Анализ финансово-хозяйственной деятельности компании

Полноценная интеграция личного кабинета с реестром ПФ РФ и БКИ

Оформление клиентов с поддельными документами

Вероятно

Ухудшение качества кредитного портфеля, рост доли просроченной задолженности, снижение ликвидности активов банка, риск невыполнения нормативов ЦБ.

Фальсификация анкетных данных

Весьма вероятно

Оформление заведомо неплатежеспособных клиентов

Вероятно

Сбои в работе личного кабинета

Маловероятно

Ошибки в формировании комплекта документов, ошибочное зачисление/незачисление

Регулярная профилактика и обновление личного кабинета

Наличие кнопки

В целом при реализации данного мероприятия планируется сохранить консервативность и избирательность кредитной политики банка. Для минимизации риска рекомендуется применять полный цикл оформления лишь для повторных клиентов. В последующем возможна реализация и для зарплатных клиентов, но в данном случае риск будет гораздо выше.

Для первичных клиентов возможно оформление до этапа предварительного решения. В данном случае производится запрос лишь в БКИ.

3.2 Целесообразность и эффективность разработанных мероприятий

Для того чтобы оценить реальное влияние предложенных мероприятий на экономическую безопасность банка, необходимо произвести расчет их эффективности.

Получение дополнительного дохода позволит банку повысить уровень ликвидности и финансовой устойчивости, а также обеспечить выполнение обязательных нормативов, предусмотренных ЦБ РФ.

Кроме того, банк в своей деятельности закладывает риск внутреннего мошенничества со стороны сотрудников. Их выгода заключается в получении премии при выдаче займа, то есть, зачастую, они являются заинтересованными лицами и могу вступать в сговор с целью выдачи кредита. При этом клиент обязуется сделать 1-2 платежа.

Введение дистанционного обслуживания сводит данный риск к нулю, при этом заменяя его на риск мошенничества со стороны клиентов. Данный риск гораздо проще нивелировать, так как скоринговая система интегрируется с БКИ, проверяя платежную дисциплину клиента, а также с ПФ РФ, подтверждая или опровергая заявленный уровень дохода.

Наибольший эффект будет достигнут за счет сокращения расходов на оплату премиальных выплат сотрудникам офиса. Также это сократит загруженность менеджеров и повысит эффективность их работы. Для сокращения кредитного риска планируется выдавать кредит лишь повторным клиентам банкам и участникам зарплатного проекта.

Для расчета применялась статистика 2021 года. На сайте банка клиенты заполняли короткую анкету, по итогам которой их приглашали в офис, либо сразу отказывали по итогам проверки в бюро кредитных историй.

Таблица 17- Экономический эффект от внедрения полноценного дистанционного обслуживания

Показатель	Значение	Комментарий
Количество дистанционных заявок в год, штук	1715	Статистика обращений с сайта по итогам 2020 года
Средняя сумма кредита наличными, руб.	123500	Статистика по сумме нецелевого кредита за 2020 год
Выдача менеджером в офисе банка
Средний процент одобрения по заявкам	41%	Статистика по итогам нецелевого кредитования за 2020 год
Сумма выданных кредитных средств, руб.	86 839 025
Процентный доход	18 926 778	При средней ставке 16,4% и сроке в 29 месяцев (рассчитано с помощью кредитного калькулятора)
Сумма дополнительных услуг, руб.	10 073 327	Среднее проникновение дополнительных услуг в данном сегменте 40%. Стоимость 1% в месяц. Средний срок в данном сегменте 29 месяцев.
Расходы на выдачу кредита (оплата труда сотрудников, премиальные), руб.	1 919 142	Премиальное вознаграждение менеджерам (средний размер 1,5% с кредита без доп услуг, 2,0% с доп. услугами.)
Расходы на выдачу кредита (оплата труда сотрудников, окладная часть)	90844	Расчет произведен под таблицей. Исходя из среднего оклада в 21300 рублей и количества заявок 1715.
Расходы на выдачу кредита (канцтовары)	14 000	Без учета электроэнергии и аренды офиса

При расчете суммы дополнительных услуг учитывалось, что их стоимость составляет в среднем 1% в месяц, а средний срок кредитования по итогам 2020 года в сегменте нецелевых займов составил 29 месяцев.

34735610*1%*29=10073327 рублей.

При реализации данного мероприятия планируется сокращение расходов на выдачу кредитов, оформленных через приложение. Для расчета эффекта необходимо вычислить, какую сумму премиальных выплатил АО КБ «Хлынов» сотрудникам за оформление кредитов, которые могли бы быть оформлены самостоятельно клиентами.

За кредиты, оформленные без дополнительных услуг, премиальное вознаграждение составляет: 52103415*1,5%=781551 рублей.

За кредиты, оформленные с дополнительными услугами: 34735610*2,0%=694712 рублей.

Итого вознаграждение составит: 781551+694712=1476263 рублей.

При этом нужно добавить к данным расходам сумму страховых взносов, которые уплачивает работодатель.

Общая сумма расходов составит 1476263*1,3=1919142 рублей.

Также необходимо учесть, что менеджер тратит свое время на оформление кредита, хотя мог бы в этот момент оформлять другого клиента. То есть в одну единицу времени банк получал был сразу двоих клиентов по одной цене. В связи с этим необходимо рассчитать расходы на оформление указанных клиентов, которые могли бы самостоятельно получить кредит. Так как премиальная часть уже рассчитана, необходимо произвести расчеты по окладной части.

Средний оклад менеджеров по работе с клиентами составляет 21300 рублей. Среднее время оформления и выдачи кредита одному клиенту - 40 минут.

Исходя из того, что в месяц сотрудник работает 22 дня по 10 часов, стоимость оформления одного клиента составит:

21300/22=968,18 руб. - стоимость 1 рабочего дня от окладной части

968,18/10=96,82 руб. - стоимость одного часа работы по окладной части

96,82/60*40=64,55 руб. - стоимость оформления одного клиента по окладной части.

При этом необходимо учесть, что банк уплачивает страховые взносы в размере 30%. Итого стоимость одного клиента без учета оплаты премии менеджеру составляет 64,55*1,3=83,92 руб.

Общее количество заявок - 1715 штук. Важно учитывать, что на отказные заявки сотрудник также тратит время. Среднее время заполнения заявки с последующим отказом - 15 минут. То есть стоимость такой заявки=96,82/60*15*1,3=31,47 руб.

Процент одобрения составляет 41%. То есть из 1715 заявок было одобрено и выдано 703, отказано - 1012.

Соответственно, затраты на оформление заявок и выдачу кредитов составят:

83,92*703+31,47*1012=58996+31848=90844 рублей

Так как данный сегмент не является новым, то расходы на резервирование уже учтены и не будут меняться независимо от способа выдачи займа. Разница будет лишь в расходах при оформлении.

При расчете доходов от дистанционного оформления клиентами была учтена погрешность в 1%. Несмотря на всю простоту анкеты, был заложен процент ошибок клиентами, который может привести к отказу в выдаче кредита. К таким ошибкам относятся, как правило, описки или несоблюдение минимальных требований к заемщику.

По умолчанию все кредиты оформляются с финансовой защитой. Но у клиентов есть возможность «снять галочку» и отказаться от их оформления. При этом прогнозируется, что не менее 30% заявок будут оформлены с дополнительными услугами.

Прогнозируется, что ставки по кредиту будут на 1,0% выше, чем при оформлении в офисе. Отдельно расходы на доработку личного кабинета не планируются, так как данным проектом будет заниматься штатная команда IT-специалистов.

Плюсом внедрения данного мероприятия будет возможность оформления кредита суммой до 300 000 рублей в любое время суток. Суммы свыше 300 00 рублей, чаще всего, рассматриваются вручную аналитиками, поэтому решение по ним возможно лишь в рабочее время.

Итоговый экономический эффект от внедрения полноценного дистанционного обслуживания составит 1284223 рублей. Также это повысит лояльность клиентов к банку, ускорит оборачиваемость кредитных средств за счет освобождения времени менеджеров. При этом кредитные риски останутся на том же уровне, что и сейчас.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В качестве объекта исследования был выбран АО КБ «Хлынов». Коммерческий банк «Хлынов» (акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 132 место по активам-нетто. Предметом исследования выступил механизм обеспечения экономической безопасности банка.

Объем активов, приносящих доход банка составляет 89.11% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 73.96% в общем объеме пассивов. Однако объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Анализ степени обеспеченности кредитов позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Управление доходами и прибылью банка представляет собой сложный многофункциональный механизм, состоящий из отдельных звеньев, тесно связанных между собой. Можно выделить следующие актуальные направления увеличения доходной базы, повышения уровня ее стабильных составляющих, а также ограничения расходов банка с целью максимизации прибыли: минимизация, поддержание оптимального уровня межбанковского кредита, ограничение расходов по формированию резервов на возможные потери по ссудам направлены меры регулирования кредитного риска, устойчивый рост и значимое место комиссионного чистого дохода в формировании финансового результата.

По результатам проведенного исследования можно сделать вывод, что баланс АО КБ «Хлынов» не является полностью ликвидным. Несмотря на то, что банк ведет достаточно консервативную политику и избегает излишнего риска, по отдельным показателям наблюдается нехватка активов.

В части обеспечения экономической безопасности банк проводит активную работу с рисками. В этом направлении особенно критичными принимаются кредитный и рыночный риски. Для снижения угрозы их возникновения разработана эффективная скоринговая система, позволяющая максимально строго оценить заемщика. Кроме того, АО КБ «Хлынов» достаточно активно практикует залоговое кредитование.

Несмотря на то, что данные мероприятия позволяют обеспечить минимальный уровень кредитного риска, они, одновременно, увеличивают рыночный риск, так как конкурентоспособность банка падает ввиду более сложной процедуры оформления кредита, по сравнению с крупными федеральными банками. Одним из наиболее приемлемых и актуальных на сегодняшний день мероприятий по совершенствованию механизма обеспечения экономической безопасности АО КБ «Хлынов» является внедрение полноценного дистанционного обслуживания для повторных клиентов. За счет внедрения данного мероприятия банк сумеет удержать клиентов поколения Z, отдающих предпочтение новым технологиям, сократит расходы на выдачу кредита, при этом сохранив по нему доходность.

При разработке мероприятия учитывались ключевые риски, которые могут оказать существенное негативное влияние на экономическую безопасность банка. Также были разработаны пути их снижения.

Реализация данного мероприятия не предусматривает пересмотра кредитной политики и формирования дополнительных резервов на обеспечение кредита, что существенно упрощает внедрение данной технологии. За счет внедрения полноценного дистанционного обслуживания банк сумеет получить 1284223 рублей при сохранении динамики кредитования.

Таким образом, все поставленные задачи были выполнены, а целью исследования была достигнута.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ

2. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (редакция от 8 июня 2020) // СПС КонсультантПлюс

3. Федеральный закон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 N 177-ФЗ (в редакции от 20.07.2020) // СПС КонсультантПлюс

4. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ (в редакции от 30.07.2020)

5. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ (с изменениями на 7 апреля 2020) [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс

6. Антикризисное управление: теория и практика: учебник / под ред. Ряховской А.Н, Кован С.Е.. - М.: КноРус, 2016. - 320 c.

7. Абрютина, М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учеб. пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и сервис, 2018. - 272 c.

8. Алексеева, Н.Г. Методологические основы комплексной оценки финансового состояния предприятия: монография / Н.Г. Алексеева, А.И. Кагарманова. - М.: НИИ ИЭП, 2018. - 109 с. 

9. Артеменко, В.Г. Финансовый анализ: учеб. пособие / В.Г. Артеменко, Т.В. Беллендир.- М.: Дело и Сервис, 2017. - 265с.

10. Барыкин, С.Е. Логистическая система управления финансами корпоративных структур / С.Е. Барыкин. - М.: Инфра-М, 2016. - 295 с.

11. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Т.Б. Бердникова.- М.: Инфра-М, 2019. - 98 с.

12. Бланк, И.А. Управление использованием капитала / И. А. Бланк. - Киев: Эльга, 2017. - 201с.

13. Большаков, А.С. Антикризисное управление на предприятии. Финансовый и системный аспекты / А.С. Большаков. - СПб.: СПбГУП, 2018, - 488с.

14. Бочаров, В.В. Финансовый анализ / В.В. Бочаров. - 5-е изд., перераб. и доп. - СПб.: «Питер», 2019. - 458 с.

15. Васильева, Л.С. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие./ Л.С. Васильева, М.В. Петровская. - М.: Экзамен, 2015. - 320 с.

16. Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и сервис, 2018. - 612с.

17. Екимова, К.В. Финансовый менеджмент: учебник / К.В. Екимова, И.П. Савельева, К.В. Кардапольцев. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 381 c.

18. Зайков, В.П. Финансовый менеджмент: теория, стратегия, организация / В.П. Зайков, Е.Д. Селезнева, А.В. Харсеева. - М.: Вузовская книга, 2016. - 340 c.

19. Зинин, В.Ф. Технология и механизация лесохозяйственных работ: учебник / В.Ф. Зинин. - М.: Издательский центр «Академия», 2016. - 320с.

20. Каранина, Е.В. Финансовая безопасность (на уровне государства, региона, организации, личности): монография / Е.В. Каранина. - Киров: ФГБОУ ВО «ВятГУ», 2015. - 239 с.

21. Ковалев, А.И. Анализ финансового состояния предприятия / А.И. Ковалев. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2017. - 256 с.

22. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент. Теория и практика / В.В. Ковалев. - М.: Проспект, 2015. - 1104 c.

23. Томпсон, А.А. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации для анализа / А.А. Томпсон, А.Д. Стрикленд; Пер. с англ. А.Р. Ганиева, Э.В. Кондукова. - М.: Вильямс, 2017. - 928 c.

24. Фомичев, А.Н. Стратегический менеджмент: учебник / А.Н. Фомичев. - М.: Дашков и К, 2016. - 468 c.

25. Шеремет, А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / А.Д. Шеремет. - М.: Инфра-М, 2015. - 366 с.



ПРИЛОЖЕНИЕ



Размещено на Allbest.ru