Совершенствование налоговой системы как фактор экономического роста
Налоговый фактор активизации экономического роста. Влияние политики государства на увеличение фискальных платежей на предпринимательскую деятельность. Необходимость и направления активизации стимулирующего воздействия налогов на экономический рост.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | диссертация |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.01.2017 |
| Размер файла | 757,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
33. Иванова, Н.Г.; Вайс, Е.А.; Кацюба, И.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы; СПб: Питер, 2010. - 304 c.
34. Игонина Л.Л., Кусраева Д.Э. Налоговый потенциал региона: эффективность реализации и факторы роста: Монография. Краснодар. 2010.
35. Какаулина М.О., Цепелев О.А. Моделирование влияния налоговой нагрузки на экономический рост региона с учетом ресурсного потенциала. - Владивосток: Дальнаука, 2014. 428 с.
36. Кашин В.А. Промышленная политика и налоговое регулирование Монография, -М.; ИПР РАН, 2015, - 164 с.
37. Качур О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. - 5-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2014. - 432 с.
38. Кирина, Л.С., Горохова, Н.А. Налоговый менеджмент в организации / Л.С. Кирина, Н.А. Горохова. - М.: ЮРАЙТ, 2013. - 279 с.
39. Колчин, С.П. Налоги в Российской Федерации; М.: Юнити, 2012. - 254 c.
40. Колчин С.П., Бушинская Т.В. Рейтинговая оценка регионов как этап формирования региональной налоговой политики. // Экономика. Налоги. Право. - №3. - 2013.
41. Кортьева, Т. Ю., Архипцева, Л.М. Формирование и реализация налогового потенциала хозяйствующего субъекта как системный процесс / Т.Ю. Кортьева, Л.М. Архипцева // Налоги и налогообложение. - 2012. - № 6. - С. 4 - 12.
42. Кудрин А.Л. Об источниках экономического роста (в перспективе до 2025 г.) Доклад. // Режим доступа: http://akudrin.ru/news/tezisy-doklada-alekseya-kudrina (дата обращения: 10.06.2016 г.)
43. Купрюхин А.И. Управление развивающимися системами: Учеб. пособие. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 1998. - 67 с.
44. Курочкин В.В., Басиев М.К. Налоговое администрирование как инструмент антикризисного управления // Финансы. - 2010. - №1. - С.28.
45. Лермонтов, Ю.М. Налоговая выгода: проверка обоснованности / Ю.М. Лермонтов // Налоги и налоговое планирование. - 2013. - № 1. - С. 12 - 22.
46. Майбуров, И.А. и др. Налоговая политика. Теория и практика / И.А. Майбуров, М.Д. Абрамов, Г.А. Агарков, С.В. Барулин, Д.Д. Батуева: под ред. И.А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 518 с.
47. Малис, Н.И. Социальный аспект налогового реформирования / Малис Н.И. // Финансы. - 2012. - № 5. - С. 35 - 39.
48. Малис Н.И., Загрубская А.С. Консолидированные налогоплательщики, налоги и региональные бюджеты. // Финансы. - 2013. - № 8. - С. 38-42.
49. Манахова И.В. Экономика общественного сектора: Учеб. пособие для студентов экон. спец. / Сарат. гос. ун-т им. Н.Г. Чернышевского. - Саратов: Лотос, 2003. - 105 с.
50. Мандрощенко, О.В. Подходы к оценке определения оптимальной налоговой нагрузки субъекта предпринимательской деятельности / О.В. Мандрощенко // Международный бухгалтерский учет. - 2012. - № 28. - С. 49 - 54.
51. Моисеев Н.Н. Алгоритмы развития. - М.: Наука. 1987.
52. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1 и 2 Брызгалин Л.В. Налоговый кодекс РФ и российское налоговое законодательство: соотношение и взаимодействие// Налоговый вестник. - 2010. - №1. - с. 29.
53. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / под ред. Д.Г. Черника. - М. : Издательство Юрайт, 2013. - 393 с.
54. Налоги налоговая система Российской Федерации. Практикум: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. Л.И. Гончаренко. - М. : КНОРУС, 2013. - 112 с
55. Налоговая система и реальный сектор экономики: оптимизация интересов Орлова Е.В.,Исмаилова Л.А.,JOURNAL OF ECONOMIC REGULATION (Вопросы регулирования экономики) Том 5, №2. 2014
56. Налоговое стимулирование предпринимательской активности: антикризисные меры развитых стран Ж.Г. Голодова, Ю.С. Ранчинская - 2014г.
57. Норт Дуглас Институты, институциональные изменения и функционирование экономики\ Пер. с англ. А.Н. Нестеренко; предисл. и науч. ред. Б.З. Мильнера. - М.: Фонд экономической книги "Начала", 1997. - 180 с. - (Современная институционально-эволюционная теория)
58. Ордынская Е.В. Налогообложение финансовых операций в ведущих мировых финансовых центрах. // Экономика. Налоги. Право. - № 5. - 2013.
59. Ордынская Е.В. Оценка безопасности идеи. Как не платить НДС при реализации товара работникам. Как не платить НДС с посреднического вознаграждения. // Практическое налоговое планирование. - № 12. - 2013.
60. Основные направления налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов. Официальный сайт Министерства финансов РФ. [Электронный ресурс] - Режим доступа: URL: http://www.minfin.ru (дата обращения 15.06.2016).
61. Основные подходы к исследованию налогов в теориях экономического роста и развития государства и регионов Е.Н. Мельник Воронежский государственный университет от 17 декабря 2012 г.
62. Отчеты Федерального казначейства об исполнении консолидированного бюджета РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: URL: http://www.roskazna.ru (дата обращения 15.06.2016).
63. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации. Режим доступа: www.minfin.ru
64. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: учебник. М.: Юрайт, 2011. 310 с.
65. Пансков, В.Г.; Князев, В.Г. Налоги и налогообложение; М.: МЦФЭР, 2011. - 336 c.
66. Паркинсон, С.Н. Закон и доходы; М.: Интерконтакт, 2011. - 100 c.
67. Петрова, Г.В. Налоговое право; М.: Норма, 2012. - 271 c.
68. Пилипенко, А.А. Налоговое планирование (оптимизация): моделирование научных подходов / А.А. Пилипенко // Налоги. - 2012. - № 3. - С. 10 - 13.
69. Пименов, Н.А. Фискальные риски в системе налоговой безопасности предприятий и государства / Н.А. Пименов // Налоги. - 2010. - № 4. - С. 10 - 13.
70. Подпорин, Ю.В. Единый налог на вмененный доход; М.: Бератор, 2012. - 160 c.
71. Попонова Н.А. О факторах и тенденциях в развитии налогового контроля. // Финансы. - 2011. - № 6. - С. 41 - 47.
72. Раджабов, Р.М. Влияние реформы трансфертного ценообразования на процесс финансового планирования в организации / Р.М. Раджабов // Налоги и налогообложение. - 2010. - № 5. - С. 5 - 15.
73. Родионова О.А., Борхунов Н.А, Гришкина С.Н. Тенденции развития и механизм взаимодействия крупных и малых агроформирований. // Экономика, труд, управление в сельском хозяйстве. - № 12. - 2013.
74. Российский статистический ежегодник-2015. [Электронный ресурс] / Электрон.версия печ. публикации. - М., 2016. - Режим доступа: URL: http://www. gks.ru, свободный. - Загл. с экрана. - Яз. рус. - (Дата обращения: 25.05.2016).
75. Ряховский Д.И. Оптимизация системы налогообложения в России ее влияние на инвестиционную деятельность. // Эффективное антикризисное управление. - 2013. - № 3. - С. 46-59.
76. Ряховский Д.И. Финансовое оздоровление неплатежеспособных организаций - важная составляющая устойчивого развития региона. // Вестник ИПБ (Вестник профессиональных бухгалтеров). - 2013. - № 5. - С. 34-39.
77. Семенихин В.В. Налог на добавленную стоимость. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. 1088 с.
78. Сорокина, В.А. Налог на прибыль организаций: трансфертное ценообразование / В.А. Сорокина // Налоги и налогообложение. - 2010. - № 7. - С. 39 - 45.
79. Сутыркин С.Ф., Погорлецкий А.И. "Налоги и налоговое планирование в мировой экономике". - М.: ДС "Экспресс ИНК", 2010;
80. Тарасова, В.И. Основное содержание и сущность налогового консультирования / В.И. Тарасова // Наука и общество. - 2012. - № 5. - С. 210-213.
81. Толкушкин, А.В. История налогов в России; М.: Юристъ, 2010. - 432 c.
82. Уварова С.П., Марченко М.А. Проблемы регулирования налогового консультирования в России. // Налоги и финансовое право. - 2012. - № 2. - С. 254-259.
83. Чалдаева Л.А. Экономика предприятия. - М.: Юрайт, 2011г. - 248 с.
84. Чернецова, Н.С. Экономическая теория: Учебное пособие / Н.С. Чернецова, В.А. Скворцова, И.Е. Медушевская. - М.: КноРус, 2013. - 264 c.
85. ЧечевицынаЛ.Н.,ЧечевицынаЕ.В. Экономика предприятия. -Р/н/Д.: Феникс, 2011г - 312 с.
86. Шаститко, А.Е. Экономическая теория организаций: Учебное пособие / А.Е. Шаститко. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 303 c.
87. Шишкин, А.Ф. Экономическая теория. В 2-х т. Том 2: Учебник для вузов / А.Ф. Шишкин. - М.: ВЛАДОС, Изд. "КДУ", 2013. - 712 c.
88. Шишкин, А.Ф. Экономическая теория. В 2-х т. Том 1: Учебник для вузов Шишкин. - М.: ВЛАДОС, Изд. "КДУ", 2013. - 816 c.
89. Шальнева М.С. Управление налоговыми рисками предприятия в современных экономических условиях. // Финансы. - 2011. - № 4. - С. 32 - 38.
90. Экономика налоговых реформ: монография / Под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова, Л.Л. Тарангул. - К.: Алерта, 2013. - 432 с.
91. Элгуд, Т., Фултон, Т., Шуцман, М. Эффективное управление налогообложением. Будущее корпоративной налоговой службы. / Т. Элгуд, Т. Фултон, М. Шуцман; пер. с англ. В. Ионова. - Москва: Альпина Паблишер, 2012. - 333 с.
92. Эффективное налогообложение как фактор экономического роста Пысина М.Л., Лисовская В.В., Тарасов Ф.Е., УрФУ 2015 г.
93. Янбарисов, Р.Г. Экономическая теория: Учебное пособие / Р.Г. Янбарисов. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 624 c.
Приложение 1
Приложение 2
Исполнение бюджета в 2015 г.
|
Исполнение 2015 |
Исполнено |
|||||
|
консолидированный бюджет Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов |
федеральный бюджет |
бюджеты государственных внебюджетных фондов |
консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации |
бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов |
||
|
1 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Доходы бюджета - всего |
26922009990231,52 |
13659242939370,64 |
9241459609474,67 |
9308151575959,63 |
1588950340253,96 |
|
|
Налоговые и неналоговые доходы |
26817036495960,91 |
13398967436823,85 |
6106750005155,49 |
7625134782948,42 |
4010029721,73 |
|
|
В том числе: |
||||||
|
Налоги на прибыль, доходы |
5406779466124,39 |
491379871361,26 |
4915399594763,13 |
|||
|
Налог на прибыль организаций |
2598982783004,10 |
491379871361,26 |
2107602911642,84 |
|||
|
Налог на доходы физических лиц |
2807796683120,29 |
2807796683120,29 |
||||
|
Страховые взносы на обязательное социальное страхование |
5636274337828,02 |
5947482590003,62 |
25541957,88 |
|||
|
Страховые взносы |
5636274337828,02 |
5947482590003,62 |
25541957,88 |
|||
|
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории российской федерации |
3462938605662,24 |
2976237808134,50 |
486700797527,74 |
|||
|
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации |
2448541381420,92 |
2448348372271,31 |
193009149,61 |
|||
|
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации |
1014397224241,32 |
527889435863,19 |
486507788378,13 |
|||
|
Налоги на товары, ввозимые на территорию российской федерации |
1839421479500,80 |
1839194499457,17 |
226980043,63 |
|||
|
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации |
1785446758017,46 |
1785219777898,28 |
226980119,18 |
|||
|
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), ввозимым на территорию Российской Федерации |
53974721483,34 |
53974721558,89 |
-75,55 |
|||
|
Налоги на совокупный доход |
347759396319,33 |
22884703,22 |
347736511616,11 |
|||
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
254193887119,60 |
15216072,91 |
254178671046,69 |
|||
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
78542460339,65 |
6646344,18 |
78535813995,47 |
|||
|
Единый сельскохозяйственный налог |
7430595592,49 |
1022286,13 |
7429573306,36 |
|||
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
5285232181,60 |
5285232181,60 |
||||
|
Торговый сбор |
2307221085,99 |
2307221085,99 |
||||
|
Налоги на имущество |
1068640881601,77 |
1068640881601,77 |
||||
|
Налог на имущество физических лиц |
30295532824,65 |
30295532824,65 |
||||
|
Налог на имущество организаций |
712613457648,55 |
712613457648,55 |
||||
|
Транспортный налог |
139984767654,50 |
139984767654,50 |
||||
|
Налог на игорный бизнес |
616286467,64 |
616286467,64 |
||||
|
Земельный налог |
185130837006,43 |
185130837006,43 |
||||
|
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами |
3250749227811,51 |
3181153309224,90 |
69595918586,61 |
|||
|
Налог на добычу полезных ископаемых |
3226830742147,57 |
3159991920409,55 |
66838821738,02 |
|||
|
Регулярные платежи за добычу полезных ископаемых (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции |
19130564337,11 |
18212717699,33 |
917846637,78 |
|||
|
Водный налог |
2550834851,34 |
2550834851,34 |
||||
|
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов |
2237086475,49 |
397836264,68 |
1839250210,81 |
|||
|
Государственная пошлина |
138293071410,44 |
101741645110,27 |
36551426300,17 |
|||
|
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам |
2446019087,21 |
853354631,15 |
1314831442,31 |
277833013,75 |
||
|
Доходы от внешнеэкономической деятельности |
3295257826479,51 |
3295257826479,51 |
||||
|
Таможенные пошлины |
2780547010158,97 |
2780547010158,97 |
||||
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
1149174109059,70 |
690015294010,16 |
101506756688,56 |
364134105712,07 |
214142604,30 |
|
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
198656955166,55 |
166259256089,89 |
32397699076,66 |
|||
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства |
429860177655,78 |
378530769188,10 |
3929782938,28 |
44922362749,72 |
2479095089,25 |
|
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
234814993745,89 |
107848372625,38 |
21370746,90 |
126944197163,82 |
1053209,79 |
|
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
178948846623,33 |
33866404318,11 |
43524345128,94 |
100363650457,26 |
1211300008,89 |
|
|
Прочие неналоговые доходы |
150143749314,04 |
110684229970,73 |
8940783921,39 |
30311922016,42 |
83902405,77 |
|
|
Безвозмездные поступления |
104973494270,61 |
260275502546,79 |
3134709604319,18 |
1683016793011,21 |
1584940310532,23 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие инвестиций и их роль в обеспечении экономического роста. Анализ деятельности предприятия ООО "Скит". Разработка инвестиционного проекта развития деятельности компании. Влияние реализации инвестиционного проекта на экономический рост компании.
курсовая работа [944,0 K], добавлен 21.01.2013Сущность и задачи бюджетной политики государства. Ее влияние на финансовую политику. Задачи реформирования межбюджетных отношений в РФ на современном этапе. Ключевые факторы экономического роста в России. Роль бюджета в развитии национальной экономики.
курсовая работа [34,8 K], добавлен 10.12.2013Анализ действующей в России и Германии государственной политики в части установления фискальных платежей и правил их администрирования. Совершенствование системы нормативного регулирования налоговой системы РФ. Устранение нелегитимных фискальных взиманий.
дипломная работа [79,8 K], добавлен 21.01.2015Особенности, задачи и основные направления развития бюджетной политики Российской Федерации в ходе экономического цикла, ее влияние на финансовую политику предприятий. Ключевые факторы и государственное регулирование обеспечения экономического роста.
курсовая работа [28,7 K], добавлен 10.12.2013Понятие экономического роста. Влияние экономического роста на экологическую обстановку в мире. Экологическое налогообложение в системе нормативно-правового регулирования РФ. Сравнительная характеристика экологического налогообложения в России и Германии.
курсовая работа [57,0 K], добавлен 07.10.2017Структурно-видовая характеристика и значимость инвестиций. Роль инвестиций в формировании предпосылок для экономического роста. Основные показатели экономического развития и инвестиционная активность России. Пути разрешения проблем в инвестиционной сфере.
курсовая работа [39,8 K], добавлен 25.12.2011Сущность, формы и виды государственного долга. Управление финансовыми ресурсами государства. Внешний и внутренний долг Российской Федерации: анализ динамики и структуры. Создание условий экономического роста путем активизации инвестиционного процесса.
курсовая работа [44,3 K], добавлен 24.11.2014Необходимость налоговых реформ и основные этапы их проведения в Казахстане. Сущность и принципы налогообложения. Анализ темпов роста поступлений налогов и других платежей в бюджет страны. Проблемы налоговой системы и возможные пути ее совершенствования.
курсовая работа [134,2 K], добавлен 30.04.2016Сущность и значение налоговой политики для предприятия, ее элементы. Особенности федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Влияние налоговой политики организации на процесс достижения эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
курсовая работа [54,0 K], добавлен 27.07.2011Экономическая сущность налогов и принципы налогообложения. Классификация налогов, входящих в налоговую систему по различным критериям. Характеристика регулирующих налогов. Совершенствование налоговой системы РФ. Источники налоговых платежей (взносов).
контрольная работа [75,3 K], добавлен 24.03.2015
