Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Инвестиционный проект предприятия по производству профнастила и элементов водосливной системы

Инвестиционный проект предприятия по производству профнастила и элементов водосливной системы

Хозяйственная деятельность ООО "КурганМетПроф". Анализ рыночной конъюнктуры кровельных материалов и конкурентоспособности предприятия. Оценка показателей эффективности инвестиционного проекта по производству профнастила, расчет затрат и доходов.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 21.10.2011
Размер файла 1,7 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

233,93

4

Всего:

7353,93

Распределение услуг отопления, водопотребления и водоотведения пропорционально объему производимой продукции по видам кровельных материалов ОАО «КурганМетПроф», руб.

Критерий

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I кв

II кв

III кв

IV кв

1. Объем производства - водосливная воронка

152

152

152

152

202

202

202

202

202

202

202

202

455

556

607

607

2226

- доля в объеме производства

0,07

0,07

0,07

0,07

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,20

0,25

0,27

0,27

0,99

- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведения

498,81

498,81

498,81

15,87

21,16

21,16

21,16

21,16

21,16

665,08

665,08

665,08

1496,44

1828,98

1995,25

1995,25

7315,93

2. Объем производства - водосточная труба

176

176

176

176

235

235

235

235

235

235

235

235

528

646

705

705

2583

- доля в объеме производства

0,08

0,08

0,08

0,08

0,10

0,10

0,10

0,10

0,10

0,10

0,10

0,10

0,24

0,29

0,31

0,31

1,15

- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведения

578,93

578,93

578,93

18,42

24,55

24,55

24,55

24,55

24,55

771,91

771,91

771,91

1736,80

2122,75

2315,73

2315,73

8491,00

3. Объем производства - колено

201

201

201

201

269

269

269

269

269

269

269

269

604

738

806

806

2954

Критерий

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I кв

II кв

III кв

IV кв

- доля в объеме производства

0,09

0,09

0,09

0,09

0,12

0,12

0,12

0,12

0,12

0,12

0,12

0,12

0,27

0,33

0,36

0,36

1,32

- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведе-ния

661,97

661,97

661,97

21,06

28,08

28,08

28,08

28,08

28,08

882,63

882,63

882,63

1985,91

2427,22

2647,88

2647,88

9708,88

4. Объем производства - конек простой

231

231

231

231

308

308

308

308

308

308

308

308

692

846

923

923

3385

- доля в объеме производства

0,10

0,10

0,10

0,10

0,14

0,14

0,14

0,14

0,14

0,14

0,14

0,14

0,31

0,38

0,41

0,41

1,51

- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведе-ния

758,60

758,60

758,60

24,13

32,17

32,17

32,17

32,17

32,17

1011,46

1011,46

1011,46

2275,79

2781,52

3034,39

3034,39

11126,09

5. Объем производства - конек фигурный

215

215

215

215

287

287

287

287

287

287

287

287

646

790

861

861

3158

- доля в объеме производства

0,10

0,10

0,10

0,10

0,13

0,13

0,13

0,13

0,13

0,13

0,13

0,13

0,29

0,35

0,38

0,38

1,41

- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведения

707,81

707,81

707,81

22,52

30,02

30,02

30,02

30,02

30,02

943,75

943,75

943,75

2123,44

2595,32

2831,25

2831,25

10381,27

6. Объем производства - желоб

553

553

553

553

738

738

738

738

738

738

738

738

1659

2028

2213

2213

8113

- доля в объеме производства

0,25

0,25

0,25

0,25

0,33

0,33

0,33

0,33

0,33

0,33

0,33

0,33

0,74

0,91

0,99

0,99

3,63

- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведения

1818,17

1818,17

1818,17

57,84

77,12

77,12

77,12

77,12

77,12

2424,23

2424,23

2424,23

5454,52

6666,63

7272,69

7272,69

26666,54

7. Объем производства - профнастил, м2

709

709

709

709

945

945

945

945

945

945

945

945

2126

2599

2835

2835

10395

Критерий

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I кв

II кв

III кв

IV кв

- доля в объеме производства

0,32

0,32

0,32

0,32

0,42

0,42

0,42

0,42

0,42

0,42

0,42

0,42

0,95

1,16

1,27

1,27

4,65

- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведе-ния

2329,63

2329,63

2329,63

74,11

98,81

98,81

98,81

98,81

98,81

3106,18

3106,18

3106,18

6988,90

8541,98

9318,53

9318,53

34167,94

Приложение Т

Калькулирование себестоимости профнастила и элементов водосливной системы

Себестоимость «профнастил», руб.

№ п/п

Наименование статей калькуляции

Затраты

Статья

1

Материальные затраты на 1 м2.

93,74

простая, прямая

2

Затраты на электроэнергию, месяц:

4792,79

комплексная, прямая

- время работы оборудования в смену, часов

7

простая, прямая

- количество рабочих дней

21

простая, прямая

- стоимость 1 кВт/ч

2,508

простая, прямая

- потребляемая мощность кВт/ч

13

простая, прямая

3

Затраты на зарплату (рабочий 1), месяц:

12540

комплексная, прямая

- зарплата рабочего 1

10000

простая, прямая

- дополнительная заработная плата (10%), в месяц

1000

простая, прямая

- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%)

1540

простая, прямая

4

Ускоренная амортизация линии производства "профнастила": 1 500 000 руб / (3 х 12) мес

41666,66

простая, прямая

5

Общепроизводственные расходы, мес

8000

комплексная, косвенная

Всего затрат:

67093

-

6

Средняя производительность комплекса оборудования для производства профнастила

360

-

7

Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь

214

-

8

Объем производства профнастила, пог.м/месяц

52920

-

10

Всего приведенных затрат связанных с производством "профнастила", на 1 м2

1,102

-

Цеховая себестоимость 1 м2:

235,85

-

11

Общехозяйственные расходы, на 1 м2

3,29

комплексная, косвенная

12

Потери от брака

0,63

комплексная, косвенная

Полная себестоимость 1 м2:

239,84

-

Расчеты по себестоимости единицы «профнастила»:

1. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 29;

2. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 13 = 4792,79 руб.;

3. Заработная плата рабочего_1 = 10000 + (10000*0,1) + ((10000 + 1000)*0,14) = 12540 руб.;

4. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;

5. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;

6. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;

7. Амортизация = 1500000 / (12*3) = 41666,66 руб.;

7. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 360 = 52920 м2;

8. Приведенные затраты связанные с производством кровельных материалов: (93,74+4792,79+12540+41666,66+8000) / 60858 = 1,102 руб.;

9. Цеховая себестоимость: 214* 1,102 = 238,85 руб.;

10. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение профнастила (приложение С) к прогнозируемому объему производства профнастила (приложение Р) 2329,63 / 709 = 3,29;

11. Полная себестоимость: 238,85 + 0,63 + 3,29 = 239,84 руб.

Себестоимость «водосточная воронка», руб.

№ п/п

Наименование статей калькуляции

Затраты

Статья

1

Материальные затраты на 1 шт.

59,72

простая, прямая

2

Затраты на электроэнергию, месяц:

442,41

комплексная, прямая

- время работы оборудования в смену, часов

7

простая, прямая

- количество рабочих дней

21

простая, прямая

- стоимость 1 кВт/ч

2,508

простая, прямая

- потребляемая мощность кВт/ч

1,2

простая, прямая

3

Затраты на зарплату (рабочий 2), месяц:

4389

комплексная, прямая

- зарплата рабочего 2

3500

простая, прямая

- дополнительная заработная плата (10%), в месяц

350

простая, прямая

- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%)

539

простая, прямая

4

Ускоренная амортизация - станок коленный СКПК-00.01 гибочный: (210 000руб / (3 х 12) мес)/ 3, так как на нем производится три вида продукта

5833,33

простая, прямая

5

Общепроизводственные расходы, мес

8000

комплексная, косвенная

Всего затрат:

18724

-

6

Средняя производительность станок коленный СКПК-00.01 гибочный, шт/час

12

-

7

Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь

214

-

8

Объем производства водосточной воронки в месяц, шт.

1764

-

10

Всего приведенных затрат связанных с производством водосточной воронки, шт.

0,272

-

Цеховая себестоимость 1 шт.:

58,19

-

11

Общехозяйственные расходы, на 1 шт.

3,29

комплексная, косвенная

12

Потери от брака

1,22

комплексная, косвенная

Полная себестоимость 1 шт.:

62,70

-

Расчеты по себестоимости единицы водосточной воронки:

1. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 24;

2. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 1,2 = 442,41 руб.;

3. Заработная плата рабочего_2 = 3500+ (3500*0,1) + ((3500 + 350)*0,14) = 4389 руб.;

4. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;

5. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;

6. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;

7. Амортизация = (21000 / (12*3)) / 3, распределение амортизации на себестоимость трех видов кровельных материалов (воронка, труба, колено) = 5833,33 руб.;

7. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 12 = 1764 шт.;

8. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (59,72+442,41+4389+5833,33+8000) / 68858= 0,272 руб.;

9. Цеховая себестоимость: 214* 0,272 = 58,18 руб.;

10. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение водосточной воронки (приложение С) к прогнозируемому объему производства водосточной воронки (приложение Р) 498,81 / 152 = 3,09;

11. Полная себестоимость: 58,18 + 1,22 + 3,29= 62,70 руб.

Себестоимость «водосточная труба», руб.

№ п/п

Наименование статей калькуляции

Затраты

Статья

1

Материальные затраты на 1 шт.

48,65

простая, прямая

2

Затраты на электроэнергию, месяц:

442,41

комплексная, прямая

- время работы оборудования в смену, часов

7

простая, прямая

- количество рабочих дней

21

простая, прямая

- стоимость 1 кВт/ч

2,508

простая, прямая

- потребляемая мощность кВт/ч

1,2

простая, прямая

3

Затраты на зарплату (рабочий 2), месяц:

4389

комплексная, прямая

- зарплата рабочего 2

3500

простая, прямая

- дополнительная заработная плата (10%), в месяц

350

простая, прямая

- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%)

539

простая, прямая

4

Ускоренная амортизация - станок коленный СКПК-00.01 гибочный: (210 000руб / (3 х 12) мес)/ 3, так как на нем производится три вида продукта

5833,33

простая, прямая

5

Общепроизводственные расходы, мес

8000

комплексная, косвенная

Всего затрат:

18713

-

6

Средняя производительность станок коленный СКПК-00.01 гибочный, шт/час

12

-

7

Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь

214

-

8

Объем производства водосточной трубы в месяц, шт.

1764

-

10

Всего приведенных затрат связанных с производством водосточной трубы, шт.

0,240

-

Цеховая себестоимость 1 шт.:

51,34

-

11

Общехозяйственные расходы, на 1 шт.

3,29

комплексная, косвенная

12

Потери от брака

0,64

комплексная, косвенная

Полная себестоимость 1 шт.:

55,27

-

Расчеты по себестоимости единицы водосточной трубы:

1. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 23;

2. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 1,2 = 442,41 руб.;

3. Заработная плата рабочего_2 = 3500+ (3500*0,1) + ((3500 + 350)*0,14) = 4389 руб.;

4. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;

5. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;

6. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;

7. Амортизация = (21000 / (12*3)) / 3, распределение амортизации на себестоимость трех видов кровельных материалов (воронка, труба, колено) = 5833,33 руб.;

7. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 12 = 1764 шт.;

8. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (48,65+442,41+4389+5833,33+8000) / 78000= 0,240 руб.;

9. Цеховая себестоимость: 214* 0,240= 51,34 руб.;

10. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение водосточной трубы (приложение С) к прогнозируемому объему производства водосточной трубы (приложение Р) 578,93 / 176= 3,29;

11. Полная себестоимость: 51,33 + 0,64 + 3,29 = 55,27 руб.

Себестоимость «колено», руб.

№ п/п

Наименование статей калькуляции

Затраты

Статья

1

Материальные затраты на 1 шт.

40,84

простая, прямая

2

Затраты на электроэнергию, месяц:

442,41

комплексная, прямая

- время работы оборудования в смену, часов

7

простая, прямая

- количество рабочих дней

21

простая, прямая

- стоимость 1 кВт/ч

2,508

простая, прямая

- потребляемая мощность кВт/ч

1,2

простая, прямая

3

Затраты на зарплату (рабочий 2), месяц:

3135

комплексная, прямая

- зарплата рабочего 2

2500

простая, прямая

- дополнительная заработная плата (10%), в месяц

250

простая, прямая

- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%)

385

простая, прямая

4

Ускоренная амортизация - станок коленный СКПК-00.01 гибочный: (210 000руб / (3 х 12) мес)/ 3, так как на нем производится три вида продукта

5833,33

простая, прямая

5

Общепроизводственные расходы, мес

8000

комплексная, косвенная

Всего затрат:

17452

-

6

Средняя производительность станок коленный СКПК-00.01 гибочный, шт/час

8

-

7

Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь

214

-

8

Объем производства колена в месяц, шт.

1176

-

10

Всего приведенных затрат связанных с производством колена, шт.

0,292

-

Цеховая себестоимость 1 шт.:

62,45

-

11

Общехозяйственные расходы, на 1 шт.

3,29

комплексная, косвенная

12

Потери от брака

0,43

комплексная, косвенная

Полная себестоимость 1 шт.:

66,17

-

Расчеты по себестоимости единицы колено:

1. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 25;

2. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 1,2 = 442,41 руб.;

3. Заработная плата рабочего_2 = 2500+ (2500*0,1) + ((2500 + 250)*0,14) = 3135 руб.;

4. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;

5. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;

6. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;

7. Амортизация = (21000 / (12*3)) / 3, распределение амортизации на себестоимость трех видов кровельных материалов (воронка, труба, колено) = 5833,33 руб.;

7. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 8 = 1176 шт.;

8. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (40,84+442,41+3135+5833,33+8000) / 78000= 0,292 руб.;

9. Цеховая себестоимость: 214* 0,292 = 62,45 руб.;

10. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение колено (приложение С) к прогнозируемому объему производства колено (приложение Р) 661,97 / 201= 3,29;

11. Полная себестоимость: 62,40 + 0,43 + 3,29 = 66,17 руб.

Себестоимость «желоб», руб.

№ п/п

Наименование статей калькуляции

Затраты

Статья

1

Материальные затраты на 1 шт.

45,36

простая, прямая

2

Затраты на электроэнергию, месяц:

276,51

комплексная, прямая

- время работы оборудования в смену, часов

7

простая, прямая

- количество рабочих дней

21

простая, прямая

- стоимость 1 кВт/ч

2,508

простая, прямая

- потребляемая мощность кВт/ч

0,75

простая, прямая

3

Затраты на зарплату (рабочий 3), месяц:

5016

комплексная, прямая

- зарплата рабочего 3

4000

простая, прямая

- дополнительная заработная плата (10%), в месяц

400

простая, прямая

- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%)

616

простая, прямая

4

Ускоренная амортизация - станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный): (185 000руб / (3 х 12) мес)/ 3, так как на нем производится три вида продукта

5138,88

простая, прямая

5

Общепроизводственные расходы, мес

8000

комплексная, косвенная

Всего затрат:

18477

-

6

Средняя производительность станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный)

2,84

-

7

Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь

214

-

8

Объем производства желоба в месяц, шт.

417

-

10

Всего приведенных затрат связанных с производством желоба, шт.

0,271

-

Цеховая себестоимость 1 шт.:

57,98

-

11

Общехозяйственные расходы, на 1 шт.

3,29

комплексная, косвенная

12

Потери от брака

0,16

комплексная, косвенная

Полная себестоимость 1 шт.:

61,43

-

Расчеты по себестоимости единицы желоба:

1. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 28;

2. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 0,75 = 276,51 руб.;

3. Заработная плата рабочего_3 = 4000+ (4000*0,1) + ((4000+ 400)*0,14) = 5016 руб.;

4. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;

5. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;

6. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;

7. Амортизация = (18500 / (12*3)) / 3, распределение амортизации на себестоимость трех видов кровельных материалов (желоб, конек фигурный, водосточная труба) = 5138,88 руб.;

7. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 2,84 = 417 шт.;

8. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (45,36+276,51+5016+5138,88+8000) / 68200= 0,271 руб.;

9. Цеховая себестоимость: 214* 0,271 = 57,98 руб.;

10. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение желоба (приложение С) к прогнозируемому объему производства желоба (приложение Р) 1818,17 / 553 = 3,29;

11. Полная себестоимость: 57,96 + 0,16 + 3,29 = 61,43 руб.

Себестоимость «конек фигурный», руб.

№ п/п

Наименование статей калькуляции

Затраты

Статья

1

Материальные затраты на 1 шт.

97,06

простая, прямая

2

Затраты на электроэнергию, месяц:

276,51

комплексная, прямая

- время работы оборудования в смену, часов

7

простая, прямая

- количество рабочих дней

21

простая, прямая

- стоимость 1 кВт/ч

2,508

простая, прямая

- потребляемая мощность кВт/ч

0,75

простая, прямая

3

Затраты на зарплату (рабочий 3), месяц:

4389

комплексная, прямая

- зарплата рабочего 3

3500

простая, прямая

- дополнительная заработная плата (10%), в месяц

350

простая, прямая

- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%)

539

простая, прямая

4

Ускоренная амортизация - станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный): (185 000руб / (3 х 12) мес)/ 3, так как на нем производится три вида продукта

5138,88

простая, прямая

5

Общепроизводственные расходы, мес

8000

комплексная, косвенная

Всего затрат:

17901

-

6

Средняя производительность станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный)

0,42

-

7

Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь

214

-

8

Объем производства конька фигурного в месяц, шт.

62

-

10

Всего приведенных затрат связанных с производством конька фигурного, шт.

0,504

-

Цеховая себестоимость 1 шт.:

107,91

-

11

Общехозяйственные расходы, на 1 шт.

3,29

комплексная, косвенная

12

Потери от брака

0,78

комплексная, косвенная

Полная себестоимость 1 шт.:

111,98

-

Расчеты по себестоимости единицы конька фигурного:

1. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 27;

2. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 0,75 = 276,51 руб.;

3. Заработная плата рабочего_3 = 3500+ (3500*0,1) + ((3500+ 350)*0,14) = 4389 руб.;

4. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;

5. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;

6. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;

7. Амортизация = (18500 / (12*3)) / 3, распределение амортизации на себестоимость трех видов кровельных материалов (желоб, конек фигурный, водосточная труба) = 5138,88 руб.;

7. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 0,42 = 62 шт.;

8. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (97,06+276,51+4389+5138,88+8000) / 35500= 0,504 руб.;

9. Цеховая себестоимость: 214* 0,504 = 107,91 руб.;

10. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение конька фигурного (приложение С) к прогнозируемому объему производства конька фигурного (приложение Р) 707,81 / 215= 3,29;

11. Полная себестоимость: 107,91 + 0,78 + 3,29 = 111,98 руб.

Себестоимость «конек простой», руб.

№ п/п

Наименование статей калькуляции

Затраты

Статья

1

Материальные затраты на 1 шт.

49,68

простая, прямая

2

Затраты на электроэнергию, месяц:

494,03

комплексная, прямая

- время работы оборудования в смену, часов

7

простая, прямая

- количество рабочих дней

21

простая, прямая

- стоимость 1 кВт/ч

2,508

простая, прямая

- потребляемая мощность кВт/ч

1,34

простая, прямая

3

Затраты на зарплату (рабочий 3), месяц:

1756

комплексная, прямая

- зарплата рабочего 3

1400

простая, прямая

- дополнительная заработная плата (10%), в месяц

140

простая, прямая

- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%)

216

простая, прямая

4

Ускоренная амортизация - Листогиб - ЛГС26: (38 000руб / (3 х 12) мес)

3166,67

простая, прямая

5

Общепроизводственные расходы, мес

8000

комплексная, косвенная

Всего затрат:

13466

-

6

Средняя производительность - листогиб - ЛГС26

1,12

-

7

Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь

214

-

8

Объем производства конька простого в месяц, шт.

165

-

10

Всего приведенных затрат связанных с производством конька простого, шт.

0,260

-

Цеховая себестоимость 1 шт.:

55,66

-

11

Общехозяйственные расходы, на 1 шт.

3,29

комплексная, косвенная

12

Потери от брака

0,17

комплексная, косвенная

Полная себестоимость 1 шт.:

59,11

-

Расчеты по себестоимости единицы конька простого:

1. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 26;

2. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 1,34 = 494,03 руб.;

3. Заработная плата рабочего_3 = 1400+ (1400*0,1) + ((1400+ 140)*0,14) = 1756 руб.;

4. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;

5. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;

6. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;

7. Амортизация: (38000 / (12*3)) / 3 = 3166,67 руб.;

7. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 1,12 = 165 шт.;

8. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (49,68+494,03+1756+3166,67+8000) / 51778 = 0,260 руб.;

9. Цеховая себестоимость: 214* 0,260 = 55,66 руб.;

10. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение конька простого (приложение С) к прогнозируемому объему производства конька простого (приложение Р) 758,60 / 321 = 3,29;

11. Полная себестоимость: 55,66 + 0,17 + 3,29 = 59,11 руб.

Приложение У

График выполнения работ

№ п/п

Наименование этапа работ

Дата начала

Дата окончания

Длительность, дней

Стоимость работ, руб.

1

Регистрация предприятия

01.09.2010 г.

15.09.2010 г.

15

5000,00

2

Исследование рынка (маркетинговые исследования, сегментация рынка, определения потенциального объема покупателей)

16.09.2010 г.

16.10.2010 г.

30

50000,00

3

Открытие банковского счёта - Банк «Надежность»

17.10.2010 г.

24.10.2010 г.

7

300,00

4

Получение банковского кредита Банк «Надежность»

25.10.2010 г.

30.10.2010 г.

5

300000,00

5

Переговоры с поставщиками на поставку технологического оборудования и полуфабриката (телефонные переговоры)

01.11.2010 г.

03.11.2010 г.

3

400,00

6

Расчеты за технологическое оборудование (предоплата 25%)

04.11.2010 г.

05.11.2010 г.

2

483250,00

7

Расчеты с компанией «ЖелдорАльянс» за железнодорожные услуги по доставке технологического оборудования

06.11.2010 г.

07.11.2010 г.

2

47005,00

8

Доставка и установка технологического оборудования

08.11.2010 г.

23.11.2010 г.

15

15000,00

9

Расчеты за технологическое оборудование (погашение оставшиеся суммы)

24.11.2010 г.

25.11.2010 г.

2

1449750,00

10

Расчеты за полуфабрикаты (предоплата 25%)

26.11.2010 г.

27.11.2010 г.

2

18878,30

11

Расчеты с компанией ООО «СКИФ-КАРГО» за транспортные услуги по доставке полуфабриката

27.11.2010 г.

28.11.2010 г.

2

7522,19

12

Поставка полуфабриката на склад (включена в стоимость транспортных услуг по доставке полуфабриката)

29.11.2010 г.

29.11.2010 г.

1

0,00

13

Расчеты по полуфабрикатам (погашение оставшиеся суммы)

30.11.2010 г.

01.12.2010 г.

2

56634,91

14

Пуско-наладочные работы

02.12.2010 г.

14.12.2010 г

23

25000,00

14

Разработка и внедрение системы приема предварительных заказов в отношении политики «индивидуализация покупателя»

15.12.2010 г.

31.12.2010 г.

16

35000,00

15

Изготовление и мелкооптовый сбыт готовой продукции (кровельные материалы) - 75%-ное освоение мощности (ежемесячный стоимостной оборот) с января по апрель месяц включительно

01.01.2011 г.

01.02.2011 г.

31

238813,37

16

100%-ное освоение мощности

02.02.2011 г.

……..

……..

……….

17

Капитальные вложения (без учета, полученного банковского кредита и 3-х ежемесячных стоимостных оборотов (с января по апрель месяц)):

2193740,40

Приложение Ф

Договор займа

Настоящий договор заключается между ЗАО Банк «Надежность», находящегося по адресу г. Курган, ул. Гоголя, 37а (именуемый в дальнейшем Заимодавец) и ОАО «КурганМетПроф», находящегося по адресу г. Курган, ул. Бульвар Мира, 3 (именуемый в дальнейшем Заемщик), заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет Договора

1.1 По настоящему Договору Займодавец предоставляет заем в размере 300000 (триста тысяч) рублей (далее сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, установленном настоящим Договором.

2. Порядок предоставления займа

2.1. Займодавец предоставляет заем путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика в сумме, указанной в статье 1.1 настоящего Договора.

3. Права и обязанности сторон

3.1. Заемщик обязан:

3.1.1. По истечении срока, указанного в статье 4.2 настоящего Договора, возвратить полученную от Займодавца сумму займа в порядке, установленном статьей 6 настоящего Договора и проценты на сумму займа в порядке, установленном статьей 5.1 настоящего Договора.

3.2. Заемщик с согласия Займодавца вправе:

3.2.1. Досрочно возвратить сумму займа.

3.2.2. Возвратить сумму займа по частям.

3.3. Займодавец обязан:

3.3.1. Перечислить указанные в п. 1.1. настоящего Договора денежные средства Заемщику в течение 1 (одного) календарного дня с момента подписания настоящего Договора в порядке, предусмотренном статьей 2.1 настоящего Договора.

4. Срок Договора

4.1. Датой предоставления займа считается дата перечисления денежных средств на расчетный счет Займодавцем Заемщику.

4.2. Заем предоставляется на срок до 31 декабря 2013 г.

5. Проценты по Договору

5.1. Заем предоставляется под 15 % (пятнадцать процентов) годовых.

5.2. При расчете процентов год принимается равным 365 дней, в соответствии с действительным числом календарных дней в году.

5.3. Начисление процентов производится со дня следующего за днем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика Займодавцем.

5.4. Уплата процентов и суммы займа производится 31 декабря каждого года следующего за годом получения займа.

6. Порядок возврата займа. Ответственность заемщика

6.1. По истечении срока, указанного в п. 5.4. настоящего Договора, Заимодавец списывает с расчетного счета Заемщика проценты и сумму займа. Датой исполнения Заемщиком своего обязательства по возврату процентов и суммы займа, считается дата списания денежных средств с расчетного счета.

6.2. В случае невозвращения суммы займа в срок, обусловленный п. 5.4. настоящего Договора, Заемщик уплачивает пеню в размере 0,3 % от невозвращенной суммы, за каждый день просрочки.

7. Обстоятельства непреодолимой силы

7.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему Договору в случае действия обстоятельств непреодолимой силы, прямо или косвенно препятствующих исполнению настоящего Договора, то есть таких обстоятельств, которые независимы от воли Сторон, не могли быть ими предвидены в момент заключения Договора и предотвращены разумными средствами при их наступлении.

7.2. К обстоятельствам, указанным в п.7.1. настоящего Договора относятся: война и военные действия, землетрясения, наводнения, акты органов власти, непосредственно затрагивающие предмет настоящего Договора, и другие события, которые арбитражный суд признает и объявит случаями непреодолимой силы.

7.3. Сторона, подвергшаяся действию таких обстоятельств, обязана немедленно в письменном виде уведомить другую сторону о возникновении, виде и возможной продолжительности действия соответствующих обстоятельств. Если эта Сторона не сообщит о наступлении обстоятельств непреодолимой силы, она лишается права ссылаться на него, разве что само такое обстоятельство препятствовало отправлению такого сообщения.

7.4. Наступление обстоятельств, предусмотренных настоящей статьей, при условии соблюдения требований п. 7.3. настоящего Договора, продлевает срок исполнения договорных обязательств на период, который в целом соответствует сроку действия наступившего обстоятельства и разумному сроку для его устранения.

7.5. В случае если обстоятельства, предусмотренные настоящей статьей, длятся более трех месяцев, Стороны совместно определят дальнейшую юридическую судьбу настоящего Договора.

8. Заключительные положения

8.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента перечисления денежных средств Займодавцем Заемщику и действует до полного исполнения обязательств по нему.

8.2. Споры и разногласия, возникшие из настоящего Договора или в связи с ним, будут решаться сторонами путем переговоров. В случае не достижения согласия спор передается на рассмотрение в Арбитражный суд Курганской области по адресу: 640002, г. Курган, ул. Климова, 62.

8.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.

9. Юридические адреса и реквизиты сторон

Заимодавец:

Заемщик:

ЗАО Банк «Надежность» ОГРН: 1024500002427

ИНН: 4501000016

КПП: 450101001

БИК: 043735844

e-mail: bank@zaskb.ru

к/сч № 30101810000000000844

тел.: 8 (3522) 43-34-31

ОАО «КурганМетПроф» ИНН: 0276059298

КПП: 027601001

к/сч № 73430310000000000324

тел.: 8 (3522) 51-02-17

Председатель совета ЗАО Банк «Надежность» ___________________/Бердюгин А.А./ М.П.

Генеральный директор ОАО «КурганМетПроф» ____________________/Иванов И.И./ М.П.

Приложение Х

Совокупные постоянные затраты ООО «КурганМетПроф»

№ п/п

Критерий

2011 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Коммунальные услуги

7353,93

7353,93

7353,93

233,93

311,91

311,91

311,91

311,91

311,91

9805,24

9805,24

9805,24

2

Абонентская плата за телефон

340

340

340

340

340

340

340

340

340

340

340

340

3

Аренда

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

4

Реклама (размещение на щитах)

8500

8500

8500

8500

8500

8500

8500

8500

8500

8500

8500

8500

5

Заработная плата управленческого персонала (оклад)

27300,00

27300,00

27300,00

27300,00

27300,00

27300,00

27300,00

27300,00

27300,00

27300,00

27300,00

27300,00

6

Заработная плата производственного персонала (оклад)

34000,00

34000,00

34000,00

34000,00

34000,00

34000,00

34000,00

34000,00

34000,00

34000,00

34000,00

34000,00

7

Общепроизводственные расходы - обслуживание производства

8000,00

8000,00

8000,00

8000,00

8000,00

8000,00

8000,00

8000,00

8000,00

8000,00

8000,00

8000,00

8

Амортизация

53694,44

53694,44

53694,44

53694,44

53694,44

53694,44

53694,44

53694,44

53694,44

53694,44

53694,44

53694,44

9

Проценты в составе себестоимости продукции

9332,34

9332,34

9332,34

9332,34

9332,34

9332,34

9332,34

9332,34

9332,34

9332,34

9332,34

9332,34

10

Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям)

3791,00

3791,00

3791,00

3791,00

3791,00

3791,00

3791,00

3791,00

3791,00

3791,00

3791,00

3791,00

11

Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт

0,00

0,00

0,00

3800,00

0,00

0,00

0,00

3800,00

0,00

0,00

0,00

3800,00

ИТОГО:

164811,71

164811,71

164811,71

161491,71

157769,69

157769,69

157769,69

161569,69

157769,69

167263,02

167263,02

171063,02

Продолжение приложения Х

№ п/п

Критерий

2012 г.

2013 г.

I кв

II кв

III кв

IV кв

1

Коммунальные услуги

22061,79

857,74

935,72

29415,72

53270,97

2

Абонентская плата за телефон

1051

1051

1051

1051

4202

3

Аренда

37500

37500

37500

37500

150000

4

Реклама (размещение на щитах)

25500

25500

25500

25500

102000

5

Заработная плата управленческого персонала (оклад)

81900

81900

81900

81900

327600

6

Заработная плата производственного персонала (оклад)

102000

102000

102000

102000

408000

7

Общепроизводственные расходы - обслуживание производства

24000

24000

24000

24000

96000

8

Амортизация

161083

161083

161083

161083

644333

9

Проценты в составе себестоимости продукции

27997

27997

27997

27997

111988

10

Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям)

11373

11373

11373

11373

45492

11

Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт

0

3800

3800

3800

11400

ИТОГО:

494465,74

477061,69

477139,67

505619,67

1954286,78

Приложение Ц

Распределение постоянных затрат пропорционально объему производимой продукции (кровельные материалы)

Критерий

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I кв

II кв

III кв

IV кв

Профнастил

Объем производства, м2

709

709

709

709

945

945

945

945

945

945

945

945

2126

2599

2835

2835

10395

- Абонентская плата за телефон, на 1 м2

0,15

0,15

0,15

0,15

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,16

0,13

0,12

0,12

0,13

- Реклама (размещение на щитах), на 1 м2

3,80

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

2,50

- аренда, на 1 м2

5,59

5,59

5,59

5,59

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

5,59

4,57

4,19

4,19

4,57

- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 м2

12,20

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

17,43

- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 м2

15,20

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 м2

3,58

3,58

3,58

3,58

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

3,58

2,93

2,68

2,68

2,93

- Амортизация, на 1 м2

18,62

18,62

18,62

18,62

13,97

13,97

13,97

13,97

13,97

13,97

13,97

13,97

6,21

5,08

4,66

4,66

1,27

- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 м2

4,17

4,17

4,17

4,17

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

4,17

3,41

3,13

3,13

3,41

- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 м2

1,69

1,69

1,69

1,69

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,69

1,39

1,27

1,27

1,39

- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 м2

0,00

0,00

0,00

1,70

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,46

0,42

0,42

0,35

Критерий

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I кв

II кв

III кв

IV кв

Желоб

Объем производства, шт

553

553

553

553

738

738

738

738

738

738

738

738

1659

2028

2213

2213

8113

- Абонентская плата за телефон, на 1 шт.

0,15

0,15

0,15

0,15

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,16

0,13

0,12

0,12

0,13

- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт.

3,80

3,80

3,80

3,80

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

3,80

3,11

2,85

2,85

3,11

- аренда, на 1 шт.

5,59

5,59

5,59

5,59

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

5,59

4,57

4,19

4,19

4,57

- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт.

12,20

12,20

12,20

12,20

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

12,20

9,98

9,15

9,15

9,98

- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт.

15,20

15,20

15,20

15,20

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

15,20

12,43

11,40

11,40

12,43

- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт.

3,58

3,58

3,58

3,58

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

3,58

2,93

2,68

2,68

2,93

- Амортизация, на 1 шт.

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт.

4,17

4,17

4,17

4,17

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

4,17

3,41

3,13

3,13

3,41

- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт.

1,69

1,69

1,69

1,69

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,69

1,39

1,27

1,27

1,39

- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт.

0,00

0,00

0,00

1,70

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,46

0,42

0,42

0,35

Водосточная воронка

Объем производства, шт

152

152

152

152

202

202

202

202

202

202

202

202

455

556

607

607

2226

- Абонентская плата за телефон, на 1 шт.

0,15

0,15

0,15

0,15

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,16

0,13

0,12

0,12

0,13

- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт.

3,80

3,80

3,80

3,80

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

3,80

3,11

2,85

2,85

3,11

- аренда, на 1 шт.

5,59

5,59

5,59

5,59

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

5,59

4,57

4,19

4,19

4,57

- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт.

12,20

12,20

12,20

12,20

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

12,20

9,98

9,15

9,15

9,98

Критерий

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I кв

II кв

III кв

IV кв

- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт.

15,20

15,20

55,39

15,20

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

15,20

12,43

11,40

11,40

12,43

- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт.

3,58

3,58

13,03

3,58

0,00

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

3,58

2,93

2,68

2,68

2,93

- Амортизация, на 1 шт.

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт.

4,17

4,17

4,17

4,17

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

4,17

3,41

3,13

3,13

3,41

- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт.

1,69

1,69

0,00

1,69

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,69

1,39

1,27

1,27

1,39

- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт.

0,00

0,00

0,00

1,70

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,46

0,42

0,42

0,35

Водосточная труба

Объем производства, шт

176

176

176

176

235

235

235

235

235

235

235

235

528

646

705

705

2583

- Абонентская плата за телефон, на 1 шт.

0,15

0,15

0,15

0,15

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,16

0,13

0,12

0,12

0,13

- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт.

3,80

3,80

3,80

3,80

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

3,80

3,11

2,85

2,85

3,11

- аренда, на 1 шт.

5,59

5,59

5,59

5,59

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

5,59

4,57

4,19

4,19

4,57

- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт.

12,20

12,20

12,20

12,20

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

12,20

9,98

9,15

9,15

9,98

- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт.

15,20

15,20

47,73

15,20

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

15,20

12,43

11,40

11,40

12,43

- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт.

3,58

3,58

11,23

3,58

0,00

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

3,58

2,93

2,68

2,68

2,93

- Амортизация, на 1 шт.

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт.

4,17

4,17

4,17

4,17

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

4,17

3,41

3,13

3,13

3,41

- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт.

1,69

1,69

0,00

1,69

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,69

1,39

1,27

1,27

1,39

Критерий

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I кв

II кв

III кв

IV кв

- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт.

0,00

0,00

0,00

1,70

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,46

0,42

0,42

0,35

Колено

Объем производства, шт

201

201

201

201

269

269

269

269

269

269

269

269

604

738

806

806

2954

- Абонентская плата за телефон, на 1 шт.

0,15

0,15

0,15

0,15

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,16

0,13

0,12

0,12

0,13

- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт.

3,80

3,80

3,80

3,80

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

3,80

3,11

2,85

2,85

3,11

- аренда, на 1 шт.

5,59

5,59

5,59

5,59

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

5,59

4,57

4,19

4,19

4,57

- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт.

12,20

12,20

12,20

12,20

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

12,20

9,98

9,15

9,15

9,98

- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт.

15,20

15,20

41,74

15,20

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

15,20

12,43

11,40

11,40

12,43

- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт.

3,58

3,58

9,82

3,58

0,00

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

3,58

2,93

2,68

2,68

2,93

- Амортизация, на 1 шт.

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

2,61

- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт.

4,17

4,17

4,17

4,17

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

4,17

3,41

3,13

3,13

3,41

- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт.

1,69

1,69

0,00

1,69

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,69

1,39

1,27

1,27

1,39

- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт.

0,00

0,00

0,00

1,70

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,46

0,42

0,42

0,35

Конек простой

Объем производства, шт

231

231

231

231

308

308

308

308

308

308

308

308

692

846

923

923

3385

- Абонентская плата за телефон, на 1 шт.

0,15

0,15

0,15

0,15

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,16

0,13

0,12

0,12

0,13

Критерий

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I кв

II кв

III кв

IV кв

- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт.

3,80

3,80

3,80

3,80

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

3,80

3,11

2,85

2,85

3,11

- аренда, на 1 шт.

5,59

5,59

5,59

5,59

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

5,59

4,57

4,19

4,19

4,57

- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт.

12,20

12,20

12,20

12,20

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

12,20

9,98

9,15

9,15

9,98

- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт.

15,20

15,20

36,42

15,20

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

15,20

12,43

11,40

11,40

12,43

- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт.

3,58

3,58

8,57

3,58

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

3,58

2,93

2,68

2,68

2,93

- Амортизация, на 1 шт.

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

1,42

- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт.

4,17

4,17

4,17

4,17

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

4,17

3,41

3,13

3,13

0,00

- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт.

1,69

1,69

0,00

1,69

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,69

1,39

1,27

1,27

1,39

- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт.

0,00

0,00

0,00

1,70

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,00

0,00

1,27

0,00

0,46

0,42

0,42

0,35

Конек фигурный

Объем производства, шт

215

215

215

215

287

287

287

287

287

287

287

287

646

790

861

861

3158

- Абонентская плата за телефон, на 1 шт.

0,15

0,15

0,15

0,15

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,11

0,16

0,13

0,12

0,12

0,13

- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт.

3,80

3,80

3,80

3,80

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

3,80

3,11

2,85

2,85

3,11

- аренда, на 1 шт.

5,59

5,59

5,59

5,59

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

4,19

5,59

4,57

4,19

4,19

4,57

- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт.

12,20

12,20

12,20

12,20

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

9,15

12,20

9,98

9,15

9,15

9,98

- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт.

15,20

15,20

39,04

15,20

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

11,40

15,20

12,43

11,40

11,40

12,43

- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт.

3,58

3,58

9,19

3,58

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

2,68

3,58

2,93

2,68

2,68

2,93

- Амортизация, на 1 шт.

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

2,84

Критерий

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I кв

II кв

III кв

IV кв

- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт.

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт.

4,17

4,17

4,17

4,17

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

3,13

4,17

3,41

3,13

3,13

3,41

- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт.

1,69

1,69

0,00

1,69

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,27

1,69

1,39

1,27

1,27

1,39

Приложение Ч

Отчет о прибылях и убытках

Критерий

2011 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Выручка от реализации продукции

373648

479036

479036

479036

603585

638715

638715

638715

638715

638715

638715

638715

Потери

3736

4790

4790

4790

6036

6387

6387

6387

6387

6387

6387

6387

Объем продаж с учетом потерь

369912

474246

474246

474246

597550

632328

632328

632328

632328

632328

632328

632328

Издержки:

Переменные издержки

149892

149892

149892

149892

199856

199856

199856

199856

199856

199856

199856

199856

Валовая прибыль

220020

324354

324354

324354

397694

432472

432472

432472

432472

432472

432472

432472

Общие издержки:

Постоянные издержки

164812

164812

164812

161492

157770

157770

157770

161570

157770

167263

167263

171063

амортизация

53694

53694

53694

53694

53694

53694

53694

53694

53694

53694

53694

53694

погашение банковского кредита

8333

8333

8333

8333

8333

8333

8333

8333

8333

8333

8333

8333

проценты по кредиту

0

0

0

0

10418

10418

10418

10418

10418

0

0

0

Прибыль до налогообложения

-6820

97514

97514

100834

167479

202257

202257

198457

202257

203181

203181

199381

Налоги:

13735

13735

13735

42918

14099

14099

85272

14099

14099

105132

14099

18525

- УСН

0

0

0

28231

0

0

70585

0

0

90446

0

0

- НДФЛ

7605

7605

7605

7969

7969

7969

7969

7969

7969

7969

7969

9085

- ЕСН

6130

6130

6130

6130

6130

6130

6130

6130

6130

6130

6130

9440

- транспортный налог

0

0

353

0

0

353

0

0

353

0

0

- водный налог

0

0

0

234

0

0

234

0

0

234

0

0

Чистая прибыль

-20555

83779

83779

57917

153380

188158

116985

184358

188158

98049

189082

180856

Критерий

2012 г.

2013 г.

I кв

II кв

III кв

IV кв

Выручка от реализации продукции

1656385

1656385

1916144

1916144

6820394

Потери

16564

16564

19161

19161

68204

Объем продаж с учетом потерь

1639822

1639822

1896983

1896983

6752190

Издержки:

Переменные издержки

495109

605134

660146

660146

2420535

Валовая прибыль

1144712

1034688

1236837

1236837

4331655

Общие издержки:

Постоянные издержки

494466

477062

477140

505620

1954287

амортизация

161083

161083

161083

161083

644333

погашение банковского кредита

25000

25000

25000

25000

100000

проценты по кредиту

11250

11250

11250

11250

45000

Прибыль до налогооблажения

452913

360293

562364

533884

1588035

Налоги:

41205

71116

113470

137756

363546

- УСН

0

28231

70585

90446

189262

- НДФЛ

22815

23907

23907

25023

95652

- ЕСН

18390

18390

18390

21700

76870

- транспортный налог

0

353

353

353

1060

- водный налог

0

234

234

234

702

Чистая прибыль

411708

289177

448894

396128

1224489

Приложение Ш

Бухгалтерский баланс

Критерий

2011 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Средства на счете

2822526

2732979

2625564

2559247

2530591

2518502

2456899

2478699

2519396

2509552

2526838

2539178

Счета к получению

0

92715

312748

400959

400959

400959

505208

534611

534611

534611

534611

534611

Товарно-материальные запасы:

149892

149892

149892

149892

199856

199856

199856

199856

199856

199856

199856

199856

Суммарные текущие активы

2972418

2975585

3088203

3110097

3131405

3119316

3161962

3213166

3253863

3244020

3261305

3273645

Земля

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Здания и сооружения

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Оборудование

1933000

1879306

1825611

1771917

1718222

1664528

1610833

1557139

1503444

1449750

1396056

1342361

Незавершен-ное производство (инвестиции)

0

0

26613

33266

41583

101509

105340

86676

86676

41583

33266

26613

СУММАРНЫЙ АКТИВ

4905418

4854891

4940428

4915280

4891211

4885353

4878136

4856980

4843983

4735353

4690627

4642620

Отсроченные налоговые платежи

13735

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Счета к оплате

112238

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Краткосрочные кредиты

300000

291667

283333

275000

266667

258334

250000

241667

233334

225000

216667

208334

Полученные авансы

0

0

60900

78077

78077

78077

98378

104103

104103

104103

104103

104103

Суммарные краткосрочные обязательства

425973

291667

344234

353078

344744

336411

348378

345770

337437

329104

320770

312437

Нераспределенная прибыль

-20555

63225

96194

62203

46466

48942

29758

11210

29369

27418

26500

17356

Резервный фонд

2000000

2000000

2000000

2000000

2000000

2000000

2000000

2000000

1977177

1878831

1843357

1812827

Уставный фонд

2500000

2500000

2500000

2500000

2500000

2500000

2500000

2500000

2500000

2500000

2500000

2500000

СУММАР-НЫЙ ПАССИВ

4905418

4854891

4940428

4915280

4891211

4885353

4878136

4856980

4843983

4735353

4690627

4642620

Критерий

2012 г.

2013 г.

I кв

II кв

III кв

IV кв

Средства на счете

2391266

2123533

1797262

1704388

130338

Счета к получению

534611

534611

1114665

1387644

1603834

Товарно-материальные запасы:

495109

605134

660146

660146

2420535

Суммарные текущие активы

3420987

3263279

3572073

3752178

4154708

Земля

0

0

0

0

0

Здания и сооружения

0

0

0

0

0

Оборудование

1181278

1020195

859111

698028

0

Незавершенное производство (инвестиции)

26613

248432

278692

101462

655198

СУММАРНЫЙ АКТИВ

4628878

4531905

4709876

4551668

4809906

Отсроченные налоговые платежи

0

0

0

0

0

Счета к оплате

0

0

0

0

0

Краткосрочные кредиты

183334

158334

133334

108334

0

Полученные авансы

104103

104103

217055

268742

312310

Суммарные краткосрочные обязательства

287437

262437

350389

377075

312310

Нераспределенная прибыль

28614

22792

112811

28938

351942

Резервный фонд

1812827

1746676

1746676

1645654

1645654

Уставный фонд

2500000

2500000

2500000

2500000

2500000

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

4628878

4531905

4709876

4551668

4809906

Приложение Щ

Отчет о движении денежных средств

Критерий

2010 г.

2011 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Выручка от реализации продукции

0

373648

479036

479036

479036

603585

638715

638715

638715

638715

638715

638715

638715

Переменные издержки

0

-149892

-149892

-149892

-149892

-199856

-199856

-199856

-199856

-199856

-199856

-199856

-199856

Постоянные издержки

-260033

-164812

-164812

-164812

-161492

-157770

-157770

-157770

-161570

-157770

-167263

-167263

-171063

проценты по кредиту

0

0

0

0

0

-10418

-10418

-10418

-10418

-10418

0

0

0

Налоги

0

-13735

-13735

-13735

-42918

-14099

-14099

-85272

-14099

-14099

-105132

-14099

-18525

Денежный поток от операционной деятельности

0

45210

150597

150597

124735

221443

256573

185400

252773

256573

166464

257497

249271

Выплаты на приобретение активов

-1933000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Денежный поток от инвестиционной деятельности

-1933000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Собственный капитал

2500000

Заемный капитал

300000

Выплаты в погашение займов

0

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

Денежный поток от финансовой деятельности

2800000

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

-8333

Денежный баланс на начало периода

867000

903876

1046140

1188405

1304806

1517916

1766156

1943222

2187662

2435901

2594032

2843195

Денежный баланс на конец периода

867000

903876

1046140

1188405

1304806

1517916

1766156

1943222

2187662

2435901

2594032

2843195

3084133

Критерий

2012 г.

2013 г.

I кв

II кв

III кв

IV кв

Выручка от реализации продукции

1656385

1656385

1916144

1916144

6820394

Переменные издержки

-495109

-605134

-660146

-660146

-2420535

Постоянные издержки

-494466

-477062

-477140

-505620

-1954287

проценты по кредиту

-11250

-11250

-11250

-11250

-45000

Налоги

-41205

-71116

-113470

-137756

-363546

Денежный поток от операционной деятельности

614355

491824

654139

601373

2037026

Выплаты на приобретение активов

0

0

0

0

0

Денежный поток от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

Собственный капитал

Заемный капитал

Выплаты в погашение займов

-25000

-25000

-25000

-25000

-100000

Денежный поток от финансовой деятельности

-25000

-25000

-25000

-25000

-100000

Денежный баланс на начало периода

3084133

3673488

4140312

4769451

5345824

Денежный баланс на конец периода

3673488

4140312

4769451

5345824

7282850

Приложение Э

Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта

Критерий

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Выручка от реализации продукции

0

6885345

7145059

6820394

Переменные издержки

0

-2198414

-2420535

-2420535

Постоянные издержки

-260033

-1954164

-1954287

-1954287

проценты по кредиту

0

-52088

-45000

-45000

Налоги

0

-363546

-363546

-363546

Денежный поток от операционной деятельности

-260033

2317133

2361691

2037026

Выплаты на приобретение активов

-1933000

0

0

0

Денежный поток от инвестиционной деятельности

-1933000

0

0

0

Заемный капитал

300000

Выплаты в погашение займов

0

-100000

-100000

-100000

Денежный поток от финансовой деятельности

300000

-100000

-100000

-100000

Сальдо трех потоков

-1893033

2217133

2261691

1937026

Коэффициент дисконтирования

1,000

0,864

0,746

0,645

Дисконтированный денежный поток

-1893033

1915450

1688073

1249029

ЧДД

2959519

ИД

1,35

ВНД

17,12

СО

1,30

Расчеты по таблице:

1. ЧДД = -1893033 + (2217133*0,864) + (2261691*0,746) + (1937026*0,645) = 2959519 руб.;

2. ИД = 2959519 / (1933000+260033) = 1,35;

3. ВНД рассчитаем по следующей формуле:

Минимальный приведенный доход равен 12756 руб. (полученный при ставке дисконта 21 %), приведенные затраты (1933000+260033=2193033 руб.). Тогда ВНД будет рассчитан следующим образом:

4. СО = 1 год и 3 месяца

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Инвестиционный проект создания предприятия по производству тары

    Финансово-экономическое обоснование и сущность проекта, технико-экономическая характеристика предприятия. Оценка эффективности инвестиционного проекта, расчет денежных потоков, периода окупаемости и чистой текущей стоимости, доходности и прибыльности.

    курсовая работа [108,0 K], добавлен 05.11.2010

  • Оценка эффективности инвестиционного проекта производства полиэтилен ОАО "Нижнекамскнефтехим"

    Инвестиции, их роль и функции в условиях рыночной экономики России. Экономическая оценка реализации проекта по производству полиэтилена. Анализ рисков инвестиционного проекта. Основные факторы риска. Анализ чувствительности инвестиционного проекта.

    дипломная работа [758,7 K], добавлен 30.11.2010

  • Эффективность инвестиционного проекта по производству кирпича облицовочного

    Анализ общего состояния и перспективы отрасли строительных материалов и производителей кирпича. Краткое описание технологической цепочки производства кирпича. Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта по производству облицовочного кирпича.

    реферат [25,8 K], добавлен 09.03.2011

  • Оценка эффективности инвестиционного проекта (на примере ОАО "Ижевская птицефабрика")

    Инвестиционный проект и его экономическое значение. Методики оценки эффективности инвестиционного проекта. Современное состояние предприятия. Динамика основных экономических показателей деятельности. Оценка эффективности инвестиционного проекта.

    дипломная работа [96,7 K], добавлен 01.08.2008

  • Анализ инвестиционного проекта

    Расчет коммерческой и экономической эффективности проекта запуска новой технологической линии по производству. Расчет инвестиций в основной капитал и оборотные средства. Расчет технико-экономических показателей. Анализ рисков инвестиционного проекта.

    контрольная работа [37,4 K], добавлен 20.01.2011

  • Оценка эффективности инвестиционного проекта ОАО "Промсинтез" по методике ЮНИДО

    Описание предприятия ОАО "Промсинтез", краткая характеристика выпускаемой продукции. Оценка эффективности инвестиционного проекта по производству на предприятии монометиланилина по методике ЮНИДО (Организации Объединенных Наций по промышленному развитию).

    курсовая работа [63,1 K], добавлен 06.05.2010

  • Оценка эффективности инвестиционного проекта по созданию производственного участка ООО "Оптиум"

    Теоретические основы оценки инвестиций и инвестиционных проектов. Инвестиционный проект по созданию участка по производству подбоек и металлопластиковых труб. Финансовое состояние ООО "Оптимум". Финансовая и экономическая оценка инвестиционного проекта.

    дипломная работа [595,8 K], добавлен 14.03.2010

  • Оценка эффективности инвестиционного проекта

    Технико-экономическая характеристика предприятия, факторный анализ прибыли от продаж и рентабельности собственного капитала. Анализ относительных показателей платежеспособности. Расчет денежного потока и ставки дисконтирования инвестиционного проекта.

    курсовая работа [60,7 K], добавлен 05.11.2010

  • Оценка эффективности инвестиционного проекта по производству элитной косметики

    Характеристика финансового состояния ООО "Мир Beauty". Особенности реализации инвестиционного проекта по расширению ассортимента и количества выпускаемой продукции. Определение финансовой состоятельности и дисконтированного срока окупаемости проекта.

    контрольная работа [34,2 K], добавлен 18.10.2013

  • Условия реализации инвестиционного проекта на предприятии

    Анализ инвестиционной деятельности предприятия. Направления и условия реализации инвестиционного проекта. Расчет денежных потоков, выбор рациональной схемы финансирования проекта. Оценка показателей его экономической эффективности и надежности инвестиций.

    курсовая работа [117,0 K], добавлен 21.10.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены