - Описание продукции). Перед определением продажной цены рассчитаем проценты в составе себестоимости единицы продукции каждого кровельного материала (ставка рефинансирования ЦБ РФ (7,75%) + 3% пункта), расчеты представлены в таблице 30.
Таблица 30 - Проценты в составе себестоимости ед. продукции (кровельные материалы).
|
№ п/п |
Вид кровельного материала |
Годовой объем продукции, шт. |
Размер процента в составе себестоимости, % |
Денежное выражение размера процента за год, руб. |
проценты, относимые на себестоимость ед. продукции, руб. |
|
|
1 |
Профнастил |
10187 |
10,75 |
32250 |
3,17 |
|
|
2 |
Водосточная воронка |
2131 |
10,75 |
32250 |
15,14 |
|
|
3 |
Водосточная труба |
2473 |
10,75 |
32250 |
13,04 |
|
|
4 |
Колено |
2828 |
10,75 |
32250 |
11,41 |
|
|
5 |
Конек фигурный |
3023 |
10,75 |
32250 |
10,67 |
|
|
6 |
Конек простой |
3240 |
10,75 |
32250 |
9,95 |
|
|
7 |
Желоб |
7766 |
10,75 |
32250 |
4,15 |
Годовой объем продукции кровельных материалов берется из приложения П. Денежное выражение размера процента за год = сумма кредита (300000 руб.)*10,75%. Денежное выражение процента в составе себестоимости ед. продукции = денежное выражение размера процента за год / годовой объем продукции соответствующего вида кровельного материала (например, 32250 / 10187 = 3,17 руб.).
Расчет продажной цены на кровельные материалы методом учета рентабельности инвестиций представлен в таблице 31. Продажная цена кровельного материала = ((себестоимость единицы продукции) + проценты в составе себестоимости) * продажную наценку.
Таблица 30 - Расчет продажной цены на кровельные материалы
|
№ п/п |
Вид кровельного материала |
Себестоимость ед. продукции, руб. |
проценты, относимые на себестоимость ед. продукции, руб. |
Наценка, % |
Продажная цена, руб. |
|
|
1 |
Профнастил |
239,84 |
3,17 |
65 |
400,96 |
|
|
2 |
Водосточная воронка |
62,70 |
15,14 |
65 |
128,43 |
|
|
3 |
Водосточная труба |
55,27 |
13,04 |
65 |
112,71 |
|
|
4 |
Колено |
66,17 |
11,41 |
65 |
128,00 |
|
|
5 |
Конек фигурный |
111,98 |
10,67 |
65 |
202,37 |
|
|
6 |
Конек простой |
59,11 |
9,95 |
65 |
113,95 |
|
|
7 |
Желоб |
61,43 |
4,15 |
65 |
108,21 |
Пример расчета продажной цены 1м2 профнастила = ((239,84+3,17))*1,65= 400,96 руб.
2.7 График выполнения работ (календарный план)
Перед формированием календарного плана необходимо сделать уточнения следующего характера:
- для реализации бизнес-плана предприятие задействует дополнительный источник финансирования - банковский кредит в размере 300 000 руб., кредитный договор представлен в приложении Ф;
- переговоры с поставщиками на поставку технологического оборудования и полуфабриката (телефонные переговоры) направлены на определение условий поставок, формы оплаты (безналичные расчеты), условия оплаты (система предоплаты в размере 25% за два дня до поставки оборудования и полуфабрикатов, остальные 75% после доставки);
- размер и условия оплаты за железнодорожные и транспортные услуги подробно разобраны в п. 2.4 - Описание продукта и п. 2.2 - Описании предприятия;
- разработка и внедрение системы приема предварительных заказов в отношении политики «индивидуализация покупателя» первоначально будет опробировано в Восточном поселке, после чего на остальные районы (Вороновка, Мало-Чаусово);
- мелкооптовый сбыт готовой продукции (кровельные материалы) с января по апрель месяц включительно основан на 75 %-ном освоение мощности. Совокупный ежемесячный стоимостной оборот определяется как сумма произведения прогнозируемого объема продаж соответствующего кровельного материала («профнастил» или элемент водосливной системы, приложении П ) на продажную цену (таблица 30). Пример расчета ежемесячного стоимостного объема продажи профнастила за январь 2011 г. равен 709 м2*400,96 = 284280,64 руб., аналогичная методика по остальным кровельным материалам.
График выполнения работ представлен в приложении У.
2.8 Оценка риска
Классификация рисков предопределена сущностью их возникновения, в связи, с чем можно выделить следующие риски:
- политический риск - характеризуется финансовыми отношениями между субъектами хозяйствования и государственными органами, данные риски, как правило, не поддаются регулированию со стороны субъектов хозяйствования (денежно-кредитная политика, налоговая политика и т. д.);
- производственный риск - риск, обусловленный отраслевыми особенностями бизнеса. Риск заключается в неправильно сформированной структуры активов, что не позволяет получить планируемый доход на рубль вложенного капитала;
- финансовый риск - риск, обусловленный структурой источников финансирования деятельности предприятия. Риск заключается в ошибке выбора структуры источников финансирования, минимизация риска - поиск наиболее дешевых источников;
- процентный риск - риск потерь в результате изменения процентных ставок. Этот вид необходимо учитывать как инвесторам, так и субъектам хозяйствования;
- специфический (несистематический) риск - имеет узкую трактовку и закреплен за операциями с финансовыми активами;
- проектный риск - связан с инвестиционной деятельностью, если предприятие предполагает рассчитываться с внешними инвесторами лишь за счет прибыли, генерируемой именно данным проектом, то в этом случае возникает проектный риск, который может трактоваться как вероятность недостаточности прибыли по проекту для расчетов с инвесторами;
- валютный риск - вероятность потерь в результате изменения валютного (обменного) курса.
Степень устойчивости бизнес-плана по отношению к возможным изменениям условий реализации продукции может быть определена показателем - точка безубыточности (или пороговая выручка). Расчет точки безубыточности позволяет увидеть, до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет равной нулю. Точку безубыточности в денежном выражении определяем по формуле:
, где
- точка безубыточности в денежном выражении;
- постоянные издержки;
- переменные издержки;
- выручка от продаж.
Или пороговую выручку можно определить по формуле:
, где
- пороговая выручка;
- постоянные издержки;
- коэффициент покрытия.
Коэффициент покрытия определяется по формуле:
, где
- переменные издержки;
- выручка от продаж.
Расчет точки безубыточности представлено в таблице 32.
Таблица 31 - Расчет точки безубыточности
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
Годовая выручка от продаж |
5898793,21 |
|
|
2 |
Годовые постоянные издержки |
1954286,78 |
|
|
3 |
Годовые переменные издержки |
2420535,15 |
|
|
4 |
Точка безубыточности в денежном выражении |
3314283,58 |
|
|
5 |
Сумма покрытия |
3478258,06 |
|
|
6 |
Коэффициент покрытия |
0,59 |
|
|
7 |
Пороговая выручка |
3314283,58 |
|
|
8 |
Запас прочности (процентное отклонение фактической выручки от пороговой) |
43,81 |
Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности - процентное отклонение фактической выручки от пороговой по формуле:
, где
- запас прочности;
- фактическая выручка (годовая выручка от продаж);
- пороговая выручка.
Чем больше запас прочности, тем лучше для предприятия.
Расчетное значение запаса прочности 43,81 % показывает, что если выручка предприятия сократится менее чем на 43,81 %, то предприятие будет получать прибыль, если больше, чем на 43,81 % окажется в зоне убыточности.
2.9 Финансовый план
Для анализа, оценки и контроля инвестиционного проекта необходимо формировать финансовые документы, свидетельствующие о достижении целей предусмотренных в бизнес-плане, а также возможность оперативного регулирования денежных потоков. Главным образом, это необходимо, если на каком-либо шаге реализации проекта возникнет отрицательный баланс денежных средств, в этом случае возникает необходимость дополнительного финансирования, например, привлечение банковского кредита. Финансовые документы, отражающие реализацию инвестиционного проекта, являются «Отчет о прибылях и убытках» - приложении Ч, «Бухгалтерский баланс» - приложение Ш, «Отчет о движении денежных средств» - приложение Щ.
Для определения насколько эффективен инвестиционный проект на каждом шаге его реализации рассчитаем группу показателей, такие как ЧДД, ВНД, ИД, СО.
Определяющим фактором, влияющего на эффективность инвестиционного проекта на каждом шаге его реализации, является ставка дисконта, подверженная воздействию такими аспектами как премия за риск, инфляция. В качестве нормы дисконта будем использовать ставку рефинансирования ЦБ РФ (7,75%), в которой уже учтен фактор инфляции. Соответственно осталось определиться с уровнем риска. Данный бизнес-план ориентирован на производство профнастила и элементов водосливной системы, с последующим поэтапным выходом на региональные рынки, что требует дополнительных материальных затрат и производственных мощностей, поэтому уровень риска рассматривается с точки зрения увеличения объем продаж при сохранении структуры выпускаемой продукции. Риск в данном случае рассматриваться как средний (8%). Соответственно ставка дисконтирования будет равна 0,0775 + 0,08 = 0,1575.
Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта (ЧДД, ВНД, ИД, СО) представлено в приложении Э.
Список использованных источников
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (в ред. от 27.12.2009 г. № 374-ФЗ);
2. Налоговый кодекс Российской Федерации ч.1 от 31.07.1998 г.146-ФЗ (в ред. от 29.12.2009 г. № 383-ФЗ);
3. Налоговый кодекс Российской Федерации ч. 2 от 05.08.2000 г.117-ФЗ (в ред. от 27.12.2009 г. № 379-ФЗ);
4. ФЗ № 212 от 24.07.2009 г. - «О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС»;
5. Постановление № 454-ст от 06.11. 2001 г. « О принятии и введении в действие ОКВЕД»;
6. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 гг.: // Банк России от 11.11. 2009 г.
7. СНиП IV-16-84 «Правила определения сметной стоимости»;
8. www.gks.ru - официальный сайт федеральной службы государственной статистики;
9. www.kurganstat.gks.ru - официальный сайт федеральной службы государственной статистики по Курганской области;
10. www.ensbyt.ru - официальный сайт ОАО «Энергосбыт» г. Курган;
11. www.zaskb.ru - официальный сайт Банк «Надежность» г. Курган;
12. www.zhdalians.ru - официальный сайт компании «ЖелдорАльянс»;
13. www.skif-cargo.ru - официальный сайт компании ООО «СКИФ-КАРГО».
14. www.45k.ru/company/.ru - официальный сайт рекламного агентства «Гранд Мейдс».
Приложение А
Нормы потребности в оборотном капитале в днях
|
№ п/п |
Показатели |
Номер шага |
||||||||||||||||||||||
|
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|||||||||||||||||||||
|
Структура оборотного капитала |
Наименование нормы, необходимой для расчета данного элемента |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
|||
|
1. |
Полуфабрикат (оцинкованный лист) |
Страховой запас |
- |
- |
- |
- |
5 |
- |
5 |
- |
- |
5 |
- |
5 |
- |
- |
- |
5 |
10 |
5 |
5 |
5 |
25 |
|
|
Периодичность поставок |
- |
1 |
- |
- |
- |
1 |
- |
1 |
1 |
- |
1 |
1 |
1 |
- |
- |
1 |
1 |
2 |
3 |
1 |
7 |
|||
|
2. |
НЗП |
Цикл производства «профнастила» |
- |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
6 |
6 |
6 |
6 |
24 |
|
|
Цикл производства элементов водосливной системы |
- |
- |
- |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
9 |
9 |
9 |
9 |
36 |
|||
|
3. |
Готовая продукция |
- периодичность отгрузки «профнастила» |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
2 |
2 |
3 |
3 |
3 |
4 |
5 |
5 |
3 |
- |
3 |
8 |
14 |
8 |
33 |
|
|
- периодичность отгрузки элементов водосливной системы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
2 |
3 |
3 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
- |
2 |
8 |
16 |
8 |
34 |
|||
|
4. |
Дебиторская задолженность |
Задержка платежей |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5 |
5 |
10 |
10 |
10 |
5 |
5 |
5 |
- |
5 |
30 |
15 |
50 |
|
|
5. |
Авансы поставщикам за работы, услуги, товары |
Срок предоплаты |
2 |
- |
- |
- |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
2 |
- |
- |
2 |
- |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
|
6. |
Резерв денежных средств |
Покрытие потребности |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
- |
1 |
1 |
- |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
2 |
6 |
|
|
7. |
Расчеты за товары (работы, услуги) |
Задержка платежей |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
- |
1 |
1 |
- |
1 |
1 |
1 |
- |
- |
1 |
2 |
2 |
2 |
7 |
|
|
8. |
Погашение и обслуживание займов |
Периодичность выплат |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
3 |
3 |
3 |
3 |
12 |
Приложении Б
Организационная структура управления ООО «КурганМетПроф»
Приложение В
Кровельное покрытие
Профнастил С-8
Профнастил С-10
Профнастил RN-15
Приложение Г
Элементы водосливной системы
|
№ п/п |
Наименование |
|
|
1 |
Желоб водосточный |
|
|
2 |
Труба водосточная |
|
|
3 |
Колено |
|
|
4 |
Выпускная воронка |
|
|
5 |
Крепление желоба |
Приложение Д
Сегментация регионального рынка кровельных материалов
Приложение Е
Анкета по продаже кровельных материалов (профнастила и элементов водосливной системы)
1. Планируете ли вы ближайшее время ремонт кровли?
- да, текущий;
- да, капитальный;
- строительства нового дома (дачи);
- нет.
2. Какой вид кровли вы предпочитаете?
- шифер;
- «профнастил»;
- металлочерепица.
3. Планируете ли вы замену водосливной системы дома (дачи)?
- Да;
- Нет;
- Возможно да / нет.
4. Какой характер элементов водосливной системы вы предпочитаете?
- стандартная комплектация;
- индивидуальная комплектация;
- индивидуализация отдельного элемента водосливной системы.
5. Удовлетворены ли вы стандартным ассортиментом элементов водосливной системы в точках продажи?
- Нет;
- Да;
- Нет, в отношении отдельных элементов.
6. Какое из условий продаж кровельных материалов вам предпочтительно?
- продажа со скидкой;
- система предоплаты (авансирование) с последующие оплаты остальной суммы за материалы;
- полная оплата.
7. Имеет ли значения доставки кровельных материалов в удобное для вас время?
- Нет;
- Да;
- Безразлично.
8. Имеет ли для вас размер цены при покупке кровельных материалов?
- Да;
- Нет;
- Имеет, но не всегда.
9. Имеет ли для вас значение системы предварительных заказов на кровельные материалы?
- Нет;
- Да;
- Безразлично.
10. Индивидуальность для вас - это?
- Образ жизни;
- Не имеет значение;
- Способ самовыражения.
профнастил производство инвестиционный конкурентоспособность
Приложение Ж
Результаты анкетирования по продаже кровельных материалов (профнастила и элементов водосливной системы)
|
Варианты ответов |
Кол-во человек |
|
|
А |
Б |
|
|
1. Планируете ли вы ближайшее время ремонт кровли? |
||
|
- да, текущий |
47 |
|
|
- да, капитальный |
29 |
|
|
- строительства нового дома (дачи) |
18 |
|
|
- нет |
54 |
|
|
2. Какой вид кровли вы предпочитаете? |
||
|
- шифер |
27 |
|
|
- «профнастил» |
82 |
|
|
- металлочерепица |
39 |
|
|
3. Планируете ли вы замену водосливной системы дома (дачи)? |
||
|
- да |
26 |
|
|
- нет |
47 |
|
|
- возможно да / нет |
75 |
|
|
4. Какой характер элементов водосливной системы вы предпочитаете? |
||
|
- стандартная комплектация |
48 |
|
|
- индивидуальная комплектация |
57 |
|
|
- индивидуализация отдельного элемента водосливной системы |
43 |
|
|
5. Удовлетворены ли вы стандартным ассортиментом элементов водосливной системы в точках продажи? |
||
|
- да |
14 |
|
|
- нет |
40 |
|
|
- нет, в отношении отдельных элементов |
94 |
|
|
6. Какое из условий продаж кровельных материалов вам предпочтительно? |
||
|
- продажа со скидкой |
83 |
|
|
- система предоплаты (авансирование) с последующие оплаты остальной суммы за материалы |
41 |
|
|
- полная оплата |
24 |
|
|
7. Имеет ли значения доставки кровельных материалов в удобное для вас время? |
||
|
- да |
130 |
|
|
А |
Б |
|
|
- нет |
- |
|
|
- безразлично |
18 |
|
|
8. Имеет ли для вас размер цены при покупке кровельных материалов? |
||
|
- да |
148 |
|
|
- нет |
- |
|
|
- имеет, но не всегда |
- |
|
|
9. Имеет ли для вас значение системы предварительных заказов на кровельные материалы? |
||
|
- да |
77 |
|
|
- нет |
32 |
|
|
- безразлично |
39 |
|
|
10. Индивидуальность для вас - это? |
||
|
- образ жизни |
87 |
|
|
- не имеет значение |
- |
|
|
- способ самовыражения |
61 |
Приложение З
Прайс-лист на железнодорожные услуги компании «ЖелдорАльянс» (прайс-лист действует с 09.09.2010 г.)
|
Город, станция |
Срок доставки |
Минимальная цена |
до 300 кг |
от 300 кг до 800 кг |
от 800 кг до 1500 кг |
от 1500 кг до 3000 кг |
от 3000 кг до 5000 кг |
от 5000 кг и более |
|
|
Анапа * |
3-5 |
550 |
8,82 |
8,72 |
8,56 |
8,09 |
5,78 |
5,78 |
|
|
Архангельск ** |
4-5 |
450 |
8,30 |
8,30 |
7,90 |
7,60 |
6,60 |
6,60 |
|
|
Астрахань ** |
4-5 |
470 |
8,60 |
8,60 |
8,50 |
7,70 |
6,70 |
6,00 |
|
|
Барнаул ** |
4-5 |
700 |
10,91 |
10,70 |
10,49 |
10,06 |
10,06 |
9,84 |
|
|
Белгород ** |
2-3 |
450 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
6,60 |
6,00 |
4,70 |
|
|
Белогорск *** |
9-10 |
1450 |
21,94 |
21,72 |
21,40 |
20,87 |
20,01 |
18,73 |
|
|
Биробиджан *** |
9-11 |
1450 |
22,68 |
22,15 |
21,72 |
20,65 |
19,58 |
19,05 |
|
|
Благовещенск *** |
9-11 |
1450 |
22,36 |
21,77 |
21,40 |
20,60 |
19,63 |
19,05 |
|
|
Брянск ** |
2-3 |
450 |
7,50 |
7,50 |
7,00 |
6,40 |
5,60 |
5,00 |
|
|
Великий Новгород ** |
2-3 |
450 |
6,20 |
6,20 |
5,80 |
5,30 |
4,60 |
4,30 |
|
|
Владивосток *** |
9-11 |
1500 |
24,29 |
23,86 |
23,54 |
22,47 |
21,83 |
20,33 |
|
|
Владимир ** |
2-3 |
450 |
3,80 |
3,80 |
3,60 |
3,30 |
2,90 |
2,50 |
|
|
Волгоград *** |
2-3 |
450 |
6,90 |
6,78 |
6,56 |
6,04 |
4,73 |
4,73 |
|
|
Волжск ** |
2-3 |
450 |
8,60 |
8,60 |
8,20 |
7,50 |
6,50 |
5,80 |
|
|
Волжский ** |
2-3 |
450 |
7,90 |
7,90 |
7,80 |
7,10 |
6,20 |
5,60 |
|
|
Вологда ** |
3-4 |
450 |
5,70 |
5,70 |
5,30 |
5,20 |
4,50 |
4,00 |
|
|
Воронеж * |
2-3 |
450 |
4,80 |
4,60 |
4,40 |
4,20 |
3,70 |
3,70 |
|
|
Геленджик * |
3-5 |
550 |
8,82 |
8,72 |
8,56 |
8,09 |
5,78 |
5,78 |
|
|
Димитровград ** |
5-6 |
550 |
10,50 |
10,50 |
9,80 |
9,10 |
7,90 |
7,90 |
|
|
Екатеринбург * |
2-3 |
550 |
8,03 |
8,01 |
7,81 |
7,60 |
7,28 |
7,28 |
|
|
Иваново ** |
2-3 |
450 |
7,30 |
7,30 |
6,80 |
6,30 |
5,50 |
5,00 |
|
|
Ижевск ** |
3-5 |
550 |
9,50 |
9,50 |
9,20 |
8,50 |
7,40 |
6,70 |
|
|
Иркутск *** |
6-7 |
1200 |
17,44 |
17,20 |
17,01 |
16,37 |
15,84 |
15,40 |
|
|
Йошкар-Ола ** |
500 |
7,90 |
7,90 |
7,90 |
7,50 |
6,80 |
5,30 |
||
|
Казань ** |
2-3 |
450 |
7,50 |
7,50 |
7,50 |
7,10 |
6,50 |
5,00 |
|
|
Калининград ** |
5-7 |
550 |
9,10 |
9,10 |
9,10 |
7,40 |
5,30 |
4,50 |
|
|
Калуга ** |
2-3 |
450 |
6,00 |
6,00 |
5,50 |
5,20 |
5,20 |
4,50 |
|
|
Кемерово ** |
4-5 |
700 |
10,91 |
10,60 |
10,49 |
10,06 |
9,84 |
9,40 |
|
|
Киров ** |
2-3 |
450 |
8,70 |
8,70 |
8,20 |
7,50 |
6,80 |
6,10 |
|
|
Кострома ** |
2-4 |
450 |
8,20 |
8,20 |
7,70 |
7,00 |
6,10 |
5,50 |
|
|
Краснодар *** |
2-4 |
460 |
7,40 |
7,28 |
7,10 |
6,64 |
5,67 |
5,20 |
|
|
Красноярск ** |
5-6 |
700 |
11,13 |
11,00 |
10,91 |
10,70 |
10,27 |
10,27 |
|
|
Курган ** |
5-7 |
650 |
11,20 |
11,20 |
11,00 |
10,10 |
8,80 |
7,90 |
|
|
Курск ** |
2-3 |
450 |
6,40 |
6,40 |
6,00 |
5,50 |
4,80 |
4,30 |
|
|
Липецк ** |
2-3 |
450 |
6,40 |
6,40 |
6,00 |
5,50 |
4,80 |
4,30 |
|
|
Магнитогорск ** |
5-7 |
700 |
13,10 |
13,10 |
12,40 |
11,40 |
10,80 |
9,90 |
|
|
Майкоп ** |
3-4 |
550 |
8,90 |
8,90 |
8,60 |
8,10 |
7,40 |
7,40 |
|
|
Миасс ** |
5-7 |
600 |
11,30 |
11,30 |
10,60 |
9,80 |
8,50 |
7,60 |
|
|
Минск ** |
5-7 |
700 |
11,90 |
11,90 |
10,30 |
8,00 |
6,60 |
6,60 |
|
|
Мурманск ** |
5-7 |
550 |
9,90 |
9,90 |
9,20 |
8,50 |
7,40 |
6,70 |
|
|
Наб.Челны ** |
4-6 |
450 |
8,20 |
8,20 |
7,80 |
7,50 |
6,50 |
5,80 |
|
|
Ниж.Новгород ** |
450 |
5,50 |
5,50 |
5,30 |
4,80 |
4,20 |
3,70 |
||
|
Ниж.Тагил ** |
300 |
6,40 |
6,40 |
6,30 |
5,60 |
5,40 |
5,40 |
||
|
Нижневартовск ** |
5-7 |
1500 |
25,20 |
25,20 |
25,20 |
23,70 |
21,80 |
17,00 |
|
|
Новокузнецк ** |
4-5 |
700 |
10,91 |
10,70 |
10,49 |
10,06 |
9,84 |
9,63 |
|
|
Новороссийск *** |
3-4 |
460 |
7,62 |
7,51 |
7,33 |
6,87 |
5,50 |
5,50 |
|
|
Новосибирск ** |
4-5 |
700 |
10,91 |
10,70 |
10,49 |
10,06 |
9,84 |
9,63 |
|
|
Новый Уренгой ** |
2000 |
39,90 |
39,90 |
37,60 |
34,50 |
30,00 |
26,90 |
||
|
Омск * |
3-4 |
300 |
9,20 |
9,15 |
9,10 |
8,67 |
8,24 |
7,28 |
|
|
Орел ** |
2-3 |
450 |
6,00 |
6,00 |
5,50 |
5,20 |
4,50 |
4,00 |
|
|
Оренбург ** |
5-6 |
500 |
8,70 |
8,70 |
8,20 |
7,80 |
6,80 |
6,80 |
|
|
Орск ** |
5-7 |
550 |
9,90 |
9,90 |
9,20 |
8,50 |
7,40 |
6,70 |
|
|
Пенза ** |
2-3 |
450 |
6,40 |
6,40 |
6,00 |
5,50 |
4,80 |
4,30 |
|
|
Пермь ** |
2-3 |
450 |
7,53 |
7,42 |
7,31 |
7,10 |
6,78 |
6,46 |
|
|
Петрозаводск ** |
3-5 |
450 |
7,50 |
7,50 |
7,40 |
6,80 |
5,90 |
5,30 |
|
|
Псков ** |
3-4 |
500 |
9,10 |
9,10 |
8,60 |
7,80 |
6,80 |
6,10 |
|
|
Пятигорск *** |
3-4 |
450 |
7,40 |
7,40 |
7,05 |
6,70 |
5,25 |
5,04 |
|
|
Ростов-на-Дону *** |
2-3 |
450 |
8,30 |
8,30 |
7,80 |
7,10 |
5,60 |
5,60 |
|
|
Рыбинск ** |
3-4 |
450 |
6,30 |
6,30 |
5,90 |
5,40 |
4,70 |
4,30 |
|
|
Рязань ** |
2-3 |
450 |
6,30 |
6,30 |
5,90 |
5,40 |
4,70 |
4,30 |
|
|
Самара ** |
3-4 |
450 |
7,80 |
7,80 |
7,70 |
7,00 |
6,10 |
5,50 |
|
|
Санкт-Петербург * |
2-3 |
300 |
4,50 |
4,50 |
4,50 |
4,50 |
4,50 |
4,50 |
|
|
Саранск ** |
3-5 |
650 |
11,70 |
11,70 |
11,00 |
10,10 |
8,80 |
7,90 |
|
|
Саратов ** |
3-4 |
450 |
7,00 |
7,00 |
6,50 |
6,30 |
5,50 |
5,00 |
|
|
Смоленск ** |
2-3 |
450 |
7,80 |
7,80 |
7,40 |
6,80 |
5,90 |
5,30 |
|
|
Сочи *** |
3-4 |
650 |
10,20 |
10,00 |
9,70 |
7,40 |
5,50 |
5,00 |
|
|
Ставрополь *** |
3-4 |
450 |
7,07 |
6,90 |
6,56 |
6,20 |
5,04 |
4,73 |
|
|
Старый Оскол ** |
3-5 |
450 |
6,30 |
6,30 |
6,30 |
5,90 |
5,50 |
4,30 |
|
|
Стерлитамак ** |
5-7 |
600 |
10,50 |
10,50 |
9,80 |
9,10 |
7,90 |
7,00 |
|
|
Сургут ** |
5-7 |
1300 |
20,90 |
20,90 |
20,90 |
19,70 |
18,00 |
14,10 |
|
|
Сыктывкар ** |
5-7 |
550 |
8,60 |
8,60 |
8,60 |
8,00 |
7,40 |
5,80 |
|
|
Таганрог *** |
3-4 |
500 |
8,23 |
8,12 |
7,95 |
7,45 |
5,78 |
5,25 |
|
|
Тамбов ** |
2-4 |
450 |
6,40 |
6,40 |
6,00 |
5,50 |
4,80 |
4,30 |
|
|
Тверь ** |
2-4 |
450 |
6,00 |
6,00 |
5,50 |
5,20 |
4,50 |
4,00 |
|
|
Тольятти ** |
3-5 |
450 |
7,10 |
7,10 |
7,10 |
6,70 |
6,10 |
4,80 |
|
|
Томск ** |
4-5 |
700 |
10,91 |
10,70 |
10,49 |
10,06 |
9,84 |
9,63 |
|
|
Тула ** |
2-3 |
450 |
5,70 |
5,70 |
5,30 |
5,00 |
4,50 |
4,00 |
|
|
Тюмень ** |
3-5 |
650 |
10,20 |
10,20 |
10,20 |
9,60 |
8,80 |
6,90 |
|
|
Улан-Удэ *** |
7-8 |
1300 |
17,55 |
17,28 |
17,01 |
16,59 |
16,05 |
14,98 |
|
|
Ульяновск ** |
4-5 |
450 |
7,50 |
7,50 |
7,50 |
7,10 |
6,50 |
5,00 |
|
|
Уссурийск *** |
9-11 |
1500 |
24,29 |
23,86 |
23,54 |
22,47 |
21,83 |
20,33 |
|
|
Уфа ** |
3-5 |
550 |
9,50 |
9,50 |
8,80 |
8,50 |
7,40 |
6,70 |
|
|
Хабаровск *** |
9-10 |
1500 |
22,68 |
22,15 |
21,72 |
20,65 |
19,58 |
19,05 |
|
|
Ханты-Мансийск ** |
5-7 |
1400 |
21,90 |
21,90 |
21,90 |
20,60 |
19,00 |
14,80 |
|
|
Чебоксары ** |
3-4 |
450 |
6,70 |
6,70 |
6,70 |
6,30 |
5,80 |
4,50 |
|
|
Чита *** |
7-8 |
1400 |
20,65 |
20,33 |
20,01 |
19,47 |
18,51 |
17,12 |
|
|
Энгельс ** |
3-4 |
450 |
6,30 |
6,30 |
6,30 |
5,90 |
5,50 |
4,30 |
|
|
Ярославль ** |
2-3 |
450 |
4,20 |
4,20 |
4,20 |
4,00 |
3,60 |
2,80 |
Приложение И
Прайс-лист на перевозку грузов компании ООО «СКИФ-КАРГО» (прайс-лист действует с 07.07.2010 г.)
|
Город назначения |
Вес, кг. |
||||||||
|
от 100 до 250 |
от 250 до 500 |
от 500 до 1000 |
от 1000 до 1500 |
от 1500 до 2000 |
от 2000 до 2500 |
от 2500 до 3000 |
с выше 3000 |
||
|
Астрахань |
10,81 |
10,56 |
10,31 |
10,06 |
9,81 |
9,56 |
9,31 |
9,06 |
|
|
Белгород |
8,69 |
8,50 |
8,32 |
8,13 |
7,95 |
7,76 |
7,58 |
7,39 |
|
|
Волгоград |
9,40 |
9,19 |
8,99 |
8,78 |
8,57 |
8,37 |
8,16 |
7,95 |
|
|
Воронеж |
7,66 |
7,51 |
7,35 |
7,20 |
7,04 |
6,89 |
6,73 |
6,58 |
|
|
Екатеринбург |
4,35 |
4,22 |
4,09 |
3,96 |
3,83 |
3,70 |
3,57 |
3,44 |
|
|
Ижевск |
7,96 |
7,72 |
7,48 |
7,24 |
7,00 |
6,77 |
6,53 |
6,29 |
|
|
Казань |
8,13 |
7,93 |
7,73 |
7,53 |
7,33 |
7,14 |
6,94 |
6,74 |
|
|
Киров |
9,50 |
9,29 |
9,08 |
8,87 |
8,66 |
8,45 |
8,24 |
8,03 |
|
|
Краснодар |
9,57 |
9,36 |
9,15 |
8,93 |
8,72 |
8,51 |
8,30 |
8,09 |
|
|
Курск |
8,25 |
8,08 |
7,91 |
7,73 |
7,56 |
7,39 |
7,22 |
7,04 |
|
|
Курган |
2,63 |
2,58 |
2,52 |
2,46 |
2,4 |
2,35 |
2,3 |
2,25 |
|
|
Москва |
5,85 |
5,71 |
5,58 |
5,45 |
5,32 |
5,19 |
5,06 |
4,93 |
|
|
Нижний Новгород |
8,41 |
8,27 |
8,12 |
7,98 |
7,83 |
7,69 |
7,54 |
7,40 |
|
|
Новосибирск |
7,19 |
6,93 |
6,67 |
6,41 |
6,15 |
5,89 |
5,63 |
5,37 |
|
|
Омск |
6,69 |
6,43 |
6,17 |
5,91 |
5,65 |
5,39 |
5,13 |
4,87 |
|
|
Орел |
7,81 |
7,65 |
7,49 |
7,33 |
7,17 |
7,01 |
6,85 |
6,69 |
|
|
Пенза |
7,98 |
7,82 |
7,65 |
7,49 |
7,32 |
7,16 |
6,99 |
6,83 |
|
|
Пермь |
9,29 |
9,01 |
8,73 |
8,45 |
8,18 |
7,90 |
7,62 |
7,34 |
|
|
Ростов-на-Дону |
8,96 |
8,77 |
8,57 |
8,38 |
8,18 |
7,99 |
7,80 |
7,60 |
|
|
Самара |
6,97 |
6,75 |
6,52 |
6,30 |
6,07 |
5,85 |
5,63 |
5,40 |
|
|
Санкт-Петербург |
7,27 |
7,13 |
6,98 |
6,84 |
6,70 |
6,55 |
6,41 |
6,27 |
|
|
Саратов |
8,96 |
8,77 |
8,57 |
8,38 |
8,18 |
7,99 |
7,80 |
7,60 |
|
|
Ставрополь |
9,81 |
9,59 |
9,37 |
9,15 |
8,93 |
8,71 |
8,49 |
8,27 |
|
|
Сыктывкар |
10,59 |
10,35 |
10,10 |
9,86 |
9,62 |
9,38 |
9,13 |
8,89 |
|
|
Тольятти |
7,47 |
7,25 |
7,02 |
6,80 |
6,57 |
6,35 |
6,13 |
5,90 |
|
|
Тула |
10,37 |
10,06 |
9,75 |
9,44 |
9,13 |
8,81 |
8,50 |
8,19 |
|
|
Уфа |
4,82 |
4,68 |
4,53 |
4,39 |
4,24 |
4,10 |
3,95 |
3,81 |
Приложение К
Планируемый объем продаж кровельных материалов
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
|||
|
1. Число покупателей |
256 |
256 |
256 |
345 |
445 |
450 |
450 |
450 |
450 |
345 |
256 |
256 |
768 |
1240 |
1350 |
857 |
4215 |
|
|
2. Планируемый объем продаж "профнастила", м2 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
2835 |
2835 |
2835 |
2835 |
11340 |
|
|
3. Планируемый объем продаж элементов водосливной системы, шт.: |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
6114 |
6114 |
6114 |
6114 |
24457 |
|
|
- желоб |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
2213 |
2213 |
2213 |
2213 |
8850 |
|
|
- водосточная воронка |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
607 |
607 |
607 |
607 |
2428 |
|
|
- конек простой |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
923 |
923 |
923 |
923 |
3693 |
|
|
- конек фигурный |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
861 |
861 |
861 |
861 |
3445 |
|
|
- водосточная труба |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
705 |
705 |
705 |
705 |
2818 |
|
|
- колено |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
806 |
806 |
806 |
806 |
3222 |
Приложение Л
Налогообложение предприятия ООО «КурганМетПроф»
|
Налог |
Налоговая база |
Налоговая ставка, % |
Налоговый период |
Отчетный период |
Порядок и сроки уплаты налога |
Источник уплаты |
|
|
1. УСН |
денежное выражение доходов, уменьшенное на величину расходов |
15 |
календарный год |
первый квартал, полугодие, девять месяцев |
по итогам отчетного периода исчисляют сумму квартального авансового платежа, рассчитанного с нарастающим итогом с начала налогового периода не позднее 25-го числа месяца за истекшим отчетным периодом |
валовая прибыль |
|
|
2. НДФЛ |
доход, полученный налогоплательщиком |
13 |
календарный год |
месяц |
ежемесячные авансовые платежи исчисляются с нарастающим итогом с начала налогового периода и удержанные налоговым агентом (организация) |
валовая прибыль |
|
|
3. ЕСН для организа-ций применя- |
доход, полученный налогоплательщиком |
14 |
календарный год |
месяц |
ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным |
валовая прибыль |
|
|
юших УСН |
периодом и удержанные налоговым агентом (организация) |
||||||
|
4. Водный налог |
объем забранной воды |
70 рублей за одну тысячу кубических метров |
квартал |
- |
не позднее 20-го числа месяца за истекшим налоговым периодом |
валовая прибыль |
|
|
5. Государственная пошлина |
вид совершаемого юридически значимого действия |
зависит от совершаемых юридиче ски значимых действий |
зависит от совершаемых юридически действий |
- |
до подачи заявления по совершению юридически значимых действий |
финансовые ресурсы на момент создания |
|
|
6. Транспортный налог (Газ-322130) |
Мощность двигателя в лошадиных силах |
10 рублей с 1 л. с. |
календарный год |
первый квартал, второй квартал, третий квартал |
не позднее 1-го февраля за истекшим налоговым периодом |
валовая прибыль |
Приложение М
Оценка влияния факторов отраслевой среды на деятельность регионального рынка
|
Группа факторов |
Факторы |
|
|
Рыночные факторы |
1. Размер регионального рынка кровельных материалов относительно емкий в отношении стандартного ассортимента кровельных материалов, при этом слабо развит в направлении «индивидуализации клиента», в частности по изготовлению профнастила - 71%, по элементам водосливной системы - 50%; 2. Темп роста рынка сохраняет устойчивую динамику, в среднем около 0,5-1,2 % ежегодно; 3. Цикличность спроса. 4. Сезонность спроса: - наибольший спрос на кровельные материалы приходит с апреля месяца по ноябрь включительно, особенного это характерно для частного сектора г. Кургана (частные дома, дачные поселки) и ремонт жилищной инфраструктуры (замена кровли и водосливной системы) в рамках целевых программ муниципальных образований; 5. Чувствительность спроса подвержена следующими факторами: - цена на кровельные материалы; - ассортимент кровельных материалов; - система распределения кровельных материалов покупателю (политика предприятий в области доставки); - совершенство продажной политики (скидки, кредиты, система предоплаты (авансы) и различные бонусы). 6. Прибыльность производства характеризуется следующими аспектами: - наибольший удельный вес прибыли приходится с апреля месяца по ноябрь включительно; - «привязанность» прибыли к покупательским предпочтениям (зависимость прямо пропорциональная); - норма прибыли, заложенная в цене, соответственно, чем она выше, тем выше прибыль предприятий, но высокая цена не всегда обеспечивает высокую прибыль, так как ссужается число потенциальных покупателей. |
|
|
Факторы конкуренции |
1. Существование равных конкурентов - региональный рынок кровельных материалов Курганской области можно характеризовать следующим образом: - одни субъекты хозяйствования в основном сосредоточены только на продаже кровельных материалов (отсутствие технологического процесса их изготовления - их доля около 65-75%; - другие субъекты хозяйствования сосредоточены как на изготовлении кровельных материалов, так и на продаже - 35-25%. Поэтому говорить о существовании равных конкурентов можно в двух направлениях: - продажа; - изготовление и продажа. При этом фактор равенства по каждому направлению предопределен ассортиментом и ценой на кровельные материалы. 2. Степень специализации конкурентов можно рассматривать в трех направлениях: - «львиная» доля сосредоточена на продаже только кровельного покрытия «профнастил» различной модификации - 50% рынка; - другая доля сосредоточена только на изготовлении элементов водосливной системы - 42 % рынка; - другая доля сосредоточена на производстве как кровельного покрытия «профнастил» различной модификации, так и на изготовлении элементов водосливной системы - 8 % рынка; 3. Трудность входа и выхода предприятия в отрасль: - рынок кровельных материалов Курганской области является рынком монополистической конкуренции. Для этого рынка характерно: - дифференциация товаров (различные модификации профнастила и элементов водосливной системы); - цены находятся в не котором диапазоне («коридор волатильности»); - маркетинговые усилия по продвижению товаров покупателям; - основной вид конкурентной борьбы - цена; - выход предприятия на рынок предопределен себестоимостью продукции, чем ниже, тем продукция более конкурентоспособна; |
|
|
- барьеры выхода на рынок - вход на данный отраслевой рынок не затруднен такими барьерами, какие ставят на пути новичка монополия и олигопольные структуры. 4. Наличие товаров-заменителей: - метал черный покрытый полимером. |
||
|
Барьеры входа и выхода из отрасли |
1. Потребность в инвестициях характеризуется следующими аспектами: - преобладание собственного капитала над заемным. Если пропорция будет смещена в сторону заемного капитала, тогда инвестиционный проект будет весьма рискованным и по срокам окупаемости превысит среднестатистические показатели и не получит должного полезного эффекта; - закупка оборудования или финансовая аренда (лизинг) главным образом обусловлена поиском наиболее «дешевых» источников финансирования инвестиционной деятельности; - прогнозирование и планирование объема авансирования оборотного капитала в целях обеспечения непрерывности производственного процесса при росте потребительского спроса. 2. Наличие каналов распределения: Для Курганской области характерна следующая структура каналов распределения кровельных материалов («профнастил, элементы водосливной системы»): - первый уровень. Розничная торговля - самый распространенный вид продвижения кровельных материалов в регионе - до 60%; - второй уровень. Оптовая торговля - занимает второе место по распространению кровельных материалов в регионе - до 40 %. 3. Доступ к сырью (полуфабрикату) на государственном и муниципальном уровне не ограничен; 4. Государственные (муниципальные) ограничения главным образом представлены: - требованием по размещению технологического оборудования (норма площади на одно оборудование); - требования к технике безопасности (техническое представление пожарной безопасности); - требование по обязательным страховым отчислениям (страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний); - требование к уровню освещенности в производственном цехе. |
|
|
Социальные ограничения отсутствуют. 5. Специализация оборудования предопределена:- маркой полуфабриката (оцинкованная сталь) - толщина, длина, ширина; - спецификой производства круглого колена водостоков водосливных систем различной геометрии и размеров; - спецификой производства желоба и выпускной воронки водосливных систем различной геометрии и размеров. |
||
|
Макроэкономические факторы |
1. Инфляция - высокая уровень инфляции увеличивает риски по реализации инвестиционного проекта. 2. Налогообложение - чрезмерный налоговый гнет снижает размер чистой прибыли, тем самым предприятия лишены возможности осуществлять инвестиционную деятельность. Так как размер чистой прибыли, остающиеся после уплаты налогов, направляется только для покрытия текущих и операционных затрат. |
Приложение Н
Расчет количества потенциальных покупателей ООО «КурганМетПроф»
|
Признак |
Совпадения с политикой предприятия из 148 человек опрошенных |
||
|
ООО «КурганМетПроф» |
Конкуренты |
||
|
1. Политика «индивидуализации клиента»: |
|||
|
- индивидуальная комплектация элементов водосливной системы |
57 |
- |
|
|
- индивидуализация отдельного элемента водосливной системы |
43 |
- |
|
|
- стандартная комплектация |
48 |
48 |
|
|
Итого (число совпадений, в %): |
100 |
33 |
|
|
2. Распределительная политика: |
|||
|
- доставка кровельных материалов в удобное время |
130 |
18 |
|
|
Итого (число совпадений, в %): |
87 |
13 |
|
|
3. Продажная политика |
|||
|
- продажа со скидкой |
83 |
- |
|
|
- система предоплаты (авансирование) с последующие оплаты остальной суммы за материалы |
41 |
- |
|
|
- полная оплата |
24 |
24 |
|
|
Итого (число совпадений, в %): |
100 |
16 |
|
|
4. Ценовая политика |
|||
|
- фактор низкой цены |
148 |
148 |
|
|
Итого (число совпадений, в %): |
100 |
100 |
|
|
5. Политика предварительных заказов |
|||
|
- интересует |
77 |
||
|
- не интересует |
- |
32 |
|
|
- безразлично |
- |
39 |
|
|
Итого (число совпадений, в %): |
52 |
47 |
|
|
РАСЧЕТ КОЛИЧЕСТВА ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ ПОКУПАТЕЛЕЙ ПОСЕЛКА ВОСТОЧНОГО И ВОРОНОВКИ |
|||
|
1. Число совпавших с идеологией по всем направлениям из 148 чел., % |
78,9 (или 115) |
21,1 (33) |
|
|
2. Число работающего населения поселка Восточного г. Кургана |
3763 |
||
|
3. Среднеквадратическая ошибка выборки (= 0,05%) |
188 |
||
|
3. Число потенциальных покупателей в год |
3575 |
||
|
4. Число потенциальных покупателей в квартал |
894 |
||
|
4. Число потенциальных покупателей в месяц |
297 |
Приложение О
План размещения оборудования для производства профнастила и элементов водосливной системы
Продолжение приложение О
|
Условные обозначения |
Наименование объекта |
|
|
1 |
Линия для производства «профнастила» |
|
|
2 |
Станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный) |
|
|
3 |
Станок коленный СКПК-00.01 гибочный |
|
|
4 |
Листогиб - ЛГС26 |
|
|
Вентиляционные системы |
||
|
Ворота для автотранспорта (разгрузка полуфабриката) |
||
|
Ворота отгрузки готовой продукции покупателям, заказчикам |
||
|
Окна |
||
|
склад для хранения полуфабрикатов (оцинкованные рулоны) |
||
|
цех для производства профнастила |
||
|
цех для изготовления элементов водосливной системы |
||
|
склад хранения готовой продукции |
Приложение П
Объем производства и реализации кровельных материалов
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
|||
|
Профнастил |
||||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
2880 |
2880 |
2880 |
2880 |
11520 |
|
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Объем производства, м2 |
709 |
709 |
709 |
709 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
2126 |
2599 |
2835 |
2835 |
10395 |
|
|
Объем запасов готовой продукции,м2 |
177 |
177 |
177 |
177 |
473 |
473 |
473 |
473 |
473 |
236 |
236 |
236 |
532 |
1122 |
1418 |
709 |
3780 |
|
|
Объем реализации готовой продукции,м2 |
553 |
709 |
709 |
709 |
893 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
1970 |
2547 |
2835 |
2835 |
10187 |
|
|
Желоб |
||||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
2250 |
2250 |
2250 |
2250 |
9000 |
|
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Объем производства, шт. |
553 |
553 |
553 |
553 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
1659 |
2028 |
2213 |
2213 |
8113 |
|
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
138 |
138 |
138 |
138 |
369 |
369 |
369 |
369 |
369 |
184 |
184 |
184 |
415 |
645 |
1106 |
553 |
2720 |
|
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
431 |
553 |
553 |
553 |
697 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
1538 |
1803 |
2213 |
2213 |
7766 |
|
|
Водосточная воронка |
||||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
690 |
690 |
690 |
690 |
2760 |
|
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Объем производства, шт. |
152 |
152 |
152 |
152 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
455 |
506 |
607 |
607 |
2175 |
|
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
38 |
38 |
38 |
38 |
101 |
101 |
101 |
101 |
101 |
51 |
51 |
51 |
114 |
177 |
304 |
152 |
746 |
|
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
118 |
152 |
152 |
152 |
191 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
422 |
495 |
607 |
607 |
2131 |
|
|
Водосточная труба |
||||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
762 |
762 |
762 |
762 |
3048 |
|
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Объем производства, шт. |
176 |
176 |
176 |
176 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
528 |
587 |
705 |
705 |
2525 |
|
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
44 |
44 |
44 |
44 |
117 |
117 |
117 |
117 |
117 |
59 |
59 |
59 |
132 |
205 |
352 |
176 |
866 |
|
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
137 |
176 |
176 |
176 |
222 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
490 |
574 |
705 |
705 |
2473 |
|
|
Колено |
||||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
900 |
900 |
900 |
900 |
3600 |
|
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
|||
|
Объем производства, шт. |
201 |
201 |
201 |
201 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
604 |
671 |
806 |
806 |
2887 |
|
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
50 |
50 |
50 |
50 |
134 |
134 |
134 |
134 |
134 |
67 |
67 |
67 |
151 |
235 |
403 |
201 |
990 |
|
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
157 |
201 |
201 |
201 |
254 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
560 |
657 |
806 |
806 |
2828 |
|
|
Конек простой |
||||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
966 |
966 |
966 |
966 |
3864 |
|
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Объем производства, шт. |
231 |
231 |
231 |
231 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
692 |
769 |
923 |
923 |
3308 |
|
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
58 |
58 |
58 |
58 |
154 |
154 |
154 |
154 |
154 |
77 |
77 |
77 |
173 |
269 |
462 |
231 |
1135 |
|
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
180 |
231 |
231 |
231 |
291 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
642 |
752 |
923 |
923 |
3240 |
|
|
Конек фигурный |
||||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
924 |
924 |
924 |
924 |
3696 |
|
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Объем производства, шт. |
215 |
215 |
215 |
215 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
646 |
718 |
861 |
861 |
3087 |
|
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
54 |
54 |
54 |
54 |
144 |
144 |
144 |
144 |
144 |
72 |
72 |
72 |
162 |
251 |
431 |
215 |
1059 |
|
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
168 |
215 |
215 |
215 |
271 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
599 |
702 |
861 |
861 |
3023 |
Приложение Р
Совокупный размер переменных затрат на весь запланированный объем выпуска кровельных материалов
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
|||
|
Профнастил |
||||||||||||||||||
|
Объем производства, м2 |
709 |
709 |
709 |
709 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
2126 |
2599 |
2835 |
2835 |
10395 |
|
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
|
Норма расхода на м2, кг |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
|
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
|
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
|
|
Всего издержек, руб. |
68391 |
68391 |
68391 |
68391 |
91188 |
91188 |
91188 |
91188 |
91188 |
91188 |
91188 |
91188 |
224596 |
274506 |
299461 |
299461 |
1098025 |
|
|
Желоб |
||||||||||||||||||
|
Объем производства, шт. |
553 |
553 |
553 |
553 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
1659 |
2028 |
2213 |
2213 |
8113 |
|
|
Цена за ед., руб. |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
34 |
34 |
34 |
34 |
34 |
|
|
Норма расхода на ед., кг |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
|
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
|
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
|
|
Всего издержек, руб. |
25763 |
25763 |
25763 |
25763 |
34350 |
34350 |
34350 |
34350 |
34350 |
34350 |
34350 |
34350 |
85777 |
104838 |
114369 |
114369 |
419353 |
|
|
Водосточная воронка |
||||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
152 |
152 |
152 |
152 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
455 |
556 |
607 |
607 |
2226 |
|
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
|
Норма расхода на ед., кг |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
|
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
|
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
|
|
Всего издержек, руб. |
7544 |
7544 |
7544 |
7544 |
10058 |
10058 |
10058 |
10058 |
10058 |
10058 |
10058 |
10058 |
25127 |
30710 |
33502 |
33502 |
122842 |
|
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
|||
|
Водосточная труба |
||||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
176 |
176 |
176 |
176 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
528 |
646 |
705 |
705 |
2583 |
|
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
|
Норма расхода на ед., кг |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
|
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
|
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
|
|
Всего издержек, руб. |
7773 |
7773 |
7773 |
7773 |
10363 |
10363 |
10363 |
10363 |
10363 |
10363 |
10363 |
10363 |
25828 |
31567 |
34437 |
34437 |
126268 |
|
|
Колено |
||||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
201 |
201 |
201 |
201 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
604 |
738 |
806 |
806 |
2954 |
|
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
|
Норма расхода на ед., кг |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
|
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
|
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
|
|
Всего издержек, руб. |
7585 |
7585 |
7585 |
7585 |
10113 |
10113 |
10113 |
10113 |
10113 |
10113 |
10113 |
10113 |
24520 |
29969 |
32694 |
32694 |
119876 |
|
|
Конек простой |
||||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
231 |
231 |
231 |
231 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
692 |
846 |
923 |
923 |
3385 |
|
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
|
Норма расхода на ед., кг |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
|
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
|
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
|
|
Всего издержек, руб. |
11563 |
11563 |
11563 |
11563 |
15417 |
15417 |
15417 |
15417 |
15417 |
15417 |
15417 |
15417 |
38357 |
46881 |
51142 |
51142 |
187522 |
|
|
Конек фигурный |
||||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
215 |
215 |
215 |
215 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
646 |
790 |
861 |
861 |
3158 |
|
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
|||
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
|
Норма расхода на ед., кг |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
|
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
|
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
|
|
Всего издержек, руб. |
21275 |
21275 |
21275 |
21275 |
28366 |
28366 |
28366 |
28366 |
28366 |
28366 |
28366 |
28366 |
70905 |
86662 |
94540 |
94540 |
346648 |
Приложение С
Тарифы на услуги ОАО «Энергосбыт» г. Курган, 2010 г.
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
Тариф на отопление, на 1 м2 общей площади, в месяц |
17,8 |
|
|
2 |
Площадь арендованного производственного помещения, 400 м2 |
7120 |
|
|
3 |
Тариф на услуги водопотребления и водоотведения, 10,8 м3, в месяц |
Подобные документы
Финансово-экономическое обоснование и сущность проекта, технико-экономическая характеристика предприятия. Оценка эффективности инвестиционного проекта, расчет денежных потоков, периода окупаемости и чистой текущей стоимости, доходности и прибыльности.
курсовая работа [108,0 K], добавлен 05.11.2010Инвестиции, их роль и функции в условиях рыночной экономики России. Экономическая оценка реализации проекта по производству полиэтилена. Анализ рисков инвестиционного проекта. Основные факторы риска. Анализ чувствительности инвестиционного проекта.
дипломная работа [758,7 K], добавлен 30.11.2010Анализ общего состояния и перспективы отрасли строительных материалов и производителей кирпича. Краткое описание технологической цепочки производства кирпича. Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта по производству облицовочного кирпича.
реферат [25,8 K], добавлен 09.03.2011Инвестиционный проект и его экономическое значение. Методики оценки эффективности инвестиционного проекта. Современное состояние предприятия. Динамика основных экономических показателей деятельности. Оценка эффективности инвестиционного проекта.
дипломная работа [96,7 K], добавлен 01.08.2008Расчет коммерческой и экономической эффективности проекта запуска новой технологической линии по производству. Расчет инвестиций в основной капитал и оборотные средства. Расчет технико-экономических показателей. Анализ рисков инвестиционного проекта.
контрольная работа [37,4 K], добавлен 20.01.2011Описание предприятия ОАО "Промсинтез", краткая характеристика выпускаемой продукции. Оценка эффективности инвестиционного проекта по производству на предприятии монометиланилина по методике ЮНИДО (Организации Объединенных Наций по промышленному развитию).
курсовая работа [63,1 K], добавлен 06.05.2010Теоретические основы оценки инвестиций и инвестиционных проектов. Инвестиционный проект по созданию участка по производству подбоек и металлопластиковых труб. Финансовое состояние ООО "Оптимум". Финансовая и экономическая оценка инвестиционного проекта.
дипломная работа [595,8 K], добавлен 14.03.2010Технико-экономическая характеристика предприятия, факторный анализ прибыли от продаж и рентабельности собственного капитала. Анализ относительных показателей платежеспособности. Расчет денежного потока и ставки дисконтирования инвестиционного проекта.
курсовая работа [60,7 K], добавлен 05.11.2010Характеристика финансового состояния ООО "Мир Beauty". Особенности реализации инвестиционного проекта по расширению ассортимента и количества выпускаемой продукции. Определение финансовой состоятельности и дисконтированного срока окупаемости проекта.
контрольная работа [34,2 K], добавлен 18.10.2013Анализ инвестиционной деятельности предприятия. Направления и условия реализации инвестиционного проекта. Расчет денежных потоков, выбор рациональной схемы финансирования проекта. Оценка показателей его экономической эффективности и надежности инвестиций.
курсовая работа [117,0 K], добавлен 21.10.2011
