Финансовый анализ ОАО "Казанский хлебозавод №3"

Показатели

01.01.2006

01.01.2007

Изменения (+,-)

тыс. руб.

уд. вес, %

тыс. руб.

уд. вес, %

абсол. величины тыс. руб.

по отношению к началу периода, %

Состав имущества

1. Стоимость имущества предприятия, в т.ч.

135 051

100

348 413

100

213 362

157,99

внеоборотные активы

99 059

73,35

294 403

84,50

195 344

197,20

оборотные активы, из них:

35 992

26,65

54 010

15,50

18 018

50,06

запасы

16 599

46,12

25 638

47,47

9 039

54,46

краткосрочная дебиторская задолженность

12 120

33,67

21 800

40,36

9 680

79,87

2. Стоимость реального имущества, в т.ч.

112 284

100

177 281

100

64 997

57,89

основные средства

78 861

70,23

142 330

80,28

63 469

80,48

нематериальные активы

-

-

-

-

-

-

незавершенное строительство

20 055

17,86

10 692

6,03

-9 363

-46,69

сырье и материалы

13 368

11,91

24 259

13,68

10 891

81,47

Источники образования имущества

3. Источники формирования имущества - всего:

135 051

100

348 413

100

213 362

157,99

в т.ч.:

собственные

95 366

70,61

110 498

31,71

15 132

15,87

заемные

39 685

29,39

237 915

68,29

198 230

499,51

4. Соотношение заемных и собственных источников

0,42

Х

2,15

Х

1,74

417,41

5. Наличие собственных оборотных средств

-3 693

Х

-183 905

Х

-180 212

4 879,83

Показатели

01.01.2008

Изменения (+,-)

01.01.2009

Изменения (+,-)

тыс. руб.

уд. вес, %

абсол. величины тыс. руб.

по отношению к началу периода, %

тыс. руб.

уд. вес, %

абсол. величины тыс. руб.

по отношению к началу периода, %

Состав имущества

1. Стоимость имущества предприятия, в т.ч.

252 295

100

-96 118

-27,59

267 385

100

15 090

5,98

внеоборотные активы

182 619

72,38

-111 784

-37,97

178 536

66,77

-4 083

-2,24

оборотные активы, из них:

69 676

27,62

15 666

29,01

88 849

33,23

19 173

27,52

запасы

41 707

59,86

16 069

62,68

55 680

62,67

13 973

33,50

краткосрочная дебиторская задолженность

22 294

32,00

494

2,27

26 319

29,62

4 025

18,05

2. Стоимость реального имущества, в т.ч.

220 577

100

43 296

24,42

228 537

100

7 960

3,61

основные средства

181 911

82,47

39 581

27,81

172 260

75,38

-9 651

-5,31

нематериальные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

незавершенное строительство

65

0,03

-10 627

-99,39

6 006

2,63

5 941

9140,00

сырье и материалы

38 601

17,50

14 342

59,12

50 271

22,00

11 670

30,23

Источники образования имущества

3. Источники формирования имущества - всего:

252 295

100

-96 118

-27,59

267 385

100

15 090

5,98

в т.ч.:

собственные

122 590

48,59

12 092

10,94

140 804

52,66

18 214

14,86

заемные

129 705

51,41

-108 210

-45,48

126 581

47,34

-3 124

-2,41

4. Соотношение заемных и собственных источников

1,06

Х

-1,10

-50,86

0,90

Х

-0,16

-15,03

5. Наличие собственных оборотных средств

-60 029

Х

123 876

-67,36

-37 732

Х

22 297

-37,14

Показатели

За 2006 год

За 2007 год

Изменения (+,-)

За 2008 год

Изменения (+,-)

1. Наиболее ликвидные активы (А1)

6 553

5 536

-1 017

6 791

1 255

2. Быстро реализуемые активы (А2)

21 800

22 294

494

26 319

4 025

3. Итого (А1+А2)

28 353

27 830

-523

33 110

5 280

4. Медленно реализуемые активы (А3)

167 038

42 489

-124 549

56 009

13 520

5. Всего ликвидных средств - текущие активы (А1+А2+А3)

195 391

70 319

-125 072

89 119

18 800

6. Краткосрочные обязательства - текущие пассивы (П1+П2)

200 569

75 971

-124 598

92 609

16 638

7. Собственные оборотные средства

-183 905

-60 029

123 876

-37 732

22 297

8. Неликвидные (трудно реализуемые) активы (А4)

153 002

181 976

28 974

178 266

-3 710

9. Краткосрочные и долгосрочные обязательства (П1+П2+П3)

237 915

129 705

-108 210

126 581

-3 124

10. Коэффициент абсолютной ликвидности (норма 0,1-0,3)

0,0327

0,0729

0,0402

0,0733

0,0005

11. Коэффициент быстрой ликвидности (норма 0,5-0,8)

0,1414

0,3663

0,2250

0,3575

-0,0088

12. Коэффициент текущей ликвидности (норма >1; 1,5-2)

0,9742

0,9256

-0,0486

0,9623

0,0367

13. Соотношение ликвидных и неликвидных активов

1,2770

0,3864

-0,8906

0,4999

0,1135

14. Коэффициент обеспеченности собственными средствами

0

0

х

0

х

Группа средств и обязательств по степени срочности

Покрытие (актив)

Сумма обязательств (пассив)

Разность (+ излишек, - недостаток)

на начало периода

на конец периода

на начало периода

на конец периода

на начало периода

на конец периода

1

5 536

6 791

68 275

84 930

-62 739

-78 139

2

22 294

26 319

7 696

7 679

14 598

18 640

3

42 489

56 009

53 734

33 972

-11 245

22 037

4

181 976

178 266

122 590

140 804

59 386

37 462

Показатели

2005

2006

Изменения (+,-)

Темп роста

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

423 476

493 101

69 625

1,16

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

-378 216

-423 847

-45 631

1,12

Валовая прибыль

45 260

69 254

23 994

1,53

Коммерческие расходы

-13 790

-24 070

-10 280

1,75

Прибыль (убыток) от продаж

31 470

45 184

13 714

1,44

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

-

1 496

Х

Х

Проценты к уплате

-3 365

-10 725

-7 360

3,19

Прочие доходы

8 019

2 921

-5 098

0,36

Прочие расходы

-24 372

-24 147

225

0,99

Прибыль (убыток) до налогообложения

11 752

14 729

2 977

1,25

Отложенные налоговые обязательства

-

-

Х

Х

Текущий налог на прибыль

-3 819

-7 014

-3 195

1,84

Аналогичные платежи из прибыли

-579

71

650

-0,12

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

7 354

7 786

432

1,06

Показатели

2007

Изменения (+,-)

Темп роста

2008

Изменения (+,-)

Темп роста

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

666 002

172 901

1,35

798 200

132 198

1,20

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

-563 652

-139 805

1,33

-659 851

-96 199

1,17

Валовая прибыль

102 350

33 096

1,48

138 349

35 999

1,35

Коммерческие расходы

-41 700

-17 630

1,73

-74 439

-32 739

1,79

Прибыль (убыток) от продаж

60 650

15 466

1,34

63 910

3 260

1,05

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

7 664

6 168

5,12

-

Х

Х

Проценты к уплате

-12 831

-2 106

1,20

-5 181

7 650

0,40

Прочие доходы

2 067

-854

0,71

8 356

6 289

4,04

Прочие расходы

-32 811

-8 664

1,36

-43 189

-10 378

1,32

Прибыль (убыток) до налогообложения

24 739

10 010

1,68

23 896

-843

0,97

Отложенные налоговые обязательства

1 915

Х

Х

-

Х

Х

Текущий налог на прибыль

-10 689

-3 675

1,52

-9 475

1 214

0,89

Аналогичные платежи из прибыли

-52

-123

-0,73

-28

24

0,54

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

15 913

8 127

2,04

14 393

-1 520

0,90

Показатели

За 2006 год

За 2007 год

Изменения (+,-)

Темп роста

За 2008 год

Изменения (+,-)

Темп роста

1. Выручка от реализации

493 101

666 002

172 901

1,351

798 200

132 198

1,198

2. Среднегодовая стоимость оборотных средств

45 001

61 843

16 842

1,374

79 263

17 420

1,282

в т.ч. а) запасов

21 119

33 673

12 554

1,594

48 694

15 021

1,446

б) краткосрочной дебиторской задолженности

16 960

22 047

5 087

1,300

24 307

2 260

1,103

3. среднегодовой размер авансированного капитала (активов)

241 732

300 354

58 622

1,243

259 840

-40 514

0,865

в т.ч. а) собственного капитала

102 932

116 544

13 612

1,132

131 697

15 153

1,130

б) функционирующего капитала (СОС)

-93 799

-121 967

-28 168

1,300

-48 881

73 086

0,401

4. Затраты по основной деятельности

-423 847

-563 652

-139 805

1,330

-659 851

-96 199

1,171

5. Чистая прибыль

7 786

15 913

8 127

2,044

14 393

-1 520

0,904

6. Прибыль (убыток) до налогообложения

14 729

24 739

10 010

1,680

23 896

-843

0,966

7. Прибыль (убыток) от продаж

45 184

60 650

15 466

1,342

63 910

3 260

1,054

8. Коэффициент оборачиваемости 

а) авансированного капитала

2,0399

2,2174

0,1775

Х

3,0719

0,8545

Х

б) оборотных средств

10,9576

10,7692

-0,1883

Х

10,0703

-0,6990

Х

в) собственного капитала

4,7906

5,7146

0,9240

Х

6,0609

0,3463

Х

9. Продолжительность оборота, дней 

а) оборотных средств

33,3103

33,8928

0,5825

Х

36,2453

2,3525

Х

б) дебиторской задолженности

12,5540

12,0828

-0,4712

Х

11,1151

-0,9677

Х

10. Рентабельность, % 

а) продаж (по прибыли от продаж)

0,0916

0,0911

-0,0006

Х

0,0801

-0,0110

Х

б) авансированного капитала (по чистой прибыли)

0,0322

0,0530

0,0208

Х

0,0554

0,0024

Х

в) собственного капитала (по чистой прибыли)

0,0756

0,1365

0,0609

Х

0,1093

-0,0273

Х

г) функционирующего капитала (по чистой прибыли)

0

0

0

Х

0

0

Х