Оценка эффективности формирования и использования финансовых ресурсов НПФ "Благосостояние" и разработка рекомендаций по повышению их эффективности

ОАО «РЖД - Развитие вокзалов» - компания, входящая в структуру холдинга ОАО «РЖД», созданная с целью содействия Дирекции железнодорожных вокзалов в реализации Программы комплексной модернизации и развития железнодорожных вокзалов до 2015 года, а также развития новых проектов и услуг, в том числе привлечения сетевых операторов в качестве стратегических партнеров.

"Мировая практика подтверждает, что пенсионные фонды - главный источник долгосрочных вложений в экономику. Инвестирование в инфраструктурные проекты является важнейшей социально-экономической задачей институциональных инвесторов, - говорит Елена Сухорукова, Исполнительный директор НПФ "Благосостояние". - В рамках единого плана модернизации вокзальных комплексов инвестиционный проект можно считать привлекательным с точки зрения уровня доходности, превышающего инфляцию, и при условии исключительных гарантий возвратности вложенных средств".

Заключение

В процессе выполнения дипломной работы, в соответствии с ее целью, была проведена оценка эффективности формирования и использования финансовых ресурсов НПФ «Благосостояние» и разработаны рекомендации.

Перспективы развития негосударственных пенсионных систем выглядят оптимистично. О потенциальных возможностях рынка негосударственных пенсионных услуг говорит тот факт, что в развитых западных странах вкладчиками в негосударственные пенсионные схемы вступает около 70% работающего населения. Однако по данным 2010г. 95% населения России проигнорировали «пенсионные выборы» и оставили свои пенсионные накопления в Государственной управляющей компании - «Внешэкономбанке». Реформа сбросила обороты из-за пассивности граждан, которые относятся с большим недоверием к деятельности НПФ.

Поэтому рекомендуется проведение работы, направленной на:

1 - повышение доверия к НПФ и выполнение ими обязательств, взятых на себя;

2 - повышение пенсионной культуры в обществе;

3 - повышение комплексной работы между участниками внедрения механизма встречного финансирования;

4 - вовлечение и участие руководителей муниципальных образований в использовании административных ресурсов и возможностей в процессе освоения встречного финансирования.

Однако дальнейшее внедрение и развитие системы НПО возможно только при рациональном и эффективном управлении финансовыми ресурсами негосударственных пенсионных фондов. Эффективное формирование и использование финансовых ресурсов определяет финансовую устойчивость фонда, его надежность, размер пенсионных выплат, а следовательно, репутацию фонда на рынке НПО и самое главное, доверие со стороны населения.

За 15 лет функционирования НПФ «Благосостояние» можно наблюдать заметный рост практически по всем показателям деятельности, что говорит о надежности фонда и увеличении доверия со стороны населения. Стоит отметить, что успешная реализация Президентской программы по встречному пенсионному обеспечению сельских товаропроизводителей позволило рассматривать Фонд в качестве государственного партнера в решении социальных задач. Республиканский опыт негосударственного пенсионного обеспечения стал экспериментальной площадкой для использования дополнительных механизмов социальной защиты сельских жителей в других регионах России.

Доходы от размещения средств пенсионных резервов с 2008-2010гг. увеличились почти в 4 раза. Целевое финансирование из бюджета увеличилось в 1,5 раза. Инвестиционный доход Фонда сократился на 3,6% в 2010г. по сравнению с 2008г. Однако, не смотря на это, превысил уровень инфляции. Стоит отметить, что за три года в 1,5 раза уменьшились вложения в ц/б субъектов РФ и увеличились в различные объекты инвестирования: в 2010 году более 25% средств было вложено в паи, векселя и недвижимость. Эффективность использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда в 2006г. снизилась по сравнению с 2008г. Размер средней ежемесячной пенсии увеличился в 6 раз. За 2008-2010гг. расходы Фонда были профинансированы на 98,3%. Было выявлено незначительное недофинансирование (в 1-2,5%) по деятельности, связанной с управлением пенсионных активов, содержанием зданий, помещений, приобретением основных средств и содержанием аппарата управления.

Основная стратегическая задача Фонда на 2011-2013 г.г. - постоянное совершенствование технологий, повышение качества и скорости обслуживания клиентов, наличие обратной связи с ними, доступность информации о деятельности Фонда, в том числе - инвестиционных проектах, которые обеспечивают безусловную сохранность и преумножение пенсионных сбережений.

Таким образом, можно сделать вывод, о том, что НПФ «Благосостояние» за все время своего функционирования зарекомендовал себя как надёжный и устойчивый финансовый институт, способный занять достойное место на рынке негосударственного пенсионного обеспечения.

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.98 №75-ФЗ (в ред. от 10.01.2003г.) // Собрание законодательства РФ.- 1998. - №19.

2. Федеральный Закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.12.2001 №166-ФЗ (в ред. от 25.07.2002г.)// Собрание Законодательства РФ. - 2001. - №51.

3. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 №167-ФЗ (в ред. от 31.12.2002г.)// Собрание законодательства РФ.- 2001.- №51.

4. Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.12.2001 №173-ФЗ (в ред. от 31.12.2002г.)// Собрание законодательства РФ. - 2001.- №52.

5. Федеральный закон «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» от 24.07.2002 №111-ФЗ // Собрание законодательства РФ.- 2002.- №30.

6.Указ Президента «О негосударственных пенсионных фондах» от 16.09.92 №1077.

7. Алехин М. Разочарований больше, чем надежд. // Профессиональные и льготные пенсии.- 2001.- №12.- с.7-11.

8. Белан Л.Г. Негосударственное пенсионное обеспечение - интерес к проблеме растёт. // Пенсия.- 2000.- №1.- с.58-60.

9. Безлепкина Л.Ф., Каминский П.Л. Пенсии: сегодня и завтра// Социальное обеспечение.-1995.-№5.-с.3

10. Большакова И.В. Размещение пенсионных резервов. // Пенсия.- 2001.- №1.-с.59-61.

11. Вахрин П.И. Бюджетная система РФ: Учебник. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2002. - 344с.

12. Власенко А. Формирование инвестиционного портфеля НПФ. // Пенсионные фонды.- 2001.- №4.- с.24-25.

13. Войшвилло И.Е., Щербаков А.И. Инвестирование средств накопительной пенсионной системы в государственные облигации. // Финансы.- 2002.- №4.- с.54-55.

14. Волынкин К. Возможность использования рискованных инструментов в деятельности НПФ. // Пенсионные фонды и инвестиции. - 2002. - №2.-с.70-71.

15. Вьюницкий В.И. НПФ как средство изменения форм собственности. // Пенсия.- 2002.- №9.- с.50-54.

16. Гаврилова Л. Два контура надёжности. // Профессиональные и льготные пенсии.- 2002.- №12.- с.24-27.

17. Дубровский В.Н., Панфилов И.И. Негосударственное пенсионное обеспечение. Практический опыт создания и развития в России негосударственных пенсионных фондов. - М., 1999.

18. Зайцев В. НПФ - локомотив экономики. // Профессиональные и льготные пенсии.- 2001.- №9.- с.13-15.

19. Зотов И. Роль НПФ в реализации новой модели пенсионного обеспечения. // Человек и труд.- 2002.- №11.- с.61-64.

20. Игнатов А. Об изменениях пенсионного обеспечения. // Экономист.- 2001.- №10.- с.69-71.

21. Карагодин. О реализации положений программы пенсионной реформы в части профессионального пенсионного обеспечения // Страховое ревю.-2002.- №9.- с.35-40.

22. Клевцова В.А. Особый порядок размещения пенсионных резервов НПФ. // Пенсия.- 2000.- №9.- с.49-51.

23. Колобаев О.М., Мудраков В.И., Развитие негосударственного пенсионного обеспечения - региональный аспект. // Пенсия.- 2000.- №8.- с.37-40.

24. Колобаев О.М. Размещение пенсионных резервов - инвестиционная деятельность НПФ. // Пенсия.- 2000.- №11.- с.44-48.

25. Луковцев Ф.Ю. Мудраков В.И. Реформа пенсионного обеспечения и развитие НПФ в условиях Крайнего Севера. // Пенсия.- 2000.- №8.- с.45.

26. Матвеев А. «Встречная» пенсия. // Российская Федерация сегодня. - 2007.- №11.- с.15-16.

27. Михайлов А.В., Мудраков В.И. Всё, что вы хотите знать о негосударственных пенсионных фондах. - М., 2001.-с.38-42

28. Михайлов А.В, Харченко О.В. Принципы построения «идеального» негосударственного пенсионного фонда. // Пенсия.- 2001.- №10.- с.62-65.

29. Михальчук В.Ю. Собственные средства негосударственного пенсионного фонда и обеспечение его экономической устойчивости. // Финансы.- 2002.- №2.- с.61-63.

30. Морозов А.Г. Государство и НПФ. // Пенсия.- 1999.- №10, с.69-71

31.Мудраков В.И. К реформе готовы. // Профессиональные и льготные пенсии.- 2002.- №8.- с.2-5.

32. Мудраков В.И. Настоящее и будущее негосударственного пенсионного обеспечения. // Пенсионные фонды и инвестиции.- 2002.- №1.- с.17-20.

33. Мудраков В.И. Тенденции и проблемы развития негосударственного пенсионного обеспечения в РФ. // Пенсия, 2000, №7.- с.44-47.

34. Мудраков В.И. Трудности роста системы негосударственного пенсионного обеспечения. // Пенсия.- 2001.- №5.- с.50-54.

35. Нешитой А.С. Финансы: Учебник - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско -торговая корпорация «Дашков и К», 2006 - 512с.

36. Орлов-Карба П. Перспективы развития НПФ. // Профессиональные и льготные пенсии.- 2002.- №3.- с.2-6.

37. Орлов - Карба П. Перспективы развития частных пенсионных систем в России. // Человек и труд. - 2006. - №10. - с.43 - 45.

38. Панфилов И.И. Ещё один резерв развития негосударственного пенсионного обеспечения. // Пенсия.- 2000.- №4.- с.5.

39. Плугарь Н. Проблемы инвестирования накопительной части трудовой пенсии. // Пенсионные фонды и инвестиции.- 2002.- №1.- с.56-57.

40. Роик В. Пенсионная реформа: институциональный подход. // Человек и труд.- 2001.- №1.- с.54-57.

41. Роик В. Реформа пенсионной системы - вопрос национального масштаба. // Человек и труд.- 2001.- №3.- с.41-44.

42. Савостьянова В. Обязательное накопление и НПФ. // Профессиональные и льготные пенсии.- 2002.- №9.- с.2-4.

43. Семенов В.В. Как получить вторую пенсию в Российской Федерации. - М.: ГроссМедиа : РОСБУХ, 2007. - 192с.

44. Соловьев А.К. Система пенсионного обеспечения сегодня // Финансы.-2001.- № 8.

45. Сухорукова Е. Пенсионные накопления должны инвестироваться и приносить доход // Человек и труд.-2007.-№3.-с.4-10.

46. Федотов Д. Пенсионное обеспечение и социальная стабильность // Человек и труд. - 2006. - №12. - с.23-24.

47. Финансы: Учебник/ Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 504с.: ил.

48. Финансы: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. проф. В.В.Ковалева. - М.: ООО «ТК Велби», 2003. - 512с.

49. Финансы: Учебное пособие - 4-е изд., перераб. и доп. / под ред. проф. А.М. Ковалевой. - М.: 2001. - 344с.

50. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов / Н.В.Колчина, Г.Б. Поляк и др. / под ред. проф. Н.В. Колчиной - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004 -368с.

51. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др./ под ред. проф. Н.В. Колчиной - 2-е изд, перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 447с.

52. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. - 2-е издание.- М.: Дашков и К, 2002- 752с.

53. Щербаков А.И., Дидковский Е.А., Кудинов А.А. Стратегический анализ рынка негосударственного пенсионного обеспечения. // Пенсия.-2001.- №4.- с.56-59.

54. Якушев Е. Негосударственные пенсионные фонды - институциональные инвесторы. // Рынок ценных бумаг.- 2000.- №17.- с.93-95.

Размещено на Allbest.ru